Día de la Liberación fiscal

Informe Nº007

1. ¿Cuánto tiempo trabaja para el Estado? Si midiéramos los impuestos en jornadas de trabajo, la sociedad española necesitaría 124 días para cumplir con Hacienda. Según este estudio de Civismo, hasta el 4 de mayo no quedaríamos libres de obligaciones fiscales

E

l 4 de mayo llega a España el Día de la Liberación Fiscal. Dicho de otra forma, los asalariados españoles necesitan 124 días para cumplir con sus obligaciones tributarias. El Tax Freedom Day, como se conoce en el mundo anglosajón, es la fecha en la que los ciudadanos habrían generado suficientes ingresos como para cubrir sus obligaciones tributarias. A partir de entonces es cuando ya no trabajamos para Hacienda, sino que empezamos a generar dinero para nosotros mismos. El Día de la Liberación Fiscal traduce la presión fiscal en el número de días que necesitan los trabajadores para pagar sus impuestos directos e indirectos, así como las cotizaciones a la S. S. Un trabajador que gane el sueldo medio (24.400) euros brutos al año estaría destinando 54 días al pagar el IRPF, 27 al IVA, 23 a la parte de la Seguridad So-

cial que sale del salario bruto del empleado, 13 a los impuestos especiales y 7 a otros impuestos. En total, 124 días de su trabajo (o 8.261 €) se destinarían a pagar a la Administración. Además, su empresa cotizaría por él un 29,9% de su sueldo bruto (7.296 €). Esto significa que, si estas cotizaciones estuvieran incluídas como parte del sueldo bruto, el trabajador percibiría de un salario anual de 31.696 €, pero trabajaría 179 días (o 15.557 €) para el Estado. Es decir, trabajaría casi la mitad del año. Las dos últimas subidas de impuestos habrían costado cinco días de trabajo en total y supondrían un coste de 320 euros por empleado: 127 euros atribuibles a la subida del IRPF y 193 euros que se pueden achacar fácilmente a la subida del IVA. Además, hay que tener en cuenta que

3

Día de la Liberación fiscal desde 2007 los salarios están cayendo en tasas anuales superiores al 2%, por lo que la renta disponible después de pagar los impuestos habría descendido todavía más. Sin embargo, no sólo se han aplicado estos impuestos que resultan más evidentes, sino también otros que pasan más desapercibidos. Por ejemplo, muchos municipios han estado subiendo el IBI, que es unos de los principales responsables, junto a otros tributos locales, de que en Cataluña el Día del Contribuyente se retrase cuatro días frente a la media nacional.

Informe Nº007

La subida de IVA e IRPF en los últimos años ha provocado un retraso de cinco días en el Día de la Liberación Fiscal Vascos vs. catalanes

Con las recientes subidas del IRPF que han aplicado varias Comunidades Autónomas, éste es el impuesto en el que se centran las comparaciones. En cambio, teniendo en cuenta las actividades

¿Cómo pagas tus impuestos?

Si cobras un salario medio, destinas el 14,68% (54 días) a pagar el IRPF El 7,29% (27 días) al IVA El 6,35% (23 días) va a la Seguridad Social El 3,51% (13 días) se cobra en Impuestos Especiales Y un 2,02% (7 días) por otros impuestos Después de pagar los impuestos, te queda un 66,14% de tu sueldo (241 días)

4

Día de la Liberación fiscal en las que incurre un ciudadano medio (ver metodología), las diferencias son más grandes que lo que parece: hay una horquilla de hasta 9 días, hasta un 7,6% más Cataluña que en el País Vasco. Para un ciudadano medio español, vivir en Cataluña costaría 9 días más de trabajo al año que hacerlo en el País Vasco: 660 euros más. Esto se debe a que en Cataluña el Impuesto sobre Bienes Inmuebles está muy por encima de la media: más de quinientos euros por encima de Navarra, la más barata en este aspecto. En la Comunidad Foral de Navarra,

Informe Nº007 como en el País Vasco, el día de la liberación fiscal llega a finales de abril, 4 y 5 días respectivamente antes que la media nacional. En el caso de Navarra, se debe a las diferencias existentes en el impuesto de la renta con respecto la media nacional (en Navarra se pagan 196€ menos que la media nacional en el IRPF), pero también a un menor carga fiscal municipal a través de impuestos como el IBI (116 € menos). En cambio, en el caso del País Vasco, las diferencias se deben exclusivamente al impuesto sobre la renta, de modo que los vascos se ahorran 374 € en el IRPF.

El Día de la Liberación Fiscal por CCAA

29 de abril 30 de abril 2 de mayo 3 de mayo 3 de mayo 3 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 4 de mayo 5 de mayo 5 de mayo 8 de mayo

País Vasco Navarra La Rioja Aragón Galicia Murcia Andalucía Asturias Baleares C.Valenciana Canarias C. La Mancha C. y León Extremadura Cantabria C. de Madrid Cataluña 26/04 28/04 30/04 02/05

04/05 06/05 08/05

10/05

5

Día de la Liberación fiscal Esta diferencia se debe a que tanto Álava como Vizcaya no han modificado los tipos del IRPF ni los tramos, tras las últimas reformas aprobadas a nivel nacional. Guipúzcoa, en cambio, sí lo hizo aumentado los tipos para las rentas más altas, pero también ha aumentado las deducciones autonómicas de modo que el día de la liberación fiscal en Guipúzcoa para este nivel de renta es el mismo que el de Álava y Vizcaya. Asimismo, hay otras comunidades que también han aumentado los tipos para las rentas más altas, pero estos no afectan al Día de la Liberación Fiscal, que tiene en cuenta una renta media. En vez de tomar el salario medio de cada región para el cálculo, se ha utilizado el patrón nacional con el objeto de crear una guía para el ciudadano: a qué provincia le conviene más acudir a trabajar en igualdad de condiciones.

6

Informe Nº007

Cataluña es la comunidad que más grava a sus trabajadores a causa del impacto del IBI y de otros tributos locales De igual forma, esto debería servir también para estimular la competencia fiscal entre las Comunidades Autónomas, de manera que ofrezcan un trato más favorable al contribuyente incluso en aquellos tributos que tienen menos “coste electoral”. Una razón para calcular las diferencias regionales a igualdad de salario es evitar dar la sensación de que en las regiones más ricas (donde los contribuyentes pagan más porque cobran más) se cobran unos tipos impositivos mayores. Así, la comparación resulta en igual-

Día de la Liberación fiscal

Informe Nº007

dad de condiciones. El ejemplo más claro lo tenemos en los efectos de la crisis. Desde 2007, el Tax Freedom Day se ha adelantado en la mayor parte de los países. Por ejemplo, en Irlanda, uno de los países más afectado, pasó de caer en el 29 de abril en 2007 al 18 de abril en 2010. Esto no significa que la isla disfrute de una mejor fiscalidad, sino que hay una gran parte de impuestos que son progresivos cuya recaudación se reduce bruscamente cuando caen los ingresos. Por lo tanto, que se adelante el Tax Freedom Day no tiene por qué ser siempre un buen acontecimiento, hay que analizar cuáles son las causas. Además, calcular cada una de las figuras por separado sirve para que los contribuyentes puedan saber dónde les exigen más y reclamar en consecuencia.

7

Día de la Liberación fiscal

Informe Nº007

El semáforo de los impuestos

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Impuesto de Bienes Inmuebles Otros Impuestos Por debajo de la media Cerca de la media Por encima de la media

En cada comunidad se analizan los impuestos más importantes que pagaría una persona con una renta media, cada uno con una figura distinta. Para cada una, se valora si están cercanas a la media, por encima o por debajo.

8