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Haz lo correcto a la manera de PwC Código de Conducta

Cómo actuar con profesionalismo. Cómo realizar negocios con integridad. Cómo mantener el prestigio de nuestros clientes y nuestro propio prestigio. Cómo tratar a la gente y el ambiente con respeto. Cómo actuar en una forma socialmente responsable. Cómo trabajar juntos pensamientos sobre la forma en que trabajamos. Consideración de las dimensiones éticas de nuestras acciones. Ésta es la iniciativa PwC Experience, expresada en nuestro Código de Conducta. Clientes

Nos enfocamos en darle valor al cliente

Nos ponemos en los zapatos de nuestros clientes

Compartimos y colaboramos con nuestros clientes

Invertimos en las relaciones con los clientes

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Gente y equipos

Valor

Titularidad y responsabilidad

Diálogo robusto

Relaciones basadas en la confianza

Nos enfocamos en incrementar el valor de nuestra gente

Nos ponemos en los zapatos de los demás

Compartimos y colaboramos con nuestros compañeros

Invertimos en las relaciones interpersonales en los equipos de trabajo

Cómo poner nuestros valores en acción Nuestros valores: excelencia, trabajo en equipo y liderazgo

Logro de la Excelencia El entregar lo que prometemos y agregar valor más allá de lo que se espera. Logramos la excelencia a través de la innovación, el aprendizaje y la agilidad. Desarrollo del trabajo en equipo Las mejores soluciones provienen del trabajar juntos, con los colegas y los clientes. El trabajo en equipo eficaz requiere de relaciones, respeto y el compartir.

Excelencia

Trabajo en equipo

Liderazgo

Liderazgo que inspira Ser líderes con los clientes, con nuestra gente y tener liderazgo de pensamiento. El liderazgo exige valor, visión e integridad.

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Código de Conducta PwC1 es una de las organizaciones de servicios profesionales preeminentes en el mundo. Como asesores profesionales, ayudamos a nuestros clientes a resolver complejos problemas de negocios y nos enfocamos en mejorar su capacidad de construir valor, administrar riesgos y de mejorar el desempeño. Como asesores, jugamos un papel importante en la operación de los mercados de capital del mundo. Nos orgullecemos del hecho de que nuestros servicios agreguen valor al ayudar a mejorar la transparencia, la confianza y la congruencia de los procesos de negocios. A fin de triunfar, debemos crecer y desarrollarnos, como personas y como un negocio. Nuestros valores centrales de Excelencia, Trabajo en Equipo y Liderazgo nos ayudan a lograr este crecimiento. Llevamos a cabo nuestros negocios dentro del marco de las normas profesionales, las leyes y las reglamentaciones aplicables, junto con las políticas y las normas de PwC. Sin embargo, también reconocemos que estas normas, leyes, reglamentaciones y políticas no rigen todos los tipos de conducta. Como resultado, tenemos un Código de conducta para toda la gente y las firmas de PwC. Este Código se basa en nuestros valores y los lleva a un siguiente nivel --con lo que demostramos nuestros valores en acción y 4

contribuimos a la iniciativa PwC Experience. El Código también ofrece un marco de referencia para que las firmas de PwC establezcan complementos más específicos para abordar los problemas territoriales. Cada uno de nosotros tiene la obligación de conocer y comprender no sólo los lineamientos contenidos en el Código, sino también los valores en los que éstos se basan. El conocer y comprender no son acciones suficientes. Asimismo, tenemos la obligación de cumplir con la letra y el espíritu de este Código y de ayudar a los otros a hacer lo mismo. Como personas, se nos exhorta a dar a conocer cualesquier problemas e inquietudes a través de los canales pertinentes. Si bien el Código ofrece una amplia gama de lineamientos sobre las normas de integridad y el código de conducta, ningún código puede abordar todas las situaciones a las que es probable que una persona se enfrente. Como resultado, este Código no es substituto de nuestra responsabilidad y de nuestra obligación de rendición de cuentas para ejercer el buen juicio y obtener los lineamientos con respecto a la conducta de negocios correcta. Se nos exhorta a buscar orientación y apoyo de quienes están designados como responsables de las cuestiones relacionadas con la conducta de negocios. La fortaleza en nuestra organización es la fortaleza de nuestro conocimiento colectivo y el compartir ese conocimiento y experiencia. PwC (www.pwc.com) ofrece servicios de auditoría, fiscales y de asesoría enfocados en por industria para construir la confianza pública y mejorar el valor para sus clientes y partes interesadas. Más de 161,000 personas en 154 países en toda nuestra red comparten su filosofía, experiencia y soluciones para desarrollar perspectivas frescas y asesorías prácticas.

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En esta publicación, los términos “PwC”, “nuestro” y “nosotros” se refieren a la red de firmas miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. 5

Cómo mantener el prestigio del nombre de PwC

Nuestros clientes y colegas confían en PwC con base en nuestra competencia profesional e integridad, cualidades que respaldan nuestra reputación. Conservamos ese prestigio Buscamos atender sólo a aquellos clientes para los que tenemos la competencia de atender, quienes valoran nuestro servicio y cumplen las normas de legalidad e integridad pertinentes. Cuando hablamos en un foro en el que los diversos tipos de público esperarían de manera razonable que hablamos como un representante de PwC, en general, enunciamos sólo la opinión de PwC y no nuestra propia opinión. Utilizamos todos los activos que pertenecen a PwC y a nuestros clientes, lo que incluye los activos tangibles, intelectuales y electrónicos, en una forma tanto responsable como adecuada para el negocio y sólo para efectos legales y autorizados.

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Cómo conducirse con profesionalismo Prestamos servicios profesionales de acuerdo con las políticas PwC y las normas técnicas y profesionales relevantes. Ofrecemos sólo aquellos servicios que podemos prestar y nos esforzamos por entregar no menos que nuestros compromisos. Competimos vigorosamente, participando sólo en prácticas que son legales y éticas. Cumplimos nuestras obligaciones contractuales y reportamos nuestros servicios y cobramos por éstos con honestidad. Respetamos la confidencialidad y privacidad de nuestros clientes, nuestra gente y los demás con quienes llevamos a cabo negocios. Cumplimos con las leyes, reglamentaciones y normas profesionales aplicables a fin de mantener el grado de confidencialidad y privacidad adecuado. Nos esforzamos por evitar conflictos de intereses. Cuando se identifican conflictos potenciales y consideremos que los intereses de las respectivas partes pueden salvaguardarse a través de la implementación de los procedimientos adecuados, implementaremos esos procedimientos. 8

Valoramos en gran medida nuestra independencia de pensamiento. Protegemos la confianza de nuestros clientes y otras partes interesadas a través del cumplimiento de nuestras normas profesionales y normativas, que están diseñadas para permitirnos lograr la objetividad necesaria en nuestro trabajo. Al hacer eso, nos esforzamos por asegurarnos de que nuestra independencia no se vea comprometida o que se perciba como que se ve comprometida. Atendemos las circunstancias que deterioran o podrían parecer que deterioran nuestra objetividad. Cuando enfrentamos problemas difíciles o cuestiones que ponen a PwC en riesgo, consultamos a las personas adecuadas en PwC antes de tomar medidas. Seguimos nuestros requerimientos de consulta administrativos y técnicos aplicables. Para nosotros, es inaceptable solicitar, aceptar, ofrecer, prometer o pagar sobornos.

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El respeto a los demás

Tratamos a nuestros colegas, clientes y otros con quienes realizamos negocios con respeto, dignidad, imparcialidad y cortesía. Nos enorgullecemos de la diversidad de nuestra fuerza laboral y la percibimos como una ventaja competitiva que debe nutrirse y ampliarse. Estamos comprometidos en mantener un ambiente laboral que éste libre de discriminación, acoso y represalias. Tratamos de equilibrar la vida laboral y privada, y ayudamos a otros a hacer lo mismo. Invertimos en la mejora continua de nuestras habilidades y competencias. Brindamos un ambiente laboral seguro para nuestra gente.

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Responsabilidad Corporativa

Expresamos apoyo a los derechos humanos fundamentales y evitamos participar en actividades de negocios que abusen de los derechos humanos. Actuamos en una forma socialmente responsable, dentro de las leyes, costumbres y tradiciones de los países en los que tenemos operaciones y contribuimos al desarrollo de las comunidades en una forma responsable. Aspiramos a actuar en una forma que minimice el impacto ambiental perjudicial de nuestras operaciones de negocios. Exhortamos al apoyo de actividades de beneficencia, educativas y de servicio a la comunidad. Estamos comprometidos a apoyar los esfuerzos locales e internacionales para eliminar la corrupción y los delitos financieros.

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Nuestras Responsabilidades El Código de Conducta de PwC define cómo es que debemos comportarnos y llevar a cabo negocios en una amplia gama de entornos y situaciones. El Marco que se anexa para la toma de decisiones éticas complementa el Código y nos ayudará a resolver problemas. Es responsabilidad de cada uno de nosotros seguir el Código de conducta y las políticas de PwC de manera sistemática y adecuada y ayudar a otros a hacerlo. Cuando se reporte el incumplimiento de nuestro Código de conducta o de otro modo éste se sospeche, se tomarán las medidas para investigar y, si así resulta adecuado, corregir la situación. Se nos exhorta a denunciar y expresar nuestras inquietudes y debemos hacerlo con imparcialidad, honestidad y de manera respetuosa. PwC está comprometido a proteger a las personas de las represalias. La gente en la línea de mando es la responsable de abordar los problemas que se le den a conocer.

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Quienes infrinjan el Código o las políticas y procedimientos de PwC estarán sujetos a acciones disciplinarias, que pueden incluir hasta el despido. También se aplicarán medidas disciplinarias a quien dirija o apruebe infracciones o que tenga conocimientos de éstas y no realice de inmediato las acciones pertinentes para corregirlas. Estamos comprometidos con el espíritu de cooperación entre las firmas de PwC y con la búsqueda de objetivos de negocios comunes. Cuando nos enfrentamos con cuestionamientos o inquietudes relativos a la conducta de negocios en asignaciones internacionales, siempre se deben seguir las políticas establecidas del país de origen. Si no estamos satisfechos con la decisión después de seguir el proceso indicado dentro de la firma anfitrión, debemos buscar la solución en nuestro país de origen. La cuestión será entonces abordada por los respectivos líderes dentro de los países involucrados.

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Marco para la toma de decisiones éticas

Como una guía para la toma de decisiones en un plan de acción, siga estos pasos y formúlese asimismo estas preguntas: Reconozca el evento, la decisión o el problema. ¿Se le está pidiendo hacer algo que considera sería incorrecto? ¿Tiene conocimiento de una conducta potencialmente ilegal o no ética por parte de otros en PwC o con un cliente? ¿Está tratando de tomar una decisión y no está seguro acerca del plan de acción ético? Piense antes de actuar. Resuma y aclare su problema. Pregúntese a sí mismo, ¿por qué el dilema? Considera las opciones y las consecuencias. Considere quién puede estar afectado. Consulte con otros. Decida sobre un plan de acción. Determine su responsabilidad. Revise todos los hechos e información relevante. Consulte las políticas de PwC o las normas profesionales aplicables. Evalúe los riesgos y cómo es que podría reducirlos. Contemple el mejor plan de acción. Consulte con otros.

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Someta su decisión a prueba. Revise las “cuestiones éticas para considerar”. Aplique los valores de PwC a su decisión. Asegúrese de haber considerado las políticas, leyes y normas profesionales de PwC. Consulte a otros –enumere su opinión de su acción planeada. Proceda con confianza. Comunique su decisión y las razones de ésta a las partes interesadas. Reflexione sobre lo que ha aprendido. Comparta sus historias de éxito con otros.

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Resumen de cuestiones éticas a considerar

1. ¿Esto va en contra de las normas profesionales o de las normas de PwC?

2. ¿Siento que es lo correcto? 3. ¿Es legal? 4. ¿Se reflejará de manera negativa en usted o en PwC?



5. ¿Quién más podría verse afectado por esto (otros en PwC, clientes, usted, etc.)?



6. ¿Le avergonzaría si otros supieran que tomó este plan de acción?



7. ¿Existe una opción alternativa que no plantee un conflicto ético?



8. ¿Cómo se vería en los periódicos? 9. ¿Qué pensaría una persona razonable? 10. ¿Puede dormir por la noche?

Para mayores informes visita nuestra página de Internet: www.pwc.com/ethics

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Comité de Código de Conducta

Manuel Sañudo Bolaños Socio

Joaquín Salazar García Director

Claudia Ríos Zatarain Socia

Carlos Vital Román Gerente

Alejandro Solano González Socio

Arturo Fragoso Quintero Gerente

José Luis Guzmán Socio

Para enviar sus preguntas o denuncias favor de hacerlo al e-mail: [email protected]

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