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GUÍA PRÁCTICA ESTADOS FINANCIEROS PARA EL SECTOR MUNICIPAL

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE ÁREA SECTOR MUNICIPAL

Contraloría General de la República

PRESENTACIÓN Este documento tiene como finalidad asistir a las Municipalidades en la aplicación de las instrucciones sobre la preparación y presentación de los Estados Financieros y sus respectivas notas explicativas. Desde el 2014 los municipios de la Región Metropolitana, en una modalidad piloto, han remitido esta información a la Contraloría General de la República. A partir del año 2015 este grupo se ha ido ampliando incluyendo municipios de todas las regiones del país conformando para el año 2016, un total de 199 municipalidades que deberán remitir sus Estados Financieros. A través de esta Guía Práctica, se pretende lograr una adecuada comprensión del instructivo y facilitar la preparación de los Estados Financieros, considerando que esta etapa constituye el primer desafío para el Sector Municipal en el proceso de convergencia a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). Por ello, la Contraloría General de la República se ha planteado como estrategia ir generando más y mejor capacitación y asistencia a las entidades proporcionando esta Guía Práctica que apuesta a servir precisamente como un instrumento de respuesta a las inquietudes y desafíos que implica dicho proceso. En este sentido, se podrá encontrar en sus páginas casos prácticos para cada uno de los estados y una guía “paso a paso” para la remisión electrónica de los documentos a través portal institucional. Esperamos que la Guía sea de utilidad como material de apoyo y consulta y, desde luego,

los

comentarios

y

sugerencias

serán

altamente

bienvenidos

en

el

correo

contabilidadsmun@contraloría.cl.

DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal Financieros el Sector Municipal

i

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ÍNDICE ASPECTOS TEÓRICOS ESTADOS FINANCIEROS Estados Financieros Consideraciones generales para su preparación

1 3

COMPONENTES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Estado de Situación Patrimonial o Balance General Estado de Resultados Estado de Situación Presupuestaria Estado de Flujos de Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Notas explicativas a los Estados Financieros

6 12 16 20 25 28

EJERCICIO PLANTEAMIENTO ESTADOS FINANCIEROS Balance General Estado de Resultados Estado de Situación Presupuestaria Estado de Flujos de Efectivo Estado de Variación de Fondos no Presupuestarios Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros

43 65 66 67 70 71 72 73

ANEXOS PROCEDIMIENTO DE ENVÍO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ii

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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ASPECTOS TEÓRICOS

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E S TA D O S F I N A N C I E R O S La información que emana del Sistema de Contabilidad General de la Nación permite conformar una base de datos de la cual resulta posible obtener diversos estados contables que constituyen la representación acerca de la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de una entidad y de otros aspectos relevantes. Los Estados Financieros pueden proporcionar un grado de predicción o proyección en el nivel de los recursos requeridos para la realización de las operaciones, los recursos que estas operaciones pueden generar y los riesgos e incertidumbres asociados. Estos Estados proveen a los usuarios de información acerca de la obtención y uso de los recursos en conformidad con el presupuesto aprobado y con los requisitos legales y contractuales, incluyendo los límites financieros establecidos por las autoridades pertinentes. Las entidades del Sector Público deberán elaborar anualmente, de acuerdo con los principios, normas y procedimientos contables establecidos por esta Contraloría General, los siguientes Estados Financieros de uso General:      

Estado de Situación Patrimonial o Balance General Estado de Resultados Estado de Situación Presupuestaria Estado de Flujos de Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros

Su objetivo es entregar información acerca de la gestión de las entidades que utilizan recursos públicos en la consecución de los fines que les han sido determinados por ley, proporcionando datos relevantes acerca de su posición financiera (Balance General), su desempeño y el resultado de la ejecución del presupuesto (Estado de Situación Presupuestaria), de los cambios en la posición financiera (Estado de Flujos de Efectivo) y acerca de la calidad de dicha gestión (Estado de Resultados), para el debido conocimiento de la comunidad, como también de aquellos que de una u otra manera se vinculan o interesan con el desarrollo de dicha gestión, así como cooperar con la información de calidad para efecto de rendición de cuentas y toma de decisiones. Las notas explicativas a los Estados Financieros, forman parte de los mismos, e ilustran con un mayor nivel de detalle acerca de situaciones específicas contenidas en ellos. Su cabal preparación, posibilitará sustentar la rendición de cuentas que a dichos entes le corresponde presentar, conforme a la ley, por la responsabilidad que les asiste en la recepción, custodia y aplicación de los recursos públicos que tienen a su cargo.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Estos objetivos se lograrán si se entrega la siguiente información: -

Acerca de las fuentes de financiamiento y uso de los recursos financieros. Acerca de la forma en que la entidad ha financiado sus actividades y cubierto sus necesidades de efectivo. Sobre la condición financiera de la entidad y sus variaciones. Sobre la capacidad de la entidad para financiar sus actividades y cumplir con sus obligaciones y compromisos. Sobre el rendimiento de la entidad en función de sus costos de servicio, eficiencia y logros.

RESPONSABILIDAD EN L A EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La responsabilidad en la preparación y presentación de los Estados Financieros varía de acuerdo a la estructura organizacional de las Instituciones Públicas, distinguiendo entre qué área, departamento o persona estará a cargo de la preparación de los mismos y quién es el responsable de la aprobación o presentación de estos. Sin embargo corresponde que los Estados Financieros sean suscritos por el Jefe del Servicio y el Contador General, quienes son, para estos efectos, los funcionarios legalmente responsables de la Administración Financiera de la Institución Pública respectiva. En el caso municipal, el Alcalde y el Director de Administración y Finanzas.

ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros deberán, necesariamente, proporcionar datos o antecedentes acerca de los siguientes elementos: Activos Constituyen los recursos en bienes y derechos controlados por la entidad como resultado de los actos y contratos realizados en el transcurso de su gestión pasada, de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos o un potencial de servicios futuros. Pasivos Constituyen las obligaciones actuales de la entidad que surgen de compromisos ciertos pactados y hechos exigibles con antelación, cuya solución o pago se espera que represente un flujo de salida de recursos, que incorporen beneficios económicos o un potencial de servicios. Patrimonio Corresponde y/o resulta de la diferencia entre los activos y pasivos, y representa los derechos del Estado en general o de una entidad integrante de éste sobre los recursos públicos sujetos a su administración.

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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Ingresos Patrimoniales Corresponden a los flujos que conforman el elemento positivo del resultado generado durante el período contable, como consecuencia de beneficios económicos, incorporaciones o incrementos de valor de los activos o disminuciones de pasivos que importan aumentos del patrimonio. Debido a que en ese período se reflejan separadamente de aquél, constituyen aumentos indirectos de dicho patrimonio. Gastos Patrimoniales Corresponden a los flujos que conforman el elemento negativo del resultado generado durante el período contable, como consecuencia de faltas de beneficios económicos, disminución de valor de los activos o aumentos de pasivos que importan disminuciones del patrimonio. Debido a que en ese período se reflejan separadamente de aquél, constituyen disminuciones indirectas de dicho patrimonio.

CONSIDERACIONES GENERALES PARA SU PREPARACIÓN Para la preparación y presentación de los Estados Financieros, deberán aplicarse las instrucciones contenidas en el oficio CGR N° 96.022, de 2015. Identificación de los Estados Financieros Cada uno de los Estados Financieros debe quedar claramente identificados y diferenciarse visualmente de cualquier otra información que se incluya en su publicación. Además, la información se mostrará en la cabecera de cada formato de los mencionados estados, y se repetirá cuantas veces sea necesario para una correcta comprensión de la información presentada. Deberán contener:

  

El nombre de la Institución Pública que presenta la información (municipalidad). La fecha de presentación o el período cubierto por cada estado. La moneda de presentación.

Período en el que se informan los Estados Financieros Los Estados Financieros deben presentarse respecto de cada período contable, el cual coincide con el año calendario. Así, la fecha del Estado de Situación Patrimonial o Balance General será al 31 de diciembre de cada año, en tanto que, los Estados de Resultados, Flujos de Efectivo, Situación Presupuestaria y de Cambios en el Patrimonio Neto, comprenderán datos acerca de la gestión desarrollada entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año que se informa.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Moneda de presentación Los Estados Financieros deberán presentarse en la moneda de curso legal en el país (pesos) y con cifras expresadas en miles de pesos (M$). Las notas explicativas, que detallan acerca de situaciones específicas referidas a determinados movimientos o transacciones informadas en los Estados Financieros, también deben ser expresadas con cifras en miles de pesos (M$). Información Comparativa Los Estados Financieros deberán presentarse en forma comparativa con el ejercicio inmediatamente anterior. La información que presenten dichos estados deberá ser el reflejo fidedigno e integral de los registros contables que le sirvan de soporte. La información comparativa deberá incluirse también en la información de tipo descriptiva y explicativa (notas explicativas), siempre que sea de importancia para la adecuada comprensión de los Estados Financieros del período. Bases para su elaboración Los Estados Financieros deben ser elaborados en base a un Balance de Comprobación y Saldos que incluya todas las cuentas que han tenido movimiento durante el ejercicio y las que presenten saldos al término del mismo. Debe contener, en forma separada, columnas que incluyan los saldos iniciales, las variaciones del ejercicio y los saldos finales y deberá ser preparado una vez registrados todos los hechos económicos del ejercicio, incluidas las actualizaciones y depreciaciones y demás ajustes que procedan. Se indicará en forma específica por estado, cuando considerar o no el cierre del ejercicio. Nivel de agregación Los Estados Financieros, a excepción del Estado de Situación Presupuestaria, deben ser elaborados en forma consolidada, considerando los movimientos de la Gestión Municipal y de los Servicios Traspasados de Educación, Salud y Cementerios. Fecha de Presentación Los Estados Financieros deben ser presentados durante el mes de abril de cada año.

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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EN CASO DE EXISTIR DUDAS RESPECTO DE LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RESOLVERÁ EN DEFINITIVA LA CONTRALORÍA GENERAL, HACIENDO USO DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE CONFIERE EL ORDENAMIENTO JURÍDICO VIGENTE EN MATERIAS NORMATIVAS DE LA CONTABILIDAD PÚBLICA, PARA CUYO EFECTO PUEDE ACTUAR DE OFICIO O A PETICIÓN DE LOS INTERESADOS.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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C O M P O N E N T E S D E L O S E S TA D O S F I N A N C I E R O S ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANC E GENERAL Este estado muestra la situación económica – financiera de una entidad pública a una fecha determinada y tiene como elementos constitutivos el Activo, el Pasivo y el Patrimonio. Las cuentas que conforman tanto el Activo como el Pasivo se deben agrupar en corriente y no corriente. El Patrimonio Neto corresponde a la diferencia entre el total del Activo y el total del Pasivo. Activo Corriente Se considera un Activo Corriente cuando:   

Se espera que se realice o se mantiene para su venta o consumo en el transcurso del período contable siguiente. Debe estar constituido por efectivo o equivalente de efectivo y su uso no estar sujeto a restricción. Corresponde a la parte de los deudores y cuentas por cobrar que se espera recuperar en el próximo ejercicio. Se incluyen en esta agrupación:

-

Recursos Disponibles

  -

Anticipos de Fondos

Bienes Financieros

   -

Disponibilidades en Moneda Nacional

Cuentas por Cobrar Deudores Presupuestarios Gastos Anticipados

Bienes de Consumo y Cambio



Existencias

Activo No Corriente Se clasifican en este subgrupo todos los recursos que, por su naturaleza y características, no son factibles de ser considerados como realizables dentro del ejercicio contable siguiente y que, además, su período de consumo o de venta exceda el año calendario siguiente o nuevo período contable.

6

Estados Financieros para el Sector Municipal

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Se incluyen en esta agrupación: -

Bienes Financieros

  -

Préstamos

Bienes de Uso

      -

Inversiones Financieras

Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Depreciación Acumulada

Otros Activos

      

Bienes Intangibles Amortización Acumulada de Bienes Intangibles Costos de Proyectos Deudores de Incierta Recuperación Deudores por Rendición de Cuentas Detrimentos Otros Bienes

Pasivo Corriente Se clasifican como Pasivo Corriente aquellas obligaciones que se espera sean liquidadas en el transcurso de los doce meses siguientes a la fecha del Balance General. Se incluyen en esta agrupación: -

Deuda Corriente

   -

Depósitos de Terceros Aplicación de Fondos en Administración Acreedores Presupuestarios

Otras Deudas

   

Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Anticipados Otros Pasivos

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Pasivo No Corriente En el Pasivo No Corriente deben clasificarse todas las obligaciones que, por su naturaleza y características, no sean factibles de ser liquidadas dentro del ejercicio o período contable siguiente. Se incluyen en esta agrupación: -

Deuda Pública



Deuda Pública Interna

Patrimonio Neto Se considera Patrimonio Neto el valor residual de los activos de una entidad, una vez deducidas todas las obligaciones con terceros. Se incluyen en esta agrupación: -

Patrimonio

   

Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Detrimentos Patrimoniales Directos

CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL BALANCE GENERAL. Se debe elaborar tomando como base el Balance de Comprobación y de Saldos, una vez incorporadas las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Incluye todas las cuentas que presentan saldo al término del ejercicio, después del cierre del mismo. Las cuentas de valuación, como es el caso de las cuentas de Depreciación Acumulada, Amortización Acumulada de Intangibles, Aplicación a Gastos Patrimoniales de Estudios y Proyectos de Inversión y otras cuentas de valuación, deben tener saldo acreedor y presentarse rebajando el mismo grupo al cual afectan. Para conformar el monto de Anticipos de Fondos en Recursos Disponibles, se agregan todas las cuentas del Subgrupo 114, con excepción de la cuenta 11405 Aplicación de Fondos en Administración, que se debe presentar restando a los saldos de las cuentas de Deuda Corriente – Depósitos de Terceros. En los conceptos de Deudores y Acreedores Presupuestarios debe incluirse el monto determinado en el cierre del ejercicio y que se refleja en las cuentas 12192 y 22192, Cuentas por

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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Cobrar de Ingresos Presupuestarios y Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios, respectivamente. Agrupación de cuentas A C T I V O CGR

ACTIVO CORRIENTE

RECURSOS DISPONIBLES

SUBGRUPO

CUENTAS

Disponibilidades en Moneda Nacional

111

11101+11102+11103+11108

Anticipos de Fondos

114

11401+11402+11403+11404 +11406+11407+11408+11409

Cuentas por cobrar

121

12101+12102+12103+12105

Documentos protestados

116

11601

116

11605

121

12192

125

12501+12502+12503

131

13101+13102+13103 +13104+13105+13106

122

1220101+1220103+1220199 +12202+12299

123

12302+12306+12307+12309

Bienes de Uso Depreciables

141

14101+14102+14103+14104 +14105+14106+14107+14108 +14109+14110+14111+14113

Bienes de Uso no Depreciables

142

14201+14202+14203+14204

Bienes Sujetos a Agotamiento

143

14301+14302

144

14401+14402+14403 +14404+14420+14450

145

14501+14502

Depreciación Acumulada

149

(14901)+(14902)+(14903) +(14904)+(14905)+(14906) +(14907)+(14908)+(14909) +(14910)+(14911)+(14913) +(14914)

Bienes Intangibles

151

15102

Amortización Acumulada de Bienes Intangibles

152

+(15202)

Costo de Proyectos y Programas

161

Deudores de Incierta Recuperación

124

Deudores por Rendiciones de Cuentas

121

16101+16102+(16199) 12401+12402+ (1240301) +(1240302) +1210601+1210602 +1210603+1210604

Cuentas por Cobrar

Deudores detrimento patrimonial fondos BIENES FINANCIEROS Deudores Presupuestarios Cuentas por cobrar de ingresos presupuestarios Gastos Anticipados Gastos anticipados BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO

Existencias

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Financieras BIENES FINANCIEROS Préstamos

BIENES DE USO Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar

OTROS ACTIVOS

'

Detrimentos Detrimento en recursos disponibles Otros Bienes

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

116

11602

153

15301+(15303)+15304

9

Contraloría General de la República P A S I V O

SUBGRUPO Depósitos de Terceros Depósitos de terceros

PATRIMONIO NETO

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

DEUDA CORRIENTE

10

Aplicación de fondos en administración

CGR CUENTAS

214

21401+21404+21405+21406 +21407+21409+21410+21411 +21412+21413

114

dsssddd(11405)

221

aaaaaaa22192

Acreedores Presupuestarios Cuentas por pagar de gastos presupuestarios Cuentas por Pagar

OTRAS DEUDAS

DEUDA NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO

216

22101+22102+22103+22104 +22105+22106+22107+22108 +22109+22110+22121+22122 +(22123) ii21601

Provisiones

224

22401

Ingresos Anticipados

225

22501

Otros Pasivos

222

22201

Deuda No Corriente Interna

231

23102+23103+23104+ 23109 +(23110)

Patrimonio Institucional

311

31101

Resultados Acumulados

311

31102

Resultado del Ejercicio

311

31103

311

(31104)

Cuentas por pagar

221

Documentos caducados

Detrimentos Patrimoniales Directos

Estados Financieros para el Sector Municipal

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Formato del Balance General

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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ESTADO DE RESULTADOS Es un estado contable que tiene por objetivo mostrar el desempeño de la gestión económica de la entidad durante un período contable, lo que se mide mediante las variaciones indirectas del patrimonio, originadas como resultado de la diferencia entre los Ingresos y Gastos Patrimoniales. Considera las actividades operativas que la entidad lleva a cabo con el fin de alcanzar sus objetivos básicos. Los Ingresos Patrimoniales y los Gastos Patrimoniales provenientes de las actividades operativas se distinguen de los provenientes de la tenencia de activos o de la financiación de las operaciones de la entidad. Además, en los Ingresos y Gastos Patrimoniales se pueden diferenciar aquellas operaciones que implican movimientos financieros, es decir que producen entradas o salidas financieras al momento de su ocurrencia o con posterioridad y los hechos cuantificables, no transaccionales, que influyen en la valoración de activos y pasivos y que no producen entradas o salidas financieras, denominados movimientos económicos. Ingresos Patrimoniales Para determinar los Ingresos Patrimoniales se debe considerar lo señalado en el Plan de Cuentas de la normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación en cuanto a las normas de registro y la relación de éstos con los movimientos financieros y económicos. Se incluyen en esta agrupación:    

Ingresos Operacionales Transferencias Recibidas Venta de Activos Otros Ingresos Patrimoniales

 Actualizaciones y Ajustes

Movimientos Financieros

Movimientos Económicos

Gastos Patrimoniales Los Gastos Patrimoniales se desagregan con el objeto de una mejor clasificación y de acuerdo al objeto o naturaleza de éstos, considerando en todo sentido las normas de registro y el Catálogo de cuentas aprobado para el Sector Municipal y su relación con los movimientos financieros y económicos, al igual que los Ingresos Patrimoniales.

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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Se incluyen en esta agrupación:      

Traspasos al Fisco Prestaciones de Seguridad Social Gastos Operacionales Transferencias Otorgadas Gastos en Inversión Pública Otros Gastos Patrimoniales

   

Actualizaciones y Depreciaciones Amortizaciones Costos Castigos y Ajustes

Movimientos Financieros

Movimientos Económicos

Resultado del Período Es la diferencia entre los Ingresos Patrimoniales y los Gastos Patrimoniales, considerando, como se ha señalado, los flujos transaccionales presupuestarios (movimientos financieros) y los movimientos económicos.

CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL E STADO DE RESULTADOS. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, antes de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Incluye todas las cuentas de los Títulos 4 y 5, Ingresos y Gastos Patrimoniales, respectivamente, que presentan saldo al término del ejercicio, antes del cierre del mismo. El resultado del período determinado en este estado, debe corresponder al resultado del ejercicio informado en el Balance General.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Agrupación de cuentas SUBGRUPO

CUENTAS QUE SE SUMAN

INGRESOS PATRIMONIALES 431 432 441 442 451 452 453 454

INGRESOS OPERACIONALES TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

VENTA DE ACTIVOS

OTROS INGRESOS PATRIMONIALES

43101+43201+43202+43203+43299 44101+44103+44201+44203 45103+45106+45107+45199+45201+ 45301+45302+45310+45399+45402

433 461 463

43301+43302+43303+43304+43309+ 46101+46102+46103+46104+46108+ 46301+46303 +46304+46367

511 521 523

51101

TOTAL INGRESOS GASTOS PATRIMONIALES TRASPASOS AL FISCO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

531 532 533

GASTOS OPERACIONALES

541 542 551 552 553 554 571

TRANSFERENCIAS OTORGADAS

COSTO DE VENTA GASTOS EN INVERSIÓN PÚBLICA

561 563

OTROS GASTOS PATRIMONIALES

52104+52301+52304 53101+53102+53103+53104+53201+ 53202+53203+53204+53205+53206+ 53207+53208+53209+53210+53211+ 53212+53213+53214+53301+53303 54101+54103+54201+54203 55103+55106+55107+55108+55201+ 55301+55302+55307+55310+55402 57101+57102 56101+56102+56103+56108+56301+ 56302+56303+56304+56321+56341+ 56362+56363+56364+56366+56367

TOTAL GASTOS

RESULTADO DEL PERÍODO

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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Formato del Estado de Resultados

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Este estado tiene por objeto informar el resultado en la ejecución del presupuesto vigente de una entidad, al 31 de diciembre de cada año. Permite medir el grado de desempeño o nivel de ejecución de los recursos que las entidades públicas manejan para el cumplimiento de los objetivos que les han sido encomendados. Los componentes del Estado de Situación Presupuestaria son los ingresos y gastos presupuestarios, los que deben ordenarse de acuerdo a su origen, en el caso de los ingresos, y a los motivos que se destinen los recursos, en lo referente a los gastos. Para su elaboración se utiliza como marco de referencia el presupuesto inicialmente aprobado y el presupuesto final actualizado por las instancias administrativas pertinentes, el cual se sustenta en las clasificaciones presupuestarias vigentes, en particular, el Clasificador de Ingresos y Gastos por Objeto o Naturaleza. Incluye, además, para efectos comparativos, la ejecución del presupuesto, en términos de devengado y efectivo y los montos pendientes de percepción o pago.

CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL E STADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA. Se debe presentar un Estado de Situación Presupuestaria Consolidado además de Estados separados por la Gestión Municipal y cada uno de los Servicios Traspasados de Educación, Salud y Cementerios, que conformen el municipio. Su elaboración se efectuará tomando como base los Presupuestos Iniciales, las Modificaciones Presupuestarias aprobadas durante todo el ejercicio presupuestario y los Informes Contables Analíticos, considerando las cuentas desagregadas a nivel de Subtítulo del Clasificador Presupuestario. Para la ejecución se incluyen las cuentas de los Subgrupos 115 y 215, Deudores y Acreedores Presupuestarios, respectivamente, que hayan tenido movimiento durante el ejercicio, antes del cierre del mismo. Deben ser considerados, además, todos los ingresos y gastos que tienen presupuesto autorizado vigente y que no fueron ejecutados. Cada estado se divide en dos partes, una relativa al presupuesto y otra relativa a la ejecución del mismo.

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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En la primera parte se debe considerar el Presupuesto Inicial debidamente aprobado mediante el Decreto Alcaldicio correspondiente, informándose en la primera columna. En la segunda columna se debe consignar el presupuesto final, una vez agregadas al presupuesto inicial, todas las modificaciones presupuestarias que fueron aprobadas durante el correspondiente período presupuestario. Para elaborar la segunda parte, ejecución, se debe obtener la información de los Informes Analíticos de Variaciones de la Ejecución Presupuestaria. Los Subtítulos 15 y 35, Saldo Inicial y Final de Caja, respectivamente, deben informar movimiento sólo en la primera parte que dice relación con las estimaciones presupuestarias. La suma de los ingresos por percibir y los gastos por pagar, del Estado de Situación Presupuestaria Consolidado, deben corresponder a los Deudores y Acreedores Presupuestarios informados en el Balance General. Se debe revelar, mediante nota explicativa, el origen de las diferencias significativas entre el presupuesto actualizado y su ejecución en base devengada.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Agrupación de cuentas PRESUPUESTO INGRESOS TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 07 INGRESOS DE OPERACIÓN 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 12 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 14 ENDEUDAMIENTO SUBTOTALES 15 SALDO INICIAL DE CAJA TOTALES

INICIAL

ACTUALIZADO

EJECUCIÓN DEVENGADA

EFECTIVA

POR PERCIBIR

débitos cuentas subgrupo 115

créditos cuentas subgrupo 115

saldos cuentas subgrupo 115 al 31/12

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

03

XXX XXX XXX

XXX XXX XXX

PRESUPUESTO GASTOS 21 GASTOS EN PERSONAL 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 25 INTEGROS AL FISCO 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30 ADQUISICIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 31 INICIATIVAS DE INVERSIÓN 32 PRÉSTAMOS 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34 SERVICIO DE LA DEUDA SUBTOTALES 35 SALDO FINAL DE CAJA TOTALES

18

INICIAL

XXX XXX XXX

ACTUALIZADO

XXX XXX XXX

EJECUCIÓN DEVENGADA

EFECTIVA

POR PAGAR

créditos cuentas subgrupo 215

débitos de cuentas subgrupo 215

saldos cuentas subgrupo 215 al 31/12

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

Estados Financieros para el Sector Municipal

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Formato del Estado de Situación Presupuestaria Nombre de la Entidad: ………………...…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 20XX Miles de Pesos PRESUPUESTO

INGRESOS

INICIAL

03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 07 INGRESOS DE OPERACIÓN 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 12 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 14 ENDEUDAMIENTO SUBTOTALES 15 SALDO INICIAL DE CAJA TOTALES

EJECUCIÓN

ACTUALIZADO

DEVENGADO

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX

XXX

PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO

GASTOS 21 GASTOS EN PERSONAL 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 25 INTEGROS AL FISCO 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 31 INICIATIVAS DE INVERSION 32 PRÉSTAMOS 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34 SERVICIO DE LA DEUDA SUBTOTALES 35 SALDO FINAL DE CAJA TOTALES

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

EFECTIVA

XXX DEVENGADO

EJECUCIÓN EFECTIVA

POR PERCIBIR

POR PAGAR

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

XXX

XXX

XXX

FECHA:___________________________________

______________________________ Director de Administración y Finanzas

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

_____________________________ Alcalde

19

Contraloría General de la República

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado de Flujos de Efectivo, tiene por objeto mostrar los cambios en la posición financiera de una entidad pública durante un período contable a través de los flujos de entradas y salidas de efectivo que se originan por la ejecución del presupuesto y por la intermediación de fondos con terceros. Permite detallar las fuentes de obtención de los recursos, el uso dado a los mismos y el saldo efectivo al término del ejercicio. Contribuye a predecir las necesidades futuras de efectivo, la capacidad de la entidad para generar flujos de efectivo en el futuro y para financiar los eventuales cambios que se produzcan en el desarrollo y naturaleza de sus actividades. Este estado también proporciona los medios a través de los que la entidad puede sustentar su rendición de cuentas por los flujos de entrada y salida de efectivo durante el ejercicio sobre el que se informa. Su estructura y contenido se muestra en el siguiente esquema: INGRESOS PRESUPUESTARIOS

GASTOS PRESUPUESTARIOS

RESULTADO

INGRESOS OPERACIONALES

_

GASTOS OPERACIONALES

=

FLUJO ORIGINADO EN ACTIVIDADES OPERACIONALES

INGRESOS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

_

GASTOS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

=

FLUJO ORIGINADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

INGRESOS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

_

GASTOS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

=

FLUJO ORIGINADO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

INGRESOS PERCIBIDOS

_

GASTOS PAGADOS

=

VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS + VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS = VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO

20

Estados Financieros para el Sector Municipal

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CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL E STADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, antes de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio y el Informe Analítico de Variaciones de la Ejecución Presupuestaria. Está compuesto por la Variación de Fondos Presupuestarios y la Variación de Fondos No Presupuestarios. La Variación de Fondos Presupuestarios se determina mediante los flujos de efectivo de la ejecución del presupuesto, es decir, efectuando la resta de los Ingresos Presupuestarios Percibidos menos Gastos Presupuestarios Pagados. Los cobros de ingresos por percibir provenientes de la ejecución del presupuesto de ejercicios anteriores, se clasifican en el flujo “Originado en Actividades Operacionales”. Los pagos de intereses y otros gastos financieros generados al contraer deudas, además de los pagos de la deuda flotante, deben incluirse en el mismo flujo “Originado en Actividades Operacionales”. En el flujo “Originado en Actividades de Financiación”, se incluirán sólo los movimientos de endeudamientos y amortizaciones del capital adeudado. La variación de Fondos No Presupuestarios se determina con los movimientos de las Cuentas Representativas de Movimientos Financieros no Presupuestarios, Subgrupos 113 – 114 – 116 – 214 y 216 del Plan de Cuentas, sumando todos los créditos y restando todos los débitos de las mismas. En el Capítulo V de la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación (Oficio CGR N° 60.820, de 2005), se ha sugerido un cuadro para calcular la Variación de Fondos No Presupuestarios, cuyo resultado final debe incluirse al término del Estado de Flujos de Efectivo.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

21

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Agrupación de cuentas Variación de Fondos Presupuestarios Flujos Originados en Actividades Operacionales - Ingresos Operacionales Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Recuperación de Préstamos - Ingresos por Percibir Transferencias para Gastos de Capital - Gastos Operacionales Gastos en Personal Bienes de Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Transferencias de Capital

0 0 Créditos ctas. 115

0

03 05 06 07 08 12.10 13 Débitos ctas. 215 21 22 23 24 25 26 33 34.03 34.05 34.07

0

Servicio de la Deuda - Intereses, Otros Gastos Financieros y Deuda Flotante Flujos Originados en Actividades de Inversión - Ingresos por Actividades de Inversión Ventas de Activos Financieros Ventas de Activos no Financieros Recuperación de Préstamos - Gastos por Actividades de Inversión Adquisición de Activos Financieros Adquisición de Activos no Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Flujos Originados en Actividades de Financiación - Ingresos por Actividades de Financiación Endeudamiento - Gastos por Actividades de Financiación Servicio de la Deuda - Amortización Variación de Fondos No Presupuestarios Movimientos Acreedores Movimientos Deudores Variación Neta del Efectivo Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades

22

0 Créditos ctas. 115 11 10 12 excepto 12.10 Débitos ctas. 215 30 29 31 32

0

0

0 Créditos ctas. 115 14 Débitos ctas. 215 34.01

0 0 0

Créditos ctas. 113+114+116+214+216 Débitos ctas. 113+114+116+214+216

0 Saldo Inicial ctas. 111 Saldo Final ctas. 111

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Agrupación de cuentas

Determinación de Variación de Fondos no Presupuestarios MOVIMIENTOS ACREEDORES • Cuentas Deudoras Fondos Especiales (créditos cuentas 113) Anticipos de Fondos (créditos cuentas 114, excpeto cuenta 11405) Ajustes a Disponibilidades - Activo (créditos cuentas 116) Aplicación de Fondos en Administración ( créditos cuenta 11405) •Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros (créditos cuentas 214) Ajustes a Disponibilidades - Pasivo (créditos cuentas 216 ) MOVIMIENTOS DEUDORES •Cuentas Deudoras Fondos Especiales (débitos cuentas 113) Anticipos de Fondos (débitos cuentas 114, excpeto cuenta 11405) Ajustes a Disponibilidades - Activo (débitos cuentas 216) Aplicación de Fondos en Administración (débitos cuenta 11405)

xxx xxx xxx xxx xxx

xxx xxx (xxx) xxx xxx xxx xxx

•Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros (débitos cuentas 214) Ajustes a Disponibilidades - Pasivo (débitos cuentas 216) VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

xxx xxx xxx

23

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Formato del Estado de Flujos de Efectivo

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ESTADO DE CAMB IOS EN EL PATRIMONIO NETO El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, tiene por objeto reflejar las variaciones directas del patrimonio en el transcurso de un período contable. Incluye, el resultado del ejercicio y aquellas variaciones que por su naturaleza no deben formar parte del Estado de Resultados, entre las que se destacan las siguientes:     

Ajustes por Cambios en las Políticas Contables. Ajustes por Corrección de Errores. Ajustes por Reevaluaciones. Donaciones de Bienes. Otros.

El objeto de este estado, es revelar la información que modifica directamente el patrimonio de la entidad en un período determinado y que no está incluida en el Estado de Resultados, y que corresponde a:  El resultado del período.  Los efectos de los cambios en la normativa contable y en la corrección de errores.  El saldo de los resultados acumulados a la fecha del balance.

CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, después de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Está compuesto por los aumentos y las disminuciones contabilizadas directamente con cargo o abono a las cuentas de Patrimonio, es decir, cuentas del Subgrupo 311 Patrimonio del Gobierno General, más el resultado del Ejercicio. Hasta que la normativa disponga lo contrario, no se incluirá información en las agrupaciones relativas a Cambios de Políticas Contables y Ajustes por Correcciones de Errores. Las donaciones recibidas en bienes se incluyen en el rubro de Aumentos del Patrimonio Neto. La actualización del Patrimonio Inicial se informa en el rubro de Otras Variaciones Patrimoniales. El detrimento Patrimonial, que se incluye en las disminuciones del Patrimonio Neto, considera solo las variaciones de la cuenta 31104 Detrimento en Bienes, efectuadas durante el ejercicio, sin incluir el Saldo Inicial de dicha cuenta, que forma parte del Patrimonio Inicial.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Agrupación de cuentas

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Estados Financieros para el Sector Municipal

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Formato del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIE ROS Las notas explicativas tienen por objeto proporcionar información adicional acerca de las partidas expresadas en los Estados Financieros, las bases de medición y las normas contables utilizadas, con el propósito de facilitar una mejor comprensión de la información financiera en su conjunto contenida en ellos. Los municipios deberán informar al final de los Estados Financieros, a lo menos, cada una de las siguientes notas explicativas: Nota 1: Descripción de la Entidad Nombre del municipio: RUT: Región: Servicios Traspasados: (Si el municipio, además de la Gestión Municipal, cuenta con Servicios Traspasados de Educación, Salud o Cementerios). Este acápite, además de los datos principales del municipio, tiene por objeto identificar claramente la entidad que informa, su objeto y misión institucional, las principales disposiciones que la rigen y las principales actividades que definen su quehacer. Nota 2: Resumen de Normas Contables Aplicadas Esta nota deberá precisar los aspectos siguientes:

28

a)

El período contable cubierto por los Estados Financieros y el período de comparación.

b)

Bases de preparación, con una referencia explícita a las normas y procedimientos contables utilizados para el registro de los hechos económicos y para la preparación de los Estados Financieros.

c)

Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros y la conversión de Activos y Pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, para el período vigente, si procede.

d)

Naturaleza de los anticipos de fondos.

e)

Naturaleza de las cuentas por cobrar. Estados Financieros para el Sector Municipal

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f)

Naturaleza de las inversiones financieras y criterios de valorización.

g)

Naturaleza de los préstamos.

h)

Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso.

i)

Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso.

j)

Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas.

k)

Descripción de los costos de proyectos.

l)

Naturaleza de los depósitos de terceros.

m) Naturaleza de las cuentas por pagar. n)

Descripción de la deuda.

Nota 3: Actualización de los Estados Financieros En esta nota se describirá el efecto en los resultados del ejercicio vigente, de la aplicación de las normas de actualización, de los activos, pasivos y patrimonio, conforme con la normativa vigente. Cuenta Código

Denominación

46301

Actualización de Bienes

56301

Actualización de Obligaciones

56302

Actualización Patrimonio

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

29

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Nota 4: Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros Indicar los saldos vigentes de las cuentas de los subgrupos 114 Anticipos de Fondos y 214 Depósitos de Terceros, nivel 1 del plan de cuentas (oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General. Asimismo, indicar el detalle por acreedor, de los fondos recibidos en administración pendientes de aplicación y/o rendición al cierre del ejercicio, separándolos de acuerdo a su procedencia. A. Anticipos de Fondos Cuenta Código

Denominación

11401

Anticipos a Proveedores

11402

Anticipos a Contratistas

11403

Anticipos a Rendir Cuenta

11404

Garantías Otorgadas

11406

Anticipos Previsionales

11407

Cartas de Créditos

11408

Otros Deudores Financieros

11409

Tarjetas de Crédito

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

TOTAL

B. Depósitos de Terceros Código 21401

Cuenta Denominación Anticipos de Clientes

21404

Garantías Recibidas

21405

Administración de Fondos

11405

Aplicación de Fondos en Administración

21406

Depósitos Previsionales

21407

Recaudación del Sistema Financiero

21409

Otras Obligaciones Financieras

21410

Retenciones Previsionales

21411

Retenciones Tributarias

21412

Retenciones Voluntarias

21413

Retenciones Judiciales y Similares

Saldo al 31/12/20XX

(

)

Saldo al 31/12/20XX-1

(

TOTAL

30

Estados Financieros para el Sector Municipal

)

Contraloría General de la República

C. Administración de Fondos Año 20XX

Detalle por Acreedor

Saldo al Inicio del ejercicio

Administración de Fondos 21405 (1)

Aplicación de Fondos 11405 (2)

Fondos rendidos o devueltos en el ejercicio

Saldo al término del ejercicio

Fondos rendidos o devueltos en el ejercicio

Saldo al término del ejercicio

TOTAL

Año 20XX-1 Detalle por Acreedor

Saldo al Inicio del ejercicio

Administración de Fondos 21405 (1)

Aplicación de Fondos 11405 (2)

TOTAL

(1) Fondos en administración recibidos en el ejercicio (2) Fondos aplicados (gastados) en el ejercicio Nota 5: Cuentas por Cobrar Indicar los saldos vigentes de las Cuentas por Cobrar nivel 1 del plan de cuentas. (Oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Código

Denominación

12101

Deudores

12102

Documentos por Cobrar

12103

IVA - Crédito Fiscal

12105

Pagos Previsionales Mensuales

11601

Documentos Protestados

11602

Detrimento en Recursos Disponibles

11605

Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos

12192

Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

SUBTOTAL TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

31

Contraloría General de la República

Nota 6: Bienes de Consumo y Cambio Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 131 Existencias, nivel 1 del plan de cuentas. (Oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General).

Código 13101 13102 13103 13104 13105 13106

Cuenta Denominación

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

Alientos y Bebidas Textiles, Vestuario y Calzado Combustibles y Lubricantes Materiales de Uso o Consumo Productos Terminados para la Venta Bienes Excluidos TOTAL

Nota 7: Inversiones Financieras Indicar de los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 122 Inversiones Financieras, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas y los criterios de valorización en cada caso. Cuenta Código Denominación 1220101 Depósitos a Plazo

Saldo al 31/12/20XX

Criterios de Valorización

Saldo al 31/12/20XX-1

Criterios de Valorización

1220103 Cuotas de Fondos Mutuos 1220199 Otros Títulos y Valores 12202

Acciones y Participación de Capital

12299

Otros Activos Financieros TOTAL

Nota 8: Préstamos Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 123 Préstamos, nivel 1 del plan de cuentas. (oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General).

Código 12302 12306 12307 12309

32

Cuenta Denominación

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

Hipotecarios Créditos a Contratistas Por Cambio de Residencia Deudores por Ventas a Plazo TOTAL

Estados Financieros para el Sector Municipal

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Nota 9: Bienes de Uso Indicar los saldos para el ejercicio vigente y anterior de las cuentas nivel 1, asociadas a Bienes de Uso. A.

Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables Cuenta

Código 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

Código 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

Denominación

Saldo Inicial 20XX

Variaciones

Actualización

Saldo Final 20XX

Saldo Inicial 20XX-1

Variaciones

Actualización

Saldo Final 20XX-1

Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Cuenta Denominación Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

33

Contraloría General de la República

B.

Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada Cuenta

Código 14901 14902 14903 14904 14905 14906 14907 14908 14909 14910 14911 14913

Código 14901 14902 14903 14904 14905 14906 14907 14908 14909 14910 14911 14913

34

Denominación Depreciación Acumulada de Edificaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción Depreciación Acumulada de Instalaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos de Oficina Depreciación Acumulada de Vehículos Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Depreciación Acumulada de Herramientas Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informáticas Depreciación Activos Biológicos Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato TOTAL

Cuenta Denominación Depreciación Acumulada de Edificaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción Depreciación Acumulada de Instalaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos de Oficina Depreciación Acumulada de Vehículos Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Depreciación Acumulada de Herramientas Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informáticas Depreciación Activos Biológicos Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato TOTAL

Saldo Inicial 20XX

Variaciones

Actualización

Saldo Final 20XX

Saldo Inicial 20XX-1

Variaciones

Actualización

Saldo Final 20XX-1

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

C.

Determinación del Valor Neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables Cuenta

Código

Denominación

14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Cuenta Código

Denominación

14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

Bienes de Uso Depreciables Saldo Final a 31/12/20XX

Depreciación Acumulada Saldo Final a 31/12/20XX

Bienes de Uso Depreciables -Neto-

Bienes de Uso Depreciación Bienes de Uso Depreciables Acumulada Depreciables Saldo Final a Saldo Final a -Neto31/12/20XX-1 31/12/20XX-1

35

Contraloría General de la República

D.

Cuenta Denominación

Código 14201 14202 14203 14204

Saldo al 31/12/20XX-1

Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento Cuenta Denominación Propiedades Mineras Bosques Naturales TOTAL

Código 14301 14302

F.

14914

Saldo al 31/12/20XX

Terrenos Obras de Arte Bibliotecas, Museos y Similares Bienes de uso no Depreciables en Comodato TOTAL

E.

Código 14401 14402 14403 14404 14420 14405

Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing Cuenta Denominación

Saldo al 31/12/20XX

Edificaciones en Leasing Maquinarias y Equipos para la Producción en Leasing Vehículos en Leasing Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing Terrenos en Leasing Bienes de Uso en construcción en Leasing SUBTOTAL Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing TOTAL

(

)

Saldo al 31/12/20XX-1

(

Nota 10: Costos de Proyectos y Programas Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 161 Costos de Inversión, que permita reflejar los costos de los estudios y proyectos realizados durante el ejercicio y su aplicación a gastos patrimoniales.

36

Estados Financieros para el Sector Municipal

)

Contraloría General de la República

A.

Estudios y proyectos realizados Cuenta Denominación Gastos Administrativos Consultorías Costos Acumulados Gastos Administrativos Consultorías Terrenos Obras Civiles Equipamientos Equipos Vehículos Otros Gastos Costos Acumulados TOTAL

Código 1610101 1610102 1610199 1610201 1610202 1610203 1610204 1610205 1610206 1610207 1610298 1610299

B.

Saldo al 31/12/20XX-1

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

Aplicación a Gastos Patrimoniales Cuenta

Código

Saldo al 31/12/20XX

Denominación

1619901

Aplicación a Gastos de Estudios Básicos

1619902

Aplicación a Gastos de Proyectos TOTAL

Nota 11: Deudores de Incierta Recuperación Indicar los saldos vigentes de las Cuentas de Deudores de Incierta Recuperación, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas. (Oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General).

Código 12401 12402 1240301 1240302

Cuenta Denominación Deudores de Dudosa Recuperación Deudores en Cobranza Judicial Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

Saldo al 31/12/20XX

( (

) )

Saldo al 31/12/20XX-1

( (

) )

37

Contraloría General de la República

Nota 12: Deudores por Rendiciones de Cuentas Indicar los saldos vigentes de las cuentas de Deudores por Rendiciones de Cuentas, nivel 2 del plan de cuentas. (Oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General).

Código 1210601 1210602 1210603 1210604

Cuenta Denominación Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas TOTAL

Saldo al 31/12/20XX

Saldo al 31/12/20XX-1

Nota 13: Deudas Indicar los saldos vigentes de las cuentas de Deudas - Corriente, No Corriente y Otras Deudas - que se indican, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas. (oficio N° 60.820, de 2005, de Contraloría General).

Código 21601 22101 22102 22103 22104 22105 22106 22107 22108 22109 22110 22121 22122 22123 22192

38

Cuenta Denominación Documentos Caducados Acreedores Fondos de Terceros IVA - Débito Fiscal Obligaciones con el FCM por Anticipos Obtenidos Obligaciones con la Subsecretaria de Educación por Anticipos Obtenidos Obligaciones con Servicios de Salud por Anticipos Obtenidos Obligaciones por aportes al Fondo Común Municipal Obligaciones con Registro de Multas del Tránsito Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de otras Municipalidades Convenios por Aportes no Enterados al FCM. Obligaciones por Construcción de Estacionamientos Subterráneos Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos SUBTOTAL Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios TOTAL

Saldo al 31/12/20XX

(

)

Saldo al 31/12/20XX-1

(

Estados Financieros para el Sector Municipal

)

Contraloría General de la República 22201 22401 22501 2310201 2310202 23103 23104 23109 23110

Pasivos por Clasificar Provisiones Arriendo de Inmuebles Empréstitos de la SUBDERE Otros Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing - Intereses Intereses Diferidos por Leasing TOTAL

(

)

(

)

Nota 14: Estado de Cambios en el Patrimonio Neto En esta nota se deberá informar el análisis de las diferencias significativas entre los montos de los patrimonios, inicial y final, que no sean producidos por detrimento en bienes y/o actualizaciones.

Nota 15 en adelante, se pueden crear para explicar situaciones no contenidas en las notas anteriores y que cada municipio estime relevantes para mejor comprensión e interpretación de la información de sus Estados Financieros. Ej. Presupuestos actualizados que no se ejecutaron o que se ejecutaron por montos sobre los estimados, Saldos de cuentas que se encuentran en análisis para ser ajustadas, etc.

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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Contraloría General de la República

40

Estados Financieros para el Sector Municipal

www.contraloria.cl

EJERCICIO

Contraloría General de la República

EJERCICIO Preparar los estados financieros comparativos correspondientes al año 2015: Para esta labor, se cuenta con la documentación que se detalla a continuación: N° 1: Presupuestos iniciales y presupuestos actualizados del ejercicio vigente, de las áreas correspondientes a Gestión Municipal y Educación y su Consolidado. N° 2: Estados Financieros año anterior: Balance General, Estado de Resultados y notas explicativas. N° 3: Balances de Comprobación y Saldos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 Consolidados, con las contabilizaciones previas al cierre y con cierre incluido. N° 4: Índices de actualización: año 2014: 2,4% y año 2015: 5,7%. Porcentajes supuestos solo para el desarrollo del ejercicio. N° 1: PRESUPUESTOS DEL EJERCICIO VIGENTE (Iniciales y actualizados al término del ejercicio 2015)

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - CONSOLIDADO INGRESOS SUBDENOMINACIÓN TITULO TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE 03 ACTIVIDADES 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 13 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 15 SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL INGRESOS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

INICIAL

ACTUALIZADO

126.000

187.688

3.245.557 24.656 1.135.100 0 0 0 10.000 1.000 4.542.313

4.177.125 39.066 1.270.726 18.950 72.383 1.968 3.088.762 346.041 9.202.709

43

Contraloría General de la República GASTOS SUBDENOMINACIÓN TITULO 21 GASTOS EN PERSONAL 22 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 31 INICIATIVAS DE INVERSION 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34 SERVICIO DE LA DEUDA 35 SALDO FINAL DE CAJA

INICIAL

TOTAL GASTOS

3.326.172 571.630 0 164.063 0 48.200 0 258.905 15.127 75.000 83.216 4.542.313

ACTUALIZADO 3.384.988 1.330.199 35.051 630.559 2.377 106.763 57.800 3.501.720 7.627 81.048 64.577 9.202.709

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN MUNICIPAL INGRESOS SUBDENOMINACIÓN TITULO TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE 03 ACTIVIDADES 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 13 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 15 SALDO INICIAL DE CAJA TOTAL INGRESOS GASTOS SUBDENOMINACIÓN TITULO 21 GASTOS EN PERSONAL 22 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 31 INICIATIVAS DE INVERSION 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34 SERVICIO DE LA DEUDA 35 SALDO FINAL DE CAJA

ACTUALIZADO

126.000

187.688

130.800 24.656 1.091.300 0 0 0 10.000 0 1.382.756

766.893 39.066 1.213.326 14.400 72.383 1.968 3.088.762 138.009 5.522.495

INICIAL

TOTAL GASTOS

44

INICIAL

675.452 175.993 164.063 0 10.000 0 258.905 15.127 0 83.216 1.382.756

ACTUALIZADO 722.920 445.460 630.559 1.377 32.236 57.800 3.501.720 7.627 58.219 64.577 5.522.495

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ÁREA EDUCACIÓN INGRESOS SUBDENOMINACIÓN TITULO 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 15 SALDO INICIAL DE CAJA

INICIAL

TOTAL INGRESOS

3.114.757 43.800 0 1.000 3.159.557

ACTUALIZADO 3.410.232 57.400 4.550 208.032 3.680.214

GASTOS SUBTITULO 21 22 23 26 29 34

DENOMINACIÓN

INICIAL

GASTOS EN PERSONAL BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL OTROS GASTOS CORRIENTES ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA TOTAL GASTOS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

2.650.720 395.637 0 0 38.200 75.000 3.159.557

ACTUALIZADO 2.662.068 884.739 35.051 1.000 74.527 22.829 3.680.214

45

Contraloría General de la República

N° 2: ESTADOS FINANCIEROS AÑO ANTERIOR 2014 Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

BALANCE GENERAL al 31 de diciembre de 2014 miles de pesos CUENTAS ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Recursos Disponibles Disponibilidades en Moneda Nacional Anticipos de Fondos Bienes Financieros Cuentas por cobrar Deudores Presupuestarios Gastos Anticipados Bienes de Consumo y Cambio Existencias ACTIVO NO CORRIENTE Bienes Financieros Inversiones Financieras Préstamos Bienes de Uso Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Depreciación Acumulada Otros Activos Bienes Intangibles Amortización Acumulada de Bienes Intangibles Costos de Proyectos y Programas Deudores de Incierta Recuperación Deudores por rendiciones de Cuentas Detrimentos Otros Bienes TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Deuda corriente Depósitos de Terceros Acreedores Presupuestarios Otras Deudas Cuentas por pagar Provisiones Ingresos Anticipados Otros Pasivos PASIVO NO CORRIENTE Deuda Pública Deuda Pública Interna TOTAL PASIVO

2014 1.037.201 789.728 592.965 196.763 61.396 0 61.396 0 186.077 186.077 952.303 0 0 0 913.474 2.250.810 74.865 0 0 0 (1.412.201) 38.829 0 0 0 0 38.829 0 0 1.989.504

306.694 290.205 209.064 81.141 16.489 16.489 0 0 0 0 0 0 306.694

PATRIMONIO NETO PATRIMONIO DEL ESTADO Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Incrementos Patrimoniales directos Detrimentos Patrimoniales directos TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1.682.810 1.682.810 1.841.715 (203.431) 44.526 0 1.989.504

FECHA: 6 de abril de 2015

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

46

ALCALDE

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

ESTADO DE RESULTADOS desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 miles de pesos CUENTAS

2014

INGRESOS PATRIMONIALES Ingresos Operacionales Transferencias Recibidas Venta de Activos Otros Ingresos Patrimoniales TOTAL INGRESOS

112.633 5.128.236 41.811 1.212.347 6.495.027

TOTAL GASTOS

17.446 4.089.641 618.626 40.166 1.481.688 202.934 6.450.501

RESULTADO DEL PERÍODO

44.526

GASTOS PATRIMONIALES Traspasos al Fisco Prestaciones de Seguridad Social Gastos Operacionales Transferencias Otorgadas Costo de Venta Gastos en Inversión Pública Otros Gastos Patrimoniales

FECHA: 6 de abril de 2015

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

ALCALDE

47

Contraloría General de la República

ANEXO: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD NOMBRE DEL MUNICIPIO: MUNICIPALIDAD GUÍA RUT: 69.900.699-8 REGIÓN: XIII SERVICIOS TRASPASADOS: EDUCACIÓN Esta Municipalidad ha impulsado su gestión con una visión de futuro por lo que se han proyectado y se están desarrollando proyectos, programas, obras y beneficios sociales para los habitantes de la comuna. Nuestro interés primordial se basa en las personas, en conseguir un mayor bienestar y desarrollo para nuestros vecinos, haciendo de esta comuna un excelente lugar para trabajar y vivir en familia con tranquilidad, seguridad y oportunidades para todos sus habitantes sin exclusiones. NOTA 2: RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) Período contable cubierto por los Estados Financieros: Los presentes estados financieros reflejan las operaciones comprendidas entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2014 b) Bases de Preparación: Los Estados financieros y sus notas correspondientes han sido preparados en base a la normativa y procedimientos contables impartidos por oficios N°s 60.820, de 2005 y 36.640, de 2007, ambos de Contraloría General de la República c) Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros: Los Activos y Pasivos no monetarios contenidos en los presentes Estados Financieros han sido actualizados considerando el índice de actualización comunicado por Contraloría General para el presente ejercicio. Esta Municipalidad no tiene Activos y Pasivos en otras monedas distintas al peso ($) ni con cláusulas de reajustabilidad. d) Naturaleza de los anticipos de fondo: La mayor parte del saldo que se presenta en este concepto corresponde a anticipos entregados a terceros por los cuales se debe rendir cuenta (por ejemplo caja chica) e) Naturaleza de las cuentas por cobrar: El saldo que se muestra corresponde a ingresos devengados durante el ejercicio y que no se percibieron, de los cuales $54.056.901 tienen una antigüedad mayor a un año. f) Inversiones Financieras: Esta municipalidad no mantiene inversiones financieras de largo plazo g) Préstamos: No se han otorgado préstamos h) Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso: Los bienes de uso que han sido incorporados corresponden a aquellos cuyo costo es mayor a tres unidades tributarias mensuales y valorizados al costo, de acuerdo con la normativa contable vigente. Cabe destacar que no se han registran incorporaciones por grupos homogeneos. i) Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso: El metodo de calculo utilizado es el lineal y la tabla de vida útil es la que se detalla en el oficio N° 60.820 de 2005. El registro contable de depreciacion es indirecto, llevandose a cuentas de Depreciación Acumulada j) Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas: Corresponden a deudores por transferencias otorgadas a privados y que se encuentran pendientes de rendicion. k) Descripción de los costos de proyectos: Esta en ejecución un proyecto de mejoramiento de barrios, el 1,39% de los gastos del ejercicio corresponde a estudios básicos y el resto, al proyecto en sí para gastos administrativos, consultorias y obras civiles. l) Naturaleza de los depósitos de terceros: El 51,35% de los depósitos de terceros provienen del Gobierno Regional, recursos que fueron aprobados mediante convenio con esa entidad, el cual fue celebrado el 24 de febrero de 2013 m) Naturaleza de las cuentas por pagar: Se presentan $81.065.753 en cuentas devengadas y no pagadas en este ejercicio de los cuales $ 12.568.943 provienen del año anterior. n) Naturaleza de la deuda: Esta municipalidad no presenta deuda pública. NOTA 3: ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El Índice de Actualización para el presente ejercicio alcanzó a un 2,4 %. Los montos resultantes de estas operaciones, a nivel global, se detallan a continuación: CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 46301 Actualización de Bienes 56301 Actualización de Obligaciones 56302 Actualización del Patrimonio

SALDO AL 31/12/2014 23.373 0 38.397

NOTA 4: ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS a. Anticipos de Fondos CUENTA CÓDIGO 11401 11402 11403 11404 11406 11407 11408 11409

48

DENOMINACIÓN Anticipos a Proveedores Anticipos a Contratistas Anticipos a Rendir Cuenta Garantías Otorgadas Anticipos Previsionales Cartas de Créditos Otros Deudores Financieros Tarjetas de Crédito TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 0 0 179.538 0 0 0 17.224 0 196.762

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República b. Depósito de Terceros CUENTA CÓDIGO 21401 21404 21405 11405 21406 21407 21409 21410 21411 21412 21413

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2014

Anticipos de Clientes Garantías Recibidas Administración de Fondos Aplicación de Fondos en Administración Depósitos Previsionales Recaudación del Sistema Financiero Otras Obligaciones Financieras Retenciones Previsionales Retenciones Tributarias Retenciones Voluntarias Retenciones Judiciales y Similares TOTAL

0 0 107.356 0 0 0 51.403 43.078 6.812 -162 578 209.065

c. Administración de Fondos 2014 DETALLE POR ACREEDOR

117.906

574.790

FONDOS RENDIDOS O DEVUELTOS EN EL EJERCICIO 583.533 585.341

117.906

574.790

583.533

SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO

Gobierno Regional 2%

TOTAL

ADMINISTRACIÓN DE FONDOS 21405

APLICACIÓN DE FONDOS 11405

585.341

SALDO AL TERMINO DEL EJERCICIO 107.356

107.356

NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR CUENTA CÓDIGO 12101 12102 12103 12105 11601 11602 11605 12192

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2014

Deudores Documentos por Cobrar IVA - Crédito Fiscal Pagos Previsionales Mensuales Documentos Protestados Detrimento en Recursos Disponibles Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos SUBTOTAL

0 0 0 0 0 0 0 0 61.396 61.396

Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios TOTAL

NOTA 6: BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO CUENTA CÓDIGO 13101 13102 13103 13104 13105 13106

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2014

Alimentos y Bebidas Textiles, Vestuario y Calzado Combustibles y Lubricantes Materiales de Uso o Consumo Productos Terminados para la Venta Bienes Excluidos TOTAL

0 0 0 0 0 186.077 186.077

NOTA 7: INVERSIONES FINANCIERAS CUENTA CÓDIGO 1220101 1220103 1220199 12202 12299

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2014

Depósitos a Plazo Cuotas de Fondos Mutuos Otros Títulos y Valores Acciones y Participación de Capital Otros Activos Financieros TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

CRITERIOS DE VALORIZACIÓN 0 0 0 0 0 0

49

Contraloría General de la República NOTA 8: PRÉSTAMOS CUENTA CÓDIGO 12302 12306 12307 12309

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2014

Hipotecarios Créditos a Contratistas Por Cambio de Residencia Deudores por Ventas a Plazo TOTAL

0 0 0 0 0

NOTA 9: BIENES DE USO a. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables CUENTA CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

DENOMINACIÓN Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

SALDO INICIAL 2014 1.636.880 38.917 0 10.183 405.344 81.806 0 61.904 0 0 0 0 2.235.034

VARIACIONES

ACTUALIZACIÓN

0 -35.383 0 240 -77.353 53.449 0 20.966 0 0 0 0 -38.081

39.285 93 0 349 10.104 2.087 0 1.939 0 0 0 0 53.857

SALDO FINAL 2014 1.676.165 3.627 0 10.772 338.095 137.342 0 84.809 0 0 0 0 2.250.810

b. Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la 14902 Producción 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones

SALDO INICIAL 2014

VARIACIONES

SALDO FINAL 2014

ACTUALIZACIÓN

1.039.193

55.872

24.941

1.120.006

36.439

-34.509

875

2.805

0

0

14904

Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina

7.040

1.637

169

8.846

14905 14906 14907

Depreciación Acumulada de Vehículos Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres Depreciación Acumulada de Herramientas Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informaticas Depreciación Acumulada de Activos Biológicos Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato TOTAL

185.482 43.938 0

-39.341 35.822 0

4.452 1.055

150.593 80.815 0

29.342

19.090

704

49.136

0

0

0

0

0 0 0 1.341.434

0 0 0 38.571

0 0 0 32.196

0 0 0 1.412.201

BIENES DE USO DEPRECIABLES SALDO FINAL A DIC. 2014 1.676.165 3.627 0 10.772 338.095 137.342 0 84.809 0 0 0 0 2.250.810

DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL A DIC 2014 1.120.006 2.805 0 8.846 150.593 80.815 0 49.136 0 0 0 0 1.412.201

14908 14909 14910 14911 14913

0

c. Determinacion del valor neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables CUENTA CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

50

DENOMINACIÓN Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

BIENES DE USO DEPRECIABLES -NETO556.159 822 0 1.926 187.502 56.527 0 35.673 0 0 0 0 838.609

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República d. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables CUENTA CÓDIGO 14201 14202 14203 14204

DENOMINACIÓN Terrenos Obras de Arte Bibliotecas, Museos y Similares Bienes de Uso no Depreciables en Comodato TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 74.865 0 0 0 74.865

e. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 14301 Propiedades Mineras 14302 Bosques Naturales TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0

f. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing CUENTA CÓDIGO 14401 14402 14403 14404 14420 14450 14914

DENOMINACIÓN Edificaciones en Leasing Maquinarias y Equipos para la Produccion en Leasing Vehículos en Leasing Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing Terrenos en Leasing Bienes de Uso en Construcción en Leasing SUBTOTAL Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NOTA 10: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS a. Estudios y proyectos realizados CUENTA CÓDIGO 1610101 1610102 1610199 1610201 1610202 1610203 1610204 1610205 1610206 1610207 1610298 1610299

DENOMINACIÓN Gastos Administrativos Consultorías Costos Acumulados Gastos Administrativos Consultorías Terrenos Obras Civiles Equipamientos Equipos Vehículos Otros Gastos Costos Acumulados TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 0 0 20.547 0 0 0 0 0 0 0 0 1.461.141 1.481.688

b. Aplicación a Gastos Patrimoniales CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 1619901 Aplicación a Gastos de Estudios Básicos 1619902 Aplicación a Gastos de Proyectos TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 20.547 1.461.141 1.481.688

NOTA 11: DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN

CÓDIGO 12401 12402 1240301 1240302

CUENTA DENOMINACIÓN Deudores de Dudosa Recuperación Deudores en Cobranza Judicial Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial TOTAL

SALDO AL 31/12/2014

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

0 0 0 0 0

51

Contraloría General de la República NOTA 12: DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades 1210603 Públicas Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades 1210604 Públicas TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 38.829 0 0 0 38.829

NOTA 13: DEUDAS CUENTA CÓDIGO 21601 22101 22102 22103 22104 22105 22106 22107 22108 22109 22110 21121 22122 22123 22192

DENOMINACIÓN Documentos Caducados Acreedores Fondos de Terceros IVA - Débito Fiscal Obligaciones con el Fondo Común Municipal por Anticipos Obtenidos Obligaciones con la Subsecretaría de Educación por Anticipos Obtenidos Obligaciones con Servicio de Salud por Anticipos Obtenidos Obligaciones por Aportes al Fondo Comun Municipal Obligaciones con Registro de Multas de Tránsito Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades Convenios por Aportes no Enterados al Fondo Común Municipal Obligaciones por Construcción de Estacionamientos Subterráneos Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos SUBTOTAL Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios TOTAL

22201 22401 22501 2310201 2310202 23103 23104 23109 23110

Pasivos por Clasificar Provisiones Arriendo de Inmuebles Empréstitos de la SUBDERE Otros Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing - Intereses Intereses Diferidos por Leasing TOTAL

52

SALDO AL 31/12/2014 6.187 0 0 0 0 0 0 7.961 1.110 1.232 0 0 0 0 16.490 81.141 97.631 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97.631

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

N°3: BALANCES DE COMPROBACIÓN Y SALDOS AÑO 2015 (Previos al cierre y con cierre incluido) SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DE SALDOS PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA CUENTAS CÓD. DENOMINACIÓN 11101 CAJA 11102 BANCO ESTADO BANCOS DEL SISTEMA 11103 FINANCIERO FONDO POR ENTERAR AL FONDO 11108 COMUN MUNICIPAL 1130101 DEPOSITOS A PLAZO 11403 ANTICIPOS A RENDIR CUENTA APLICACION DE FONDOS EN 11405 ADMINISTRACION OTROS DEUDORES FINANCIEROS 11408 TESORO PUBLICO 11409 TARJETAS DE CREDITO CTAS. P.COBRAR - TRIBUTOS 11503 SOBRE USO BIENES Y REALIZACION DE ACTIVIDADES CUENTAS POR COBRAR 11505 TRANSFERENCIAS CORRIENTES CUENTAS POR COBRAR - RENTAS 11506 DE LA PROPIEDAD CUENTAS POR COBRAR 11507 INGRESOS DE OPERACION CUENTAS POR COBRAR - OTROS 11508 INGRESOS CORRIENTES CUENTAS POR COBRAR - VENTA 11510 DE ACTIVOS NO FINANCIEROS CUENTAS POR COBRAR - VENTA 11511 DE ACTIVOS FINANCIEROS CUENTAS POR COBRAR 11512 RECUPERACION DE PRESTAMOS CUENTAS POR COBRAR 11513 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 11601 DOCUMENTOS PROTESTADOS DEUDORES POR 1210601 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO CUENTAS POR COBRAR DE 12192 INGRESOS PRESUPUESTARIOS 1220101 DEPÓSITOS A PLAZO 13106 BIENES EXCLUIDOS 14101 EDIFICACIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA 14102 PRODUCCION 14104 MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 14105 VEHICULOS 14106 MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS COMPUTACIONALES Y 14108 PERIFERICOS 14201 TERRENOS DEPRECIACION ACUMULADA DE 14901 EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE 14902 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA PRODUCCION

SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR 73.469 262.848.116 328.866.880

VARIACIONES DÉBITOS CRÉDITOS 283.623.235 271.005.581 448.823.359 505.089.112 11.784.989.488 11.436.585.406

SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR 12.691.123 206.582.363 677.270.962

1.176.572

46.654.018

43.678.375

4.152.215

0 179.538.092

170.944.235 9.051.700

170.944.235 6.116.632

0 182.473.160

0

858.039.817

851.567.484

6.472.333

17.224.462

40.351.544

47.054.445

10.521.561

0

679.052

679.052

0

0

247.864.116

180.377.269

67.486.847

4.240.674.871 4.240.674.871

0

0 0

39.066.176

39.066.176

0

0

15.000

15.000

0

1.272.392.238 1.272.190.396

201.842

0 0

18.950.000

18.950.000

0

0

72.383.031

72.383.031

0

0

48.166.298

1.968.249

46.198.049

3.088.799.279 3.088.799.279

0

0 0

13.320.060

13.320.060

0

38.829.210

42.668.170

33.937.901

47.559.479

61.396.442

0

61.396.442

0

0 186.076.568 1.676.165.134

60.291.138 5.191.791 95.541.412

2.564.411 5.191.791 0

57.726.727 186.076.568 1.771.706.546

3.626.670

206.720

0

3.833.390

10.771.721 338.094.720 137.341.739

272.919 18.235.637 12.944.199

5.983.662 18.171.269 22.799.186

5.060.978 338.159.088 127.486.752

84.808.740

36.038.233

10.382.324

110.464.649 91.501.537

74.865.285

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

16.636.252

0

1.120.005.681

0

80.190.856

1.200.196.537

2.805.314

0

331.248

3.136.562

53

Contraloría General de la República 14904 14905 14906 14908 1610102 1610199 1610201 1610202 1610204 1610299 1619901 1619902 21405 21409 21410 21411 21412 21413 21521 21522 21523 21524 21526 21529 21530 21531 21533 21534 21601 22107 22108 22109 22192 31101 31102 31103 43201 43202

54

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS CONSULTORÍAS APLICACIÓN A GASTOS DE ESTUDIOS BÁSICOS GASTOS ADMINISTRATIVOS CONSULTORÍAS OBRAS CIVILES COSTOS ACUMULADOS DE PROYECTOS APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES DE ESTUDIOS BÁSICOS APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES DE PROYECTOS ADMINISTRACION DE FONDOS OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - TESORO PUBLICO RETENCIONES PREVISIONALES RETENCIONES TRIBUTARIAS RETENCIONES VOLUNTARIAS RETENCIONES JUDICIALES Y SIMILARES CUENTAS POR PAGAR - GASTOS EN PERSONAL CUENTAS POR PAGAR - BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CUENTAS POR PAGAR PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR - OTROS GASTOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR ADQUSICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS CUENTAS POR PAGAR ADQUSICION DE ACTIVOS FINANCIEROS CUENTAS POR PAGAR INICIATIVAS DE INVERSION CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL CUENTAS POR PAGAR - SERVICIO DE LA DEUDA DOCUMENTOS CADUCADOS OBLIGACIONES POR APORTES AL FONDO COMUN MUNICIPAL OBLIGACIONES CON REGISTRO DE MULTAS DEL TRÁNSITO OBLIGACIONES POR RECAUDACIONES DE MULTAS DE OTRAS MUNICIPALIDADES-TAG CUENTAS POR PAGAR DE GASTOS PRESUPUESTARIOS PATRIMONIO INSTITUCIONAL RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO PATENTES TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS

8.846.139

5.983.662

1.507.550

4.370.027

150.593.436

12.979.478

54.345.184

191.959.142

80.814.862

22.799.186

36.275.805

94.291.481

49.136.359

10.382.324

24.640.566

63.394.601

0

21.151.314

21.151.314

0

20.547.476

21.151.314

0

41.698.790

335.055.674 335.055.674 6.000.000 6.000.000 2.990.942.520 2.990.942.520

0 0 0

0 0 0 1.461.140.709 20.547.476 1.461.140.709

0

4.793.138.903

0

21.151.314

41.698.790

0 3.331.998.194

4.793.138.903

107.355.643

848.625.385

861.685.406

120.415.664

51.402.507

406.700.502

397.778.696

42.480.701

43.077.787 6.811.570

560.612.951 135.564.225 488.474.130

560.703.091 140.324.092 490.286.411

43.167.927 11.571.437 1.649.910

578.442

3.677.039

3.677.039

578.442

0 3.320.888.986 3.320.888.986

0

0 1.110.362.425 1.117.718.779

7.356.354

162.371

0

35.051.136

35.051.136

0

0

616.605.311

616.859.311

254.000

0

2.409.769

2.409.769

0

0

57.462.183

57.462.183

0

0

57.726.727

57.726.727

0

0 3.339.108.436 3.357.882.947

18.774.511

0

4.681.000

4.681.000

0

0

70.636.733

81.047.168

10.410.435

6.186.600

24.840.940

24.984.998

6.330.658

7.960.785

46.931.381

57.558.635

18.588.039

1.109.589

1.237.004

473.016

345.601

1.231.792

0

547.119

1.778.911

81.140.538

81.140.538

0

0

0 78.299.955 44.525.542 93.322.656 0 8.164.852 0 1.951.914

104.977.758 113.767.860 48.797.114 144.475.222 34.109.559

1.946.692.808 0 136.310.370 32.157.645

1.841.715.050 203.431.445

3.331.998.194

167.963.540

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

43203 43299 43301 44101 44103 44203 45106 45310 45399 46101 46102 46103 46104 46301 52104 53101 53102 53103 53104 53201 53202 53203 53204 53205 53206 53207 53208 53209 53210 53211 53212 54101 54103 54203 55310 56101 56103 56302 56321 56367 57101 57102

PARTICIPACION EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L.N°3.063, 0 0 12.194.297 DE 1979 OTROS TRIBUTOS 0 0 19.537 ARRIENDO DE BIENES DE USO 0 0 39.066.176 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 987.700 DEL SECTOR PRIVADO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 4.241.197.271 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE 0 172.705.154 3.261.504.433 OTRAS ENTIDADES PUBLICAS OTROS TITULOS Y VALORES 0 0 72.383.031 DE BIENES EXCLUIDOS 0 0 18.950.000 DE OTROS BIENES DE USO 0 0 15.000 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS 0 0 50.815.781 MEDICAS MULTAS Y SANCIONES 0 58.083 22.659.606 PECUNIARIAS PARTICIPACION DEL FONDO 0 0 1.178.747.539 COMUN MUNICIPAL-ART. 38 DL. OTROS INGRESOS 0 45.985 17.176.423 ACTUALIZACIONES DE BIENES 0 0 53.109.854 DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES 0 35.051.136 0 PERSONAL DE PLANTA 0 1.518.054.613 8.704.627 PERSONAL A CONTRATA 0 650.185.442 0 OTRAS REMUNERACIONES 0 855.872.203 0 OTROS GASTOS EN PERSONAL 0 305.121.999 50.000 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0 97.133.895 0 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 0 51.193.532 0 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0 77.323.618 0 MATERIALES DE USO O CONSUMO 0 196.159.129 0 SERVICIOS BASICOS 0 150.236.125 0 MANTENIMIENTO Y 0 43.105.495 0 REPARACIONES PUBLICIDAD Y DIFUSION 0 9.475.155 0 SERVICIOS GENERALES 0 172.387.403 0 ARRIENDOS 0 65.260.830 0 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE 0 28.002.215 0 SEGUROS SERVICIOS TECNICOS Y 0 221.162.621 0 PROFESIONALES OTROS GASTOS EN BIENES Y 0 6.778.617 0 SERVICIOS DE CONSUMO AL SECTOR PRIVADO 0 111.743.135 333.333 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A 0 457.683.804 0 OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 4.681.000 0 COSTO DE VENTA DE BIENES 0 5.191.791 0 EXCLUIDOS DEVOLUCIONES 0 1.189.559 16.794 OTROS GASTOS 0 8.006.705 0 ACTUALIZACION DE PATRIMONIO 0 95.920.121 0 DEPRECIACION DE BIENES DE USO 0 119.767.953 0 AJUSTES A LOS GASTOS PATRIMONIALES DE AÑOS 0 0 93.370 ANTERIORES COSTOS DE ESTUDIOS BASICOS 0 21.151.314 0 COSTOS DE PROYECTOS 0 3.332.904.194 906.000 TOTALES 5.086.985.821 5.086.985.821 49.939.286.658 49.939.286.658

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

12.194.297 19.537 39.066.176 987.700 4.241.197.271 3.088.799.279 72.383.031 18.950.000 15.000 50.815.781 22.601.523 1.178.747.539 17.130.438 53.109.854 35.051.136 1.509.349.986 650.185.442 855.872.203 305.071.999 97.133.895 51.193.532 77.323.618 196.159.129 150.236.125 43.105.495 9.475.155 172.387.403 65.260.830 28.002.215 221.162.621 6.778.617 111.409.802 457.683.804 4.681.000 5.191.791 1.172.765 8.006.705 95.920.121 119.767.953 93.370 21.151.314 3.331.998.194 17.587.160.252

17.587.160.252

55

Contraloría General de la República SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DE SALDOS PERÍODO: CIERRE DEL EJERCICIO 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA CÓD. 11101 11102 11103 11108 11403 11405 11408 11503 11508 11512 12106 12192 1220101 13106 14101 14102 14104 14105 14106 14108 14201 14901 14902 14904 14905 14906 14908 1610199 1610299 1619901 1619902 21405 21409 21410 21411

56

CUENTAS

SALDOS INICIALES

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR CAJA 12.691.123 BANCO ESTADO 206.582.363 BANCOS DEL SISTEMA 677.270.962 FINANCIERO FONDO POR ENTERAR AL FONDO 4.152.215 COMUN MUNICIPAL ANTICIPOS A RENDIR CUENTA 182.473.160 APLICACION DE FONDOS EN 6.472.333 ADMINISTRACION OTROS DEUDORES FINANCIEROS 10.521.561 TESORO PUBLICO CTAS. P.COBRAR - TRIBUTOS SOBRE USO BIENES Y 67.486.847 REALIZACION DE ACTIVIDADES CUENTAS POR COBRAR - OTROS 201.842 INGRESOS CORRIENTES CUENTAS POR COBRAR 46.198.049 RECUPERACION DE PRESTAMOS DEUDORES POR RENDICIONES DE 47.559.479 CUENTAS CUENTAS POR COBRAR DE 0 INGRESOS PRESUPUESTARIOS DEPÓSITOS A PLAZO 57.726.727 BIENES EXCLUIDOS 186.076.568 EDIFICACIONES 1.771.706.546 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA 3.833.390 PRODUCCION MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 5.060.978 VEHICULOS 338.159.088 MUEBLES Y ENSERES 127.486.752 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y 110.464.649 PERIFERICOS TERRENOS 91.501.537 DEPRECIACION ACUMULADA DE 1.200.196.537 EDIFICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA 3.136.562 PRODUCCION DEPRECIACION ACUMULADA DE 4.370.027 MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA DE 191.959.142 VEHICULOS DEPRECIACION ACUMULADA DE 94.291.481 MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS COMPUTACIONALES Y 63.394.601 PERIFERICOS ESTUDIOS BÁSICOS 41.698.790 PROYECTOS 4.793.138.903 APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES DE ESTUDIOS 41.698.790 BÁSICOS APLICACIÓN A GASTOS 4.793.138.903 PATRIMONIALES DE PROYECTOS ADMINISTRACION DE FONDOS 120.415.664 OTRAS OBLIGACIONES 42.480.701 FINANCIERAS - TESORO PUBLICO RETENCIONES PREVISIONALES 43.167.927 RETENCIONES TRIBUTARIAS 11.571.437

MOVIMIENTOS DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 0 0 0 0

SALDOS FINALES DEUDOR 12.691.123 206.582.363

ACREEDOR

0

0

677.270.962

0

0

4.152.215

0

0

182.473.160

0

0

6.472.333

0

0

10.521.561

-67.486.847

0

0

-201.842

0

0

-46.198.049

0

0

0

0

47.559.479

113.886.738

0

113.886.738

0 0 0

0 0 0

57.726.727 186.076.568 1.771.706.546

0

0

3.833.390

0 0 0

0 0 0

5.060.978 338.159.088 127.486.752

0

0

110.464.649

0

0

91.501.537

0

0

1.200.196.537

0

0

3.136.562

0

0

4.370.027

0

0

191.959.142

0

0

94.291.481

0

0

63.394.601

0 0

0 0

0

0

41.698.790

0

0

4.793.138.903

0

0

120.415.664

0

0

42.480.701

0 0

0 0

43.167.927 11.571.437

41.698.790 4.793.138.903

0 0

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República 21412 21413 21522 21524 21531 21534 21601 22107 22108 22109 22192 31101 31102 31103 43201 43202 43203 43299 43301 44101 44103 44203 45106 45310 45399 46101 46102 46103 46104 46301 52104 53101 53102 53103 53104 53201 53202 53203 53204 53205 53206 53207 53208 53209 53210 53211

RETENCIONES VOLUNTARIAS RETENCIONES JUDICIALES Y SIMILARES CUENTAS POR PAGAR - BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CUENTAS POR PAGAR TRANSFERENCIAS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR INICIATIVAS DE INVERSION CUENTAS POR PAGAR - SERVICIO DE LA DEUDA DOCUMENTOS CADUCADOS OBLIGACIONES POR APORTES AL FONDO COMUN MUNICIPAL OBLIGACIONES CON REGISTRO DE MULTAS DEL TRÁNSITO OBLIGACIONES POR RECAUDACIONES DE MULTAS DE OTRAS MUNICIPALIDADES-TAG CUENTAS POR PAGAR DE GASTOS PRESUPUESTARIOS PATRIMONIO INSTITUCIONAL RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADO DEL EJERCICIO PATENTES TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS PARTICIPACION EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L.N°3.063, DE 1979 OTROS TRIBUTOS ARRIENDO DE BIENES DE USO TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS OTROS TITULOS Y VALORES DE BIENES EXCLUIDOS DE OTROS BIENES DE USO RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS PARTICIPACION DEL FONDO COMUN MUNICIPAL-ART. 38 DL. OTROS INGRESOS ACTUALIZACIONES DE BIENES DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES PERSONAL DE PLANTA PERSONAL A CONTRATA OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL ALIMENTOS Y BEBIDAS TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MATERIALES DE USO O CONSUMO SERVICIOS BASICOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PUBLICIDAD Y DIFUSION SERVICIOS GENERALES ARRIENDOS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES

1.649.910

0

0

1.649.910

578.442

0

0

578.442

7.356.354

0

-7.356.354

0

254.000

0

-254.000

0

18.774.511

0

-18.774.511

0

10.410.435

0

-10.410.435

0

6.330.658

0

0

6.330.658

18.588.039

0

0

18.588.039

345.601

0

0

345.601

1.778.911

0

0

1.778.911

0

0

36.795.300

36.795.300

1.946.692.808 167.963.540

0 0 0 0 0 8.630.732.850 8.964.578.811 136.310.370 136.310.370 0 32.157.645 32.157.645 0 12.194.297

0

0

19.537 39.066.176

19.537 39.066.176

0 0

0 0

987.700

987.700

0

0

4.241.197.271 4.241.197.271

0

0

3.088.799.279 3.088.799.279

0

0

72.383.031 18.950.000 15.000

72.383.031 18.950.000 15.000

0 0 0

0 0 0

50.815.781

50.815.781

0

0

22.601.523

22.601.523

0

0

1.178.747.539 1.178.747.539

0

0

17.130.438 0 53.109.854 0 0 35.051.136 0 1.509.349.986 0 650.185.442 0 855.872.203 0 305.071.999 0 97.133.895 0 51.193.532 0 77.323.618 0 196.159.129 0 150.236.125

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

43.105.495

0

43.105.495

0

9.475.155 172.387.403 65.260.830

0 0 0

9.475.155 172.387.403 65.260.830

0 0 0

28.002.215

0

28.002.215

0

221.162.621

0

221.162.621

0

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

1.946.692.808 0 333.845.961 0 0

12.194.297

17.130.438 53.109.854 35.051.136 1.509.349.986 650.185.442 855.872.203 305.071.999 97.133.895 51.193.532 77.323.618 196.159.129 150.236.125

167.963.540

57

Contraloría General de la República 53212 54101 54103 54203 55310 56101 56103 56302 56321 56367 57101 57102

OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO AL SECTOR PRIVADO TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS COSTO DE VENTA DE BIENES EXCLUIDOS DEVOLUCIONES OTROS GASTOS ACTUALIZACION DE PATRIMONIO DEPRECIACION DE BIENES DE USO AJUSTES A LOS GASTOS PATRIMONIALES DE AÑOS ANTERIORES COSTOS DE ESTUDIOS BASICOS COSTOS DE PROYECTOS TOTALES

6.778.617

0

6.778.617

0

111.409.802

0

111.409.802

0

457.683.804

0

457.683.804

0

4.681.000

0

4.681.000

0

5.191.791

0

5.191.791

0

1.172.765 8.006.705 95.920.121

0 0 0

1.172.765 8.006.705 95.920.121

0 0 0

119.767.953

0

119.767.953

0

93.370

93.370

21.151.314 0 21.151.314 3.331.998.194 0 3.331.998.194 17.587.160.252 17.587.160.252 17.595.311.661 17.595.311.661

0 0 0 8.956.427.402

8.956.427.402

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN MUNICIPAL CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 1150301001001 DE BENEFICIO MUNICIPAL 1150301002001 EN IMPUESTO TERRITORIAL 1150301003001 URBANIZACION Y CONSTRUCCION 1150301003002 PERMISOS PROVISORIOS 1150301003003 PROPAGANDA 1150301003004 TRANSFERENCIAS DE VEHICULOS 1150301003999 OTROS 1150302001001 DE BENEFICIO MUNICIPAL 1150302001002 DE BENEFICIO FONDO COMUN MUNICIPAL 1150303000000 PARTICIP.EN IMPTO. TERRITOR-ART.37DL3063 1150501000000 DEL SECTOR PRIVADO 1150503002001 FORTALECIMIENTO DE LA GESTION MUNICIPAL 1150503002999 OTRAS TRANSFERENCIAS DE LA SUBDERE 1150503004001 CONVENIOS EDUCACION PREBASICA 1150503007001 PATENTES ACUICOLAS LEY N° 20.033 ART. 8° 1150503007999 OTRAS TRANSF. CORRIENTES TESORO PUBLICO 1150503099000 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 1150601000000 ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1150701000000 VENTA DE BIENES 1150801001000 REEMBOLSO ART.40 LEY N0 19.345 Y LEY N0 1150802001000 MULTAS - DE BENEFICIO MUNICIPAL 1150802002000 MULTAS ART. 14, N°6, LEY N° 18.695 1150802003000 MULTAS LEY DE ALCOHOLES - DE BENE 1150802004000 MULTAS LEY DE ALCOHOLES - DE BENEFICIO 1150802005000 REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAG 1150802006000 REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAG 1150802008000 INTERESES 1150803001000 PARTICIPACION ANUAL 1150804001000 ARANCEL AL REGISTRO DE MULTAS DE 1150899001000 DEVOLUC.Y REINTEGROS NO PROVENIENT.IMPTO 1150899999000 OTROS 1151003000000 VEHICULOS 1151101001000 DEPOSITOS A PLAZO 1151210000000 INGRESOS POR PERCIBIR 1151303002001 PROGRAMA MEJORAMIENTO URBANO Y EQUIPA 1151303002002 PROGRAMA MEJORAMIENTO DE BARRIOS

58

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 100.768.573 54.305.651 24.783 24.783 13.059.373 13.059.373 325.331 325.331 392.000 229.794 14.267.826 14.267.826 13.127.800 13.073.926 35.155.171 27.336.666 58.548.962 45.559.622 12.194.297 12.194.297 987.700 987.700 15.262.171 15.262.171 25.526.415 25.526.415 10.566.873 10.566.873 159.035.694 159.035.694 16.834.612 16.834.612 539.577.612 539.577.612 39.066.176 39.066.176 15.000 15.000 3.223 3.223 15.192.099 15.066.696 547.093 547.093 3.353.004 3.334.464 2.235.340 2.222.980 94.629 94.629 925.635 925.635 1.746.080 1.700.541 1.178.747.539 1.178.747.539 94.500 94.500 11.399.450 11.399.450 372.932 372.932 14.400.000 14.400.000 72.383.031 72.383.031 48.166.298 1.968.249 211.502.988 211.502.988 30.000.000 30.000.000

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR 46.462.922 0 0 0 162.206 0 53.874 7.818.505 12.989.340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 125.403 0 18.540 12.360 0 0 45.539 0 0 0 0 0 0 46.198.049 0 0

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República 1151303002999 1151303005001 1151303005999 1151303006001

OTRAS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPI PATENTES MINERAS LEY N° 19.143 OTRAS TRANSF. GASTOS CAPITAL TESORO PÚBL CONV. CONST. ADEC. Y HABILIT. ESPACIOS D TOTALES

3.881.504 11.406.218 2.819.675.468 12.333.101 5.493.196.501

3.881.504 11.406.218 2.819.675.468 12.333.101 5.379.309.763

0 0 0 0 113.886.738

0

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN INTERNA CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 2152101001001 SUELDOS BASES 2152101001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 2152101001004 ASIGNACION DE ZONA 2152101001007 ASIGNACION DEL DL N0 3.551, DE 1981 2152101001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 2152101001010 ASIGNACION DE PERDIDA DE CAJA 2152101001014 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 2152101001015 ASIGNACIONES SUSTITUTIVAS 2152101001019 ASIGNACION DE RESPONSABILIDAD 2152101001022 COMPONENTE BASE ASIGNACIÓN DE DESEMPEÑO 2152101001038 ASIGNACION ZONAS EXTREMAS 2152101001043 ASIGNAC. INHERENTE AL CARGO LEY N018.695 2152101002001 A SERVICIO DE BIENESTAR 2152101002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 2152101003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 2152101003002 DESEMPEÑO COLECTIVO 2152101003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 2152101004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 2152101004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 2152101005001 AGUINALDOS 2152101005002 BONO DE ESCOLARIDAD 2152101005003 BONOS ESPECIALES 2152101005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO DE ESC 2152102001001 SUELDOS BASES 2152102001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 2152102001004 ASIGNACION DE ZONA 2152102001007 ASIGNACIONES DEL DL N0 3.551, DE 1981 2152102001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 2152102001010 ASIGNACION DE PERDIDA DE CAJA 2152102001013 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 2152102001014 ASIGNACIONES SUSTITUTIVAS 2152102001021 COMPONENTE BASE ASIGNACIÓN DE DESEMPEÑO 2152102001037 ASIGNACION ZONAS EXTREMAS 2152102002001 A SERVICIOS DE BIENESTAR 2152102002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 2152102003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 2152102003002 DESEMPEÑO COLECTIVO 2152102004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 2152102004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 2152102005001 AGUINALDOS 2152102005002 BONO DE ESCOLARIDAD 2152102005003 BONOS ESPECIALES 2152102005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO ESCOLARID 2152103001000 HONORARIOS A SUMA ALZADA-PERSONAS NATURA 2152103005000 SUPLENCIAS Y REEMPLAZOS 2152104003001 DIETAS A CONCEJALES 2152104003002 GASTOS POR COMISIONES Y REPRESENTACIONES 2152104003003 OTROS GASTOS 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 2152203001000 PARA VEHICULOS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 51.421.203 51.421.203 9.480.277 9.480.277 25.196.391 25.196.391 57.354.361 57.354.361 6.602.268 6.602.268 329.328 329.328 28.160.376 28.160.376 7.149.578 7.149.578 3.655.253 3.655.253 11.608.021 11.608.021 25.642.602 25.642.602 18.703.830 18.703.830 13.520.628 13.520.628 223.369 223.369 6.964.805 6.964.805 4.631.959 4.631.959 2.436.831 2.436.831 12.091.109 12.091.109 32.589.818 32.589.818 1.391.271 1.391.271 904.425 904.425 3.860.000 3.860.000 221.850 221.850 10.511.295 10.511.295 389.264 389.264 5.150.525 5.150.525 5.507.806 5.507.806 1.959.400 1.959.400 140.136 140.136 4.706.556 4.706.556 2.504.034 2.504.034 2.890.059 2.890.059 10.441.080 10.441.080 291.704 291.704 386.401 386.401 1.733.997 1.733.997 1.131.577 1.131.577 2.334.731 2.334.731 3.628.417 3.628.417 656.376 656.376 291.750 291.750 1.835.000 1.835.000 124.240 124.240 28.734.909 28.734.909 1.387.740 1.387.740 46.417.053 46.417.053 3.076.721 3.076.721 1.614.439 1.614.439 7.324.000 7.324.000 3.718.834 3.718.834

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

59

Contraloría General de la República 2152203003000 2152203999000 2152204001000 2152204007000 2152204008000 2152204009000 2152204010000 2152204011000 2152204012000 2152204013000 2152205001000 2152205002000 2152205003000 2152205004000 2152205005000 2152205006000 2152205007000 2152206001000 2152206002000 2152206004000 2152206007000 2152207001000 2152208001000 2152208007000 2152208008000 2152209002000 2152210002000 2152210004000 2152211002000 2152211003000 2152211999000 2152212003000 2152212004000 2152212999000 2152401004000 2152401005000 2152401006000 2152403002001 2152403080001 2152403080002 2152403090001 2152403099000 2152403101001 2152601000000 2152604001000 2152901000000 2152906001000 2152907001000 2153101002000 2153102001000 2153102002000 2153102004000 2153303001001 2153407000000 2153001001000

60

PARA CALEFACCION PARA OTROS MATERIALES DE OFICINA MATERIALES Y UTILES DE ASEO MENAJE PARA OFICINA, CASINO Y OTROS INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. EQUIPOS MENORES ELECTRICIDAD AGUA GAS CORREO TELEFONIA FIJA TELEFONIA CELULAR ACCESO A INTERNET MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO MANTENIMIENTO Y REPARAC.MAQ.Y EQ.OFICINA MANTENIMIENTO Y REPARAC.EQUIPOS INFORMAT SERVICIOS DE PUBLICIDAD SERVICIOS DE ASEO PASAJES, FLETES Y BODEGAJES SALAS CUNAS Y/O JARDINES INFANTILES ARRIENDO DE EDIFICIOS PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS GASTOS BANCARIOS CURSOS DE CAPACITACION SERVICIOS INFORMATICOS OTROS GASTOS REPRESENTAC.PROTOCOLO Y CEREMONIA INTERESES, MULTAS Y RECARGOS OTROS ORGANIZACIONES COMUNITARIAS OTRAS PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS VOLUNTARIADO MULTA LEY DE ALCOHOLES A LA ASOCIACION CHILENA DE MUNICIPALIDAD A OTRAS ASOCIACIONES APORTE AÑO VIGENTE A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A EDUCACION DEVOLUCIONES ARANCEL AL REGISTRO DE MULTAS DE TRANSI TERRENOS EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS PROGRAMAS COMPUTACIONALES CONSULTORIAS GASTOS ADMINISTRATIVOS CONSULTORIAS OBRAS CIVILES PROGRAMA PAVIMENTOS PARTICIPATIVOS DEUDA FLOTANTE DEPÓSITOS A PLAZO TOTALES

357.485 555.120 4.525.318 754.870 12.400 4.564.937 2.971.867 5.468.710 1.646.950 53.950 11.659.152 4.085.395 5.887.287 1.332.361 4.961.849 9.659.503 4.385.474 11.170 1.637.485 29.517 11.900 7.075.937 9.843.044 6.889.227 6.779.700 3.792.000 15.315.677 253.708 370.000 9.510.426 14.688.532 941.358 637 82.496 3.780.000 9.386 5.250.000 2.240.498 2.500.000 3.345.000 43.678.375 9.685.000 447.693.306 140.293 1.237.004 12.158.031 1.858.029 6.148.676 21.151.314 335.036.674 6.000.000 2.976.901.448 4.681.000 47.807.647 57.726.727 4.602.171.447

357.485 555.120 4.525.318 754.870 12.400 4.564.937 2.971.867 5.468.710 1.646.950 53.950 11.659.152 4.085.395 5.887.287 1.332.361 4.961.849 9.659.503 4.385.474 11.170 1.637.485 29.517 11.900 7.075.937 9.843.044 6.889.227 6.779.700 3.792.000 15.315.677 253.708 370.000 9.510.426 14.688.532 941.358 637 82.496 3.780.000 9.386 5.250.000 2.240.498 2.500.000 3.345.000 43.678.375 9.685.000 447.693.306 140.293 1.237.004 12.158.031 1.858.029 6.148.676 21.151.314 335.036.674 6.000.000 2.995.675.959 4.681.000 58.218.082 57.726.727 4.631.356.393

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.774.511 0 10.410.435 0 29.184.946

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - SERVICIOS A LA COMUNIDAD CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 2152201001000 PARA PERSONAS 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 2152202003000 CALZADO 2152203001000 PARA VEHICULOS 2152203003000 PARA CALEFACCION 2152203999000 PARA OTROS 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 2152204011000 REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 2152205001000 ELECTRICIDAD 2152205007000 ACCESO A INTERNET 2152206001000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION 2152206002000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO 2152206005000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.MAQ.Y EQUIP.PROD 2152206006000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.OTRAS MAQ.Y EQUI 2152208001000 SERVICIOS DE ASEO 2152208004000 SERVICIOS DE MANTENCION DE ALUMBRADO PU 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 2152209999000 OTROS 2152211999000 OTROS 2152401001000 FONDOS DE EMERGENCIA 2152401005000 OTRAS PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS 2153102001000 GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTALES

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 154.595.276 154.595.276 3.851.286 3.851.286 21.819.827 21.819.827 1.686.569 1.686.569 860.770 860.770 9.500 9.500 15.811.960 15.811.960 55.590 55.590 4.113.857 4.113.857 7.269.806 7.269.806 1.506.454 1.506.454 41.677.530 41.677.530 86.775 86.775 277.778 277.778 11.062.654 11.062.654 869.295 869.295 538.177 538.177 33.883.344 33.883.344 25.441.608 25.441.608 678.790 678.790 56.921.456 56.921.456 339.922 339.922 31.269.509 31.269.509 300.000 300.000 19.000 19.000 414.946.733 414.946.733

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ACTIVIDADES MUNICIPALES CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 2152201001000 PARA PERSONAS 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 2152203001000 PARA VEHICULOS 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 2152205999000 OTROS 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 2152208011000 SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D 2152209999000 OTROS 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 2152401008000 PREMIOS Y OTROS TOTALES

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 14.921.917 14.921.917 10.227.030 10.227.030 180.000 180.000 467.910 467.910 204.680 204.680 207.750 207.750 9.570.726 9.570.726 132.000 132.000 1.811.900 1.811.900 10.692.750 10.692.750 357.000 357.000 3.600.000 3.600.000 1.350.000 1.350.000 53.723.663 53.723.663

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

61

Contraloría General de la República SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS SOCIALES CÓDIGO 2152104004000 2152201001000 2152202002000 2152203001000 2152204001000 2152204007000 2152204009000 2152204010000 2152204012000 2152205006000 2152208007000 2152401007000

CUENTAS DENOMINACIÓN PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA PARA PERSONAS VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS PARA VEHICULOS MATERIALES DE OFICINA MATERIALES Y UTILES DE ASEO INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. TELEFONIA CELULAR PASAJES, FLETES Y BODEGAJES ASISTENCIA SOCIAL A PERSONAS NATURALES TOTALES

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS 49.295.404 6.092.236 80.000 552.765 71.880 132.760 14.000 98.600 2.089.195 129.000 1.065.340 56.249.837 115.871.017

CRÉDITOS 49.295.404 6.092.236 80.000 552.765 71.880 132.760 14.000 98.600 2.089.195 129.000 1.065.340 56.503.837 116.125.017

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR

ACREEDOR

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 254.000 254.000

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS RECREACIONALES CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 2152201001000 PARA PERSONAS 2152203001000 PARA VEHICULOS 2152203999000 PARA OTROS 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 2152205002000 AGUA 2152207001000 SERVICIOS DE PUBLICIDAD 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 2152208011000 SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 2152401008000 PREMIOS Y OTROS TOTALES

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 27.467.671 27.467.671 1.309.226 1.309.226 269.115 269.115 96.000 96.000 1.344.000 1.344.000 701.967 814.566 1.528.200 1.528.200 276.618 276.618 712.500 712.500 4.868.900 4.868.900 476.000 476.000 3.000.000 3.000.000 2.234.400 2.234.400 44.284.597 44.397.196

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR

0

0 0 0 0 0 112.599 0 0 0 0 0 0 0 112.599

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS CULTURALES CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 2152201001000 PARA PERSONAS 2152203001000 PARA VEHICULOS 2152203003000 PARA CALEFACCION 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA

62

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 8.092.874 8.092.874 2.413.279 2.413.279 104.190 104.190 39.050 39.050 55.530 55.530

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR

Estados Financieros para el Sector Municipal

0 0 0 0 0

Contraloría General de la República 2152204007000 2152204009000 2152204010000 2152204012000 2152205007000 2152208007000 2152208011000 2152401004000 2152401008000

MATERIALES Y UTILES DE ASEO INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. ACCESO A INTERNET PASAJES, FLETES Y BODEGAJES SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D ORGANIZACIONES COMUNITARIAS PREMIOS Y OTROS TOTALES

102.740 67.901 170.300 409.755 384.500 114.000 1.309.000 200.000 220.000 13.683.119

102.740 67.901 170.300 409.755 384.500 114.000 1.309.000 200.000 220.000 13.683.119

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ÁREA EDUCACIÓN CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 1150503003001 SUBVENCION DE ESCOLARIDAD 1150503003002 OTROS APORTES 1150503003003 ANTICIPOS DE LA SUBVENCION DE ESCOLARIDA 1150503099000 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 1150503101000 DE LA MUNICIPALIDAD A SERVICIOS INCO 1150801001000 REEMBOLSO ART.40 LEY N0 19.345 Y LEY N0 1150801002000 RECUPERACIONES ART.12 LEY N0 18.196 Y LE 1150899999000 OTROS 1151003000000 VEHICULOS 2152101001001 SUELDOS BASES 2152101001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 2152101001004 ASIGNACION DE ZONA 2152101001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 2152101001014 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 2152101001019 ASIGNACION DE RESPONSABILIDAD 2152101001028 ASIGNACION DE ESTIMULO PERSONAL MED 2152101001031 ASIGNACION DE EXPERIENCIA CALIFICADA 2152101002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 2152101003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 2152101003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 2152101004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 2152101004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 2152101005001 AGUINALDOS 2152101005002 BONO DE ESCOLARIDAD 2152101005003 BONOS ESPECIALES 2152101005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO DE ESC 2152102001001 SUELDOS BASES 2152102001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 2152102001004 ASIGNACION DE ZONA 2152102001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 2152102001027 ASIGNACION DE ESTIMULO PERSONAL MEDIC 2152102001030 ASIGNACION DE EXPERIENCIA CALIFICADA 2152102001999 OTRAS ASIGNACIONES 2152102002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 2152102003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 2152102003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 2152102004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 2152102005001 AGUINALDOS 2152102005002 BONO DE ESCOLARIDAD 2152102005003 BONOS ESPECIALES 2152102005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO ESCOLARID 2152103001000 HONORARIOS A SUMA ALZADA-PERSONAS NATURA 2152103004001 SUELDOS 2152103004002 APORTES DEL EMPLEADOR 2152103004003 REMUNERACIONES VARIABLES

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

VARIACIONES DEL PERIODO DÉBITOS CRÉDITOS 2.335.116.685 2.335.116.685 672.639.752 672.639.752 28.780.434 28.780.434 18.549.913 18.549.913 417.797.010 417.797.010 213.197 213.197 52.109.461 52.109.461 5.358.056 5.358.056 4.550.000 4.550.000 428.941.028 428.941.028 247.141.112 247.141.112 145.964.090 145.964.090 99.534.217 99.534.217 14.823.292 14.823.292 9.139.651 9.139.651 66.692.221 66.692.221 68.753.057 68.753.057 26.501.228 26.501.228 20.089.269 20.089.269 23.688.628 23.688.628 834.824 834.824 199.022 199.022 6.334.769 6.334.769 3.146.375 3.146.375 23.403.000 23.403.000 24.650 24.650 266.114.802 266.114.802 55.325.351 55.325.351 93.314.328 93.314.328 48.249.367 48.249.367 46.528.332 46.528.332 7.051.734 7.051.734 45.929.770 45.929.770 11.613.773 11.613.773 5.098.828 5.098.828 1.836.764 1.836.764 774.836 774.836 3.302.059 3.302.059 841.550 841.550 7.491.000 7.491.000 98.600 98.600 35.624.356 35.624.356 456.249.238 456.249.238 29.960.832 29.960.832 61.950.460 61.950.460

SALDOS ACUMULADOS DEUDOR ACREEDOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

63

Contraloría General de la República 2152103004004 2152103005000 2152103999001 2152201001000 2152202001000 2152202002000 2152202003000 2152203001000 2152203003000 2152203999000 2152204001000 2152204002000 2152204003000 2152204004000 2152204006000 2152204007000 2152204008000 2152204009000 2152204010000 2152204011000 2152204012000 2152205001000 2152205002000 2152205005000 2152205006000 2152205007000 2152206001000 2152206002000 2152206007000 2152207001000 2152207999000 2152208001000 2152208007000 2152209002000 2152209999000 2152210002000 2152210999000 2152211002000 2152211999000 2152212002000 2152212004000 2152212005000 2152301004000 2152601000000 2152906001000 2152999000000 2153407000000

64

AGUINALDOS Y BONOS SUPLENCIAS Y REEMPLAZOS ASIGNACION ART. 1, LEY N° 19.464 PARA PERSONAS TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS CALZADO PARA VEHICULOS PARA CALEFACCION PARA OTROS MATERIALES DE OFICINA TEXTOS Y OTROS MATERIALES DE ENSEÑANZA PRODUCTOS QUIMICOS PRODUCTOS FARMACEUTICOS FERTILIZANTES,INSECTICIDAS,FUNGICID.OTRO MATERIALES Y UTILES DE ASEO MENAJE PARA OFICINA, CASINO Y OTROS INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. ELECTRICIDAD AGUA TELEFONIA FIJA TELEFONIA CELULAR ACCESO A INTERNET MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO MANTENIMIENTO Y REPARAC.EQUIPOS INFORMAT SERVICIOS DE PUBLICIDAD OTROS SERVICIOS DE ASEO PASAJES, FLETES Y BODEGAJES ARRIENDO DE EDIFICIOS OTROS PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS OTROS CURSOS DE CAPACITACION OTROS GASTOS MENORES INTERESES, MULTAS Y RECARGOS DERECHOS Y TASAS DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES DEVOLUCIONES EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS DEUDA FLOTANTE TOTALES

178.494.848 45.632.123 17.837.697 67.465.740 580.985 19.420.211 101.940 26.234.319 22.113.970 6.132.630 8.568.365 44.104.331 124.669 1.063.089 122.149 8.504.552 34.800 28.951.680 31.175.946 9.136.374 14.545.882 34.256.695 7.738.779 4.915.540 3.153.349 15.514.318 10.151.299 17.039.430 1.476.790 198.991 708.370 1.804.067 65.684.234 2.629.900 1.416.817 12.016.352 416.478 1.714.700 194.539.041 1.057.382 4.527.976 168.768 35.051.136 1.032.472 30.947.498 6.349.949 22.829.086 6.905.366.638

178.494.848 45.632.123 17.837.697 73.240.838 580.985 19.420.211 101.940 26.234.319 22.113.970 6.132.630 8.568.365 44.104.331 124.669 1.063.089 122.149 8.504.552 34.800 28.951.680 31.175.946 9.136.374 14.545.882 34.256.695 7.738.779 4.915.540 3.153.349 15.514.318 10.151.299 17.039.430 1.476.790 198.991 708.370 1.804.067 67.009.234 2.629.900 1.560.474 12.016.352 416.478 1.714.700 194.539.041 1.057.382 4.527.976 168.768 35.051.136 1.032.472 30.947.498 6.349.949 22.829.086 6.912.610.393

0

0 0 0 5.775.098 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.325.000 0 143.657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.243.755

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

E S TA D O S F I N A N C I E R O S Los siguientes, son los estados financieros realizados con la información antes entregada y bajo los parámetros establecidos en el capítulo V de la normativa del sistema de contabilidad general de la nación (Oficio N° 60.820, de 2005, de esta Contraloría General). 1. BALANCE GENERAL

Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

BALANCE GENERAL al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos CUENTAS ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Recursos Disponibles Disponibilidades en Moneda Nacional Anticipos de Fondos Bienes Financieros Cuentas por cobrar Deudores Presupuestarios Gastos Anticipados Bienes de Consumo y Cambio Existencias ACTIVO NO CORRIENTE Bienes Financieros Inversiones Financieras Préstamos Bienes de Uso Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Depreciación Acumulada Otros Activos Bienes Intangibles Amortización Acumulada de Bienes Intangibles Costos de Proyectos y Programas Deudores de Incierta Recuperación Deudores por rendiciones de Cuentas Detrimentos Otros Bienes TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Deuda corriente Depósitos de Terceros Acreedores Presupuestarios Otras Deudas Cuentas por pagar Provisiones Ingresos Anticipados Otros Pasivos PASIVO NO CORRIENTE Deuda Pública Deuda Pública Interna TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO PATRIMONIO DEL ESTADO Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Incrementos Patrimoniales directos Detrimentos Patrimoniales directos TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2015

2014 1.393.656

1.037.201

1.093.692

789.728

900.697 192.995

592.965 196.763 113.887

61.396

0 113.887 0

0 61.396 0 186.077

186.077

186.077

186.077 996.151

952.303

57.727

0

57.727 0

0 0 890.865

913.474

2.356.711 91.502 0 0 0 (1.557.348)

2.250.810 74.865 0 0 0 (1.412.201) 47.559

38.829

0 0 0 0 47.559 0 0

0 0 0 0 38.829 0 0 2.389.807

1.989.504

277.232

306.694

250.187

290.205

213.392 36.795

209.064 81.141 27.045

16.489

27.045 0 0 0

16.489 0 0 0 0

0

0

0

0

0 277.232

306.694

2.112.575

1.682.810

2.112.575

1.682.810

1.946.693 (167.964) 333.846

1.841.715 (203.431) 44.526

0

0 2.389.807

1.989.504

FECHA: 15 de abril de 2016

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

ALCALDE

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Contraloría General de la República

2. ESTADO DE RESULTADOS Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

ESTADO DE RESULTADOS desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos

CUENTAS INGRESOS PATRIMONIALES

2015

Ingresos Operacionales Transferencias Recibidas Venta de Activos Otros Ingresos Patrimoniales

2014

TOTAL INGRESOS

180.682 7.330.984 91.348 1.361.471 8.964.485

112.633 5.128.236 41.811 1.212.347 6.495.027

Traspasos al Fisco Prestaciones de Seguridad Social Gastos Operacionales Transferencias Otorgadas Costo de Venta Gastos en Inversión Pública Otros Gastos Patrimoniales TOTAL GASTOS

0 35.051 4.438.697 573.775 5.192 3.353.150 224.774 8.630.639

0 17.446 4.089.641 618.626 40.166 1.481.688 202.934 6.450.501

RESULTADO DEL PERÍODO

333.846

44.526

GASTOS PATRIMONIALES

FECHA: 15 de abril de 2016

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

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ALCALDE

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República

3. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Consolidado

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 126.000 187.688 247.864 180.377 67.487 Transferencias Corrientes 3.245.557 4.177.125 4.240.675 4.240.675 0 Rentas de la Propiedad 24.656 39.066 39.066 39.066 0 Ingresos de Operación 0 0 15 15 0 Otros Ingresos Corrientes 1.135.100 1.270.726 1.272.392 1.272.190 202 Venta de Activos no Financieros 0 18.950 18.950 18.950 0 Venta de Activos Financieros 0 72.383 72.383 72.383 0 Recuperacion de Prestamos 0 1.968 48.166 1.968 46.198 Transferencias para Gastos de Capital 10.000 3.088.762 3.088.799 3.088.799 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBTOTALES 4.541.313 8.856.668 9.028.310 8.914.423 113.887 Saldo Inicial de Caja 1.000 346.041 TOTALES 4.542.313 9.202.709 9.028.310 8.914.423 113.887 INGRESOS

3 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15

GASTOS 21 Gastos en Personal 22 Bienes y Servicios de Consumo 23 Prestaciones de Seguridad Social 24 Transferencias Corrientes 25 Integros al Fisco 26 Otros Gastos Corrientes 29 Adquisición de Activos no Financieros 30 Adquisición de Activos Financieros 31 Iniciativas de Inversion 32 Préstamos 33 Transferencias de Capital 34 Servicio de la Deuda SUBTOTALES 35 Saldo Final de Caja TOTALES

PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 3.326.172 3.384.988 3.320.889 3.320.889 0 571.630 1.330.199 1.117.719 1.110.362 7.357 0 35.051 35.051 35.051 0 164.063 630.559 616.859 616.605 254 0 0 0 0 0 0 2.377 2.410 2.410 0 48.200 106.763 57.462 57.462 0 0 57.800 57.726 57.726 0 258.905 3.501.720 3.357.883 3.339.108 18.775 0 0 0 0 0 15.127 7.627 4.681 4.681 0 75.000 81.048 81.047 70.637 10.410 4.459.097 9.138.132 8.651.727 8.614.931 36.796 83.216 64.577 4.542.313 9.202.709 8.651.727 8.614.931 36.796

FECHA: 15 de abril de 2016

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

ALCALDE

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Contraloría General de la República Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Gestión Municipal

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 126.000 187.688 247.864 180.377 67.487 Transferencias Corrientes 130.800 766.893 767.791 767.791 0 Rentas de la Propiedad 24.656 39.066 39.066 39.066 0 Ingresos de Operación 0 0 15 15 0 Otros Ingresos Corrientes 1.091.300 1.213.326 1.214.712 1.214.510 202 Venta de Activos no Financieros 0 14.400 14.400 14.400 0 Venta de Activos Financieros 0 72.383 72.383 72.383 0 Recuperacion de Prestamos 0 1.968 48.166 1.968 46.198 Transferencias para Gastos de Capital 10.000 3.088.762 3.088.799 3.088.799 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBTOTALES 1.382.756 5.384.486 5.493.196 5.379.309 113.887 Saldo Inicial de Caja 0 138.009 TOTALES 1.382.756 5.522.495 5.493.196 5.379.309 113.887 INGRESOS

3 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15

GASTOS 21 Gastos en Personal 22 Bienes y Servicios de Consumo 23 Prestaciones de Seguridad Social 24 Transferencias Corrientes 25 Integros al Fisco 26 Otros Gastos Corrientes 29 Adquisición de Activos no Financieros 30 Adquisición de Activos Financieros 31 Iniciativas de Inversion 32 Préstamos 33 Transferencias de Capital 34 Servicio de la Deuda SUBTOTALES 35 Saldo Final de Caja TOTALES

PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 675.452 722.920 716.358 716.358 0 175.993 445.460 440.964 440.852 112 0 0 0 0 0 164.063 630.559 616.859 616.605 254 0 0 0 0 0 0 1.377 1.377 1.377 0 10.000 32.236 20.165 20.165 0 0 57.800 57.726 57.726 0 258.905 3.501.720 3.357.883 3.339.108 18.775 0 0 0 0 0 15.127 7.627 4.681 4.681 0 0 58.219 58.218 47.808 10.410 1.299.540 5.457.918 5.274.231 5.244.680 29.551 83.216 64.577 1.382.756 5.522.495 5.274.231 5.244.680 29.551

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Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Educación

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 0 0 0 0 0 Transferencias Corrientes 3.114.757 3.410.232 3.472.884 3.472.884 0 Rentas de la Propiedad 0 0 0 0 0 Ingresos de Operación 0 0 0 0 0 Otros Ingresos Corrientes 43.800 57.400 57.681 57.681 0 Venta de Activos no Financieros 0 4.550 4.550 4.550 0 Venta de Activos Financieros 0 0 0 0 0 Recuperacion de Prestamos 0 0 0 0 0 Transferencias para Gastos de Capital 0 0 0 0 0 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBTOTALES 3.158.557 3.472.182 3.535.115 3.535.115 0 Saldo Inicial de Caja 1.000 208.032 TOTALES 3.159.557 3.680.214 3.535.115 3.535.115 0 INGRESOS

3 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15

GASTOS 21 Gastos en Personal 22 Bienes y Servicios de Consumo 23 Prestaciones de Seguridad Social 24 Transferencias Corrientes 25 Integros al Fisco 26 Otros Gastos Corrientes 29 Adquisición de Activos no Financieros 30 Adquisición de Activos Financieros 31 Iniciativas de Inversion 32 Préstamos 33 Transferencias de Capital 34 Servicio de la Deuda SUBTOTALES 35 Saldo Final de Caja TOTALES

PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 2.650.720 2.662.068 2.604.531 2.604.531 0 395.637 884.739 676.755 669.511 7.244 0 35.051 35.051 35.051 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.000 1.032 1.032 0 38.200 74.527 37.297 37.297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75.000 22.829 22.829 22.829 0 3.159.557 3.680.214 3.377.495 3.370.251 7.244 0 0 3.159.557 3.680.214 3.377.495 3.370.251 7.244

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Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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4. ESTADO DE FLUJOS DE EF ECTIVO Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS

299.492

Flujos Originados en Actividades Operacionales Ingresos Operacionales * Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades * Transferencias Corrientes * Rentas de la Propiedad * Ingresos de Operación * Otros Ingresos Corrientes * Recuperación de Préstamos - Ingresos por Percibir * Transferencias para Gastos de Capital Gastos Operacionales * Gastos en Personal * Bienes y Servicios de Consumo * Prestaciones de Seguridad Social * Transferencias Corrientes * Integros al Fisco * Otros Gastos Corrientes * Transferencias de Capital * Servicio de la Deuda – Intereses, Otros Gastos Financieros y Deuda Flotante Flujos Originados en Actividades de Inversión Ingresos por Actividades de Inversión * Venta de Activos Financieros * Venta de Activos No Financieros * Recuperación de Préstamos Gastos por Actividades de Inversión * Adquisición de Activos Financieros * Adquisición de Activos No Financieros * Iniciativas de Inversión * Préstamos Flujos Originados en Actividades de Financiación Ingresos por Actividades de Financiación * Endeudamiento Gastos por Actividades de Financiación * Servicio de la Deuda - Amortización VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS * Movimiento Acreedores * Movimiento Deudores

3.662.455 8.823.090 180.377 4.240.675 39.066 15 1.272.190 1.968 3.088.799 5.160.635 3.320.889 1.110.362 35.051 616.605 0 2.410 4.681 70.637 -3.362.963 91.333 72.383 18.950 0 3.454.296 57.726 57.462 3.339.108 0 0 0 0 0 0 8.240 3.569.121 3.560.881

VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades

307.732 592.965 900.697

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DETERMINACIÓN DE VARIACIÓN DE FOND OS NO PRESUPUESTARIO S

MOVIMIENTOS ACREEDORES Cuentas Deudoras Fondos Especiales Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Aplicación de Fondos en Administración Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros Ajuste a Disponibilidades - Pasivo MOVIMIENTOS DEUDORES Cuentas Deudoras Fondos Especiales Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Aplicación de Fondos en Administración Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros Ajustes a Disponibilidades - Pasivo VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS

3.569.121 170.944 53.850 13.320 851.567 2.454.455 24.985 3.560.881 170.944 50.082 13.320 858.040 2.443.654 24.841 8.240

Nota: Es opcional presentar la determinación de variación de fondos no presupuestarios. Puede ser incluido en una nota.

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5. ESTADO DE CAMB IOS EN EL PATRIMONIO NETO Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos AUMENTOS DEL PATRIMONIO NETO Donaciones de bienes Cambio de Políticas Contables Ajuste por Corrección de Errores

0 0

DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO NETO Detrimento Patrimonial Cambio de Políticas Contables Ajuste por Corrección de Errores

0 0

VARIACIÓN NETA DIRECTA DEL PATRIMONIO MAS/MENOS: Resultado del Período

0 333.846

VARIACIÓN NETA DEL PATRIMONIO MAS: PATRIMONIO INICIAL OTRAS VARIACIONES PATRIMONIALES Actualización Otras Variaciones

333.846 1.682.809 95.920 95.920 0

PATRIMONIO FINAL

2.112.575

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ANEXO: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD NOMBRE DEL MUNICIPIO: MUNICIPALIDAD GUÍA RUT: 69.900.699-8 REGIÓN: XIII SERVICIOS TRASPASADOS: EDUCACIÓN Esta Municipalidad ha impulsado su gestión con una visión de futuro por lo que se han proyectado y se están desarrollando proyectos, programas, obras y beneficios sociales para los habitantes de la comuna. Nuestro interés primordial se basa en las personas, en conseguir un mayor bienestar y desarrollo para nuestros vecinos, haciendo de esta comuna un excelente lugar para trabajar y vivir en familia con tranquilidad, seguridad y oportunidades para todos sus habitantes sin exclusiones. NOTA 2: RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) Período contable cubierto por los Estados Financieros: Los presentes estados financieros reflejan las operaciones comprendidas entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2015. Se presentan comparativos con el año 2014. b) Bases de Preparación: Los Estados financieros y sus notas correspondientes han sido preparados en base a la normativa y procedimientos contables impartidos por oficios N°s 60.820, de 2005 y 36.640, de 2007, ambos de Contraloría General de la República c) Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros: En los estados financieros comparativos que se presentan, no fueron actualizados, por lo que estan expresados en pesos de los correspondientes ejercicios. d) Naturaleza de los anticipos de fondos: El saldo que se presenta en este concepto corresponde a anticipos entregados a terceros por los cuales se debe rendir cuenta. e) Naturaleza de las cuentas por cobrar: El saldo que se muestra corresponde a ingresos devengados durante el ejercicio y que no se percibieron. En este concepto, cabe detallar que $61.396.442 provienen del ejercicio pasado y de estos $54.110.148 tiene una data mayor a un año. f) Inversiones Financieras: Durante el ejercicio 2015 se tomó un depósito a plazo con el Banco Ejemplo el cual no fue recuperado al cierre del ejercicio. g) Préstamos: No se han otorgado préstamos h) Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso: Los bienes de uso que han sido incorporados corresponden a aquellos cuyo costo es mayor a tres unidades tributarias mensuales y valorizados al costo, de acuerdo con la normativa contable vigente. Cabe destacar que no se han registran incorporaciones por grupos homogeneos. i) Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso: El metodo de calculo utilizado es el lineal y la tabla de vida útil es la que se detalla en el oficio N° 60.820 de 2005. El registro contable de depreciacion es indirecto, llevandose a cuentas de Depreciación Acumulada j) Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas: Corresponden a deudores por transferencias otorgadas a privados y que se encuentran pendientes de rendicion. k) Descripción de los costos de proyectos: Sigue en ejecución el proyecto de mejoramiento de barrios y del costo total, el 0,86% corresponde a estudios básicos y el resto a gastos relacionados con la implementacion del proyecto, como son gastos administrativos, consultorias y obras civiles, cabe destacar que para el ejercicio se recibieron mayores recursos para formacion de capital, con lo que se financia el incremento de M$ 3.331.998 l) Naturaleza de los depósitos de terceros: El 51,35% de los depósitos de terceros provienen del Gobierno Regional, recursos que fueron aprobados mediante convenio con esa entidad, el cual fue celebrado el 24 de febrero de 2013 m) Naturaleza de las cuentas por pagar: Se arrastraron cuentas devengadas y no pagadas del ejercicio 2014 por un total de $81.140.538 y que a final de este ejercicio aun quedan pendientes de pago $10.410.435 n) Naturaleza de la deuda: Esta municipalidad no presenta deuda pública. NOTA 3: ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El Índice de Actualización para el presente ejercicio alcanzó a un 5,7 %. Los montos resultantes de estas operaciones, a nivel global, se detallan a continuación: CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 46301 Actualización de Bienes 56301 Actualización de Obligaciones 56302 Actualización del Patrimonio

SALDO AL 31/12/2015 53.110 0 95.920

SALDO AL 31/12/2014 23.373 0 38.397

SALDO AL 31/12/2015

SALDO AL 31/12/2014

NOTA 4: ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS a. Anticipos de Fondos

CÓDIGO 11401 11402 11403 11404 11406 11407 11408 11409

CUENTA DENOMINACIÓN Anticipos a Proveedores Anticipos a Contratistas Anticipos a Rendir Cuenta Garantías Otorgadas Anticipos Previsionales Cartas de Créditos Otros Deudores Financieros Tarjetas de Crédito TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

0 0 182.473 0 0 0 10.522 0 192.995

0 0 179.538 0 0 0 17.224 0 196.762

73

Contraloría General de la República b. Depósito de Terceros

CÓDIGO 21401 21404 21405 11405 21406 21407 21409 21410 21411 21412 21413

CUENTA DENOMINACIÓN Anticipos de Clientes Garantías Recibidas Administración de Fondos Aplicación de Fondos en Administración Depósitos Previsionales Recaudación del Sistema Financiero Otras Obligaciones Financieras Retenciones Previsionales Retenciones Tributarias Retenciones Voluntarias Retenciones Judiciales y Similares TOTAL

SALDO AL 31/12/2015 0 0 120.416 -6.472 0 0 42.481 43.168 11.571 1.650 578 213.392

SALDO AL 31/12/2014 0 0 107.356 0 0 0 51.403 43.078 6.812 -162 578 209.065

c. Administración de Fondos

DETALLE POR ACREEDOR Gobierno Regional 2%

TOTAL

2015 SALDO AL INICIO ADMINISTRACIÓN DEL EJERCICIO DE FONDOS 107.356 861.685

107.356

861.685

APLICACIÓN DE FONDOS 858.040

FONDOS RENDIDOS O 848.625

SALDO AL TERMINO DEL 120.416

858.040

848.625

120.416

2014

DETALLE POR ACREEDOR Gobierno Regional 2%

TOTAL

117.906

574.790

FONDOS RENDIDOS O DEVUELTOS EN EL EJERCICIO 583.533 585.341

117.906

574.790

583.533

SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO

ADMINISTRACIÓN DE FONDOS 21405

APLICACIÓN DE FONDOS 11405

SALDO AL TERMINO DEL EJERCICIO

585.341

NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR

CÓDIGO 12101 12102 12103 12105 11601 11602 11605 12192

CUENTA DENOMINACIÓN Deudores Documentos por Cobrar IVA - Crédito Fiscal Pagos Previsionales Mensuales Documentos Protestados Detrimento en Recursos Disponibles Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos SUBTOTAL Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios TOTAL

SALDO AL 31/12/2015 0 0 0 0 0 0 0 0 113.887 113.887

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0 0 0 0 0 0 61.396 61.396

NOTA 6: BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO

CÓDIGO 13101 13102 13103 13104 13105 13106

74

CUENTA DENOMINACIÓN Alimentos y Bebidas Textiles, Vestuario y Calzado Combustibles y Lubricantes Materiales de Uso o Consumo Productos Terminados para la Venta Bienes Excluidos TOTAL

SALDO AL 31/12/2015 0 0 0 0 0 186.077 186.077

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0 0 0 186.077 186.077

Estados Financieros para el Sector Municipal

107.356

107.356

Contraloría General de la República NOTA 7: INVERSIONES FINANCIERAS

CÓDIGO 1220101 1220103 1220199 12202 12299

CUENTA DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2015

Depósitos a Plazo Cuotas de Fondos Mutuos Otros Títulos y Valores Acciones y Participación de Capital Otros Activos Financieros TOTAL

CRITERIOS DE VALORIZACIÓN

57.727 0 0 0 0 57.727

SALDO AL 31/12/2014

Costo

CRITERIOS DE VALORIZACIÓN 0 0 0 0 0 0

NOTA 8: PRÉSTAMOS CUENTA CÓDIGO 12302 12306 12307 12309

DENOMINACIÓN

SALDO AL 31/12/2015

Hipotecarios Créditos a Contratistas Por Cambio de Residencia Deudores por Ventas a Plazo TOTAL

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

NOTA 9: BIENES DE USO a. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables CUENTA CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

DENOMINACIÓN Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL CUENTA

CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

SALDO INICIAL 2015

DENOMINACIÓN

1.676.165 3.627 0 10.772 338.095 137.342 0 84.809 0 0 0 0 2.250.810 SALDO INICIAL 2014

Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

1.636.880 38.917 0 10.183 405.344 81.806 0 61.904 0 0 0 0 2.235.034

VARIACIONES 0 0 0 -5.984 -18.171 -17.683 0 19.403 0 0 0 0 -22.435 VARIACIONES 0 -35.383 0 240 -77.353 53.449 0 20.966 0 0 0 0 -38.081

ACTUALIZACIÓN 95.541 207 0 273 18.236 7.828 0 6.252 0 0 0 0 128.337 ACTUALIZACIÓN 39.285 93 0 349 10.104 2.087 0 1.939 0 0 0 0 53.857

SALDO FINAL 2015 1.771.707 3.833 0 5.061 338.159 127.487 0 110.464 0 0 0 0 2.356.711 SALDO FINAL 2014 1.676.165 3.627 0 10.772 338.095 137.342 0 84.809 0 0 0 0 2.250.810

75

Contraloría General de la República b. Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la 14902 Producción 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 14904 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y 14908 Periféricos Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para 14909 Redes Informaticas 14910 Depreciación Acumulada de Activos Biológicos 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato TOTAL CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la 14902 Producción 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 14904 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y 14908 Periféricos Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para 14909 Redes Informaticas 14910 Depreciación Acumulada de Activos Biológicos 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato TOTAL

SALDO INICIAL 2015

VARIACIONES

SALDO FINAL 2015

ACTUALIZACIÓN

1.120.006

16.351

63.840

1.200.197

2.805

171

160

3.136

0 8.846 150.593 80.815 0

0 -4.980 32.782 8.871 0

0 504 8.584 4.606 0

0 4.370 191.959 94.292 0

49.136

11.457

2.801

63.394

0

0

0

0

0 0 0 1.412.201

0 0 0 64.652

0 0 0 80.495

0 0 0 1.557.348

SALDO INICIAL 2014 1.039.193

55.872

24.941

SALDO FINAL 2014 1.120.006

36.439

-34.509

875

2.805

0 7.040 185.482 43.938 0

0 1.637 -39.341 35.822 0

169 4.452 1.055

0 8.846 150.593 80.815 0

29.342

19.090

704

49.136

0

0

0

0

0 0 0 1.341.434

0 0 0 38.571

0 0 0 32.196

0 0 0 1.412.201

BIENES DE USO DEPRECIABLES SALDO FINAL A DIC. 2015 1.771.707 3.833 0 5.061 338.159 127.487 0 110.464 0 0 0 0 2.356.711

DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL A DIC. 2015 1.200.197 3.136 0 4.370 191.959 94.292 0 63.394 0 0 0 0 1.557.348

BIENES DE USO DEPRECIABLES -NETO2015 571.510 697 0 691 146.200 33.195 0 47.070 0 0 0 0 799.363

VARIACIONES

ACTUALIZACIÓN

c. Determinacion del valor neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables CUENTA CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

76

DENOMINACIÓN Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

Estados Financieros para el Sector Municipal

Contraloría General de la República CUENTA CÓDIGO 14101 14102 14103 14104 14105 14106 14107 14108 14109 14110 14111 14113

DENOMINACIÓN Edificaciones Maquinarias y Equipos de Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato TOTAL

BIENES DE USO DEPRECIABLES SALDO FINAL A 1.676.165 3.627 0 10.772 338.095 137.342 0 84.809 0 0 0 0 2.250.810

DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL A 1.120.006 2.805 0 8.846 150.593 80.815 0 49.136 0 0 0 0 1.412.201

SALDO AL 31/12/2015 91.502 0 0 0 91.502

SALDO AL 31/12/2014 74.865 0 0 0 74.865

SALDO AL 31/12/2015

SALDO AL 31/12/2014

BIENES DE USO DEPRECIABLES -NETO556.159 822 0 1.926 187.502 56.527 0 35.673 0 0 0 0 838.609

d. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables

CÓDIGO 14201 14202 14203 14204

CUENTA DENOMINACIÓN Terrenos Obras de Arte Bibliotecas, Museos y Similares Bienes de Uso no Depreciables en Comodato TOTAL

e. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 14301 Propiedades Mineras 14302 Bosques Naturales TOTAL

0 0 0

0 0 0

f. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing

CÓDIGO 14401 14402 14403 14404 14420 14450 14914

CUENTA DENOMINACIÓN Edificaciones en Leasing Maquinarias y Equipos para la Produccion en Leasing Vehículos en Leasing Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing Terrenos en Leasing Bienes de Uso en Construcción en Leasing SUBTOTAL Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing TOTAL

SALDO AL 31/12/2015

SALDO AL 31/12/2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

NOTA 10: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS a. Estudios y proyectos realizados

CÓDIGO 1610101 1610102 1610199 1610201 1610202 1610203 1610204 1610205 1610206 1610207 1610298 1610299

CUENTA DENOMINACIÓN Gastos Administrativos Consultorías Costos Acumulados Gastos Administrativos Consultorías Terrenos Obras Civiles Equipamientos Equipos Vehículos Otros Gastos Costos Acumulados TOTAL

SALDO AL 31/12/2015

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

0 0 41.699 0 0 0 0 0 0 0 0 4.793.139 4.834.838

SALDO AL 31/12/2014 0 0 20.547 0 0 0 0 0 0 0 0 1.461.141 1.481.688

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Contraloría General de la República b. Aplicación a Gastos Patrimoniales CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 1619901 Aplicación a Gastos de Estudios Básicos 1619902 Aplicación a Gastos de Proyectos TOTAL

SALDO AL 31/12/2015 41.699 4.793.139 4.834.838

SALDO AL 31/12/2014 20.547 1.461.141 1.481.688

SALDO AL 31/12/2015

SALDO AL 31/12/2014

NOTA 11: DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN

CÓDIGO 12401 12402 1240301 1240302

CUENTA DENOMINACIÓN Deudores de Dudosa Recuperación Deudores en Cobranza Judicial Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial TOTAL

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

SALDO AL 31/12/2015 47.559 0

SALDO AL 31/12/2014 38.829 0

0

0

0

0

47.559

38.829

SALDO AL 31/12/2015 6.331 0 0 0

SALDO AL 31/12/2014 6.187 0 0 0

0

0

0

0

0

0

18.588 346

7.961 1.110

1.779

1.232

0

0

0

0

0

0

0

0

27.044 36.795 63.839 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63.839

16.490 81.141 97.631 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97.631

NOTA 12: DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS CUENTA CÓDIGO DENOMINACIÓN 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades 1210603 Públicas Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades 1210604 Públicas TOTAL NOTA 13: DEUDAS

CÓDIGO 21601 22101 22102 22103 22104 22105 22106 22107 22108

CUENTA DENOMINACIÓN Documentos Caducados Acreedores Fondos de Terceros IVA - Débito Fiscal Obligaciones con el Fondo Común Municipal por Anticipos Obtenidos Obligaciones con la Subsecretaría de Educación por Anticipos Obtenidos Obligaciones con Servicio de Salud por Anticipos Obtenidos

Obligaciones por Aportes al Fondo Comun Municipal Obligaciones con Registro de Multas de Tránsito Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras 22109 Municipalidades - TAG Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de Otras 22110 Municipalidades Convenios por Aportes no Enterados al Fondo Común 21121 Municipal Obligaciones por Construcción de Estacionamientos 22122 Subterráneos Valuación de Obligaciones por Construcciones de 22123 Estacionamientos Subterráneos SUBTOTAL 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios TOTAL 22201 Pasivos por Clasificar 22401 Provisiones 22501 Arriendo de Inmuebles 2310201 Empréstitos de la SUBDERE 2310202 Otros Empréstitos Internos 23103 Créditos de Proveedores Nacionales 23104 Acreedores por Leasing 23109 Acreedores por Leasing - Intereses 23110 Intereses Diferidos por Leasing TOTAL

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www.contraloria.cl

PROCEDIMIENTO DE ENVIO DE ESTADOS FINANCIEROS

Contraloría General de la República

P R O C E D I M I E N TO D E E N V Í O D E E S TA D O S FINANCIEROS 1. El acceso al módulo de envío de los estados financieros, se realiza a través del Portal Institucional de CGR. Para ello, se debe acceder a la dirección www.contraloria.cl y hacer clic sobre el link “Intranet-Extranet” disponible en la sección “Acceso Privado”.

Fig.1: Portal CGR

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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2. Este link dirige a la pantalla de acceso privado, donde debe ingresar su usuario y contraseña del portal y presionar el botón “Ingresar”.

Fig.2: Sección de Acceso Privado

3. Una vez autenticado, se ingresa al Portal Extranet de Contraloría, donde se despliega una sección denominada “Sistemas CGR”. En este apartado se presentan los sistemas a los cuales su perfil de usuario tiene acceso. Para acceder a la aplicación, debe hacer clic en el link “SIREF”, tal como se presenta en la Figura 3.

Fig.3: Portal Extranet CGR

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Contraloría General de la República

4. Al ingresar al sistema, se despliega la pantalla de carga de los Estados Financieros y del Oficio Conductor que acompañará el envío de la información (Figura 4).

Fig.4: Formulario de ingreso de Estados Financieros

En esta pantalla, se debe ingresar:  Ejercicio. Año al que pertenecen los Estados Financieros que se envían.  Estados Financieros. Archivo comprimido (ZIP o RAR) en que se adjunten los Estados Financieros preparados y generados en planilla Excel, incluidas sus notas explicativas, adjuntando además una copia en formato PDF de los mismos estados, los cuales deben ser firmados por el Alcalde y el Director de Administración y Finanzas. (Nota: Tamaño máximo permitido del archivo es de 10 MB).  N° Oficio. Número del Oficio Conductor que acompaña el envío de los Estados Financieros.  Fecha Oficio. Fecha del Oficio Conductor que acompaña el envío de los Estados Financieros.  Oficio Conductor. Archivo en formato PDF o JPG con la digitalización del Oficio Conductor. (Nota: Tamaño máximo permitido del archivo es de 2 MB).

Financieros el Sector Municipal EstadosEstados Financieros para elpara Sector Municipal

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5. Una vez ingresado todos los campos anteriores, se debe presionar el botón “Enviar a CGR”, acción que desplegará la pantalla de confirmación de envío de los Estados Financieros, la cual se debe “Aceptar” para así efectuar el envío de los Estados Financieros.

Fig.5: Pantalla de confirmación de envío.

6. Luego de aceptar el envío a CGR de los Estados Financieros, el sistema mostrará un certificado de recepción de los informes, el cual usted podrá imprimir o almacenar en su PC como respaldo.

Fig.6: Certificado de envío de Estados Financieros a CGR.

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