P. M. I.® Comercio Internacional, S. A. de C. V.  

Notas a los estados financieros Al 31 de marzo de 2013 y 2012 (En miles de pesos) 1.

Actividades y operaciones relevantes P. M. I. Comercio Internacional, S. A. de C. V. (la “Compañía”), fue constituida el 24 de mayo de 1989, siendo su principal accionista Petróleos Mexicanos (PEMEX). La Compañía tiene como actividad principal la comercialización de petróleo crudo y productos derivados de su refinación e industrialización, así como la comercialización de productos químicos y otros hidrocarburos líquidos, sólidos y gaseosos, excluyendo la comercialización de dichos productos en territorio nacional o en aquellas áreas reservadas a PEMEX, de acuerdo a lo dispuesto por la Ley Reglamentaria del artículo 27 Constitucional en el ramo del petróleo y en materia de petroquímicos, así como la Ley Orgánica de Petróleos Mexicanos. Adicionalmente la Compañía se dedica a la prestación de servicios administrativos y comerciales a partes relacionadas. La Compañía es una empresa de participación estatal mayoritaria y entidad Paraestatal de la Administración Pública Federal según consta en la Relación de Entidades Paraestatales de la Administración Pública Federal sujetas a la Ley Federal de Entidades Paraestatales y su Reglamento, publicada en el Diario Oficial de la Federación, en fecha 14 de agosto de 2012; así como también se clasifica como una Entidad Paraestatal Empresarial No Financiera con Participación Estatal Mayoritaria con control indirecto, de acuerdo a la Clasificación Administrativa publicada en el Diario Oficial de la Federación el 7 de julio de 2011. La Compañía es el comercializador exclusivo del petróleo crudo que exporta y vende PemexExploración y Producción (PEP) (Organismo Subsidiario de PEMEX), para lo cual se tiene celebrado un contrato por tiempo indefinido, mediante el cual PEP se obliga a vender a la Compañía los volúmenes de petróleo crudo que necesite para cumplir con las obligaciones contractuales que tiene con sus clientes. Los precios de venta se fijan de acuerdo con las condiciones comerciales en los mercados internacionales, al momento de la venta. Debido a que la Compañía opera en el mercado internacional, lleva a cabo sus principales transacciones en divisas extranjeras, razón por la cual la gran mayoría de sus ingresos, costos, activos y pasivos están denominados o valuados en dólares americanos (moneda funcional). Para dar cumplimiento a sus obligaciones legales y fiscales, la Compañía convierte sus transacciones a moneda de registro e informe (pesos mexicanos) utilizando la política establecida en la Nota 3 inciso k. Por lo anterior, los estados financieros de la Compañía se presentan en pesos mexicanos y no fueron convertidos a su moneda funcional. Por separado PEMEX ha preparado los estados financieros consolidados, en los cuales incluye a la Compañía, como subsidiaria directa, con el efecto de la Norma de Información Financiera (NIF) en México (NIF) B-15. El 6 de julio de 2012 la Compañía recibió oficio No. 102-K-066 emitido por la Subsecretaria de Ingresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), indicando que en apego al art. 6º de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2012, en relación con el inciso d, numeral 23, fracción VI, apartado A, del artículo 1º de dicho ordenamiento, hace del conocimiento de P.M.I. Comercio Internacional, S.A. de C.V. que se le fijó un Aprovechamiento por $450,000 a cargo de sus disponibilidades financieras por pagar a más tardar el 15 de julio del mismo año. En cumplimiento a dicha instrucción, la Compañía procedió, con fecha 12 de julio de 2012, a realizar transferencia a la Tesorería de la Federación por el importe arriba mencionado, mediante el formato 16 “Declaración General de Pago de Productos y Aprovechamientos”. 1

 

2.

Bases de presentación a. Moneda en los estados financieros - Los estados financieros y notas al 31 de marzo de 2013 y 2012 incluye saldos y transacciones de pesos de diferente poder adquisitivo. b. Estado de resultados - Debido a que la Compañía es una empresa comercial, presenta sus costos y gastos ordinarios con base en su función, estos últimos no incluyen los gastos virtuales que se componen principalmente por el costo neto del periodo, la depreciación y provisiones; lo anterior permite conocer su margen de utilidad bruta. c. Utilidad de operación - La utilidad de operación se obtiene de disminuir a las ventas el costo de ventas y los gastos generales.

3.

Resumen de las principales políticas contables El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad), que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingreso público. La Ley de Contabilidad es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los órganos autónomos federales y estatales. Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en:  Las normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos y características de sus notas, alineadas para el Sector Paraestatal Federal conforme a lo establecido en el Manual de Contabilidad Gubernamental (MCG) emitido por el CONAC.  Las Normas de Información Financiera Gubernamental General para el Sector Paraestatal NIFG SP, emitidas por la SHCP.  La demás normatividad contable gubernamental emitida con anterioridad y que no ha sido dada de baja de manera específica.  Las Normas Nacionales e Internacionales de Información Financiera, que de manera supletoria fueron autorizadas expresamente por la SHCP, Unidad de Contabilidad Gubernamental Los estados financieros de 2012, fueron reestructurados para ser comparativos con 2013 La preparación de los estados financieros requiere que la administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La administración de la Compañía, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a miles de pesos o “$”, se trata de miles de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América; cuando se hace referencia en Euros, se trata de Euros de la Comunidad Económica Europea, y cuando se hace referencia a Libras Esterlinas, se trata de Libras Esterlinas de Gran Bretaña. 2

 

Las principales políticas contables seguidas por la Compañía en la preparación de estos estados financieros son las siguientes:

a. Reconocimiento de los efectos de la inflación. Debido a que la Compañía opera en un entorno económico no inflacionario, los estados financieros incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007 con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco de México. El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales, se indica a continuación:

31 de

INPC

marzo 2013 diciembre 2012 diciembre 2011

109.00 107.246 103.551

% Inflación Del año Acumulada 4.25 3.56 3.81

11.43 12.26 12.26

b.Efectivo y Equivalentes - Los equivalentes de efectivo incluyen depósitos en cuentas bancarias, monedas extranjeras e inversiones temporales de fácil realización con vencimientos menores a tres meses. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los resultados del ejercicio, como parte del resultado integral de financiamiento. c. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes- Las cuentas por cobrar se presentan a su valor de realización. No se ha considerado necesario crear una estimación para cuentas incobrables en virtud de que no se tienen problemas de recuperación de cartera, ya que la mayoría de sus clientes cuenta con la calificación de grado inversionista de acuerdo con Standard & Poors. d. Bienes Muebles - Se registran a su costo de adquisición y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron mediante factores derivados del INPC. La depreciación de cada ejercicio se calcula utilizando el método de línea recta, registrándose a partir del mes siguiente de la fecha de adquisición, con base en la vida útil económica estimada de cada activo determinada por la Compañía, sobre el valor actualizado e. Activos Intangibles - Corresponden principalmente a erogaciones efectuadas sobre el desarrollo del proyecto del sistema integral de comercialización y software de apoyo administrativo y se registran a su valor de adquisición y, hasta el 31 de diciembre de 2007, se actualizaron mediante factores derivados del INPC. La amortización del ejercicio se calcula considerando un período de siete años, sobre el valor actualizado. Al 31 de marzo de 2013 y 2012 se encuentran totalmente amortizados. f. Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente. g. Beneficios a los empleados. Beneficios directos a los empleados.-Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar, vacaciones, prima vacacional e incentivos. Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otras.-Los beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen derecho los empleados, se 3

 

reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en cálculos actuariales de conformidad con el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. La ganancia o pérdida actuarial se reconoce a) directamente en los resultados del periodo conforme se devenga, en el caso de terminación, y b) se amortiza tomando como base la vida laboral remanente de los empleados que se espera reciban beneficios del plan, en el caso de retiro.

h.Participación de utilidades de los trabajadores en las utilidades (PTU) – La PTU causada se registra en los resultados del año en que se genera y se reconoce en el rubro de otros gastos en el estado de resultados. La PTU diferida se determina por las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos. i. Impuestos a la utilidad – Tanto el Impuesto Sobre la Renta (ISR), como el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) causados se registran en los resultados del año en que se generan. Los impuestos diferidos se calculan tomando como referencia proyecciones financieras para determinar si, la Compañía será causante de ISR o IETU y se reconoce el impuesto diferido que preponderantemente pagará. El impuesto diferido se determina aplicando la tasa fiscal correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, considerando adicionalmente los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales solo si se tiene la certeza de que se realizarán los beneficios. j. Reconocimiento de ingresos - La Compañía reconoce sus ingresos cuando el petróleo crudo es embarcado a los clientes. De acuerdo con las condiciones comerciales negociadas, es en ese momento cuando la Compañía transfiere al comprador los riesgos y la propiedad del mismo. Los ingresos por servicios de carácter administrativo, corporativo, comercial, financiero son reconocidos conforme se prestan a las partes relacionadas.

k. Resultado integral de financiamiento (RIF) – Incluye los intereses y las diferencias en cambios. Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de su celebración o liquidación. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera, a la fecha del estado de situación financiera, se convierten a moneda nacional al tipo de cambio para cierres contables proporcionado por la Gerencia de Contabilidad de Petróleos Mexicanos. Las diferencias generadas por fluctuaciones en los tipos de cambio entre las fechas de concertación de las transacciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, se aplican a los resultados del ejercicio. l. Contingencias.- Las obligaciones o pérdidas relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización. m. Compromisos.- Representan acuerdos realizados para llevar a cabo diversas acciones en el futuro y, al no calificar como pasivos, provisiones o contingencias, no son reconocidas en el balance general.

4

 

4.

Efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo Inversiones Temporales (hasta 3 meses) Otros Efectivos y equivalentes

2013 3,533 304,670

$

16 308,219

$

5.

2012 1,950 614,867

$

38 616,855

$

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir a) El rubro de Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes al 31 de marzo de 2013 y 2012 se integra por:

2013 $ 36,866,653

Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Prestación de Servicios Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo

$

2012 46,947,149

32,317

29,741

$ 36,898,970

$

46,976,890

El análisis del saldo de Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Prestación de Servicios se muestra a continuación: 2013

2012

Cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios a: Clientes

$ 36,475,238

$ 43,393,539

391,415

3,553,610

Intercompañías Total:

$ 36,866,653

$

46,947,149

b) Derechos a Recibir Bienes y Servicios Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios

6.

$

6,478

-

$

6,478

-

Inversiones Financieras a Largo Plazo. 2013 Títulos y Valores Fideicomiso Pensiones y Jubilaciones

$ $

7.

61 1,623,167 1,623,228

2012 $ $

61 1,392,909 1,392,970

Bienes muebles Tasas de 5

 

Mobiliario y Equipo de Administración Equipo de transporte Maquinaria , Otros Equipos y Herramientas

depreciación utilizadas % 30 y10 25

2013 90,915 1,629

$

10

Menos- Depreciación acumulada $

8.

2012 99,283 1,629

34,605 127,149

39,721 140,633

(112,543)

(118,241)

14,606

$

22,392

Bienes Intangibles Tasas de amortización utilizadas %

2013

15

Gastos de desarrollo Menos- Amortización acumulada

9.

$

2012

$ 271,477 (271,477)

$ 271,477 (271,477)

$

$

-

-

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Cuentas por Pagar a Corto Plazo se integra como sigue:

Servicios Personales por Pagar Proveedores por Pagar Retenciones y Contribuciones por Pagar

$

$

2013 1,635 36,749,944 36,031 36,787,610

2012 $

$

611 45,966,109 51,892 46,018,612

El análisis del saldo de Proveedores por Pagar a Corto Plazo se muestra a continuación:

Cuentas Intercompañías por pagar Demoras marítimas Proveedores de bienes y servicios Servicios de inspección

$

$

10.

2013 36,726,669 21,813 721 741 36,749,944

$

$

2012 45,933,824 27,845 3,105 1,335 45,966,109

Provisiones a Largo Plazo Las Provisiones a Largo Plazo mostradas en el Estado de Situación Financiera se integran como sigue: 2013 Obligaciones laborales CUFINRE

$ $

1,998,210 12,973 2,011,183

2012 $ $

1,677,384 11,633 1,689,017 6

 

La Compañía, con el fin de proporcionar a sus empleados una pensión y servicio médico, derivados de la jubilación o de una incapacidad permanente, ha establecido un plan de pensiones con beneficios definidos que cubre a todo el personal de planta; este plan cubre también primas de antigüedad. El pasivo relativo y el costo anual de beneficios se calculan por actuarios independientes conforme a las bases definidas en los planes, utilizando el método de crédito unitario proyectado. El pasivo por los beneficios a los empleados al 31 de marzo de 2013 y 2012 se integra por:

2013 Obligaciones laborales: Plan de pensiones Primas de antigüedad Servicios médicos a la jubilación Indemnización por despido

$

1,669,447 143,068 163,471 22,224 1,998,210

$

11.

2012 $

1,401,723 145,782 109,016 20,863 1,677,384

$

Saldos y operaciones en moneda extranjera a.

La posición monetaria en moneda extranjera al final del periodo es:

Miles de dólares americanos 2013

Activo circulante

$3,007,840

Pasivo circulante

Equivalente en pesos

2012

2013

$3,690,995

-

(2,974,753)

Exceso de activos (pasivos) en moneda extranjera

408,777

2012

-

(3,648,446)

(6)

(54)

42,549

(6)

(54)

$ (95)

$ (921)

33,087 $

Miles de Euros

$

546,708

    b.

Las operaciones en moneda extranjera fueron como sigue:

Miles de dólares americanos 2013 2012 Ingresos por: Venta de petróleo crudo – neto Venta de cuentas por cobrar presentes y futuras Descuento de cuentas por cobrar presentes y futuras Prestación de servicios

11,332,026 5,862,236

12,539,124 7,314,081

16,051 12,116

16,484 10,478 7

 

Intereses ganados Otros Ingresos

79

Costos y gastos por: Costo y compra de petróleo crudo – neto Compra de cuentas por cobrar presentes y futuras Descuento de cuentas por cobrar presentes y futuras Gastos de operación Intereses pagados y comisiones Costo por servicios diversos (análisis de muestras)

107 259

(11,327,282) (5,862,236) (16,051) (929) (80) -

2013 Gastos de operación

(12,534,192) (7,314,081) (16,484) (1,381) (227) (1)

Miles de euros 2012 (6)

(126)

Miles de libras esterlinas 2013 2012 Gastos de operación

-

(3)

Miles de dólares canadienses 2013 2012 Gastos de operación

(3)

(4)

Los tipos de cambio en pesos, vigentes a la fecha de los estados

c.

Los tipos de cambio en pesos, vigentes a la fecha de los estados financieros fueron como sigue:

31 de marzo

Dólar bancario Euro

12.

2013 12.3546 15.8806

2012 12.8489 17.0646

Transacciones con Petróleos mexicanos, Organismos Subsidiarios y compañías afiliadas: Las transacciones realizadas al 31 de marzo de 2013 y 2012, son como sigue: 2013

2012

Ingresos porVenta de petróleo crudo Ingresos por Demoras Prestación de servicios administrativos y comerciales Total de ingresos

6,523,997 15,068 152,936 $

6,692,001

12,511,190 6,335 133,251 $

12,650,776

Costos y gastos por8

 

Costos y compras de petróleo crudo Arrendamiento y otros Guarda y manejo Honorarios pagados al extranjero Intereses pagados, neto Total de costos y gastos

13.

$ 143,507,663 10,726 6,239 2,587 348

$ 163,089,746 9,084 5,087 4,975 206

$ 143,527,563

$ 163,109,098

Impuesto a la utilidad y participación de los trabajadores en la utilidad La Compañía está sujeta al Impuesto Sobre la Renta (ISR) y al Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU). En los casos que se cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores. El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación sobre ciertos pasivos y activos monetarios. La tasa del ISR de 2012 y 2013 es del 30%, 29% para 2014 y 28% para 2015 y años posteriores

14.

Compromisos contraídos y contingencias.

COMPROMISOS a. La Compañía tiene celebrado con PEP un contrato por tiempo indefinido de compra de petróleo crudo destinado para su venta en el mercado internacional; mediante este contrato PEP se obliga a vender a la Compañía los volúmenes de petróleo crudo necesarios para cumplir con las obligaciones contractuales con sus clientes. Los precios de venta relativos se fijan conforme a los que rigen en el mercado internacional, al momento de la venta. b. La Compañía tiene celebrados diversos contratos para la venta de petróleo crudo en el mercado internacional con empresas del extranjero. Los términos y condiciones de los contratos son específicos para cada cliente y su duración puede ser indefinida (contratos evergreen) existiendo en algunos casos plazos mínimos obligatorios (contratos de largo plazo). c. En octubre de 1998, la Compañía y PEP celebraron un contrato por tiempo indefinido de compraventa de ciertas cuentas por cobrar presentes y futuras generadas por PEP y que corresponden a ventas de petróleo crudo Maya y Altamira de PEP a la Compañía, con destino a ciertos clientes en los Estados Unidos de América, Canadá y Aruba. Simultáneamente, la Compañía y P.M.I. Services B.V. celebraron un contrato de compra-venta de cuentas por cobrar presentes y futuras generadas por la Compañía, provenientes de la venta de petróleo crudo Maya y Altamira a ciertos clientes ubicados en Estados Unidos de América, Canadá y Aruba. El objetivo que persigue esta operación es apoyar a PEMEX en su captación de recursos y no tiene efectos en la situación financiera y resultados de operación de la Compañía, ya que son repercutidos a PEP.

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