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Foro sobre la
Reconversión Monetaria Bs. BsF.
17 de Mayo de 2007
Hotel Eurobuilding Caracas
José Grasso Vecchio Mayo 2007
Definición El
articulo
1°
de
la
Ley
de
Reconversión
Monetaria publicado en GO N° 38.638 del 06/03/07 establece
que
a
partir
del
01/01/2008
se
reexpresa el sistema monetario venezolano, en el equivalente
de
un
mil
bolívares
(Bs.
1000)
actuales. En consecuencia todo importe expresado en moneda nacional antes de la citada fecha, deberá ser convertido a la nueva unidad, dividiéndolo entre 1.000 y llevándolo al céntimo mas cercano. SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Efectos
Impacto sobre las empresas de la Ley de Reconversión Monetaria, en cuanto a:
9Tecnología 9Operaciones 9Contabilidad 9Agencias y Sucursales SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Fechas Claves
Decreto Ley de Reconversión Monetaria 01/03/07
Publicacion de precios en Bs. y Bs.F. 01/10/07
Puesta en circulación de Bs.F. 01/01/08
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Canje de billetes y monedas mientras se requiera 01/01/08
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Denominaciones MONEDAS
BILLETES
9Bs.F. 1
9Bs.F. 100
9Bs.F. 0,50
9Bs.F. 50
9Bs.F. 0,25
9Bs.F. 20
9Bs.F. 0,125
9Bs.F. 10
9Bs.F. 0,10
9Bs.F. 5
9Bs.F. 0,05
9Bs.F. 2
(un bolívar fuerte) (cincuenta céntimos) (veinticinco céntimos) (doce céntimos y medio) (diez céntimos) (cinco céntimos)
(cien bolívares fuertes) (cincuenta bolívares fuertes) (veinte bolívares fuertes) (diez bolívares fuertes) (cinco bolívares fuertes) (dos bolívares fuertes)
9Bs.F. 0,01 (un céntimo)
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Redondeo 9 Redondeo aplica solo para valores finales 9 Acorde a lo establecido en el articulo 1° de la Ley de
Reconversión Monetaria la regla de redondeo se aplicará a los fines de que los importes en bolívares reexpresados se lleven a dos decimales 9 A nivel Contable, el redondeo debe partir desde el Inventario, Auxiliar, Mayor y Balance, en el orden indicado 9 Los ajustes de los papeles y títulos en BCV y demás Instituciones deben ocurrir el primer día hábil de 2008.Ejemplo: los papeles y títulos en BCV, se realizará la conversión y redondeo individualmente por cada instrumento 9 Se dará prioridad a la conversión de totales frente a la de los sumandos, en todo caso se respetará el valor convertido y redondeado del total
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Redondeo 9 Las empresas deben tener una Cuenta para ajustar las diferencias contables que puedan surgir 9 A partir del 01/10/2007, los precios o importes expresados en Bs.F. mostrados en pantalla, listados o reportes, deben ser desplegados a dos decimales, salvo las excepciones que pueda contener la Resolución que rija la reexpresión monetaria y el redondeo 9 Se recomienda elaborar reportes con dos versiones, una en Bs. Y otra en Bs. F. Mientras coexista la circulación de ambas monedas (Bs. actuales y Bs.F.), dependiendo de la naturaleza del negocio 9 A partir del 01/01/2008, los sistemas se mantendrán utilizando dos posiciones decimales, en consecuencia, los montos que reflejan cantidades impares de la moneda Bs.F. 0,125 se redondearan al céntimo superior
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Preguntas ¿ Qué sucederá con los compromisos de pago asumidos en bolívares actuales después del 1º de enero de 2008 ? Todo monto expresando en bolívares actuales, como por ejemplo el monto de arrendamiento de un apartamento, después del 1º de enero de 2008 será equivalente al importe monetario expresado en “ bolívares fuertes “. Asimismo, las expresiones contenidas en cualquier medio de pago o instrumento de pago ( letras de cambio, pagarés, contratos, hipotecas, etc.) tendrán la misma validez cuando se hayan convertido al “ bolívar fuerte “
Fuente: BCV
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Preguntas ¿ El usuario o consumidor deberá pagar por los cambios que haya que realizar para la conversión del bolívar ? De ningún modo. La reconversión, así como la realización de
las operaciones previstas en el
Decreto Ley de reconversión
Monetaria
o
de
cualquier otra que resulte necesaria para su aplicación, será gratuita para el consumidor y usuario, sin que
pueda
gastos, comisiones,
suponer
honorarios,
el
cobro
precios
de o
conceptos análogos
Fuente: BCV
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Preguntas ¿ La reconversión del bolívar supone una devaluación ? No, en ningún momento. En la relación monetaria con el exterior se aplicará el mismo factor de conversión de 1.000 a 1. En otras palabras, su relación se mantiene y no hay ninguna devaluación de nuestro signo monetario
Fuente: BCV
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Preguntas ¿ Con la reconversión monetaria se podrán utilizar las monedas que ya no están en circulación (puyas, lochas, medios, reales) ? No. Estas monedas fueron desmonetizadas por el Banco Central de Venezuela, es decir, ya no son de curso legal y no volverán a serlo en el futuro. Para la nueva escala monetaria que define la reconversión monetaria, el BCV hará emisiones totalmente nuevas, que se correspondan con el nuevo valor de la moneda y los cambios formales consagrados por la Constitución y las Leyes como el nombre “ República Bolivariana de Venezuela “y las modificaciones en los símbolos patrios
Fuente: BCV
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Preguntas ¿ Cuánto valdrá una unidad tributaria a partir del 1º Enero de 2008 ? A partir del 1º de Enero de 2008 y hasta tanto el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y tributaria ( SENIAT ) fije el nuevo valor de la unidad Tributaria la misma será la que resulte de aplicar a la vigente la equivalencia prevista en el Decreto Ley de Reconversión Monetaria. Actualmente, la unidad Tributaria es de Bs. 37.632 monto que equivaldría a Bs.F. 37,63
Fuente: BCV
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Preguntas ¿ Quienes deben velar por el cumplimiento de la Reconversión Monetaria?
9Banco Central de Venezuela 9Comisión Nacional de Valores 9Superintendencia de Bancos 9Superintendencia de Seguros 9Seniat 9Indecu 9Defensoría del Pueblo
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Situación Actual 9 Las aplicaciones y formularios, expresan la unidad del sistema monetario venezolano en Bolívares (Bs.) 9 El Decreto-Ley, exige que a partir del 1° de Enero de 2008, se reexprese la unidad del sistema monetario en el equivalente a un mil bolívares (Bs. 1.000) actuales. 9 El Decreto-Ley, exige que partir del 1° de Octubre de 2007, y hasta que el BCV disponga lo contrario, todos los instrumentos por los cuales se ofertan los precios de bienes y servicios, emplearán en su referencia tanto la unidad de cuenta previa a la reexpresión como la resultante de esta última. 24/05/2007
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Marcaje de Precios y Servicios A partir del 1ro. de Octubre del 2007 se debe cumplir con la Disposición Transitoria Séptima, que implica para el comercio la publicación de precios de bienes y servicios, y en el caso de los Bancos, Tarifas y Comisiones, en ambas expresiones monetarias (Bs. y Bs.F.)
9 Internet. 9 Oficinas Comerciales. 9 Folletos y Otros
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Reconversión Monetaria A partir del 1ro. de Enero del 2008 el Decreto-Ley exige que se reexprese la unidad del sistema monetario en el equivalente a un mil bolívares (Bs. 1.000) actuales. Esto impacta en el caso de la Banca: • Agencias y Sucursales 9 Formularios 9 Instrumentos 9 Servicios de Taquilla 9 Mientras se mantenga la transitoriedad (coexistencia de Bs. Actuales y Bs.F.): Manejo simultaneo de ambas expresiones de la moneda para operaciones Cuadres de cajeros para ambas expresiones
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Reconversión Monetaria • Cajeros Automáticos 9 Formatos de Pantalla / Despliegue Dual Expresión de tipo de Moneda en Bs. y BsF. hasta finalizar la transición a un solo tipo de moneda. 9 Considerar el cambio físico de Billetes. 9 Impresión de Comprobantes. • Robot 9 Reconocimiento de caracteres del teclado para los montos introducidos • Centro de Atención Telefónica 9 Formatos de Pantalla/ Despliegue Dual 9 Reglas de Negocios, Limites de autorización y conformación
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Reconversión Monetaria • Puntos de Venta
9 Impresión de Comprobantes • Internet
9 Limites de Transferencias. 9 Formatos de Pantalla (Bs.F.) / Impresión Dual.
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Reconversión Monetaria En
principio
todas
las
aplicaciones
relacionadas
con
productos y servicios que manejan la expresión monetaria se ven afectadas. Desde el punto de vista de sistemas los Datos Históricos se conservan en moneda Bs., mientras que los
Maestros
serán
convertidos
a
Bs.F.
a
partir
del
01/01/2008. Se recomienda resguardar y permitir el acceso a toda la información histórica de sistemas, anterior al 01/01/2008 en Bs. actuales
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Reconversión Monetaria •Sistemas
9Revisión de Reglas de Negocio 9Conversión Data Histórica 9Cambio de reglas de Negocio 9Operaciones Taquilla 9Compensación 9Actualizar Libretas 9Cheques de Gerencia 9Operaciones en transito
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Reconversión Monetaria •Sistemas
9Transferencias Interbancarias 9Revisar cálculos de tarifas y comisiones 9Manejo de los acuerdos de recolección con terceros (Electricidad, CANTV, TV por cable, etc.) 9Referencias Bancarias 9Cuentas de Ahorro 9Créditos 9Tarjetas de Crédito 9Aplicaciones manejadas por las áreas
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Reconversión Monetaria •
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Recursos requeridos: 9 Creación de un Comité de Coordinación y Seguimiento dentro de cada empresa para la Reconversión Monetaria 9 Almacenamiento de data y capacidad transaccional 9 Ambientes de Prueba 9 Personal para certificación de todos los procesos a nivel de sistemas y auditoria de sistemas 9 Plan de Contingencia y Riesgo Operacional 9 Estrategia de Comunicación y Entrenamiento a todo el personal, en especial a los que manejan dinero o atienden público
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Reconversión Monetaria
•Cheques :
9 Fecha de Expresión Monetaria, a partir del 01-012008 los cheques serán expresados en Bs.F.
9 Los cheques con fecha anterior al 31-12-2007 y presentados en las Instituciones Financieras a partir
del
02-01-2008
(
Día
Hábil
),
serán
transmitidos a través de la Cámara en Bs.F.
9 Las chequeras no tendrán ningún cambio, se podrán seguir utilizando los cheques actuales SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Reconversión Monetaria
•Cheques :
9 Estados
de
cuenta
y
comprobantes
deben
expresarse hasta el 31-12/2007 en Bs. y a partir del 01-01/2008 en Bs.F.
9 La nomenclatura de “ Bs.” indicada en los cheques.
El
Banco
Central
de
Venezuela
considera que no debe ser cambiada, ya que posteriormente el símbolo será “ Bs.”
9 Jurídicamente la moneda de curso es Bs. SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Reconversión Monetaria •Otros puntos a considerar
9 Manejo de Reversos o ajustes en las Aplicaciones 9 Manejo con los proveedores, entidades de gobierno y organismos supervisores o reguladores
9 Manejo de todas las operaciones en transito antes del 31/12/2007 ( Nominas, Pagos a Proveedores, etc.)
9 Revisión y ajuste de los manuales de procedimientos, políticas y normas
9 Con los inventarios de moneda par no habría problema, mientras que con los inventarios de moneda impar se aplicaría el redondeo a dos decimales 24/05/2007
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Reconversión Monetaria •Otros Puntos a considerar
9 Reportes comparativos entre periodos de tiempo donde estén presentes los dos tipos de moneda (Bs. y Bs.F.)
9 La formulación y aprobación de Estados Financieros correspondientes a ejercicios concluidos antes del 1° de Enero
de
2008
cuya
aprobación
se
efectué
con
posterioridad a esta fecha deberá realizarse en Bs. y sus resultados reexpresarse conforme al art. 1° de la Ley de Reconversión y el Art. 1° del Reglamento en discusión
9 Revisar cálculos de redondeo de capital sobre las carteras y su incidencia en la contabilidad al final de año 2007 y los procesos de conversión contable
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Otras consideraciones 9 El BCV suministrará lineamientos generales para la modificación de los sistemas bancarios, basados en las experiencias de otros países. Se esperan mayores detalles operativos que deberán dar a conocer la Superintendencia de Bancos, la Superintendencia de Seguros y la Comisión Nacional de Valores
9 Los billetes mantendrán las actuales dimensiones, sin embargo desde el punto de vista óptico serán diferentes a los actuales, el BCV proveerá mayor información a partir del mes de agosto de 2007. En cuanto a las monedas estas mantendrán las mismas dimensiones y grosor para no afectar el funcionamiento de las maquinas actuales.
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Otras consideraciones 9El BCV establecerá una estrategia de comunicación al público en conjunto con la Banca. Se otorgará suficiente tiempo para el canje, mas allá de los seis meses a fin de no generar incertidumbre y tener menos presión sobre las taquillas de canje
9En cuanto a los estados de cuenta en el proceso de transición de Diciembre de 2007 a Enero de 2008, los saldos finales deberán ser expresados en Bs. F.
9Los cajeros automáticos podrán dispensar en Bs. y Bs. F a partir del 1ero. de Enero de 2008. La impresión de los recibos será en ambos casos en Bs. F. SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Otras consideraciones 9El
BCV
estudia
actualmente
la
posibilidad
de
suministrar a la Banca el efectivo en Bs. F mucho antes del 1ero. de Enero de 2008, para que se disponga de un inventario en bóveda
y poder así prepararse para las
operaciones de Enero de 2008.
9Se estima que en Octubre de 2007 el BCV enviara los nuevos billetes a las empresas proveedoras de máquinas clasificadoras a fin de que se procedan a efectuar las pruebas respectivas SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Otras consideraciones 9Existe la posibilidad de que sea declarado feriado bancario el 31-12-2007 o el 02-01-2008
9En el caso del símbolo de la moneda para todos los efectos (SWIFT por ejemplo) posiblemente se creará un código de moneda nueva
9En cuanto al proceso de compensación los Bancos transmitirán a la cámara de compensación todas las operaciones en cheques con los montos re-expresados en Bs. F. SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Otras consideraciones 9El Banco Central de Venezuela estima que se incremente la demanda de efectivo, por lo que dispondrá de Centros de Canje a nivel nacional, en las siguientes zonas: Caracas
Maracaibo
Maracay
Barquisimeto
Barinas
Puerto La Cruz
LoS Llanos
Barcelona
Los Andes
Además dispondrá operativos especiales para las zonas alejadas del Sur y Oriente del país
9La Banca, a través de toda su red de sucursales y agencias, prestará el servicio de canje de los bolívares (Bs.) actuales por los bolívares fuertes (Bs.F.) cuando entre en vigencia la nueva moneda SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Otras consideraciones 9El canje de bolívares (Bs.) por bolívares fuertes (Bs.F.) es un servicio gratuito, independientemente que se haga a través del BCV o de la Banca 9Aunque la experiencia en otros países ha sido que el 80% del canje se realiza en los primeros meses de vigencia de la medida, recomendamos al público hacerlo con calma ya que disponen de tiempo, pues habrá billetes y monedas de todas las denominaciones en cantidades suficientes 9Habrá una transición prolongada para el canje. El público podrá seguir depositando billetes y monedas en Bs. aun después de la transición. Por lo que no es necesario acudir a los bancos el primer día hábil del 2008 a efectuar el canje SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Condiciones transición •Principio de continuidad de los contratos
9
La continuidad de los contratos, con independencia de la unidad monetaria que haya sida pactada, es uno de los aspectos de importancia.
9
La introducción del Bolívar Fuerte no tendrá como consecuencia que se altere ninguna condición de un instrumento jurídico o que se anule o excuse el cumplimiento de lo establecido en él, ni otorgará a parte alguna el derecho a alterar o rescindirlo unilateralmente.
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Otras consideraciones Los comités que se creen para llevar adelante el proceso de Reconversión Monetaria, deberán velar porque la misma se implemente sin demasiado trastorno en áreas como:
9Manipulación efectivo 9Ventas 9Contabilidad 9Caja 9Aspectos Fiscales 9Recursos Humanos
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Difusión
El proceso de Reconversión genera muchas preguntas y dudas a nivel operativo, contable y general. La difusión es importante y debe abarcar para el éxito del programa:
9
Educación escolar
9
Formación profesional
9
Artículos prensa
9
Programas radio y TV
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Recomendaciones La transición debe:
9 Ser breve para evitar riesgo de confusión y mantener credibilidad del proceso
9 Desarrollarse en etapas bien definidas que reflejen un progreso importante
9 Ocasionar mínimo costo 9 Dar confianza al público en el cambio y permitirle acostumbrarse a la nueva moneda
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Recomendaciones 9 El canje material debe prepararse meticulosamente. En ciertos
casos
(reprogramación
de
las
cajas
registradoras, de los cajeros automáticos y de las máquinas expendedoras), esta operación comenzaría con bastante antelación, con la difusión de información sobre las especificaciones técnicas de los billetes y monedas, a fin de poder realizar las adaptaciones oportunas en los programas de computación y las máquinas
9 Sería conveniente que se llevara a cabo en un plazo muy
breve,
supondría monetaria.
un
para largo
evitar
las
período
complicaciones de
doble
que
circulación SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Conclusiones
No presenta tanta complejidad pero se requiere de:
9Meticulosidad 9Esfuerzo 9Paciencia ( no perder 1 día ) Falta tiempo = 7 meses
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Conclusiones Etapas: Identificar
impacto
aplicaciones
que
real
sistemas,
almacenan,
identificando
procesan,
calculan,
informan o funcionan en relación con dinero en efectivo o electrónico Se tiene que establecer si afecta a terceras partes (clientes, bancos, proveedores, organismos oficiales o cualquier tercero con el que tenga intercambio dinerario) Definir responsables del proyecto y un plan de acción detallado con especial atención al área de sistemas Fase de prueba, que implica revisar aplicaciones y equipos,
así
como
funcionamiento)
seguimiento
y
verificación
del
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Conclusiones El proceso de Reconversión Monetaria es mas complejo en la etapa de transición:
9 Transacciones: soporte / asientos en dos monedas 9 Costo : en especial a lo que afecta sistemas de
información todas las aplicaciones deben prepararse para trabajar Bs. F.
9 Los programas deben distinguir Bs. y Bs.F.: algunas empresas no saben
Cuáles son esas aplicaciones? Donde están? Tienen Código Fuente? Empresa o persona creador Aplicación ya no existe SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007
Conclusiones Esta es una buena oportunidad para que las empresas:
9
Revisen el Patrimonio Informático
9
Se desprendan de tecnología obsoleta
9
Modernicen su plataforma
9
Hacer una lista programas que deben modificarse y de las modificaciones que debe realizarse
9
Asegurarse que sus sistemas y aplicaciones estén bien documentadas
Antes de poner en marcha los nuevos equipos o programas pruebe
9
Asegúrese de que funcionan
9
Los errores incrementan los costos
9
Pérdida de credibilidad clientes y proveedores SOFTline Consultores, C.A. www.soft-line.com José Grasso Vecchio Mayo 2007