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Valor público del gasto: el proceso presupuestal y su articulación con la planeación y el seguimiento Camila de la Paz Salazar Uribe

Índice

1. Contexto

2. Contextualización 3. La experiencia 4. Desarrollo de la experiencia 5. Resultados 6. Lecciones aprendidas 7. Desafíos

Contexto Inversiones y Finanzas Públicas

Cumplimiento de objetivos de políticas

Metas Fiscales

Evaluación

Marco Fiscal de Mediano Plazo Plan Nacional de Desarrollo

Formulación

•Evaluación Expost

PGN

•Plan Plurianual de Inversiones

Marco de Gasto de Mediano Plazo •Plan Operativo Anual Ley anual de de Inversiones Presupuesto (PGN) (POAI)

•Preinversión

POAI

Seguimiento

(Proyectos de Inversión)

Ejecución •Operación

Programación •Inversión

Contexto Desafíos 1er Seminario Inversión en la Niñez en América Latina y el Caribe:

MHCP

DNP

DGPPN

DESEP

El PGN debe contestar: ¿En qué se gasta? ¿Para qué se gasta? ¿Por quién se gasta? ¿Dónde se gasta?

Definir el Gasto Público en Niñez y Adolescencia para permitir su identificación

ICBF Desagregación del presupuesto por ciclo vital y enfoque diferencial

Identificación de beneficiarios. Vincular el PGN a indicadores de G y R

Estandarizar procedimientos de reporte y captura de información

Formalizar principios de calidad y eficacia para generación de información

Establecer relaciones entre insumos, productos y resultados, para articular la presupuestación y las metas del gobierno.

Unificación de criterios e institucionalización del seguimiento.

Identificación del Gasto en Niñez de las entidades territoriales.

Contar con instrumentos de medición del desempeño, que reflejen la eficacia, eficiencia y efectividad del gasto.

Asociación entre presupuesto y resultados.

Contextualización Con esta experiencia se contribuye en la respuesta a las preguntas: Panel 2: Política pública e inversión en la niñez y adolescencia en ALyC: avances y desafíos en la región. 2.3. ¿Qué avances se han logrado a nivel de cada país para mejorar la política pública e inversión en la niñez y adolescencia? Panel 3: Políticas, herramientas y estrategias para medir el impacto y calidad de la inversión en la niñez y adolescencia. 3.2. ¿Cuáles son las principales herramientas definidas en la planificación y en la presupuestación que aportan a la mejora de la efectividad y equidad de la inversión en la niñez y adolescencia? 3.3. ¿Cómo podemos asegurar la sostenibilidad de la inversión en la niñez y adolescencia? ¿Cómo podemos monitorearla?

La experiencia Motivación

Objetivos

Visión tradicional del presupuesto de inversión

Fortalecer los procesos de generación y captura de información para mejorar la medición del desempeño en sus etapas de formulación, programación y seguimiento

• ¿Cuántos recursos se invierten?

Visión del valor público del presupuesto de inversión

• ¿En qué y cómo se invierten los recursos? • ¿Qué productos, resultados e impactos alcanzan? • ¿A qué costo?

Gestión eficiente y efectiva del presupuesto de inversión

• Presupuesto por resultados de metas de política • Criterios técnicos para la priorización de la inversión

Mejorar la formulación de proyectos de inversión y la programación de gastos

Elaborar clasificaciones de presupuesto y de desempeño del gasto público que determinen a dónde se dirigen los recursos de inversión nacional

Desarrollo de la experiencia  Desarrollo del marco conceptual del desempeño de la inversión  Elaboración del diagnóstico de procedimientos de pre inversión

 Diseño de la metodología para el cálculo de indicadores de desempeño  Ajuste a las herramientas pre inversión

2013 2012

2011 2010

 Desarrollo del marco conceptual de los niveles de intervención pública

 Desarrollo de ejercicios piloto de identificación de restricciones para orientar el desempeño de la inversión: ICBF, Min. Prot. Social, DANE

 Desarrollo de ejercicios piloto de estructuración de cadenas de valor e identificación de ruta de cambios para orientar prácticas presupuestales al desempeño: ICBF, DANE, Min. Defensa

 Implementación de la primera fase de la cadena de valor en la programación del presupuesto de inversión nacional  Evaluación de la calidad de la información registrada para la programación presupuestal 2014

Desarrollo de la experiencia Frentes de trabajo 2014 y 2015 Frentes de trabajo

Avances y resultados esperados

1. Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal

 Mesas de trabajo sectoriales y transversales para consolidación de cadenas de valor tipo  Desarrollo conceptual de otras operaciones de inversión

2. Armonización de costos con cadena de valor de la inversión pública nacional

 Propuesta de articulación de una metodología de costeo al esquema de cadena de valor  Mesas de trabajo con la Contaduría y ejercicio piloto de costeo

3. Inclusión de la cadena de valor en el seguimiento presupuestal

 Reporte de la ejecución de los proyectos con cadena de valor  Diagnostico y propuesta del esquema de seguimiento a los proyectos

4. Articulación de los programas del PND y el presupuesto de inversión del PGN

 Apoyo en la identificación de los programas presupuestales

Desarrollo de la experiencia Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal • Identificar la relación secuencial y lógica entre objetivo general, objetivos específicos, productos y actividades de todas operaciones de inversión nacional • Estandarizar la información de sus productos (Clasificación Central de Productos-CPC) y actividades (Clasificación Industrial Internacional Uniforme-CIIU)

Estructura básica de la cadena de valor Actividad 1 Objetivo Específico 1

Producto 1 Actividad 2

Objetivo General

Actividad 1 Objetivo Específico 2

Producto 1 Actividad 2

Resultados Diagnóstico de la calidad de la información antes de la estrategia Proyecto: Construcción de la variante San Francisco Mocoa - 2011 Ausencia de objetivos específicos Desconocimiento de los recursos por producto y actividad

Falta de identificación de los bienes y/o servicios generados

Actividades = Indicadores de Producto

Resultados Consolidación las cadenas de valor en la programación presupuestal Proyecto: Construcción de la variante San Francisco Mocoa - 2014

OBJETIVO ESPECÍFICO

PRODUCTO

Identificación de los productos (bienes y/o servicios) generados por el proyecto

Identificación de los objetivos específicos del proyecto ACTIVIDAD

Identificación de las actividades del proyecto

SOLICITADO

APR. INICIAL

APR. VIGENTE

Identificación de los recursos de las actividades

¿En qué se está trabajando – Lecciones aprendidas? Estructuración e identificación de cadenas de valor tipo sectoriales y transversales.

Desarrollo conceptual de “Otras operaciones de inversión” Ajuste a las clasificaciones de productos y actividades según el detalle que requieren los proyectos de inversión - DANE Estandarización de indicadores de producto en los proyectos

Desarrollo de la Experiencia y Lecciones aprendidas Inclusión de la cadena de valor en el seguimiento presupuestal • Revisión conceptual de esquemas de seguimiento a proyectos y experiencias internacionales • Desarrollo de grupos focales para identificar la utilidad del esquema actual de seguimiento a proyectos • Análisis de la calidad de la información de una muestra de 4.000 productos e indicadores en 12 sectores

Diagnostico

Conclusiones principales • Falta claridad en los roles y responsabilidades de cada actor involucrado en el proceso de seguimiento a proyectos • Falta calidad en la información de los productos e indicadores de los proyectos

• Definir el proceso de retroalimentación a la calidad de la información de seguimiento de los proyectos • Elaborar un catálogo armonizado de productos e indicadores sectoriales

Desafíos

Resultados La tasa de sacrificio de las alternativas de inversión Ejemplo: infraestructura vs. educación Nombre del Proyecto

Recursos Solicitados Mill. USD

Mejoramiento y mantenimiento de Corredores arteriales complementarios de competitividad

386

Distribución de recursos financieros a través de transferencias a entidades territoriales para cofinanciar Programa Alimentación Escolar

Costo de oportunidad vías/desayunos y almuerzos

333

1.151

Kilómetros

335.000 / km mantenido y mejorado

156/ cofinanciación Desayunos ración de desayunos y y 2.130.927 almuerzos durante 180 Almuerzos días

335.000 / km de vía mantenida y mejorada

= 156 / cofinanciación desayuno y almuerzo durante = 180 días

Gasto Unitario USD

Meta Total

2.145 Cofinanciación Desayunos y Almuerzos durante 180 días 1 km de vía

Sujeto a una restricción presupuestal, mantener y mejorar 1 km de vía, significa dejar de de cofinanciar 2.145 raciones de desayunos y almuerzos escolares durante 180 días

Desafíos • Mejorar la Eficiencia del gasto involucrando la valoración del costo de oportunidad en el proceso de programación presupuestal.

• Adoptar la técnica de orientación de la inversión a resultados como uno de los instrumentos de gestión de la inversión pública. • Promover su adopción por las entidades territoriales. • Apropiar a los sectores de su información e involucrar a los demás actores para que ésta sea utilizada en la planificación estratégica, en la toma de decisiones y en la asignación de recursos.

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