Informe de Gestión

2012 y balance social Comfenalco Valle

Comfenalco Valle

Índice

Consejo Directivo

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Organización Administrativa

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Informe del Consejo Directivo y del Director General

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Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2012

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Informe del Revisor Fiscal

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Informe del Consejo Directivo sobre el Sistema de Control Interno

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Certificación de los Estados Financieros

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Balance General

20

Estado Comparativo de los Resultados

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Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo

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Estado de Cambios en la Situación Financiera

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Estado de Cambios en el Patrimonio

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Estado de Flujos de Efectivo

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Informe del Revisor Fiscal – E.P.S.

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Balance General E.P.S

30

Estado Comparativo de Resultados E.P.S

32

Informe del Revisor Fiscal – Medicina Prepagada

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Balance General Medicina Prepagada

34

Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada

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Notas a los Estados Financieros

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Consejo Directivo

Jorge Humberto Peláez Piedrahita S.J. Tyrone Alberto Siachoque Gaete Rosa Jaluf de Castro

José Nelson Amaya Villegas Alba Lucía Campaz Cuero Ana Deysis Calderón Guevara

Gladys Barona de Conde

Celso Evelio Peña Cuellar

Álvaro José López Gutiérrez

Guillermo Palma Paredes

Luís Felipe Ramírez

John Jairo Narváez López

Mónica Osorio Gil Fernando Villegas García

PRESIDENTE

Esperanza Delgado Motoa Javier Eliécer Silva Devia

Rosa Jaluf de Castro

Primer VICEPRESIDENTE

Gladys Barona de Conde

Segundo VICEPRESIDENTE

Fernando Villegas García

Revisoría Fiscal

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Principal

Escobar Auditores & Asociados S.A. Carlos Moya Duarte

Suplente

José Elmer Cuartas Esquivel

Organización Administrativa

Dirección General

Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo

Gustavo Adolfo Silva Quíntero

Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas

Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección de Servicio de Salud Dirección Regional Buenaventura Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Gerencia Regional Buga / Tuluá

Mauricio Serra Tamayo Rosario Quiñonez García Clara Eugenia Orozco Zapata Angélica María Tascón Parra

Gerencia Regional Cartago

Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Palmira

Vivianne Herrera Durán

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Informe de Gestión del Consejo Directivo

y del Director General

En nombre del Consejo Directivo y en mi calidad de Director General, me complace presentarles este Informe de Gestión en el que damos cuenta de las más importantes ejecuciones cumplidas en 2012, año número 55 de existencia de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca, Comfenalco Valle, la Caja delagente. A pesar de las profecías catastróficas de los Mayas, el 2012 cerró para los colombianos lleno de optimismo con el inicio de los diálogos de paz con la guerrilla de las FARC, esta vez bajo la promesa “de haber aprendido de las experiencias pasadas”, como lo afirmó el propio presidente, Juan Manuel Santos, no sin generar reacciones encontradas bajo la promesa de acabar con una confrontación armada de más de medio siglo que ha generado desplazamiento y pobreza. Un 2012, que si bien nos dejó el sin sabor de haber perdido más de 72.000 km cuadrados de mar con Nicaragua, también produjo alegrías inmensas como las ocho medallas olímpicas; avances económicos importantes como la puesta en marcha de varios tratados de libre comercio; la confianza en el país por parte del presidente de EE.UU., Barack Obama, durante la Cumbre de las Américas que tuvo como sede a Colombia; además de saltos sociales en empleo, reducción de la pobreza absoluta y la implementación de políticas mediante la ley de víctimas y restitución de tierras y el plan de las primeras 100 mil viviendas gratis para los colombianos más necesitados. De hecho, y como soporte a la Política Social del Gobierno, con nuestra gestión y en convenio con constructores de la región, entregamos cerca de 2.500 soluciones de vivienda nueva, dirigidas a población afiliada y no afiliada. Con recursos propios adjudicamos 14.573 millones de pesos, representados en 1.275 subsidios de vivienda, llegando así a la población más vulnerable, dado que el 76% fue asignado a familias con ingresos mensuales menores o iguales a 2 SMLMV. Al sumar los planes articulados con el Gobierno Nacional alcanzamos 15.857 millones de pesos en subsidios de vivienda. Como una gestión a destacar, fue motivo de orgullo que El Fondo Adaptación de la Presidencia de la República, adscrito al Ministerio de Hacienda, nos confiara la responsabilidad de verificar y validar el censo REUNIDOS de viviendas afectadas por la ola invernal durante 2010-2011 en Cauca, Nariño y Valle del Cauca; además la reconstrucción y reubicación de las viviendas en Atlántico, Cauca y Nariño. Otro aspecto social importante que atendió la Caja fue el de la salud. En la encuesta realizada por la Asociación Colombiana de Hospitales y Clínicas, nuestra EPS se ubicó en el ranking de las mejores como la segunda entre las 21 más importantes en Colombia. De igual forma, en la encuesta realizada por el Ministerio de Salud y Protección Social, donde los usuarios evaluaron a todas las EPS del país por la satisfacción que estas les generan, nuestra EPS ocupó el segundo lugar a nivel nacional. Estos resultados se deben, entre otros, al incremento de los servicios profesionales contratados y al fortalecimiento en la clasificación (triage), permitiendo atender, de manera oportuna y rápida a los usuarios del sistema. Este nuevo modelo permitió la descongestión, reprogramando 25.000 citas en los centros ambulatorios, y garantizando seguridad y satisfacción de los afiliados. 6

Nuestra EPS sumó más de 4 millones de servicios y actividades de salud entre medicina general y especializada, odontología general y especializada, promoción y prevención, ayudas diagnósticas, urgencias entre otras. La atención oportuna y segura ha venido de la mano con la implementación de nueva tecnología. En el campo de las cirugías, por ejemplo, se implementaron procedimientos de gran complejidad. Los nuevos equipos facilitarán la realización de cirugías de columna vertebral, lo que nos ha obligado a proyectar la construcción de un quinto quirófano con la ampliación de los servicios en salud. Además de avances en la hospitalización, también los hubo en seguridad clínica, reduciendo a cero los casos de mortalidad materna en nuestra sede. Sin embargo, los problemas estructurales del Sistema de Salud continúan y muestran que el mismo no es viable financieramente para las EPS. Nuestra Organización no escapa a ello y continuamos arrojando déficit en el programa de Aseguramiento del Régimen Contributivo, por lo que hoy más que nunca adquiere muchísima importancia nuestra alianza en salud, construida hace varios años, con la Caja de Compensación Familiar Compensar de Bogotá. Este Consorcio en Salud, ha permitido mantenernos en la participación de esta importante actividad, a través de una racionalización de costos y mejoras en los procesos sin afectar la calidad de los servicios. No obstante, todo ello tiene un límite económico y seguimos expectantes a que el Estado Colombiano tome las decisiones pertinentes que permita la viabilidad financiera del actual Sistema de Salud que tantos beneficios le ha traído al País. Por lo tanto y a pesar de las medidas expedidas, de los buenos propósitos y de la voluntad de mejora para sacar adelante el Sistema, se suma a la prestación y a la calidad de los servicios de salud, la difícil situación financiera por la que atraviesa el Sistema en Colombia. Las razones que han llevado a que se presente esta crisis estructural, pueden sintetizarse de la siguiente manera: • Ausencia durante todo este tiempo de una ley Estatutaria, es decir de carácter constitucional, que permita precisar, regular y reglamentar el derecho fundamental a la salud, establecido por la Constitución Colombiana de 1991, tal como lo ha señalado la Corte Constitucional mediante sentencia T760 del 2008, lo cual dio origen, al NO POS, sistema irregular, no establecido por la Ley, de reconocimiento, prestación, pago y recobro de servicios de salud, mediante el mecanismo de la tutela y/o de los denominados Comités Técnicos Científicos. • También, como consecuencia de lo anterior, ausencia durante todo este tiempo de una clara, expresa, correcta, definición y determinación, del Plan Obligatorio de Salud, POS, establecido por la Ley 100 de 1993. • Igualmente, ausencia de un cálculo actuarial técnico y científico, sobre el valor real y correcto, en dinero o Unidad Per Capitación UPC, a reconocer por persona, de conformidad a grupo etáreo y sexo. Teniendo en cuenta que lo establecido por la ley, es un sistema de aseguramiento, que obliga a las EPS a asumir el riesgo en Salud, riesgo que debe establecer y determinar claramente el POS. Y de 7

conformidad a nuestro conocimiento y experiencia, la UPC o prima fijada por el Estado, a cambio de asumir el riesgo, está desfasada negativamente, en los últimos seis años, frente a los costos en salud, en cerca de un 10% promedio. • Ausencia de un Sistema automatizado de Información Único, Integral y Homologado, que le permita al Estado y a las Autoridades respectivas, administrar de manera gerencial y técnica el Sistema de Salud. • No pago reiterativo, por parte del Estado, de las cuentas de Recobros NO POS y sus intereses de mora, que han sido debidamente canceladas y honradas por las EPS a sus proveedores de salud, por prestación de servicios, generando un nuevo papel irregular a las EPS, como es el apalancamiento financiero y gratuito en favor del Estado colombiano. Simultáneamente, las mejores EPS, hemos sufrido una pérdida de imagen por las declaraciones y denuncias públicas acerca de robos, sobrefacturaciones, mala gestión y mala prestación de los servicios de Salud para con los afiliados al Sistema. Y si bien, ello es cierto, para algunas EPS del Régimen Contributivo y muchas del Régimen Subsidiado, también es cierto, que varias EPS, entre ellas Compensar y la nuestra, hemos actuado en forma debida y de manera correcta, y por lo tanto creemos no merecer, ese injusto calificativo y tratamiento que se ha pretendido al generalizar la acción de todas las EPS, bajo el mismo concepto de desconfianza, prevención y ausencia de credibilidad. Por otra parte, y continuando con nuestro informe, la Gerencia de Responsabilidad Social, Cultura y Desarrollo, a través del Programa Integral de Responsabilidad Social Empresarial (PIRSE), contribuyó a la promoción, diagnóstico e instalación de procesos de gestión de Responsabilidad Social Empresarial en las organizaciones y a la construcción de ciudadanía corporativa. Realizamos 45 procesos a empresas afiliadas con base en el PIRSE, a través de los cuales también se obtuvieron resultados de gestión en torno a la participación de nuestras diferentes actividades como tertulias y cursos de Gestión de la Responsabilidad Social en las Organizaciones. En Cultura, ofrecimos mensualmente a afiliados y comunidad del Valle del Cauca espectáculos de teatro, música, danza, cine, poesía, charlas de astronomía, lectura dramática y talleres de técnica vocal, como herramienta para promover el desarrollo integral de la comunidad. Por otro lado, se desarrolló el IX Laboratorio Social ‘Destierro y Reparación’ en alianza con el Museo de Antioquia, Fundación Hispanoamericana y Bellas Artes. Con gran aceptación llevamos a 300 empresas afiliadas la innovadora actividad denominada Teatro Leído que despierta el interés por las artes a nivel empresarial. Igualmente, esta Gerencia se encuentra adelantando el primer Informe de Sostenibilidad que será publicado en 2013. Este dará a conocer la importancia y el compromiso que ha adquirido la Caja con sus grupos de interés y de sus programas en salud, educación, vivienda, recreación, crédito y cultura, lo que permitirá autoevaluarnos para mejorar la calidad de vida y fomentar la integridad y sana diversión de las familias.

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En cuanto a Cooperación Internacional, se llevó a cabo el proyecto Aporte a la estabilización socio-económica de 1.500 mujeres productivas jefes de hogar, en situación de desplazamiento. La Caja realizó la ejecución de la segunda fase del programa, direccionado y cofinanciado por: el Departamento Administrativo para la Prosperidad Social – DPS - antes Acción Social; el Fondo de Modernización y Desarrollo Tecnológico de las Micros, Pequeñas y Medianas Empresas - Fomipyme - y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Para garantizar la atención integral, se contó con alianzas estratégicas de otras Cajas bajo el Convenio de Cajas sin Fronteras en las ciudades de Cali, Bogotá, Buenaventura, Pasto y San José del Guaviare, abriendo la posibilidad de ofrecer servicios complementarios como educación, recreación, deportes y cultura. En el marco de este proyecto, se dio importancia a la cultura del ahorro y la reinversión. Las participantes lograron ampliar sus conocimientos financieros y administrativos. En el campo educativo, contribuimos con obras que benefician a centenares de niños y jóvenes del departamento. Elaboramos los diseños arquitectónicos para el Centro de Desarrollo Infantil de Cartago con capacidad para 300 menores, y se firmó el convenio para su construcción. En Palmira, arrancaron los trabajos de la “Ciudadela Educativa”, con cobertura para 2.300 estudiantes. Y en Tuluá, se dio continuidad al programa de Educación Básica para Jóvenes y Adultos en el marco de la estrategia municipal, programa que ha formado 8.980 personas. En Buenaventura se aumentó la cobertura de empresas con los cursos de desarrollo empresarial y se presentó un crecimiento del 19% en la cobertura educativa de preescolar, primaria y bachillerato. Como un hecho significativo, en septiembre se cumplió el primer año de funcionamiento de nuestra institución universitaria Unipanamericana Comfenalco Valle, de la cual son socios la Cooperativa Mondragón de España, La Caja de Compensación Familiar Compensar de Bogotá, con una población de 500 estudiantes, de los cuales el 94% son afiliados y beneficiarios de la Caja. Destacamos el programa de emprendimiento, donde se presentaron 47 ideas de negocio, recibiendo orientación en la formulación y evaluación del plan a través de procesos de formación y asesoría en diferentes temas organizacionales. En 2012, el área de Servicios Financieros realizó convenios con 193 empresas afiliadas, logrando asignar crédito de libranza a 1.478 trabajadores afiliados, por más de 12 mil millones de pesos. En total, se colocaron 30.356 millones de pesos en créditos y recibimos más de 16.300 solicitudes en el año. Como parte de la labor social de la Caja, se postularon al Subsidio al Desempleo 3.033 jefes cabeza de hogar, asignándose 2.875 subsidios por 2.444 millones de pesos. La inversión en la capacitación para reinserción Laboral fue de 1.579 millones de pesos para 1.817 beneficiarios del Subsidio al Desempleo; realizamos dos ferias microempresariales que generaron ingresos por más de 37 millones de pesos para este grupo de emprendedores.

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Nuestro crecimiento hizo que uno de los objetivos trazados para el año fuera entregar Tarjeta de Servicios al 100% de nuestros trabajadores afiliados. Hoy disponemos, a través de este medio de pago electrónico, el 83% del monto total del Subsidio Familiar a cerca de 94.000 de los trabajadores afiliados. Al cierre de año, modernizamos nuestra sala de atención de Registro y Aportes en la sede principal, con tecnologías que nos permite orientar ágilmente al cliente desde su llegada hasta el paso con el asesor. Todo esto hace parte de nuestra cultura al cliente. En la permanente búsqueda por mejorar cada vez más las relaciones con las empresas, trabajadores y sus familias, iniciamos en 2011 el proyecto de Cultura de Servicio, enfocado hacia la transformación organizacional. La meta es armonizar tres componentes primordiales: la gente, los procesos y el espacio. En este sentido en el 2012, nuestra Gerencia Administrativa a través de Gestión Humana, y dentro de la estrategia de formación ligada a la Cultura de Servicio y a la competencia organizacional Actitud de Servicio, capacitó a 940 colaboradores en el modelo y sus herramientas, para hacer del servicio de Comfenalco Valle la mejor experiencia para nuestros afiliados y clientes, siendo este proceso el proyecto líder en formación que cumplimos en el 2012 y en el cual continuaremos para cubrir a toda la población organizacional. Además, el reciente estudio de ambiente laboral realizado y socializado en la compañía nos confirma que estamos en el camino indicado, ubicados en algunos aspectos dentro y por encima del margen de grandes empresas del sector y la nación. Nuestro objetivo es ubicarnos en el top de las mejores empresas para trabajar. Todo esto complementado en el trabajo de evaluación y desarrollo de competencias organizacionales, las cuales fueron evaluadas en el año 2012 y con proyección de desarrollo para el 2013. En el campo de la recreación, se dio continuidad a las Olimpiadas de la Confraternidad en el departamento, cuyos campeones en las diferentes disciplinas tuvieron la oportunidad de representar a la Caja en los II Juegos Nacionales Interempresas Asocajas - Fedecajas desarrollados en Neiva. En la parte recreativa, tuvieron igual importancia las escuelas de formación deportiva, con la enseñanza de valores y principios a niños y jóvenes contribuyendo a su desarrollo psico-social como parte fundamental del crecimiento personal. Por otra parte, se dio cumplimiento a las disposiciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la Circular Externa 023 de noviembre 30 de 2010, mediante la cual se establece el marco conceptual y normativo para la implementación del Sistema de Control Interno en las Cajas de Compensación Familiar. Conforme a este lineamiento, en el 2012 trabajamos en el fortalecimiento de este Sistema aplicando buenas prácticas de control y de Gobierno Corporativo con el fin de preservar los recursos, garantizar la sostenibilidad y continuidad de la organización. Con la gestión de los diferentes entes de vigilancia y control y en especial del Comité de Auditoría como órgano de apoyo al Consejo Directivo en la supervisión de la implementación de los elementos que componen el Sistema de Con10

trol Interno, se logró afianzar el modelo de Control de la Caja y fortalecer el mejoramiento continuo alineado con el Sistema de Gestión de Calidad. Debemos anotar que el proceso de implementación del Manual de Control Interno ha tenido retrasos debido a la incertidumbre en acometer el inicio del proyecto, toda vez que en septiembre de 2011 ASOCAJAS emitió una comunicación dirigida a la Superintendencia del Subsidio Familiar, referente a un análisis realizado por ese ente gremial, donde una de sus conclusiones planteaba dudas sobre las facultades de la Superintendencia para establecer un Sistema de Control Interno para las Cajas de Compensación Familiar. Por tratarse de un proyecto exigente en tiempo y costos para COMFENALCO VALLE, decidimos aguardar un tiempo prudencial, a la espera de un pronunciamiento de la Superintendencia respecto de la comunicación de ASOCAJAS, el cual finalmente no se produjo. No podíamos acabar este informe sin dar cuenta de la importancia que tuvo la continuidad del proceso de integración con la regional Buenaventura, hecho que se evidenció en una mejora ostensible en la prestación de los servicios, especialmente de entretenimiento, como en los programas vacaciones recreativas y las fiestas de fin de año a empresas importantes de nuestro Puerto sobre el Pacífico. Con un año que inicia bajo nuevos vientos y retos, doy mis más sinceros agradecimientos a nuestras empresas afiliadas, a los trabajadores y sus familias, a las autoridades locales que han puesto todo su empeño y energías en sacar adelante la región, a nuestros colaboradores, a nuestros miembros del Consejo Directivo, a nuestros aliados, en particular a la Caja de Compensación Familiar Compensar y a las Superintendencias del Subsidio Familiar y de Salud. Sus contribuciones seguirán siendo definitivas para nuestro avance en el gratificante camino del Sistema de Protección Social del país.

Muchas Gracias.

Felice Grimoldi Rebolledo Director General.

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Nuestro

Impacto Social

en Cifras a Diciembre 2012

Población Afiliados Caja de Compensación Afiliados EPS Afiliados Medicina Prepagada Aportes y Subsidio Monetario Aportes 4% recaudados Subsidio total pagado Cuotas subsidio pagadas en el año

Beneficiarios Actividades

Vivienda Subsidio de vivienda adjudicado con recursos propios Número de subsidios de vivienda adjudicados

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Cifras en millones de pesos

495.999 286.362 3.996

$ 130.491 $ 40.394 1.906.389

Salud Ingresos EPS Medicina general y especializada Odontología general y especializada Promoción y Prevención Urgencias Ayudas diagnósticas Otras actividades en salud Actividades Servicio Medicina Prepagada Educación y Cultura Formal Servicio educativo para el trabajo y el desarrollo Humano y Educación Informal Cultura Bibliotecas

Usos

$ 220.086 852.716 105.483 414.663 180.286 122.790 1.784.680 42.582

3.163 12.707 93.777 97.080

$ 14.573 1.275

Recreación

Beneficiarios Actividades

Entradas a centros Programas recreativos Programas deportivos Eventos empresariales Agencia de Viajes Programas vacacionales Programa Adulto Mayor

FONEDE Subsidios adjudicados a desempleados Número de Subsidios adjudicados a desempleados Inversión en la capacitación para inserción laboral Personas capacitadas para inserción laboral Droguerías Ventas totales Usuarios Atendidos Servicios Financieros Valor total de créditos Número de solicitudes de crédito Inversiones Infraestructura y Equipo

Total Impacto Social Salud y Caja

Usos

Cifras en millones de pesos

875.959 214.268 244.160 633.189 1.774 38.530 95

$ 2.444 2.875 $ 1.579 1.817

$ 48.853 1.234.812

$ 30.356 16.358

$ 4.932

$ 446.433

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Informe del Revisor Fiscal

Santiago de Cali, 15 de febrero de 2013 A la Asamblea General de Afiliados de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA - COMFENALCO VALLE De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes y en los estatutos de la entidad, rindo el dictamen sobre los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2012 y 2011, contenidos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos. Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias. La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS que se presenta en el balance para el año 2012 no incluye actualización de su valor por no disponer del valor intrínseco a la fecha indicada. A 31 de diciembre de 2012 no se actualizó el valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993, debido a la realización de un inventario físico de estos activos, cuyo procedimiento finalizó, encontrándose, a la fecha informada, en un proceso de conciliación. En relación con las Circulares Externas expedidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar Nº 0012 de 2010 y Nº 0013 de 2011, sobre provisión de cartera, la entidad continúa con la actualización de las provisiones. Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), en septiembre de 2012 finalizó la consultoría externa contratada por la Caja para la aplicación de la citada circular. Actualmente la entidad se encuentra en el proceso de implementación del Manual del Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle. Dentro de la cuenta deudores están registrados $36.408 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $6.515 millones correspondientes a glosas de compensación por parte del FOSYGA- UPC no compensadas, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados 14

de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones. Según el estado de resultados de la EPS, el ejercicio 2012 arrojó pérdida por $15.110 millones, con lo cual su patrimonio se sitúa en $21.171 millones. A 31 de diciembre de 2011 hubo pérdida por $ 8.555 millones. Hasta la fecha no ha habido solución estructural en el sector salud, para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que hacen muy difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE. Con base en lo anterior, estoy en condiciones de informar que los estados financieros con corte en las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente. En concordancia con preceptos legales, que solicitan la opinión del Revisor Fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la Entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presenta el Director General por el ejercicio 2012, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período. La administración presentó informe sobre el avance para el cumplimiento de la circular Nº 0023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, sobre el Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF) Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no cumplimiento pleno de las normas del sistema de habilitación de EPS), a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Superintendencia Nacional de Salud. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente. La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes. No obstante, informé a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTE Revisor Fiscal T.P. 10846-T Miembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte Nº 2 BIS N-46 -Cali 15

Informe del Consejo Directivo a la Asamblea General de Empresas Afiliadas

sobre el Sistema de Control Interno

Señores Asamblea General de Afiliados a Comfenalco Valle El Consejo Directivo de Comfenalco Valle, en cumplimiento de la Circular 023 del 30 de noviembre de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, presenta a ustedes el informe de gestión sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle. La Circular 023 de 2010 establece un marco conceptual y normativo sobre el Sistema de Control Interno como elemento fundamental para el Gobierno Corporativo de las Cajas de Compensación Familiar, determinando los siguientes objetivos: 1. 2. 3. 4. 5.

Mejorar la eficiencia y eficacia en las operaciones de la Caja de Compensación Familiar. Prevenir y mitigar la ocurrencia de fraudes originados tanto al interior como al exterior de la Entidad. Realizar una gestión adecuada de los riesgos. Aumentar la confiabilidad y oportunidad en la información generada por la Caja de Compensación. Dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables a la Caja de Compensación.

Para dar cumplimiento a la Circular 023 de 2010, Comfenalco Valle con la aprobación del Consejo Directivo, mediante Acta 546 de 2010 estableció un Comité de Auditoria conformado por tres miembros del Consejo Directivo para apoyar y asesorar en temas relacionados con la implementación de los elementos del Sistema de Control Interno. El Comité de Auditoria dando cumplimiento al encargo del Consejo Directivo, realizó 6 sesiones en el 2012 con la asistencia permanente del Director Administrativo, el Director de Servicios de Apoyo, el Auditor Interno y el Revisor Fiscal; el resultado en materia de Control Interno fue el siguiente: 1. Con el apoyo de una firma especializada, se diagnosticó el Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle y se determinaron las brechas de los elementos que lo componen; sobre estas brechas se estableció un cronograma de trabajo para su implementación. 2. Revisó y aprobó los roles y responsabilidades de supervisión y control frente al Sistema de control interno de cada uno de los actores involucrados directamente en el Sistema. 3. Revisó el resultado de la identificación y evaluación de los riesgos por objetivos estratégicos; este hecho dio inicio a una cultura basada en gestión integral de riesgos cimentada en los principios de Autocontrol, Autogestión y Autoevaluación. Se obtuvo el perfil de Riesgo de Comfenalco Valle; el Comité recomendó enfocar los esfuerzos y recursos en aquellos eventos que pueden afectar los objetivos corporativos. 4. Revisó y aprobó la política de Administración de Riesgos. 5. Revisó y aprobó el Manual del Sistema de Control Interno como herramienta para orientar la implementación, ejecución y seguimiento a los responsables del sistema de control interno, funda16

mentado en los principios de Autocontrol, Autogestión y Autorregulación; su aplicación permite establecer las acciones, políticas, métodos, procedimientos y mecanismos de prevención, control y evaluación y de mejoramiento continuo de Comfenalco Valle.

Determinó, con el apoyo de Auditoría Interna, lograr durante el año 2013, la implementación al 100% del Manual de Control Interno, haciéndole seguimiento al cumplimiento del cronograma establecido, hasta lograr el cierre de las brechas identificadas en los elementos que lo componen, aprovechando al máximo las fortalezas, oportunidades de mejora y las recomendaciones para su fortalecimiento determinadas en el diagnóstico realizado.

6. Revisó y analizó los Estados Financieros con corte a noviembre, los indicadores y la ejecución presupuestal. 7. Revisó los resultados del trabajo realizado por la Revisoría Fiscal de la Caja y de la Auditoria Interna y recomendó la implementación a las sugerencias realizadas para fortalecer el Sistema de Control Interno. Con base en el trabajo de apoyo realizado por el Comité de Auditoria y los órganos de control interno y externos de la Caja, el Consejo Directivo concluye: 1. Que el Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle cumple los estándares establecidos por la normatividad y las prácticas en materia de control interno, dando cumplimiento a la Circular 023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar. 2. Que Comfenalco Valle inició una cultura basada en gestión integral de riesgos, lo que le permite fortalecer los mecanismos de control para mitigar los eventos que pueden afectar sus objetivos estratégicos. 3. Que Comfenalco Valle fortaleció su modelo de control interno con el apoyo de los entes internos y externos definidos por la Circular 023 de 2010 y bajo la coordinación y supervisión del Comité de Auditoría. 4. Que Comfenalco Valle a través del mejoramiento continúo producto de las auditorías internas y externas, fortalece permanentemente su Sistema de control interno. 5. Que no se evidenciaron hechos materiales que afectaran el Sistema de Control interno. Dado en Santiago de Cali a los dieciocho días del mes de Febrero de dos mil trece. Atentamente, Rosa Jaluf de Castro Presidente del Comité de Auditoria 17

Certificación de los Estados Financieros

Santiago de Cali, Enero 31 de 2013

EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y CONTADOR DE COMFENALCO VALLE NIT 890.303.093-5

C E R T I F I C A N Q U E: 1. Todos los hechos económicos realizados por la entidad durante el año 2012, han sido reconocidos y debidamente registrados en la Contabilidad por los valores apropiados. 2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el período; igualmente, los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad. 3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores. Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Santiago de Cali, a los treinta y un (31) días del mes de Enero del año dos mil trece (2013).

FELICE GRIMOLDI REBOLLEDO Director General

MARTHA CECILIA RADA MESA Contador T. P. 37510

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Balance General

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Activo Notas

2012

2011

15.265 87.695 86.114 669

16.485 78.278 78.821 1.058

189.743

174.642

90.722 6.208 39.442 21.277 875 59.373

112.748 8.379 26.589 11.406 1.028 64.768

Total Activo No Corriente

217.897

224.918

Total Activo Cuentas de orden

407.640 22.934

399.560 18.649

Activo Corriente Disponible e inversiones Cuentas por cobrar Inventarios Gastos pagados por anticipado

3 4 5 6

Total Activo Corriente

Activo No Corriente Propiedad planta y equipo Activos diferidos Inversiones permanentes Fondos y apropiaciones de ley Otros activos Valorización de activos

20

7 8 9 9 9 10

25

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Pasivos Notas

2012

2011

8.951 2.935 88.055 4.790

42.537 2.592 82.619 5.152

104.731

132.900

62.137 21.277

34.219 11.406

83.414

45.625

188.145

178.525

3.084 126.421 4.523 25.688 406 59.373

2.938 118.542 7.879 26.502 406 64.768

Total Patrimonio

219.495

221.035

Total Pasivos y Patrimonio Cuentas de orden

407.640 22.934

399.560 18.649

Pasivos Corrientes Obligaciones financieras Obligaciones laborales Proveedores, acreedores y otros Ingresos diferidos y depósitos recibidos

11 12 13 14

Total Pasivos Corrientes

Pasivos a Largo Plazo Obligaciones financieras a largo plazo Fondos y apropiaciones de ley

11 15

Total Pasivo a Largo Plazo Total Pasivos

Patrimonio Reserva legal Obras y programas de beneficio social Remanente del presente ejercicio Revalorización del patrimonio Superávit por donaciones Superávit por valorizaciones

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

16 16 16 16 16 16

25

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto 21

Estado Comparativo

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

de los Resultados

Ingresos Notas

2012

2011

Aportes afiliados Ingresos por servicios de salud

17 20

130.525 297.173

122.691 263.121

Ingresos por servicios sociales

19

15.366

17.058

Ingresos de mercadeo Financieros y de administración

18 21

0 2.961

820 3.805

446.024

407.495

46.300 2.386 0 302.901 40.413 10.439 39.063

47.590 2.572 250 270.967 38.793 9.811 29.633

441.501

399.616

4.523

7.879

Total Ingresos

Egresos Subsidio familiar Costos de ventas Egresos por mercadeo Egresos por servicios de salud Gastos operacionales Gastos administración y funcionamiento Transferencias y apropiaciones Total Egresos Remanente del Ejercicio

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

22

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

22

23 23 24

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Análisis

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

de las Variaciones en el Capital de Trabajo

2012

2011

15.101

1.779

Disponible e inversiones Cuentas por cobrar Inventarios Gastos pagados por anticipado

(1.220) 9.417 7.293 (389)

13.013 (21.452) 9.667 551

Aumento (disminución) en el Pasivo Corriente

(28.169)

(37.246)

Obligaciones financieras Obligaciones laborales Proveedores, acreedores y otros Depósitos prometientes compradores

(33.586) 343 5.436 (362)

(35.238) (9) 998 (2.997)

43.270

39.025

Aumento (disminución) en el Activo Corriente

Aumento (disminución) en el Capital de Trabajo

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

23

Estado de Cambios en la

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Situación Financiera

Recursos Provistos por Operaciones Remanente del presente ejercicio

2012 4.523

2011 7.879

(5.559) 146 6.850 0 (814) 37.789

3.636 389 66 2.608 (2.254) 32.594

42.935

44.918

(20.735) (2.171) 22.571 43.270

5.466 1.541 (1.114) 39.025

42.935

44.918

Partidas que no requieren fondos Depreciación propiedad planta y equipo Apropiación reserva legal Utilidad/perdida en venta de activos fijos Incremento de patrimonio Revalorización del patrimonio Pasivo a largo plazo

Recursos Provistos por las Operaciones del Año Adiciones propiedad planta y equipo Amortización y cargos diferidos Otros activos Aumento (disminución) en el capital de trabajo

Total Recursos Aplicados

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

24

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Estado

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

de Cambios en el Patrimonio

Remanente Apropiado Saldo a diciembre 31 de 2011 Reserva legal Reserva obras de beneficio social

Movimientos Año 2011

Saldo a diciembre 31 de 2012

2.938 118.542

146 7.879

3.084 126.421

121.480

8.025

129.505

Superávit por donaciones Remanente por apropiar del ejercicio Revalorización del patrimonio Valorización de activos

406 7.879 26.502 64.768

0 (3.356) (814) (5.395)

406 4.523 25.688 59.373

Total Acumulado

221.035

(1.541)

219.495

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

25

Estado de Flujos de Efectivo

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Flujo de Fondos de las Actividades de Operación 2012

2011

Remanente del Ejercicio Más (menos) partidas que no afectan el efectivo

4.523 (2.999)

7.879 9.835

Depreciación del período Amortización cargos diferidos

(5.559) 2.560

3.636 6.199

Aumento o Disminución en Activos

(20.652)

3.936

Cuentas por cobrar Inventarios Otros activos

(9.417) (7.293) (3.942)

21.452 (9.667) (7.849)

Aumento o Disminución en Pasivos

15.288

(3.633)

Proveedores, acreedores y otros Impuestos y gravámenes Obligaciones laborales

14.167 778 343

(3.635) 11 (9)

Flujo Generado en la Operación Flujo de efectivo neto en actividades de operación

(8.363) (3.840)

10.138 18.017

(12.853) 146 (814) 27.585

(5.104) 389 0 (5.046)

14.064

(9.761)

Aumento/disminución de obligaciones financieras

(5.668)

(1.019)

Flujo neto en actividades de financiación Aumento/disminución del efectivo durante el período

(5.668) (5.668)

(1.019) 7.237

Más saldo de efectivo al comienzo del período

10.709

3.472

Saldo de efectivo al cierre del período

15.265

10.709

Actividades de Inversión Aumento/disminución de inversiones permanentes Apropiación reserva legal Revalorización del patrimonio Compra propiedad planta y equipo

Flujo neto en actividades de inversión Actividades de Financiación

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

26

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Informe del Revisor Fiscal

Entidad Promotora de Salud - E.P.S.

Santiago de Cali, 19 de febrero de 2013 INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2012 y 2011, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos. Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias. Dentro de la cuenta deudores están registrados $36.408 millones por recobros al Fosyga por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $6.515 millones correspondientes a glosas de compensación por parte del FOSYGA- UPC no compensadas, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones. A 31 de diciembre de 2012 no se actualizó el valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993, debido a la realización de un inventario físico de estos activos, cuyo procedimiento finalizó, encontrándose, a la fecha informada, en un proceso de conciliación. La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS que se presenta en el balance para el año 2012 no incluye actualización de su valor por no disponer del valor intrínseco a la fecha indicada. Según el estado de resultados de la EPS, el ejercicio 2012 arrojó pérdida por $15.110 millones. El capital a la misma fecha es de $25.212 millones. A 31 de diciembre de 2011 hubo pérdida por $ 8.555 millones.

28

Hasta la fecha no ha habido solución para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que de continuar hacen muy difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE. Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros , con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente. En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2012, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período. Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes. No obstante, informe a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTE Revisor Fiscal T.P. 10846-T Miembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

29

Balance

Entidad Promotora de Salud

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

General

Activo 2012

2011

20.804 37.215 0

13.793 38.724 154

58.019

52.671

14.395 157 10.730

15.382 310 4.827

25.282

20.519

83.301 11.167

73.190 10.270

Activo Corriente Disponible e inversiones Deudores Gastos pagados por anticipado Total Activo Corriente

Activo No Corriente Propiedad planta y equipo Activos diferidos Valorización de activos Total Activo No Corriente Total Activo Cuentas de orden

30

Entidad Promotora de Salud

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Pasivo 2012

2011

45.136 7.243 281

45.627 10.185 270

52.660

56.082

Obligaciones financieras

9.469

0

Total Pasivo No Corriente

9.469

0

62.129

56.082

25.213 (15.110) 339 10.730

20.497 (8.555) 339 4.827

21.172

17.108

83.301 11.167

73.190 10.270

Pasivo Corriente Proveedores, acreedores y otros Reservas técnicas Obligaciones laborales Total Pasivo Corriente

Pasivo No corriente

Total Pasivo

Patrimonio Obras y programas de beneficio social Déficit del presente ejercicio Superávit por donaciones Superávit por valorizaciones Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Cuentas de orden

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

31

Estado Comparativo

Entidad Promotora de Salud

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

de los Resultados

Ingresos Ingresos UPC Cuotas moderadoras Copagos Recobros por medicamentos, tutelas, CTC y otros ingresos Total Ingresos

2012

2011

171.034 4.317 4.201 40.534

159.605 3.137 3.952 41.229

220.086

207.923

213.882 1.918 15.930 3.466

195.111 2.533 16.004 2.830

235.196

216.478

(15.110 )

(8.555)

Egresos Costos directos del servicio Gastos de personal Gastos de administración y funcionamiento Gastos de ventas Total Egresos Remanente del Ejercicio

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

32

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Informe del Revisor Fiscal Empresa de Medicina Prepagada

Santiago de Cali, 24 de febrero de 2013 INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2012 y 2011, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos. Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias. Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSA-

CION FAMILIAR COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente. En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicita opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente fiscalizado frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2012, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período. Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.

CARLOS MOYA DUARTE Revisor Fiscal T.P. 10846-T Miembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

33

Balance

Empresa de Medicina Prepagada

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

General

Activo 2012

2011

141 5.681

0 4.561

5.822

4.561

2.753 1 872

3.067 1 1.155

3.626

4.223

9.448 1.176

8.784 1.158

Activo Corriente Efectivo Deudores Total Activo Corriente

Activo No Corriente Propiedad planta y equipo Activos diferidos Valorización de activos Total Activos No Corriente Total Activo Cuentas de orden

34

Empresa de Medicina Prepagada

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Pasivo 2012

2011

729 676

880 588

Total Pasivo Corriente

1.405

1.468

Total Pasivo

1.405

1.468

6.161 1.010 872

5.500 661 1.155

8.043

7.316

9.448 1.176

8.784 1.158

Pasivo Corriente Proveedores, acreedores y otros Ingresos diferidos

Patrimonio Obras y programas de beneficio social Remanente del presente ejercicio Superávit por valorizaciones Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio Cuentas de orden

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

35

Estado

Empresa de Medicina Prepagada

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Comparativo de los Resultados

Ingresos 2012 3.328 69

2011 2.914 96

3.397

3.010

2.161 1 225

2.092 1 256

Total Egresos

2.387

2.349

Remanente del Ejercicio

1.010

661

Cuotas de afiliación Otros ingresos Total Ingresos

Egresos Costos directos del servicio Gastos de personal Gastos de administración y funcionamiento

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

36

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Notas a los Estados Financieros

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 1 - Ente económico La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Superintendencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Palmira, Buga, Tuluá , Cartago, Yumbo, Jamundí, Santander de Quilichao, Popayán, Buenaventura y oficinas de atención en Sevilla, Caicedonia y Roldanillo. NOTA No. 2 - Principales políticas y prácticas contables Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior: Sistema Contable El registro de las operaciones se realiza por el método de causación, con excepción de los ingresos por aportes, los cuales se registran en el momento de su recaudo. Plan de Cuentas La Superintendencia del Subsidio Familiar considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco técnico y jurídico que rige las Cajas de Compensación, emitió la Resolución 0537 de 2009 el Plan Único de Cuentas. Inventarios Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado. Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

37

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos. Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, estudios de investigaciones y proyectos, dotación y gastos de instalaciones para dependencias, entre otros. La amortización considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros, oscilan entre uno y cinco años. Inversiones Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales están representadas en títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrínseco. Provisión para cuentas de difícil cobro La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros de deudores y el concepto jurídico de la dificultad de recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los estados financieros las contingencias de pérdida por dicho valor. Valorizaciones La Caja registra como valorización de bienes raíces la diferencia entre el valor neto de estos activos y su valor de realización a diciembre de 2011, establecido con base en el avalúo técnico practicado por peritos independientes. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensación tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados. Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley. 38

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Cuentas de orden Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes. Importancia relativa o materialidad Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influenciara significativamente. Para propósitos de presentación de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año. Normas Internacionales de Información Financiera y Contable NIIF - NIC La Caja de Compensación, dando cumplimiento a la Ley Nº 1314 del 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera para conformar un sistema único y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia, ha dado inicio al proyecto de implementación de éste. Estamos en la etapa inicial del proyecto, ya se realizó una capacitación por parte del consultor externo experto en el tema, a todas las áreas de la organización involucradas en este proceso. Actualmente nos encontramos en el proceso de revisión y depuración de todas las cuentas contables, así como en la documentación y adecuación del cronograma de trabajo para dar cumplimiento al proyecto y la contratación de la consultoría tanto en el sistema contable como en las NIIF. Se tiene proyectado terminar a finales del año 2013. NOTA No. 3

2012

2011

Disponible e Inversiones

15.265

16.485

Disponible

15.265

10.709

Inversiones

0

5.776

Se contabiliza el disponible registrado en caja, bancos y corporaciones a diciembre 31, entre ellos se encuentran los valores que dan cumplimiento a los convenios de Cooperación Internacional y Fondo de Adaptación, entre otros. 39

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 4

Cuentas por Cobrar

Clientes sector salud Clientes del subsidio familiar Clientes negocios especiales (Ley 789/02) Anticipos y avances Depósitos Anticipos, impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar empleados Documentos por cobrar Deudores varios Provisión deudas difícil cobro

2012

2011

87.695

78.278

52.148 24.930 28.484 1.969 139 767 571 180 4.420 (25.913)

34.635 32.391 30.949 2.128 203 827 517 195 4.361 (27.928)

En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores beneficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Recreación y Turismo. La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación. NOTA No. 5

2012

2011

Inventarios

86.114

78.821

Vivienda en proceso Inventarios en tránsito Alimentos y bebidas Materiales, medicamentos e insumos salud Provisión inventarios

85.491 446 152 43 (18)

78.695 0 141 0 (15)

Los inventarios de vivienda contienen el valor de los terrenos, adecuaciones y los costos de construcción. Los inventarios para la venta están representados en alimentos y bebidas, se encuentran valorados al costo promedio, el cual es inferior al precio de realización. En los inventarios de materiales, medicamentos e insumos de salud se encuentran registradas vacunas, y en los inventarios en tránsito se registran elemento donados en convenios de Cooperación Internacional. Las provisiones realizadas corresponden a los inventarios de Alimentos y bebidas. A diciembre 31 de 2012 existe hipoteca constituyendo garantía de préstamo obtenido en entidad financiera sobre el predio, La Carbonera, ubicado en la ciudad de Palmira, los otros predios se encuentran libres de hipotecas. NOTA No. 6

Gastos Pagados por Anticipado

2012

2011

669

1.058

Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de seguros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año. 40

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 7

Propiedades Planta y Equipo Terrenos Edificios Maquinaría y equipo Muebles, enseres y equipo de oficina Equipo de computación y electrónico Equipo de transporte Construcciones en curso Depreciación Acumulada

2012

2011

90.722

112.748

25.659 84.558 7.526 12.049 13.906 1.626 1.042 (55.644)

23.794 101.775 13.818 12.964 18.657 1.901 1.042 (61.203)

En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcionamiento de la institución, se contabilizan al costo histórico, el método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos. A diciembre 31 de 2012 existe hipoteca constituyendo garantía de préstamos obtenidos en entidades financieras sobre el Centro Recreacional y Vacacional Yanaconas y los Centros Recreacionales y Deportivos Valle del Lili y Club Guadalajara de Buga. La disminución de la propiedad planta y equipo se debe a la transferencia de activos para compra de participación accionaria de la sociedad IPS COMFENALCO VALLE SAS, ver nota 9. NOTA No. 8

2012

2011

Cargos Diferidos

6.208

8.379

Remodelaciones Programas para computador Mejoras en propiedad ajena Contribuciones y afiliaciones Dotaciones y suministros Estudios, investigaciones, proyectos y otros

200 4.076 453 2 532 945

159 4.352 819 16 723 2.310

Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables. NOTA No. 9

2012

2011

Otros Activos

61.594

39.023

Bienes de arte y cultura Fondos de ley con destinación específica Inversiones permanentes Diversos

621 21.277 39.442 254

621 11.406 26.589 407 41

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a termino fijo y cuentas bancarias. Las inversiones permanentes están representadas en acciones y otras, de acuerdo con el articulo 11 del decreto 1485 de 1994, no existe ningún tipo de gravamen sobre ellas. Inversiones Permanentes

2012

Nueva EPS S.A.

14.992

Comfenalco Valle - IPS S.A.S

13.664

Comfenalco Valle y Universidad Libre S.A.S

6.100

Patrimonio autónomo en alianza con Compensar

2.328

Comfenalco Valle - Universidad Libre U.T.

1.022

Clínica del Norte

810

Centro de Convenciones del Pacífico S.A.

250

Invest Pacific

120

Corporación Comfenalco Valle - Universidad Libre

100

Consorcio de Servicios Farmacéuticos Club Campestre Palmira

50 5

Con la Resolución No. 0691 de la Superintendencia del Subsidio Familiar se autoriza a Comfenalco Valle para crear la sociedad Comfenalco Valle IPS SAS con un capital inicial de $35.364 millones divididos en 35.364.221 acciones de valor nominal unitario de $1.000 cada una. Mediante autorización de la Superintendencia del Subsidio Familiar segun Resolución 0839 de diciembre de 2012, se realizó venta de participación accionaria en un 61,4% por valor de $21.700 millones, de la sociedad Comfenalco Valle IPS SAS a la Caja de Compensación Familiar Compensar. NOTA No. 10

2012

2011

Valorización de Activos

59.373

64.768

De inversiones y de propiedad planta y equipo

59.373

64.768

Los bienes inmuebles se encuentran valorizados según avalúos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993 y los avalúos de muebles y equipos se actualizarán una vez se concluya con el inventario físico que se esta realizando, el cual se encuentra en un avance del 90%. NOTA No. 11

42

2012

2011

Obligaciones Financieras

71.088

76.756

A corto plazo A largo plazo

8.951 62.137

42.537 34.219

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Se encuentra registrado el valor del crédito bancario a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada. Entidad Bancaria Banco Colpatria Banco Sudameris Banco de Bogotá Banco de Occidente

2012 26.069 20.375 12.500 12.144

NOTA No. 12

2012

2011

Obligaciones laborales

2.935

2.592

Cesantías Intereses a las cesantías Vacaciones consolidadas Prestaciones extralegales

1.443 167 1.133 192

1.142 134 1.120 196

Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determinado por la Ley 50, y el saldo de otras obligaciones extralegales que la entidad tiene con los empleados. NOTA No. 13

2012

2011

Proveedores, Acreedores y otros

88.055

82.619

Acreedores y otros Proveedores Subsidios por pagar Reservas técnicas Convenios Cooperación Internacional y otros Apropiación Superintendencia Subsidio Familiar Retención en la fuente e impuesto de timbre Impuestos, gravámenes y tasas Retenciones y aportes de nomina Impuesto a las ventas retenido Impuestos de Industria y Comercio

36.010 22.924 11.801 7.916 5.911 1.305 858 843 266 165 56

31.630 21.635 13.488 10.993 2.077 1.226 1.012 65 251 195 47

Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre del año 2012 por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Vivienda, Educación, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, igualmente el subsidio de ajuste por pagar y el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, reservas técnicas salud, convenios entre otros. 43

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 14

2012

2011

Ingresos Diferidos

4.790

5.152

Se registran los recaudos por depósitos de prometientes compradores por los programas de vivienda y los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales. NOTA No. 15

2012

2011

21.277

11.406

Fondo Subsidio Familiar de Vivienda

9.762

9.346

Apropiación Fondo al Desempleo Fonede

2.052

1.582

234

161

Apropiación promoción y prevención salud

8.156

0

Apropiación de Educación

1.073

317

Fondos y Apropiación de Ley

Fondo de Solidaridad y garantía

Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, determinadas legalmente, así : a)   De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda. b) Siguiendo disposiciones legales, Ley 789 de 2002, la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62% para apropiación del Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo. c) De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los aportes patronales para financiar el régimen de subsidio en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de de Solidaridad y Garantía. d) Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. e) La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, estableció una nueva apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada a acciones de Promoción y prevención en salud. 44

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 16

Patrimonio Reserva legal Obras y programas de beneficio social Remanente del presente ejercicio Revalorización del patrimonio Superávit por donaciones Superávit por valorizaciones

2012

2011

219.495

221.035

3.084

2.938

126.421 4.523 25.688 406 59.373

118.542 7.879 26.502 406 64.768

De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y el remanente del presente ejercicio se apropiará para obras de beneficio social por desarrollar. NOTA No. 17

Aportes Patronales del 4%

2012

2011

130.525

122.691

Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar. NOTA No. 18

2012

2011

Ingresos Mercadeo

0

820

Ingresos

0

820

Se registraron los ingresos provenientes de la venta de medicamentos y arrendamiento de bodega por el año 2011. NOTA No. 19

Ingresos por Servicios Sociales Educación, formación, capacitación, cultura y bibliotecas Recreación, deporte y turismo Vivienda Crédito y fomento

2012

2011

15.366

17.058

3.446 9.913 1.113 894

3.354 10.400 1.288 2.016

Se contabilizan los ingresos por matriculas, pensiones e inscripciones a los programas de educación básica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales ofrecidos por la Caja, así como los ingresos obtenidos por los servicios prestados por los Centros Recreacionales y Vacacionales, además de los diferentes programas Recreodeportivos y Turísticos ofrecidos por la Caja. También los ingresos obtenidos durante el año por comisiones en ventas, asesorías técnicas y ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras. Igualmente los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para consumo y microcrédito. 45

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 20

2012

2011

Ingresos Por Servicios de Salud

297.173

263.121

UPC Contributivos

171.033

159.606

Servicios Clínica, descuentos y otros

75.910

54.438

Recobros por Medicamentos, tutelas y CTC

38.315

38.978

Cuotas Moderadoras

4.317

3.137

Copagos

4.201

3.952

Medicina Prepagada

3.397

3.010

En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina Prepagada. NOTA No. 21

2012

2011

Ingresos Financieros y de Administración

2.961

3.805

Rendimientos, intereses y otros financieros

1.856

1.492

Arrendamientos, recuperaciones y otros

768

1.921

Publicidad

335

386

2

6

Administración de aportes para terceros

Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intereses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, así como los ingresos obtenidos por utilidad en venta de activos fijos, arrendamientos, fotocopias, publicidad, aprovechamientos y otros. NOTA No.22

Pago de Subsidio Familiar

2012

2011

46.300

47.590

De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115, Apropiacion para Promoción y Prevención en Salud, y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal. 46

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 23

2012

2011

Gastos Operacionales y de Administración y Funcionamiento

50.852

48.604

Gastos operacionales

40.413

38.793

Gastos de administración y funcionamiento

10.439

9.811

Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación. NOTA No. 24

2012

2011

Transferencias y Apropiaciones

39.063

29.633

Fondo Subsidio Familiar de Vivienda

13.049

12.264

Apropiación promoción y prevención salud

8.156

0

Apropiación Fondo Solidaridad y Garantía

6.525

6.132

Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo

6.030

5.665

Educación Ley 115

3.854

3.956

Contribución a la Supersubsidio

1.304

1.226

145

390

Reserva legal

Se registran las apropiaciones, reservas y contribuciones de ley. Ver nota 15. NOTA No. 25

2012

2011

Cuentas de Orden

22.934

18.649

Litigios y/o demandas y otros

14.679

11.337

Saldo acumulado glosas de compensación por parte del Fosyga

6.514

5.889

Contratos de Medicina Prepagada

1.741

1.423

En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de Medicina Prepagada los cuales tienen vigencia anual, litigios y/o demandas, intereses por créditos otorgados para las diferentes modalidades de crédito y fomento, al igual que las demandas laborales, civiles y bienes recibidos en comodato, y saldos a favor por glosas de compensaciones. 47

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 26

2.012

Traslado de recursos Fonede Saldo sin ejecutar programa Microcrédito vigencias anteriores Saldo sin ejecutar programa inserción laboral vigencias anteriores

7 520

Total traslado a Fovis El 30 de abril de 2012 se registró en el informe de fonede el traslado a Fovis, según resolución 0142 de marzo de 2012

527

Usos del fonede apoyo con vinculación Usos del Fonede apoyo sin vinculación  Usos gastos de administración traslado  

49 123 9

Total traslado a COMFASUCRE  En abril 30 de 2012 se registró en el informe de fonede el traslado a Caja de compensación Familiar de Sucre, según resolución 0142 de marzo de 2012

181

Usos del fonede apoyo con vinculación Usos gastos de administracion traslado

104 5

Total traslado a COMFENALCO TOLIMA En abril 30 de 2012 se registró en el informe de fonede el traslado a Caja de compensación Familiar de Sucre, según resolución 0142 de marzo de 2012

109

Usos del fonede apoyo con vinculación Usos del Fonede apoyo sin vinculación  Usos gastos de administración traslado  

7,50 0,38 0,39

Total Traslado a Caja de Compensacion Familiar Putumayo En diciembre de 2012 se registró en el informe de Fonede el tralado a la Caja de Compensación Familiar de Putumayo según resolució 0643 de octubre 25 de 2012

8,27

Total Traslados

Felice Grimoldi Rebolledo Director Administrativo

48

825,27

Martha C. Rada Mesa Contadora T.P. No.37510-T

Carlos O. Moya Duarte Revisor Fiscal T.P. No.10846-T Ver Dictamen adjunto

Comfenalco Valle

Comfenalco Valle

PALMIRA Caja de Compensación Calle 31 No. 29-54 Teléfono: 275 51 60 Sede Educación y Cultura Calle 31 No. 31-37 Teléfono: 270 47 47 - Fax: 270 48 07 EPS Calle 27 No. 29 - 84 Teléfonos: 270 48 77 - 280 80 61 - 273 91 70 Serinsa Carrera 30 No. 27 -20 Teléfonos: 281 23 51 - 270 29 64 YUMBO EPS Carrera 4 No. 11-38 Teléfonos: 658 88 64 - 669 44 20 JAMUNDÍ EPS Calle 10 No. 9-11 Teléfonos: 553 05 99 - 516 53 08 BUGA Caja de Compensación y EPS Calle 7 No. 11-27 Teléfonos: 237 56 00 y 228 28 50 - 236 99 33 Sede Educación y Cultura Calle 7 No. 11-56 Teléfonos: 228 71 21 - 237 56 36

TULUÁ Caja de Compensación y Serv. Financieros Carrera 31 No. 26-36. L. 102-103 Centro Empresarial Madeira Plaza Teléfono: 226 26 56 EPS Calle 26 No. 34-11 Teléfonos: 226 26 08 - 224 22 04 CAICEDONIA Caja de Compensación Carrera 16 Nº 4 - 59 Teléfono: 216 57 48 SEVILLA Caja de Compensación Calle 50 No. 49-47 pasaje Aristi - Local 3 Celular: 321 803 4341 CARTAGO Caja de Compensación Carrera 4 No. 12-75 Local 2 Teléfonos: 214 40 54 / 55 Servicios Financieros y Vivienda Teléfonos: 214 20 20 - 214 40 56 Sede Educación y Cultura Calle 13 No. 1N-51 Teléfono: 214 40 57 EPS Calle 8 No. 4-102 Teléfonos: 214 40 51 / 52 SANTANDER DE QUILICHAO EPS Carrera 9 No. 5-47 Teléfonos: 829 42 60 / 64

PUERTO TEJADA EPS Carrera 25 No. 20C-300 Vía vereda Vuelta Larga Teléfono: 828 45 34 POPAYÁN EPS Av. Panamericana No. 6N-11 Teléfonos: 823 46 14 - 820 30 61 BUENAVENTURA Caja de Compensación Carrera 4 No. 4-28 Teléfono: 240 30 00 EPS Edificio Puerto Verde Calle 8 No. 2B-22 Teléfonos: 242 28 50 / 60 ROLDANILLO Caja de Compensación Calle 8 No. 4-71 Teléfono: 229 41 41

Edición: Mercadeo Institucional Comfenalco Valle - Febrero 2013

CALI Caja de Compensación y EPS Calle 5 No. 6-63 Conmutador: 886 27 27 Línea Nacional Gratuita: 01 8000 938585