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SEMINARIO REGIONAL GESTION DE RIESGO EN ADUANAS 27 y 28 DE OCTUBRE DE 2011 COSTA RICA
"2011 - AÑO DEL TRABAJO DECENTE, LA SALUD Y SEGURIDAD DE LOS TRABAJADORES"
Gestión del Riesgo en la Aduana Argentina Conceptos, metodologías, técnicas y herramientas para la evaluación de riesgos, definición de perfiles y selección. Año 2011
DATOS DE LA OPERATIVA ADUANERA
LONGITUD DE FRONTERAS Litoral fluvial Río de la Plata
392 km.
Mar Argentino
4.725 km.
Chile
5.308 Km.
Bolivia
742 Km.
Paraguay
1.699 Km.
Brasil
1.132 Km.
Uruguay
495 Km. ©2009 Instituto Geografico Nacional
EXTENSION REPUBLICA ARGENTINA
3 6 6 8 k m
3340 km
DATOS SOBRE LA OPERATIVA ADUANERA LUGARES OPERATIVOS - 9 Regiones - 58 Aduanas - 32 Aduanas Domiciliarias - 153 Pasos Fronterizos - 4 Aduanas Factorías - 165 Depósitos Fiscales - 24 Aeropuertos - 70 Puertos - 11 Zonas Francas - 21 Gasoductos - 3 Oleoductos
DATOS DE LA OPERATIVA ADUANERA
USUARIOS 38.995 Importadores-Exportadores 3.516 Despachantes 1.484 Agentes de Transporte
RECURSOS DE LA DGA
RECURSOS DE CONTROL 5.034 Agentes 198 Canes
311 Vehículos 12 Scanners para control de carga 47 Scanners para equipajes
GESTIÓN DEL RIESGO
“La forma en que un País implementa la evaluación de riesgos, la definición de perfiles y la selectividad puede diferir según las circunstancias particulares.” Compendio sobre la gestión del riesgo –Volumen II- OMA
CIRCULO DE APRENDIZAJE 1. DESCUBRIMIENTO DEL RIESGO
2. ANALISIS DE RIESGO
6. EVALUACION
5. PROCESAMIENTO
EXPLOTACION DE DATOS
3. PREPARACION
4. DETECCION Compendio sobre la gestión de riesgos – Volumen II - OMA
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a)Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
PROCESO DE GESTIÓN DEL RIESGO EVALUACIÓN DE RIESGO
Para poder llevar a cabo la evaluación de riesgos debemos: a) Identificar los riesgos: implica determinar Cuándo Dónde
aparecen los riesgos y
Cómo Con qué se relacionan
GESTIÓN DEL RIESGO
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DETERMINAR ESCENARIOS CONSIDERADOS DE RIESGO : • Variación en la Recaudación; comparación valor FOB/Cant. Est.; • Análisis de grupos por actividad económica, por ej. para el caso de mercaderías no habituales o estacionales u Operadores que no declaren poseer empleados de acuerdo a la actividad declarada; • Salto de Posición Arancelaria a fin de no presentar Certificados de 3ros Organismos o en razón de no pagar mayores cargas tributarias; • Detección de falencias en los controles propios (por tipo de destinación; Origen; alto impacto de selectividad verde, etc.) ; • Conocimiento de nuevas técnicas de fraude en base a análisis de las incautaciones.
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
GESTIÓN DEL RIESGO EVALUACIÓN DE RIESGO • Analizar los riesgos: implica determinar las Consecuencias de los riesgos identificados Probabilidad de que estos se produzcan. Para llevar a cabo dicho proceso nos basamos en el análisis de las fuentes con las que contamos.
En base a indicios se utiliza la técnica de probabilidad y consecuencia, por medio de la cual se estandarizan los perfiles de riesgo o utilización de indicadores aduaneros/tributarios (Caso: Procedimiento Denuncias)
ANALISIS DE RIESGO - ¿COMO ELIJO QUE CONTROLAR?
Fuentes Externas Informes de Organizaciones (ejemplo Informe mensual sobre Venta
ambulante, relacionado al Fraude Marcario); recortes periodísticos; internet; etc. Empresas
/ Cámaras
Ley de Emergencia Sanitaria
Fundación Protejer; ADIMRA
Otras
Aduanas/Fuentes internacionales
Utilización Base nCEN, IPM, INDIRA, SINTIA, consultas vía RILO;
Ejemplo: Salto de la NCM del arroz. En la Argentina se declaraba la posición 1006.30.21 ( 5 % de derechos de exportación) y a
Brasil llegaba la 1006.30.29 ( 10% de derechos de exportación)
ANALISIS DE RIESGO - ¿COMO ELIJO QUE CONTROLAR?
Fuentes Internas Cruce
con otros sistemas
Matriz de riesgo
Monotributistas; Operadores con CVDI rechazado; Nuevos Op.
Generalizaciones
Selectividad de las reglas que eximen
Salto de NCM por diferencia de derechos de expo
IBROJO / EBROJO (Posiciones con bajo control selectivo)
EXPOR1342 (Ventaja para el pago de Dchos. A la Exportación)
Denuncias; Operadores con alto grado de infracciones FDOC • Análisis Estadísticos • Estudio sobre el AJO • Diferencias de valor para ser analizadas por Departamento Gestión Estratégica de Fiscalización • Empresas a ser fiscalizadas
el
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
GESTIÓN DEL RIESGO
METODOLOGIAS, TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS PARA LA EVALUACIÓN
• Análisis de las incautaciones: Permite sacar conclusiones que: Ayudarán a identificar las futuras tentativas o A deducir cuáles son los puntos débiles del sistema.
Caso: Base nCEN – Nuevas metodologías de ocultamiento; tipo de mercadería incautada; análisis de escenarios similares a nuestro país (Chile, Paraguay, Uruguay, Brasil, Bolivia).
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
GESTIÓN DEL RIESGO
ETAPAS PARA ESTABLECER PERFILES
• Reunir los datos disponibles (de las fuentes externas y/o internas);
• Evaluar, organizar y presentar los datos en forma de cuadro (compendio de datos); • Analizar los datos (por medio de perfiles específicos o aleatorios); • Establecer elementos de datos (abstraer en su conjunto los datos que consideramos “valiosos” para profundizar el análisis); • Definir niveles de riesgo (de acuerdo a su nivel de riesgo – Bajo, Medio o Alto ; en algunos casos utilizamos un nivel Medio/Alto);
• Comunicar (a las áreas operativas por medio de reglas, ADOS, Alertas), volver a analizar (por área de Resultados) y modificar.
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
HERRAMIENTAS
1.
Reglas del Arancel : se ejecutan durante la carga que hace el despachante en el kit MARIA. Su estructura básica es: a)
Condiciones
b)
Acciones
2.
ADOS: Alertas de destinaciones oficializadas
3.
Otros sistemas de generación de Alertas: ejemplo CONTRA (para ámbito terrestre)
4.
Generación de Reglas vía CIA (ejemplo caso Courier)
REGLAS DEL ARANCEL – ACCIONES BÁSICAS DE CONTROL
Las “acciones” básicas desde el punto de vista de control son:
Cambiar el canal ( a naranja o rojo)
Bloquear la oficialización del despacho
Impedir el uso de determinadas ventajas
Marcar el despacho ( por ejemplo para control expost)
Emitir mensaje al declarante / al presentador
Emitir mensaje al inspector para orientar las acciones de control ( por ej. Uso de mecanismos no intrusivos, posible salto de posición arancelaria)
PROCESO DE GESTION DE RIESGO
ETAPAS 1) Evaluación de riesgos: a) Identificación del riesgo b)Análisis de riesgo
c) Análisis de incautaciones
1.1) Preparación para los riesgos – Definición de perfiles; 1.2) Procesamiento 2) Evaluación de resultados
RETROALIMENTACIÓN DEL RIESGO MEDICIÓN DE RESULTADOS
Informes Estadísticos de Gestión en base a las acciones
generadas; Estudio de
la selectividad y de resultados por “Regla”;
Análisis de las novedades y denuncias constatadas a la
verificación; Ajustes
de la selectividad en base a los resultados.
PILARES DEL CONTROL INTELIGENTE CAMBIO CULTURAL HACIA UNA NUEVA PERCEPCIÓN DEL CONTROL • Por el cambio del medio operativo, a raíz del aumento de los movimientos transfronterizos y el cambio de prioridades gubernamentales, la visión de la Aduana debió basarse en técnicas de gestión de riesgo; • Ante la definición de criterios generales y uniformes que comprometen a todos los niveles de la Organización, se debió integrar la gestión de riesgo como una cultura de la administración; • Aumento de la percepción del riesgo en el Operador de Comercio Exterior y su entorno (mercadería, Orígenes, itinerarios, etc.); • Medición de resultados; • Trabajo mancomunado con las áreas operativas. AUMENTO DE LA EFICIENCIA EN LOS CONTROLES
PREPARACIÓN PARA LOS RIESGOS DEFINICIÓN DE CRITERIOS GENERALES / PERFILES
Automatización de la carga de los elementos de listas
(Operadores nuevos, ventaja DEJUAUTO);
Planilla de riesgo por Operador específicos (reglas por PA, CUIT
o País de Orígen) o aleatorios;
Utilización de búsquedas masivas en el sistema E-BAFIS,
Discoverer (Caso CVDI; Operadores BASU de Courier)
Selección de contenedores (País de procedencia; líquidos;
unidad de medida: unidad; operadores con antecedentes)
DEFINICIÓN AUMENTO DE LA PERCEPCIÓN DE RIESGO
Aleatoriedad
general;
Aleatoriedad específica: en algunos controles, por
ejemplo en el scaneo, no TODOS los líquidos (o TODOS los tránsitos) se escanean;
De acuerdo al Marco SAFE la Aduana Argentina propició la
facilitación del comercio, sin dejar el control inherente a la misma, con la aceptación de los Operadores Confiables.
COMUNICACIÓN CONSTANTE TRABAJO MANCOMUNADO CON LAS ÁREAS OPERATIVAS
Reunión mensual con los verificadores (unificación de criterios en
Denuncias e Infracciones) – Instrucción General 14/2011 (DGA); Adecuación
de los mensajes que aparecen en el sistema y estudio
de la cantidad de veces que se reiteran (reducción de datos innecesarios que no posean resultados en el mediano y largo plazo); Reunión
con personal de áreas operativas; de investigación y
fiscalización, tanto del Interior como de áreas centrales, a fin unificar criterios de análisis y acciones conjuntas (Ej. Marcar Despachos); Interacción
comercial)
con DGI, DGSS, otros actores (Cámaras – Caso: lealtad
PREGUNTAS
Muchas gracias!