MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (2012 – 2022)
ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDÍO
Adriana Vargas Castillo
[email protected] Cel. 3134373427 - 3127467243
TABLA DE CONTENIDO Pág. INTRODUCCION 1. PRESENTACION DEL DOCUMENTO ............................................................... 4 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .............................................................. 4 1.2. OBJETIVOS ..................................................................................................... 5
1.2.1. Objetivo general ............................................................................................. 5 1.2.2. Objetivos específicos ..................................................................................... 5
1.3. JUSTIFICACION .............................................................................................. 6 1.4. MARCO TEORICO .......................................................................................... 7
1.4.1. Marco conceptual ........................................................................................... 7 1.4.2. Marco legal .................................................................................................. 10 1.4.3. Marco de antecedentes................................................................................ 12
1.5. OPERACIONALIZACION DE VARIABLES .................................................... 14 1.6. DISEÑO METODOLOGICO........................................................................... 15
1.6.1. Tipo de estudio ............................................................................................ 15 1.6.2. Método de estudio ....................................................................................... 15 1.6.3. Técnicas de recolección de información ..................................................... 15 1.6.3.1 Técnicas de recolección de información secundarias ................................ 16
2. PLAN FINANCIERO ......................................................................................... 18
2.1. INGRESOS ..................................................................................................... 18 2.2. GASTOS ......................................................................................................... 23 2.3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE ............................................................... 27 2.4. FINANCIAMIENTO ......................................................................................... 28 2.5. PROYECCIONES ........................................................................................... 29
2.5.1. Proyección de ingresos 2012 ....................................................................... 30 2.5.2. Proyección de gastos 2012 .......................................................................... 30
3. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO, NIVEL DE DEUDA PUBLICA Y ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD .......................................................................... 54
3.1. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO .............................................................. 54 3.2. DEUDA PUBLICA Y SOSTENIBILIDAD ......................................................... 55
4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECIFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCION ........................................ 57
5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES ........................................................ 58
5.1. RESULTADOS FISCALES 2010 .................................................................... 58
5.1.1. Análisis de presupuesto de ingresos 2010................................................... 58 5.1.2. Análisis de presupuesto de gastos 2010 ..................................................... 60
6. ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES Y DESCUENTOS TRIBUTARIOS ....................................................................................................... 61
6.1. EXENCIONES TRIBUTARIAS ........................................................................ 62 6.2. DESCUENTOS TRIBUTARIOS ...................................................................... 65
7. RELACION DE PASIVOS CONTINGENTES.................................................... 67
8. ACUERDOS SANCIONADOS DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIO .............. 68
9. INDICADORES DE GESTION PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO ............ 70 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................... 71
INTRODUCCION El Marco Fiscal es una técnica de planeación financiera, que rige a partir de la vigencia de la Ley 819 de 2003, por medio de la cual se dicta normas orgánicas en materia de presupuesto, transparencia y responsabilidad fiscal y se dictan otras disposiciones. Es por tal motivo, que se elabora el presente documento que desarrolla el Marco Fiscal de Mediano plazo del municipio de La Tebaida Quindío en once capítulos, en los cuales se refleja el comportamiento histórico de las finanzas municipales, su estado actual y su tendencia a diez años. Además, se calculan las metas de superávit primario, el nivel de deuda publica y solvencia, en este capitulo se refleja la sostenibilidad económica que tendrá el municipio para las vigencias futuras tales indicadores tendientes a soportar las finanzas municipales. Además, se incluye un capitulo en que se muestran las estrategias de crecimiento y generación de ingresos a través del incremento en el recaudo de los mismos, con sus proyectos, actividades especificas y metas. De la misma forma se observa una evaluación de resultados de la vigencia 2010 y la estimación del costo fiscal de las exenciones y descuentos tributarios, así como el costo fiscal de los acuerdos sancionados para tal vigencia. Por ultimo, en base a datos reportados por la Dirección Nacional de Planeación DNP, se desarrolla un apartado dedicado a evaluar mediante indicadores de gestión y de resultados la administración municipal para las vigencias 2008, 2009 y 2010, además, se presentan las conclusiones y recomendaciones al municipio de La Tebaida Quindío.
1. PRESENTACION DEL DOCUMENTO 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA De acuerdo a la Ley 819 de 2003 en su articulo 5°, “anualmente, en los departamentos, en los distritos y municipios de categoría especial, 1 y 2 y a partir de la vigencia de la presente Ley, y en los municipios de categorías 3, 4, 5, y 6 a partir de la vigencia 2005, el gobernador o alcalde deberán presentar ante la respectiva Asamblea o Concejo a titulo informativo” y en las fechas estipuladas, un Marco Fiscal de Mediano Plazo, con perspectiva a diez años que apoye la toma de decisiones fiscales, la elaboración de presupuestos y la sostenibilidad del ente territorial. La elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo, permite tener Municipios fuertes financiera y presupuestalmente, garantizar la transparencia en el manejo de los recursos del estado, la sostenibilidad de la deuda pública y el crecimiento económico, aplicando así las técnicas de planeación financiera que garanticen la eficiencia fiscal en la programación, ejecución y el cumplimiento de las metas de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. Se hace necesaria la actualización del Marco Fiscal de Mediano Plazo para los años (2012- 2022), que contenga según lo exigido por el Ministerio de Hacienda y la Dirección Nacional de Planeación en conjunto, los elementos necesarios que permitan a los administradores públicos su utilización permanente en la formulación de los Programas de Gobierno, Planes de Desarrollo y toma de decisiones acorde a las fuentes de financiación para atender y proveer, bienes y servicios públicos de calidad a la comunidad del Municipio de La Tebaida Quindío.
1.2. OBJETIVOS 1.2.1. Objetivo general. Actualizar el Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio de La Tebaida Quindío (2012 – 2022), que contenga los elementos necesarios que permitan a los administradores públicos su utilización permanente para atender y proveer, bienes y servicios públicos de calidad y de la misma manera cumplir la normativa vigente en materia. 1.2.2. Objetivos específicos.
Referenciar un Marco Legal aplicable a la realización del Marco Fiscal de Mediano Plazo.
Observar las ejecuciones presupuestales bajo el formato de operaciones efectivas de caja (OEC) aportadas por el municipio.
Elaborar el Plan financiero contenido en el Artículo 4° de la Ley 38 de 1989, modificado por el inciso 5° del Articulo 55 de la Ley 179 de 1994.
Evaluar el cumplimiento de la Ley 617 del 2000 en el último periodo 2009.
Desarrollar los indicadores de gestión presupuestal y de resultado de los objetivos, planes y programas, para lograr mayor control del presupuesto.
Calcular las metas de superávit primario a que hace referencia el Artículo 2° de la Ley 819 de 2003, así como el nivel de deuda pública, su solvencia y sostenibilidad.
Elaborar un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior.
Estimar el costo fiscal de las exenciones, deducciones o descuentos tributarios existentes.
Calcular el costo fiscal de las Leyes sancionadas en la vigencia fiscal anterior.
Relacionar los pasivos contingentes que pudieran afectar la situación financiera del Municipio.
1.3. JUSTIFICACION La dinámica de la gestión pública ha obligado a las entidades territoriales a aplicar las técnicas de planeación financiera y a ajustar su estructura según las exigencias de los entes de control, de tal manera que la norma objeto de aplicación sea premisa de los hechos ejecutados. En este sentido, es imprescindible realizar el Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio de La Tebaida Quindío, con una proyección a diez años (2012 – 2022), que permita a los administradores públicos del orden Municipal formular y cumplir a cabalidad con los planes de gobierno y de desarrollo. Así mismo, con las pautas dadas por el Ministerio de Hacienda y la Dirección Nacional de Planeación, se hace necesario promover la eficiencia en el manejo de las finanzas territoriales, ya que el Marco Fiscal de Mediano Plazo es base en la iniciación del proceso presupuestal y garantiza la toma de decisiones acertadas y la sostenibilidad financiera de la entidad territorial en el Mediano Plazo. Otro aspecto de gran importancia en la elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo, es el estricto cumplimiento de las normas que debe caracterizar a los entes territoriales, y que mediante la elaboración del mismo se lleva a cabo lo exigido por la Ley 819 de 2003, “por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones”.
1.4. MARCO TEORICO 1.4.1. Marco conceptual. a. CONTABILIDAD PÚBLICA: Disciplina dirigida al cumplimiento de objetivos de gestión, basada en la toma de decisiones acertadas y el buen manejo de los recursos, para dirigirlos eficientemente hacia el beneficio social. b. FINANZAS PUBLICAS: Rama de las Ciencias Económicas, enfocada al análisis de la naturaleza, movimiento y utilización de los ingresos y los gastos públicos. c. POLITICA FISCAL: Lineamientos del estado hacia el desarrollo sostenible de la nación, mediante el manejo adecuado de los ingresos y los gastos del sector público. d. PRESUPUESTO: Herramienta de planeación financiera, orientada a la estimación del ingreso y gasto de entidades públicas o privadas, de manera armónica, con el fin de proveer los bienes y servicios necesarios para el bienestar de la comunidad. e. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO: Documento que tiene como esencia fundamental, sistematizar la gestión fiscal y garantizar la sostenibilidad de la deuda y la solvencia económica del ente territorial para cumplir con sus obligaciones y generar estabilidad financiera que garanticen el desarrollo sostenible en el mediano plazo. f. EVALUACION FINANCIERA: Es el análisis de los resultados obtenidos en la vigencia fiscal anterior. g. PLAN FINANCIERO: Es una herramienta de planificación y gerencia financiera del sector público, tomando como base las operaciones efectivas de caja y las influencias cambiarias, monetarias y fiscales que afecten en cualquiera de sus formas al ente económico. Este plan contiene las previsiones de operación – financiación, del ente territorial. h. FINANCIAMIENTO: Es determinado por registros en las cuentas de ingresos y gastos, representa la manera en que el ente territorial cubrió las operaciones de un periodo determinado. i. CRONOGRAMA DE EJECUCION: Cronograma planteado para el mediano plazo de manera general, con el fin de precisar el desarrollo de la medidas que permitan el cumplimiento de las metas planteadas a diez años.
j. INDICADORES DE GESTION: Calculo de razones con el fin de conocer el resultado de las metas planteadas y el cumplimiento de la normativa vigente. k. SUPERAVIT: Es el resultado positivo de la diferencia entre ingresos y gastos que constituye mayores recursos disponibles para ser adicionados al presupuesto de la siguiente vigencia fiscal. l. SUPERAVIT PRIMARIO: Es un indicador calculado para las diez vigencias fiscales siguientes, con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda pública y el crecimiento económico de los entes territoriales. m. DEFICIT: Es un resultado negativo, que representa la falta de recursos para el pago de gastos efectuados en el periodo. n. INGRESOS PUBLICOS: Son entradas efectivas de dinero que obtiene el ente territorial mediante el desarrollo de las funciones contempladas por Ley. o. INGRESOS CORRIENTES: Son aquellos que reciben los Municipios, por la ejecución de su funciones de acuerdo con las normas vigentes, estos se dividen en ingresos tributarios y no tributarios. p. INGRESOS TRIBUTARIOS: Son aquellos que reciben los Municipios, que mediante Ley o Acuerdo son impuestos tanto a personas naturales como jurídicas, aplicables en su hecho generador. Estos se dividen en ingresos tributarios directos e indirectos. q. INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS: Es una carga impuesta por Ley a las personas naturales o jurídicas, que grava la capacidad económica y no es transferible. r. INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTOS: Es una carga impositiva que grava indirectamente a personas naturales y jurídicas, sin tener en cuenta su capacidad económica, recae sobre la producción y el consumo. s. INGRESOS NO TRIBUTARIOS: Son aquellos que recibe el Municipio diferentes a los tributarios, se originan por la prestación de servicios, realización de actividades o aprovechamiento de recursos. t. RECURSOS DE CAPITAL: Son aquellos ingresos extraordinarios que recibe el Municipio provenientes de diversas fuentes, como rendimientos financieros y regalías. Estos se clasifican en recursos del balance, del crédito y otros recursos de capital. u. GASTOS PUBLICOS: Son las asignaciones de recursos que en base a la normativa vigente son realizadas por el estado.
v. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: Son los gastos en que incurre el ente territorial al desarrollar sus funciones de acuerdo con lo previsto por Ley. w. SERVICIOS PERSONALES: Son erogaciones del gasto público, utilizadas en el cubrimiento de la nomina de empleados, prestaciones sociales, parafiscales y demás egresos causados en este sentido, en conformidad a las disposiciones legales. x. GASTOS GENERALES: Son los generados en actividades de prestación de servicios diferentes a las laborales o en la utilización de bienes muebles o inmuebles, que no representan inversión. y. GASTOS DE CAPITAL: Constituye Municipio destinadas a la inversión.
básicamente, en las erogaciones del
z. SERVICIO A LA DEUDA: Son aquellas erogaciones en las que incurre el ente territorial para cubrir elementos de la deuda interna tales como, amortización, intereses, comisiones, etc. aa. COSTO FISCAL: Representa los costos que deben ser causados por la entidad con el fin de conocer el valor generado por dichas exenciones. bb.PASIVOS CONTINGENTES: Es el riesgo de ocurrencia que afronta un ente territorial por conceptos como:
Pago de deuda u obligación a un tercero por aval o garantía. Por pérdida en litigios, demandas o juicios. Por concesiones otorgadas en contratos como garantía. o que la entidad deba cumplir con la garantía otorgada en un crédito, entre otros.
1.4.2. Marco legal. a. Constitución Política de Colombia 1991. b. Ley 38 de 1989: el Decreto 111 de 1996, actual estatuto Orgánico del Presupuesto, compilo las leyes 38 de 1989, 179 de 1994, y 225 de 1995. c. Ley 136 de 1994: Por la cual se dictan normas tendientes a modernizar la organización y el funcionamiento de los municipios. d. Ley 179 de 1994: Por la cual se introducen algunas modificaciones a la Ley 38 de 1989, Orgánica del Presupuesto. e. Ley 225 de 1995: Por la cual se modifica la Ley Orgánica de Presupuesto. f. Ley 358 de 1997: Por la cual se reglamenta el Artículo 364 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento. g. Ley 448 de 1998: Por medio del cual se adoptan medidas en relación con el manejo de las obligaciones contingentes, de las entidades estatales y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento publico. h. Ley 617 del 2000: Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional. i. Ley 819 de 2003: Por la cual se dictan normas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones. j. Decreto 1222 de 1986: Por el cual se expide el Codigo de régimen departamental. k. Decreto 1421 de 1993: Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital de Santafé de Bogotá. l. Decreto 111 de 1996: Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto. m. Decreto 192 de 2001: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 de 2000.
n. Decreto 735 de 2001: por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 de 2000. o. Decreto 2968 de 2003: Por el cual se reglamenta el artículo 24 de la Ley 819 de 2003. p. Decreto 3800 de 2005: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 448 de 1998 y el Artículo 3º de la Ley 819 de 2003. q. Decreto 4730 de 2005: Por el cual se reglamentan normas orgánicas de presupuesto. r. Decreto 4515 de 2007: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 del 2000. s. Decreto 1957 de 2007: Por el cual se reglamentan normas orgánicas del presupuesto y se dictan otras disposiciones en la materia. t. Decreto 538 de 2008: Por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden Nacional y Territorial. u. Acuerdo Nº 021 de Diciembre 16 de 2005: por medio del cual se adopta el estatuto de rentas para el Municipio de La Tebaida Quindío. v. Resolución 2818 de 2005: Por la cual se establece la metodología de valoración de los pasivos contingentes de las operaciones de crédito publico externo en las que actué como garante la Nación, de que trata el Decreto numero 3800 de 25 de octubre de 2005. w. Circular externa Nº 7 de febrero 20 de 2007, para Gobernadores, Alcaldes, Secretarios de Hacienda Departamental y Municipal, Jefes de Presupuesto. x. Circular externa Nº 36 de diciembre 03 de 2007, para Gobernadores y Alcaldes Municipales.
1.4.3. Marco de antecedentes. La sostenibilidad fiscal se refiere a la consistencia de los planes de gasto e impuestos de largo plazo con los objetivos de la política monetaria y de la acumulación de capital en la economía. Una situación fiscal es sostenible cuando garantiza de manera continua la capacidad de pago de las obligaciones contraídas por el Gobierno. Más específicamente, para establecer la sostenibilidad de la posición fiscal se debe responder al interrogante sobre si los ingresos del sector público son suficientes para financiar los programas de gasto o para sostener una determinada dinámica del gasto público, sin comprometer otras metas importantes de la política económica, principalmente la estabilidad de precios y la acumulación de capital. Mediante este mecanismo, el Gobierno busca incluir a Colombia dentro del grupo de países que asumen su problema fiscal con responsabilidad que racionalicen la actividad fiscal y hagan sostenible la deuda pública, alternativas necesarias para generar la estabilidad económica que permite llevar al país al desarrollo. No es posible realizar las importantes obras de inversión social que el país requiere si no se dispone de los recursos públicos para ello. Por esta razón, la estabilidad fiscal y la transparencia en el manejo de los recursos se convierten en la única forma mediante la cual el país puede garantizar a las clases menos favorecidas los medios necesarios para mejorar su calidad de vida y de esta forma lograr mejores índices de bienestar social. En una economía como la colombiana, en la cual las tasas de interés de la deuda pública superan las tasas de crecimiento del producto, es necesario mantener superávit primarios consistentes con el programa macroeconómico para garantizar la sostenibilidad de la deuda. Cada gobierno deberá garantizar que, en promedio, durante toda su administración, se cumplan las condiciones para mantener la deuda en niveles sostenibles. No hay que olvidar que gracias a esta herramienta se tienen verdaderos elementos de juicio para un análisis serio, profundo y realista del comportamiento de la economía y sus expectativas de corto y mediano plazo. Para lograr los objetivos de la política fiscal y complementaria al Marco Fiscal está pendiente de aprobación en el Congreso de la República el proyecto de REGLALIAS FISCAL que pretende regular el ritmo de gasto del sector público ahorrando en épocas de bonanza para soportar épocas de crisis en el flujo de ingresos.
Como antecedentes de la necesidad que tiene el sector público de contar con un marco fiscal que le permita orientar la política fiscal son numerosos los trabajos al respecto, de los cuales resaltamos los siguientes: Carlos Sandoval y otros, economista colombiano, en "Instituciones macroeconómicas: evaluación de los arreglos institucionales", Tercer mundo Editores, Bogotá 1999, evalúa los arreglos institucionales de la programación macroeconómica, presupuestal y financiera, y propone los ajustes pertinentes para generar un marco estable de gasto a mediano plazo y una gestión pública más eficiente. El artículo mezcla el análisis institucional con un gran conocimiento del caso colombiano y experiencia práctica, dado que el autor ha desempeñado diversos cargos en el gobierno nacional y distrital. Alesina, Alberto, en su ponencia “Disciplina fiscal e instituciones presupuestales” capitulo IV “Hacia el rediseño del Estado, DNP, tercer mundo editores, Bogotá 2000, plantea que el nivel de disciplina fiscal depende directamente de las instituciones y reglas presupuéstales del país. Uno de los problemas más grandes es mantener una disciplina fiscal; mientras unos países mantienen presupuestos razonables, otros han acumulado una gran deuda pública y tienen dificultades para mantener déficits bajos. En el tema de la sostenibilidad Fiscal son importantes los aportes del Dr. Juan Camilo Restrepo Salazar, en su libro Hacienda Pública. Universidad Externado de Colombia. 5ª Edición, Bogotá 2000. La aplicación de la Ley 617 de 2000 promovida por el Dr. Restrepo ha sido fundamental en el saneamiento de las finanzas de los entes territoriales departamentales y municipales. La comisión del Gasto Público en su informe sobre la situación fiscal de Colombia, Bogotá, Ministerio de Hacienda, junio de 2007, considera que las metas de superávit son insuficientes y sugiere una norma legal adicional, la Comisión recomienda que se adopte una meta anual de superávit primario estructural de 2% del PIB para el Gobierno Central durante los próximos cinco años, sin perjuicio de que para años subsiguientes este porcentaje pueda ser incrementado. De cualquier forma, es necesario que la meta cuente con un alto grado de consenso social y de respaldo político. De aprobarse el proyecto de ley de “Regla Fiscal”, estaríamos dando un paso importante en el restablecimiento del equilibrio fiscal y la sostenibilidad fiscal del Estado Colombiano.
1.5. OPERACIONALIZACION DE VARIABLES Tabla 1. OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
ELABORACION DEL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (2012 - 2022)
DEL MUNICIPIO DE LA TEBAIDA QUINDÍO CONCEPTO INGRESOS
GASTOS
DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL
VARIABLES Corrientes
VALORES Tributarios No tributarios Transferencias
De capital
Regalías Transferencias SGP Cofinanciación Otros
Corrientes
Funcionamiento Intereses de la deuda publica Otros gastos corrientes
De capital - inversión
Formación bruta de capital fijo otros
Financiamiento
Crédito interno y externo Recursos del balance
1.6. DISEÑO METODOLOGICO 1.6.1. Tipo de estudio. El tipo de estudio, da lugar al seguimiento de los pasos para realizar la investigación, básicamente este determina el rumbo que se debe tomar, incide en la utilización de técnicas y el análisis de las mismas; de esta manera el tipo de investigación constituye un paso importante en el diseño metodológico. Teniendo en cuenta lo anterior, es importante enfocar las características y objetivos planteados, bajo un tipo de estudio que encierre las condiciones apropiadas para cumplir las metas antes trazadas. Para el caso específico a investigar, se pretende encerrar la investigación bajo el tipo de investigación evaluativa, ya que el fin fundamental es mediante el análisis de procesos y hechos llegar a los fenómenos que requieran modificaciones y determinar de allí las decisiones que deben estructurar o suspender tal situación. 1.6.2. Método de estudio. El método de investigación permite al investigador alcanzar las metas planteadas, los métodos describen los pasos a seguir para llegar a tal fin, así este permite determinar como se recogen los datos y como se analizaran permitiendo llegar a conclusiones. Los métodos de estudio mediante los cuales se desarrolla la investigación son inducción – deducción, estos dos métodos de investigación ha sido de gran aplicación en el ámbito social, con el fin de desarrollar conocimientos en ciencias, matemáticas, sociología y pedagogía y son dos métodos del conocimiento que son complementarios. La elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo para el Municipio de La Tebaida Quindío, requiere de un método que admita la utilización de medios de legitimación primarias, que permitan una comunicación mas directa del investigador con su objeto de estudio y con el cual sea posible verificar los resultados al compararlos con una teoría general. Estos métodos, permiten observar y analizar datos históricos y situaciones actuales, con el fin de determinar sus características y fenómenos, para ser así aplicados y proyectados a futuro según su tendencia. 1.6.3. Técnicas para la recolección de información. Para el logro de los objetivos de la investigación es necesario utilizar técnicas de recolección de información; estas técnicas pueden ser primarias y/o secundarias, son utilizadas por el investigador para el análisis de los sistemas de información
con el fin de encontrar datos que son valiosos para la construcción y desarrollo del tema. En la construcción del Marco Fiscal de Mediano Plazo, se seguirán los siguientes pasos y técnicas de recolección. 1.6.3.1 Técnicas de recolección de información secundarias. Esta técnica de investigación, se basa en investigaciones ya realizadas y con fines diferentes, donde los datos son ya conocidos, construidos y recolectados por otros autores. Esta técnica no permite que el investigador se encuentre en contacto directo con el objeto de estudio y por tanto fácilmente se cometen errores, pues no se tiene control de los mismos. El procedimiento más utilizado en la técnica de recolección de información secundaria, es conocido como la ficha, las cuales pueden ser bibliográficas o de contenido, este documento permite ser utilizado tanto por el investigador como por otros individuos, debido a la veracidad de su contenido y a la rapidez de su consulta, puede ser usado por varias personas en varios momentos. Para la elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio de La Tebaida Quindío, la técnica de recolección secundaria toma también importancia, ya que para cumplir los objetivos trazados, es necesario estudiar diferentes autores y normas que apoyen la construcción del documento. Las fichas bibliográficas y de contenido entonces, permiten consignar en ellas información de datos importantes en el proceso investigativo:
Fuentes de libros presupuestales y de finanzas publicas Estudios previstos y aportados por la Dirección Nacional de Planeación DNP y el Ministerio de Hacienda y Crédito Publico. Normas vigentes concernientes al tema a investigar. Ejecuciones presupuestales bajo el formato de OEC.
Ficha bibliográfica: N° FICHA
001
AUTOR
Ministerio de Hacienda y Crédito Publico
TITULO
Cartilla de aplicación para entidades territoriales Ley 819 de 2003
CIUDAD
Bogotá D.C.
AÑO
2008
PAGINA
179, Cartilla
Ficha de contenido: AUTOR
RESTREPO Juan Camilo
CAPITULO
Segundo, El Concepto de Gasto Publico
TITULO
Hacienda Pública, 6ta Edición.
PAGINA
53
CONTENIDO
El Concepto de Gasto Publico: En la literatura moderna se le viene dando una creciente importancia al concepto de gasto, que tradicionalmente había ocupado una posición de menor relevancia que el estudio de>>
CIUDAD
Santafé de Bogotá D.C.
AÑO
2003
FICHA
002
2. PLAN FINANCIERO A continuación se presenta el plan financiero según lo exigido por la Ley 819 de 2003, como uno de los elementos mínimos que debe contener el Marco Fiscal de Mediano Plazo del orden municipal. El primer capitulo el cual se define como la programación de ingresos y gastos y su adecuada financiación, como instrumento de planificación y gestión financiera del municipio de La Tebaida Quindío con una extensión a 10 años. Este capitulo se elaboro en base a las Ejecuciones Presupuestales bajo el formato de Operaciones Efectivas de Caja que el municipio reporta anualmente para el control y vigilancia de la gestión realizada, como lo muestra el Anexo 1., de esta manera el plan financiero se ajusta a lo establecido por las entidades del gobierno central como el Ministerio de Hacienda y Crédito Publico y la Dirección Nacional de Planeación DNP. Este segmento, permite definir las perspectivas de ingresos, gastos, déficit y la financiación de los mismos para ser utilizados luego como base de la elaboración del programa anual de caja para la vigencia 2012, proyectando también la metas máximas de servicio a la deuda y los pagos efectuarse para el mismo año, los cuales darán pie a la elaboración del Plan Plurianual de Inversión, el POAI (Plan Operativo Anual de Inversiones), el presupuesto y el PAC (Plan Anual Mensualizado de Caja). 2.1. INGRESOS Al cierre de la vigencia 2010 los ingresos del municipio alcanzaron los $15.590 millones de pesos constantes, valor inferior al de la vigencia 2009 $16.232, es decir, una disminución de $641 millones, representado un 3.95% menos del total de los ingresos. A diferencia de los ingresos los gastos totales aumentaron como lo muestra el grafico 1., pasando de $9.577 millones de pesos constantes en 2009 a $11.498 en 2010, impulsados principalmente por el gasto de inversión el cual incremento en un 21.16% para la vigencia 2010.
Grafico 1.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Se puede observar que a lo largo de los años los ingresos han sido superiores a los gastos y conserva su tendencia. Al interior del total ingresos los ingresos corrientes presentaron bajas para 2010 con respecto al año 2009, con una disminución del 2.68% representando $355 millones de pesos constantes, los ingresos recursos del capital también disminuyeron, pasando de $2.949 en 2009 a $2.663 millones de pesos en el 2010, porcentualmente bajo en un 9.69%. Grafico 2.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Grafico 3.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Profundizando mas en los componentes de los ingresos corrientes, se presentaron bajas tanto en los ingresos corrientes de libre destinación como en los de destinación especifica del 2.30% y del 2.82% respectivamente en el año 2010. Grafico 4.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Dentro de los ingresos corrientes de libre destinación, los ingresos tributarios obtuvieron un incremento mínimo comparado con vigencias anteriores, ya que entre 2007 y 2008 el incremento porcentual fue del 8.17% y para 2009 y 2010 fue del 0.33% un 7.83% menos.
Grafico 5.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
En su interior los ingresos tributarios presentaron diferencias poco representativas en los impuestos indirectos bajas para la vigencia 2010 pasando $1.123 millones de pesos constantes a $1.122 y los impuestos directos incrementaron en un 0.77% para 2010. Grafico 6.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Por su parte los ingresos no tributarios disminuyeron en un 6.99%, pasando de $1.339 millones de pesos constantes en 2009 a $1.264 en 2010, los cuales tienen
una participación del 34.15% del total ingresos corrientes de libre destinación y por lo tanto afecta los resultados obtenidos en tal rubro. La baja en los impuestos directos se debió básicamente a la disminución en el recaudo del impuesto predial para el año 2010 ya que aunque no se obtuvieron disminuciones, su incremento no compenso los resultados del año anterior como lo muestra el siguiente grafico: Grafico 7.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Grafico 8.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactado
Ahondando en los grupos que componen los ingresos no tributarios, se evidencian incrementos en las rentas contractuales y en las transferencias y participaciones del 2% y del 1.65% respectivamente para la vigencia 2010, en otras cuentas las disminuciones son superiores como lo muestran las tasas y derechos pasando de $554 millones de pesos constantes en 2009 a $462 en 2010 y las rentas
ocasionales que pasaron de $200 millones de pesos en 2009 a $188 millones en 2010 con un porcentaje de disminución del 5.78% para ese año. Grafico 9.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactado
Aunque los ingresos anteriores no incrementaron su recaudo significativamente y otros tantos obtuvieron disminuciones, como lo muestra los impuestos anteriores, las bajas no implicaron daños a la situación financiera del municipio. 2.2. GASTOS El municipio de La Tebaida Quindío cumple con los límites planteados por la Ley 617 del 2000, es decir los Ingresos Corrientes de Libre Destinación cubren el gasto de Funcionamiento como lo muestra el grafico 10. Grafico 10.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactado
Para la vigencia 2010, el municipio continuo ubicado en la categoría sexta, con un límite para gastos de funcionamiento del 80%, y conforme a los cálculos realizados por la DNP el municipio cumple con los topes que se establecen mediante la Ley 617 del 2000 en su Artículo 6°. Tabla 2. Cumplimiento Articulo 6 Ley 617 del 2000 - Administración Central LIMITE DEL INDICADOR
INDICADOR
INDICADOR
CATEGORIA
GASTO
2009
CUMPLE
2010
CUMPLE
Limite gasto de Funcionamiento
Sexta
80%
49.12%
SI
56.37%
SI
Fuente: Informe de viabilidad fiscal municipios y departamentos 2009
Al cierre de la vigencia 2010 el municipio arrojo un gasto total de $11.489 millones de pesos constantes, los cuales fueron superiores a los de la vigencia 2009 en $1.920 millones, es decir un 20.05% mas que la vigencia fiscal anterior, incrementado principalmente por el gasto inversión el cual tiene una participación dentro del total de los gastos del 78.01% y paso de $7.403 millones de pesos constantes en 2009 a $8.969 en 2010. Grafico 11.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
A continuación se muestra la participación dentro de los gastos de funcionamiento de cada una de las dependencias: Grafico 12.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
El grafico 13., muestra la composición del gasto inversión para los años 2001 a 2010, representando allí la mayor concentración del mismo en la inversión con aportes S.G.P. destinación Especifica, representado por el 66.35% del total del gasto inversión. Grafico 13.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
La Inversión de S.G.P. de Destinación Especifica, se puede observar a detalle en el siguiente Grafico, que muestra la composición interna del mismo y el comportamiento histórico del gasto en cada rubro. Se observa que la mayor concentración del gasto en el Sector Salud con una participación del 65.67% dentro del total del gasto inversión S.G.P., seguido por los sectores Educación y Saneamiento Básico con un 13.09% y un 11.78% respectivamente para cada rubro en el periodo 2010. Grafico 14.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Se observa a continuación que al interior de los gastos de funcionamiento, el gasto servicios personales es el mas representativo, con una participación del 44.51%, seguido de las transferencias con un 28.07% y por ultimo los gastos generales con un 27.42% de participación en la vigencia 2010. Grafico 15.
Gastos de funcionamiento 2010 28,07
44,51
Servicios Personales Gastos generales
27,42
Transferencias
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
2.3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE Los ICLD han sido suficientes para cubrir los gastos de funcionamiento, la estrategia implementada es mantener el gasto corriente de funcionamiento por debajo de los ingresos corrientes, lo cual permite la financiación de inversiones y el buen funcionamiento según lo exigido por las normas de ajuste fiscal. Grafico 16.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Lo que significa lo anterior para el municipio de La Tebaida Quindío, es un balance óptimo, ya que favorece la inversión con recursos propios y tener un ahorro corriente para 2010 de $10.398 millones de pesos constantes. Grafico 17.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
Para el año 2010, el municipio de La Tebaida cerró la vigencia obteniendo un superávit de $4.093 millones de pesos constantes y con un ahorro corriente de $10.398 millones, los resultados del municipio muestran la eficiencia fiscal y de gestión financiera positiva. Grafico 18.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
2.4. FINANCIAMIENTO En el ámbito de financiamiento, el municipio de La Tebaida Quindío en vigencias anteriores obtuvo mayor financiación de los recursos del balance como elemento principal a la hora de financiar los niveles de gasto público, llevando saldos de
vigencias anteriores o inversión.
no ejecutados para cubrir primordialmente gastos de
Para el año 2010, la financiación con crédito interno y externo fue mas significativa, representando el 56.47% del total de la financiación y los recursos del balance el 43.53% restante. El financiamiento con crédito interno y externo tuvo gran participación en vigencias anteriores principalmente para el año 2006 para cubrir básicamente infraestructura y mantenimiento vial e inversiones de gobierno para inversiones importantes como la compra del vehículo bombero municipal.
Grafico 19.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida datos deflactados
2.5. PROYECCIONES El Plan Financiero de Mediano Plazo, permite realizar pronósticos encaminados a Cumplir el cronograma de recaudo de ingresos y establecer de tal forma el monto de los gastos y su financiación. Las metas financieras planteadas, tienen como fin principal conservar la solvencia y viabilidad financiera y fiscal del municipio de La Tebaida Quindío, teniendo en cuenta la importancia de cumplir la normativa en materia, primordialmente la Ley 819 de 2003 y los límites establecidos por la Ley 617 del 2000.
Para la proyección del Plan Financiero de Mediano Plazo, se parte de los datos históricos reportados en las ejecuciones presupuestales bajo el formato de OEC en valores corrientes, tomando tales saldos, se aplica la técnica matemática de mínimos cuadrados, la cual permite mediante un análisis numérico encuadrar la información en busca de la función que mejor aproxime los datos según su tendencia. Las cuentas que conforman el Plan Financiero, en las que no se muestra uniformidad y por el contrario las variaciones a través de los años presenta grandes altibajos, se proyectan para los años 2011-2021, promediando su valor histórico, previendo así su comportamiento para cada vigencia futura, teniendo en cuanta que tales valores son el resultado de los posibles contratos a realizarse y dependen básicamente de un factor externo.
2.5.1 Proyección de ingresos 2012. La Proyección de los ingresos para el año 2012 se estima que será de veintiún mil ciento setenta y nueve millones de pesos ($21.179.000.000) moneda corriente. Al interior de los ingresos totales, se presupuestan ingresos corrientes de libre destinación y de destinación específica, los primeros se proyectan para 2012 en cuatro mil cuatrocientos sesenta y ocho millones de pesos ($4.468.000.000), y los segundos con un saldo de doce mil cuatrocientos cuarenta y un millones de pesos ($12.441.000.000) moneda corriente, con un crecimiento total de los ingresos corrientes del 23.40% frente al presupuesto 2011. Los ingresos del Sistema General de Participaciones, se estiman en ocho mil quinientos seis millones de pesos ($8.506.000.000) moneda corriente, para el año 2012. Con respecto a los ingresos recursos de capital, se prevé un saldo de cuatro mil doscientos sesenta y nueve millones de pesos ($4.269.000.000) moneda corriente en la vigencia 2012 y en su interior se muestra mayor participación de los ingresos recursos de capital del fondo local con un 66.59% del total ingresos recursos del capital. Se continúa con el control presupuestal y la política de ahorro en el gasto corriente, por consiguiente se continúa incentivando el recaudo de los impuestos y fortaleciendo la gestión publica. 2.5.2 Proyección de gastos 2012.
La proyección de los gastos, conserva la tendencia al ahorro y cumplimiento de las normas vigentes, se continúa el manejo de reducción de costos de funcionamiento según la Ley 617 del 2000, sin desconocer la necesidad de tener una planta administrativa óptima que contenga los elementos necesarios para cumplir con la función publica. El total Gasto para 2012 se estima en trece mil seiscientos cincuenta y siete millones de pesos ($13.657.000.000) moneda corriente, compuesto en su interior por dos mil setecientos veinticuatro millones de pesos ($2.724.000.000) en gastos de funcionamiento y diez mil novecientos quince millones de pesos (10.915.000.000) en gasto inversión. Los recursos destinados para servicio a la deuda en la vigencia ascienden a setecientos cincuenta y cuatro mil millones ochocientos treinta y siete mil quinientos pesos ($754.837.500) en amortización y pago a capital. De esta manera la proyección de gastos 2012-2022, conserva la tendencia a cumplir las normas, metas, a suplir las necesidades de la comunidad del municipio de La Tebaida Quindío y a alcanzar los mejores resultados de gestión y financieros. Tabla 3. CUENTA
A2011
A2012
A2013
A2014
A2015
A2016
A2017
A2018
A2019
A2020
A2021
A2022
TOTAL INGRESOS
19.489
21.179
22.868
24.558
26.251
27.944
29.637
31.330
33.022
34.715
36.409
38.103
1. INGRESOS
19.489
21.179
22.868
24.558
26.251
27.944
29.637
31.330
33.022
34.715
36.409
38.103
1.1. INGRESOS CORRIENTES 1.1.1. INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION
15.492
16.909
18.326
19.744
21.163
22.583
24.002
25.421
26.840
28.259
29.679
31.099
4.196
4.468
4.739
5.012
5.285
5.559
5.833
6.107
6.380
6.654
6.928
7.203
1.1.1.1. INGRESOS TRIBUTARIOS
2.624
2.796
2.968
3.141
3.314
3.487
3.661
3.834
4.007
4.180
4.353
4.526
1.1.1.1.1. IMPUESTOS DIRECTOS
1.270
1.358
1.445
1.532
1.620
1.707
1.794
1.882
1.969
2.057
2.144
2.231
1.1.1.1.1.1 Predial Unificado
1.270
1.358
1.445
1.532
1.620
1.707
1.794
1.882
1.969
2.057
2.144
2.231
1.1.1.1.2. IMPUESTO INDIRECTOS
1.354
1.439
1.523
1.609
1.695
1.780
1.866
1.952
2.037
2.123
2.209
2.294
1.1.1.1.2.1 Industria y Comercio
288
308
328
348
368
388
408
428
448
468
488
508
1.1.1.1.2.2 Deguello Ganado Mayor
2
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.1.1.2.3 Deguello Ganado Menor
4
4
4
4
5
5
5
5
5
6
6
6
1.1.1.1.2.4 Avisos Tableros y Vallas
25
26
27
28
29
30
32
33
34
35
36
37
1.1.1.1.2.5 Espectaculos Publicos
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
1.1.1.1.2.6 Licencias de Construccion
70
70
70
69
69
69
69
69
69
69
69
69
1.1.1.1.2.7 Rotura de Calles y Uso del suelo
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1.1.1.1.2.8 Sobretasa a la Gasolina
962
1.026
1.091
1.155
1.220
1.284
1.348
1.413
1.477
1.542
1.606
1.671
1.1.1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.572
1.671
1.771
1.870
1.971
2.072
2.173
2.273
2.373
2.474
2.576
2.677
1.1.1.2.1. TASAS Y DERECHOS
659
714
769
824
879
935
990
1.045
1.099
1.155
1.210
1.265
1.1.1.2.1.1 Plaza de Mercado
6
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
8
1.1.1.2.1.2 Servicio de Matadero Publico
149
155
162
169
176
183
190
196
203
210
217
224
1.1.1.2.1.3 Paz y Salvos
6
6
6
6
6
7
7
7
7
7
8
8
1.1.1.2.1.4 Papeleria y Facturacion
15
15
15
15
15
15
14
14
14
14
14
14
1.1.1.2.1.5 Expedicion Documentos Municipales
2
2
2
1
1
1
1
1
-
-
-
-
1.1.1.2.1.6 Ocupacion de Vias
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.1.1.2.1.7 Publicacion Gaceta Municipa
17
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
23
1.1.1.2.1.8 Venta Servicio Aseo Publico
282
308
335
361
387
414
440
467
493
519
546
572
1.1.1.2.1.9 Taquilla, Arrend. Escenario
12
13
14
15
16
18
19
20
21
22
23
25
1.1.1.2.1.10 Pensiones y Aportes Hogar d
12
13
14
16
17
18
19
21
22
23
25
26
1.1.1.2.1.11 Amortizacion Vivienda Obrer
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
17
18
1.1.1.2.1.12 Otros Servicios
7
7
8
8
9
9
10
10
11
12
12
13
1.1.1.2.1.13 Expedicion y Tramites de Tr
11
12
12
13
13
14
15
15
16
16
17
17
1.1.1.2.1.14 Multas de Transito
133
150
166
183
200
217
234
251
267
284
301
318
1.1.1.2.2. RENTAS OCASIONALES
244
258
271
285
299
314
329
344
358
373
388
403
1.1.1.2.2.1 Otras Multas y Sanciones
2
2
3
3
3
4
4
4
5
5
5
5
1.1.1.2.2.2 Reintegros Ingresos Corrien
4
3
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.1.1.2.2.3 Recargos Predial Unificado
211
225
239
253
267
282
296
310
324
338
352
366
1.1.1.2.2.4 Recargos Industria y Comerc
2
2
2
1
1
1
1
1
-
-
-
-
1.1.1.2.2.5 Aprovechamientos Ingresos C
25
26
26
27
27
28
29
29
30
31
31
32
1.1.1.2.3. RENTAS CONTRACTUALES
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
1.1.1.2.3.1 Arrendamientos Inmuebles
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
1.1.1.2.4. TRANSFERENCIAS Y PARTICIPAC
645
676
707
738
769
800
831
862
893
924
954
985
1.1.1.2.4.1 Participacion SGP Libre Asi
613
641
668
695
723
750
778
805
832
860
887
915
1.1.1.2.4.2 Impuesto Vehiculos Automoto 1.1.2. INGRESOS CORRIENTES DESTINACION ESPECIF.
32
35
39
42
46
50
53
57
60
64
67
71
11.296
12.441
13.587
14.732
15.878
17.023
18.169
19.314
20.460
21.605
22.751
23.896
1.1.2.1. INGR. TRIBUTARIOS DEST ESPEC.
40
44
49
53
57
62
66
70
75
79
83
88
1.1.2.1.1. INGR. TRIBUTARIOS
40
44
49
53
57
62
66
70
75
79
83
88
1.1.2.1.1.1 Contribuc.sobre Contratos O
40
44
49
53
57
62
66
70
75
79
83
88
1.1.2.1.1.2 Venta Estampillas ProAncian
152
165
179
193
206
220
234
248
261
275
289
302
1.1.2.1.1.3 Sobretasa Bomberil
495
540
585
630
675
720
765
809
854
899
944
989
1.1.2.1.1.4 Rifas, Apuestas y Juegos Pe 1.1.2.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS DES ESPEC.
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
3.480
3.892
4.303
4.715
5.126
5.537
5.949
6.360
6.772
7.183
7.595
8.006
1.1.2.2.1. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
3.480
3.892
4.303
4.715
5.126
5.537
5.949
6.360
6.772
7.183
7.595
8.006
1.1.2.2.1.1 Regalias y Compensaciones G
33
38
42
46
50
54
58
63
67
71
75
79
1.1.2.2.1.2 Recargos Bomberos
66
72
79
86
92
99
105
112
118
125
131
138
1.1.2.2.1.3 Extraccion Arcilla, Cascajo
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
1.1.2.2.1.4 Transferencias Salud FOSYGA
2.968
3.319
3.670
4.021
4.372
4.723
5.074
5.425
5.776
6.127
6.478
6.829
1.1.2.2.1.5 Transferencias Salud ETESA
154
171
189
206
223
241
258
276
293
311
328
346
1.1.2.2.1.6 Transferencias Deptales par
244
275
306
337
368
399
430
461
492
523
554
585
1.1.2.2.1.7 Otras Transferencias para S
14
15
16
17
18
19
20
21
22
24
25
26
1.1.2.3. INGRESOS FONDOS ESPECIALES
7.776
8.506
9.235
9.965
10.695
11.424
12.154
12.884
13.614
14.343
15.073
15.803
1.1.2.3.1. SISTEMA GENERAL DE PARTICIP
7.776
8.506
9.235
9.965
10.695
11.424
12.154
12.884
13.614
14.343
15.073
15.803
1.1.2.3.1.1 SGP Salud
4.608
5.024
5.439
5.854
6.270
6.685
7.101
7.516
7.931
8.347
8.762
9.178
1.1.2.3.1.2 SGP Educacion
890
978
1.065
1.153
1.241
1.328
1.416
1.504
1.591
1.679
1.767
1.855
1.1.2.3.1.3 SGP Programa Alimentacion E
101
113
124
135
146
158
169
180
191
203
214
225
Continúa Tabla 3.
1.1.2.3.1.4 SGP Prop.Gral - Forzosa Inv
872
975
1.079
1.182
1.285
1.389
1.492
1.595
1.699
1.802
1.905
2.009
1.1.2.3.1.5 SGP Agua Potable y Saneamie
644
726
809
891
974
1.056
1.138
1.221
1.303
1.386
1.468
1.550
1.1.2.3.1.6 SGP Deporte y Recreacion
41
46
52
57
62
68
73
78
84
89
95
100
1.1.2.3.1.7 SGP Arte y Cultura
96
108
119
131
143
154
166
177
189
200
212
223
1.1.2.3.1.8 SGP Participacion Fonpet
73
81
89
96
104
112
120
128
136
143
151
159
1.1.2.3.1.9 SGP Atencion Integral de la
111
125
138
152
166
179
193
206
220
234
247
261
1.1.2.3.1.10 SGP Educacion gratuita
97
110
124
137
150
163
177
190
203
216
230
243
1.1.2.3.1.11 SGP Propositos generales
242
220
198
176
154
132
110
88
66
44
22
-
TOTAL GASTOS
12.604
13.657
14.749
15.897
17.095
18.290
19.487
20.691
21.905
23.111
24.318
25.526
2. GASTOS
12.604
13.657
14.749
15.897
17.095
18.290
19.487
20.691
21.905
23.111
24.318
25.526
2.1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
2.608
2.742
2.879
3.017
3.156
3.294
3.433
3.571
3.712
3.852
3.992
4.134
2.1.1. HONORABLE CONCEJO MUNICIP
198
198
198
198
198
198
198
198
198
198
199
199
2.1.1.1. SERVICIOS PERSONALES
110
112
113
114
116
117
119
120
122
123
125
126
2.1.1.1.1 Sueldo Personal Nomina
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
2.1.1.1.2 Prima de Vacaciones
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1.1.3 Prima de Navidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1.1.4 Indemnizacion de Vacacion
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1.1.5 Honorarios
92
93
94
94
95
96
97
98
99
100
101
102
2.1.1.2. GASTOS GENERALES
83
81
80
78
77
75
73
72
70
69
68
66
2.1.1.2.1 Compra de Equipo
6
7
7
7
8
8
9
9
9
10
10
11
2.1.1.2.2 Materiales y Suministros
15
17
18
19
21
22
23
24
26
27
28
30
2.1.1.2.3 Mantenimiento
51
47
43
40
36
32
28
24
20
16
12
8
2.1.1.2.4 Servicios Publicos
2
2
2
1
1
1
1
-
-
-
-
-
2.1.1.2.5 Gastos Varios e Imprevist
5
6
6
7
7
8
8
8
9
9
10
10
2.1.1.2.6 Capacitacion
3
3
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
2.1.1.3. TRANSFERENCIAS
5
5
5
5
6
6
6
6
6
6
6
6
2.1.1.3.1 Cesantias
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1.3.2 Seguridad Social Pension
1
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
2.1.1.3.3 Seguridad Social Salud
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1.3.4 Caja de Compensacion Comf
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.2. PERSONERIA MUNICIPAL
42
42
41
41
41
40
40
39
39
39
39
39
2.1.2.1. SERVICIOS PERSONALES
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
15
2.1.2.1.1 Sueldo Personal Nomina
20
19
18
17
15
14
13
12
11
9
8
7
2.1.2.1.2 Prima Semestral
7
8
8
9
9
10
10
11
11
12
12
13
2.1.2.1.3 Prima de Vacaciones
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.2.1.4 Prima de Navidad
3
3
3
3
3
3
3
2
2
2
2
2
2.1.2.1.5 Indemnizacion de Vacacion
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
2.1.2.1.6 Honorarios
11
12
14
15
16
17
18
20
21
22
23
25
2.1.2.1.7 Remuneracion Servicios Te
12
13
15
16
18
19
20
22
23
24
26
27
2.1.2.2.GASTOS GENERALES
6
7
8
9
10
10
11
12
12
13
14
14
2.1.2.2.1 Compra de Equipo
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.1.2.2.2 Materiales y Suministros
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
Continúa Tabla 3.
2.1.2.2.3 Capacitacion
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.2.2.4 Convenios Difuc. Ejec. De
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.1.2.3. TRANSFERENCIAS
10
10
10
10
10
9
9
8
9
9
9
10
2.1.2.3.1 Cesantias
3
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2.1.2.3.2 Seguridad Social Pension
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.1.2.3.3 Seguridad Social Salud
3
3
2
2
1
1
1
-
-
-
-
-
2.1.2.3.4 Cajas de Compensacion Com
2
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
2.1.2.3.5 Caja de Compensacion ICBF
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.1.3. DESPACHO ALCALDIA
1.517
1.596
1.675
1.755
1.835
1.914
1.994
2.073
2.154
2.233
2.314
2.395
2.1.3.1. SERVICIOS PERSONALES
209
222
237
251
266
280
294
309
324
338
353
368
2.1.3.1.1 Sueldo Personal Nomina
55
57
59
61
63
65
66
68
70
72
74
76
2.1.3.1.2 Prima de Vacaciones
2
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
2.1.3.1.3 Prima de Navidad
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
2.1.3.1.4 Indemnizacion Vacaciones
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
2.1.3.1.5 Bonificacion por Recreaci
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.1.3.1.6 Honorarios
53
58
62
67
72
76
81
86
90
95
100
104
2.1.3.1.7 Remuneracion Servicios Te
67
73
80
86
92
98
104
110
116
122
128
134
2.1.3.1.8 Bonificacion por Direccio
19
21
24
26
28
30
32
35
37
39
41
44
2.1.3.1.9 Prima tecnica
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.3.1.10 Prima administrativa
4
4
3
3
2
2
2
1
1
-
-
-
2.1.3.2. GASTOS GENERALES
704
731
758
785
813
840
867
895
922
950
977
1.006
2.1.3.2.1 Compra de Equipo
19
18
17
17
16
15
15
14
13
13
12
11
2.1.3.2.2 Materiales y Suministros
99
104
109
115
120
126
131
136
142
147
153
158
2.1.3.2.3 Gastos por Mantenimiento
32
31
30
29
29
28
27
26
25
24
23
23
2.1.3.2.4 Servicios Publicos
143
151
160
169
177
186
194
203
211
220
229
237
2.1.3.2.5 Viaticos y Gastos de Viaj
14
13
13
12
11
10
9
8
8
7
6
5
2.1.3.2.6 Impresos y Publicaciones
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
2.1.3.2.7 Comunicaciones y Transpor
30
32
35
37
40
43
45
48
50
53
55
58
2.1.3.2.8 Polizas de Seguros
82
87
92
97
102
107
112
117
121
126
131
136
2.1.3.2.9 Impuestos Tasas y Multas
6
6
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
2.1.3.2.10 Comisiones y Gastos Banca
16
17
18
20
21
22
23
24
26
27
28
29
2.1.3.2.11 Inhumacion de Cadaveres
10
10
11
11
12
12
13
13
13
14
14
15
2.1.3.2.12 Festividades Civicas
13
12
10
9
8
6
5
4
2
1
-
-
2.1.3.2.13 Orden Publico y Justicia
67
70
73
76
79
82
85
88
92
95
98
101
2.1.3.2.14 Bienestar Social y Estimu
17
18
19
20
22
23
24
25
27
28
29
30
2.1.3.2.15 Capacitacion
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
7
2.1.3.2.16 Gastos Varios e Imprevist
19
19
18
17
16
16
15
14
13
13
12
11
2.1.3.2.17 Adecuacion y Mantenimient
59
60
61
61
62
63
64
64
65
66
66
67
2.1.3.2.20 Comision Cobros Persuasiv
24
25
26
27
29
30
31
32
33
34
35
36
2.1.3.2.21 Gastos electorales
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
2.1.3.2.23 Adquisicion de vehiculo
3
3
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
2.1.3.3. TRANSFERENCIAS
605
643
681
719
756
794
832
870
908
945
983
1.021
Continúa Tabla 3.
2.1.3.3.1 Cesantias
83
86
89
91
94
96
99
102
104
107
110
112
2.1.3.3.2 Intereses a las Cesantias
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
2.1.3.3.3 Seguridad Social Pension
63
63
62
62
61
60
60
59
59
58
58
57
2.1.3.3.4 Seguridad Social Salud
57
56
55
54
53
52
51
50
49
48
47
46
2.1.3.3.5 Seguridad Social Riesgos
5
6
7
8
8
9
10
11
11
12
13
13
2.1.3.3.6 Caja de Compensacion Comf
35
35
34
33
33
32
31
31
30
30
29
28
2.1.3.3.7 Caja de Compensacion ICBF
14
15
17
19
21
22
24
26
28
30
31
33
2.1.3.3.8 Caja de Compensacion Escu
4
5
6
6
7
7
8
8
9
10
10
11
2.1.3.3.9 Caja de Compensacion SENA
2
2
3
3
3
4
4
4
5
5
5
5
2.1.3.3.10Caja de Compensacion ESAP
33
37
41
45
49
53
56
60
64
68
72
76
2.1.3.3.11 Mesada Pensional
132
141
150
159
167
176
185
194
203
212
221
230
2.1.3.3.12 Sentencias y Conciliacion
27
30
32
34
36
39
41
43
45
48
50
52
2.1.3.3.13 Aporte Federacion Colombi
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2.1.3.3.14 Fondo de Pensiones y Cesa
9
10
11
12
13
13
14
15
16
17
18
18
2.1.3.3.15 Cuotas Partes Pensiones d
106
120
134
148
162
176
190
204
218
233
247
261
2.1.3.3.16Aporte FOMPET por venta
25
28
32
35
39
42
46
49
52
56
59
63
2.1.3.3.17 Financiacion Provision Car
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.4. OFICINA DE CONTROL INTERNO
34
36
37
38
40
42
43
45
46
48
49
51
2.1.4.1. SERVICIOS PERSONALES
34
36
37
38
40
42
43
45
46
48
49
51
2.1.4.1.1 Sueldo Personal Nomina
28
29
30
32
33
34
35
37
38
39
40
42
2.1.4.1.2 Prima Semestral
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.4.1.3Prima de Vacaciones
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
2.1.4.1.4 Prima de Navidad
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
2.1.4.1.5 Indemnizacion Vacaciones
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.1.5. SECRETARIA DE GOBIERNO
338
357
377
398
418
439
460
480
501
522
542
563
2.1.5.1. SERVICIOS PERSONALES
294
310
327
345
363
380
398
416
433
451
469
487
2.1.5.1.1 Sueldo Personal Nomina
238
252
267
281
295
309
323
337
351
366
380
394
2.1.5.1.2 Prima Semestral
2
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.5.1.3 Prima de Vacaciones
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
2.1.5.1.4 Prima de Navidad
22
23
24
26
27
29
30
31
33
34
35
37
2.1.5.1.5 Indemnizacion de Vacacion
8
9
9
10
11
12
12
13
14
14
15
16
2.1.5.1.6 Bonificacion por Recreaci
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.1.5.1.7 Subsidio de Alimentacion
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
12
2.1.5.1.8 Prima Tecnica
6
6
7
8
9
9
10
11
12
12
13
14
2.1.5.2. GASTOS GENERALES
44
47
50
53
56
59
62
65
68
71
73
76
2.1.5.2.1 Mantenimiento
44
47
50
53
56
59
62
65
68
71
73
76
2.1.6. SECRETARIA DE HACIENDA
148
156
165
173
182
191
199
208
217
225
234
243
2.1.6.1. SERVICIOS PERSONALES
148
156
165
173
182
191
199
208
217
225
234
243
2.1.6.1.1 Sueldo Personal Nomina
118
125
132
139
146
153
160
167
174
180
187
194
2.1.6.1.2 Prima de Vacaciones
5
5
5
5
5
5
4
4
4
4
4
4
2.1.6.1.3 Prima de Navidad
10
10
11
11
11
12
12
12
13
13
13
14
2.1.6.1.4 Indemnizacion Vacaciones
7
8
9
9
10
11
11
12
13
13
14
15
Continúa Tabla 3.
2.1.6.1.5 Bonificacion por Recreaci
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.1.6.1.6 Prima Tecnica
6
6
7
8
8
9
10
11
11
12
13
13
2.1.7. OFICINA DE PLANEACION MUNIPAL
70
68
67
66
65
64
64
64
64
63
63
63
2.1.7.1. SERVICIOS PERSONALES
70
68
67
66
65
64
64
64
64
63
63
63
2.1.7.1.1 Sueldo Personal Nomina
63
62
62
62
61
61
60
60
60
59
59
58
2.1.7.1.2 Prima de Vacaciones
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1.7.1.3 Prima de Navidad
4
3
2
1
1
-
-
-
-
-
-
-
2.1.7.1.4 Indemnizacion de Vacacion 2.1.8. SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
5
210
233
256
279
302
325
348
371
394
417
440
463
2.1.8.1. SERVICIOS PERSONALES
210
233
256
279
302
325
348
371
394
417
440
463
2.1.8.1.1 Sueldo Personal Nomina
97
107
117
128
138
148
159
169
180
190
200
211
2.1.8.1.2 Prima Semestral
4
5
5
5
5
6
6
6
6
7
7
7
2.1.8.1.3Prima de Vacaciones
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
22
2.1.8.1.4 Prima de Navidad
15
17
19
20
22
23
25
27
28
30
32
33
2.1.8.1.5 Indemnizacion de Vacacion
5
5
6
7
7
8
8
9
9
10
11
11
2.1.8.1.6 Bonificacion por Recreaci
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.1.8.1.7 Subsidio de Alimentacion
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.1.8.1.8 Jornales
74
82
91
99
108
116
125
133
142
150
159
167
2.1.9. SECRETARIA DE TRANSITO
50
56
62
68
75
81
87
94
100
106
112
118
2.1.9.1. SERVICIOS PERSONALES
50
56
62
68
75
81
87
94
100
106
112
118
2.1.9.1.1 Sueldo Personal Nomina
42
47
53
58
63
68
74
79
84
89
95
100
2.1.9.1.2 Prima Semestral
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.9.1.3 Prima de Vacaciones
2
2
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
2.1.9.1.4 Prima de Navidad
4
4
5
5
5
6
6
7
7
8
8
9
2.1.9.1.5 Indemnizacion de Vacacion
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
DEFICIT O AHORRO CORRIENTE
12.884
14.167
15.447
16.727
18.007
19.289
20.569
21.850
23.127
24.408
25.687
26.965
1.2. INGRESOS RECURSOS DE CAPITA
3.998
4.269
4.541
4.814
5.087
5.361
5.635
5.909
6.182
6.456
6.730
7.004
1.2.1. RECURSOS DE CAPITAL
2.514
2.685
2.855
3.027
3.198
3.370
3.542
3.713
3.885
4.056
4.228
4.400
1.2.1.1. INGRESOS POR TRANSFERENCIAS
1.255
1.342
1.429
1.516
1.602
1.689
1.776
1.863
1.950
2.037
2.124
2.210
1.2.1.1.1. TRANSFERENCIAS
1.270
1.358
1.445
1.532
1.620
1.707
1.794
1.882
1.969
2.057
2.144
2.231
1.2.1.1.1.1 Participaciones Nacionales
290
295
299
303
307
311
315
320
324
328
332
336
1.2.1.1.1.2 Participaciones Departament
172
189
206
223
241
258
275
292
310
327
344
361
1.2.1.1.1.3 Recursos de Cofinanciacion
113
128
142
157
171
185
200
214
228
243
257
271
1.2.1.2. INGRESOS POR DONACIONES
47
48
49
50
51
52
54
55
57
58
60
61
1.2.1.2.1. DONACIONES RECIBIDAS
47
48
49
50
51
52
54
55
57
58
60
61
1.2.1.2.1.1 Donaciones Recibidas Libre
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
1.2.1.2.1.2 Donaciones Festividades
2
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.1.2.1.3 Donaciones Recibidas Destin
12
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
16
1.2.1.3. INGRESOS REC.CAPITAL FONDO
2.551
2.843
3.136
3.428
3.720
4.013
4.305
4.598
4.890
5.183
5.475
5.767
1.2.1.3.1. RECURSOS DE CAPITAL FONDO L
2.551
2.843
3.136
3.428
3.720
4.013
4.305
4.598
4.890
5.183
5.475
5.767
1.2.1.3.1.1 Recursos de Capital Fondo L
2.551
2.843
3.136
3.428
3.720
4.013
4.305
4.598
4.890
5.183
5.475
5.767
1.2.1.4. VENTA DE ACTIVOS
253
285
317
350
382
414
446
479
511
543
576
608
Continúa Tabla 3.
1.2.1.4.1. VENTA DE ACTIVOS NO FINANCI
253
285
317
350
382
414
446
479
511
543
576
608
1.2.1.4.1.1 Venta de Acciones
250
282
314
346
378
410
442
474
506
538
570
602
1.2.1.4.1.2 Venta de Terreno
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2. GASTOS DE INVERSION 2.2.1. INVERS. INGRESOS CTES LIBRE DESTINACION
9.997
10.915
11.869
12.880
13.938
14.996
16.054
17.119
18.193
19.259
20.326
21.392
1.066
1.159
1.261
1.369
1.479
1.588
1.697
1.805
1.916
2.025
2.134
2.243
2.2.1.1. SECTOR SALUD
16
18
20
21
23
25
27
29
31
33
34
36
2.2.1.1.1. FORTALECIMIENTO SALUD PUB 2.2.1.1.1.1. PROMOCION Y PREVENCION EN
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
34
36
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
34
36
2.2.1.1.1.1.1 Acciones Prevenc.Riesgos
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.1.1.1.1.2 Acciones Vigilanc.Salud G
8
9
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
2.2.1.1.1.1.3 Acciones Gestion Integral
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.1.1.1.4 Acciones Promocion salud
4
5
6
6
7
7
8
9
9
10
10
11
2.2.1.1.2. AMPLIACION HOSPITAL PIO X
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.2. SECTOR EDUCACION
70
70
74
79
85
90
95
101
106
111
117
122
2.2.1.2.1. MEJORAMIENTO CONTINUO CAL
18
21
23
25
27
30
32
34
37
39
41
44
2.2.1.2.2. COBERTURA EDUCATIVA
18
21
23
25
27
30
32
34
37
39
41
44
2.2.1.2.2.1 Servicio de Restaurantes
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
2.2.1.2.2.2 Transporte Escolar Poblac
10
11
12
13
14
16
17
18
19
21
22
23
2.2.1.2.3. CALIDAD DE LA EDUCACION P
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
2.2.1.2.3.1 Seguro Estudiantil
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
2.2.1.2.4. FORMACION CAPITAL HUMANO
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.1.2.5. FORMACION PARA COMPETITIV
19
15
14
14
15
16
16
17
17
18
18
19
2.2.1.2.5.1 Reconoc.Mejores Estudiant
7
8
8
9
10
11
11
12
13
13
14
15
2.2.1.2.5.2 Mantenimiento y adecuacion
6
6
6
5
5
5
5
5
5
4
4
4
2.2.1.2.5.3 Fortalecimiento instituciones
6
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.3. SECTOR MEDIO AMBIENTE
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
7
2.2.1.3.1. RECUP. SANEAM.Y CONS. MIC
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.1.3.1.1 Recuper. Corredores Biolo
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.1.3.2. RECUPER. Y CONSERV. FAUNA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.1.3.3. RECUPERAC.CORREDORES BIOL
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.1.3.3.1 Montaje de Viveros Comuni
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.1.3.4. PLAN MONIT. CONTROL AMBIE
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.3.4.1 Formul.Certif.Prom.Plan S
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.4. SECTOR GOBIERNO
301
329
358
392
426
459
493
527
560
594
628
661
2.2.1.4.1. MODERNIZACION ADMINISTRAT
21
23
26
28
30
32
34
37
39
41
43
46
2.2.1.4.1.1. ACTUALIZAC.Y MMTO DE HARD
21
23
26
28
30
32
34
37
39
41
43
46
2.2.1.4.1.1.1 Actualiz.Sistemas Informa
21
23
26
28
30
32
34
37
39
41
43
46
2.2.1.4.2. EFICIENCIA ADMTIVA Y OPTI
147
163
179
196
212
228
244
260
276
292
308
324
2.2.1.4.2.1. INSTRUMENTOS DE PLANIFICA
147
163
179
196
212
228
244
260
276
292
308
324
2.2.1.4.2.1.1 Banco de Proyectos
5
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
2.2.1.4.2.1.2 Revision y Ajustes al PBO
4
4
4
3
3
3
2
2
2
2
1
1
2.2.1.4.2.1.3 Implementac y Actualizac
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
Continúa Tabla 3.
2.2.1.4.2.1.4 Sistema Unico de Informac
5
6
7
7
8
9
9
10
11
12
12
13
2.2.1.4.2.1.5 Control Fisico
9
10
12
13
14
15
17
18
19
20
22
23
2.2.1.4.2.1.6 Plan Territorial de Salud
51
58
65
72
78
85
92
99
106
113
120
127
2.2.1.4.2.1.7 Funcionamiento y operación
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
5
5
2.2.1.4.2.1.8 Apoyo a la secretaria
9
10
11
11
12
13
13
14
15
15
16
17
2.2.1.4.2.1.9 Programas asesoria juridica
5
5
6
6
6
6
7
7
7
7
8
8
2.2.1.4.2.1.10 Recop. Inform. Proces. Of
5
5
6
6
6
7
7
8
8
8
9
9
2.2.1.4.2.1.11 Direccion Adm. Y Desarr.
7
8
9
9
10
10
11
11
12
12
13
14
2.2.1.4.2.1.12 Recepcion Informac Contro
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
3
4
2.2.1.4.2.1.13 Recepcion Informacion Des
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
7
8
2.2.1.4.2.1.14 Recepcion Informacion Pri
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2.2.1.4.2.1.15 Coord. Adm. Desarr. Progr
5
5
6
6
6
7
7
7
8
8
8
9
2.2.1.4.2.1.16 Interventoria Regimen Sub 2.2.1.4.2.1.17 Form. Evaluacion Viabili y Asesoram 2.2.1.4.2.1.18 Aux. Manejo Sistemas Admon y Re
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
6
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
2.2.1.4.2.1.19 Rest. Org. Y Clasif. Tec. Arc
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2.2.1.4.2.1.20 Proc. Mejor AdmonMpal (me
-
-
-
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.4.2.1.21 Sistema de planificacion y b
8
10
11
12
13
14
15
16
18
19
20
21
2.2.1.4.3. DESARROLLO INSTITUCIONAL
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
2.2.1.4.3.1 Mecanismos de Participaci
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
2.2.1.4.4. GESTION DEL TRIBUTO 2.2.1.4.4.1. AUMENTO DEL RECAUDO DE RE
50
57
64
70
77
84
90
97
103
110
117
123
50
57
64
70
77
84
90
97
103
110
117
123
2.2.1.4.4.1.1 Recuperacion de Cartera
49
55
62
68
75
81
88
94
101
107
114
120
2.2.1.4.4.1.2 Control y Seg.Activ.Comer
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.1.4.5. CONVIVENCIA PACIFICA
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.1.4.5.1. RESOLUCION PACIFICA DE LO
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.1.4.5.1.1 Mecanismos para Reduc.Vio
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.1.4.6. SEGURIDAD Y PAZ
19
21
23
26
28
31
33
35
38
40
42
45
2.2.1.4.6.1. SEGURIDAD CIUDADANA
19
21
23
26
28
31
33
35
38
40
42
45
2.2.1.4.6.1.1 Convenio INPEC 2.2.1.4.7. ADQUISICION MAQUINA DE BOMBEROS
19
21
23
26
28
31
33
35
38
40
42
45
10
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.4.8. FORTALECIMIENTO DEL CLOPA
2
2
2
2
2
3
3
3
3
4
4
4
2.2.1.4.9. ACTUAL. PERMAN. ESTRATIF. SO
13
15
16
18
20
21
23
25
27
28
30
32
2.2.1.4.10. Quindío REGION DIGITAL
16
18
19
21
23
25
27
29
30
32
34
36
2.2.1.5. SECTOR AGROPECUARIO
7
7
8
9
9
10
11
12
12
13
14
15
2.2.1.5.1. FORTALECIM.SECTOR PRODUCT 2.2.1.5.1.1. FOMENTO PROGRAM.SEGURIDAD
3
3
3
2
2
3
3
3
3
3
4
4
3
3
3
2
2
3
3
3
3
3
4
4
2.2.1.5.1.1.1 Fomento Sist.Prod.Sostem.
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.5.1.1.2 Fomento Huertas Comunitar
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.2.1.5.1.1.3 Asistencia Técnica Asesorias T
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2.2.1.5.2. FORTALECIM. ASOCIAC.PRODU
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.1.5.2.1 Fomento y Aplic.Sistem.Pr
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
Continúa Tabla 3.
2.2.1.5.3. AUMENTO Y DIVERS.PROG.PRO
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2.2.1.5.3.1 Implement.Proc. Product.A
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.1.5.3.2 Desarr.Empresar.Fomento C
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.5.4. PROYECTO DESARROLLO AREA
-
-
-
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.5.4.1 Seguridad alimentaria y D
-
-
-
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.1.6. SECTOR SANEAM.BASICO Y AG
140
153
168
183
198
213
228
244
259
274
289
304
2.2.1.6.1. SANEAMIENTO BASICO URBANO
138
153
168
183
198
213
228
244
259
274
289
304
2.2.1.6.1.1. PLAN GESTION INT.RESIDUOS
138
153
168
183
198
213
228
244
259
274
289
304
2.2.1.6.1.1.1 Barrido de Vias y Areas P
70
77
85
92
100
107
114
122
129
137
144
151
2.2.1.6.1.1.2 Recoleccion de Residuos S
57
64
71
77
84
91
98
105
112
118
125
132
2.2.1.6.1.1.3 Dispocision final residuos
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
11
11
2.2.1.6.1.1.4 Mantenimiento maquinaria
5
5
6
6
7
7
7
8
8
9
9
9
2.2.1.6.2. ASEO PUBLICO
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.7. SECTOR TRABAJO Y SEGURIDA
29
33
37
41
45
49
53
56
60
64
68
72
2.2.1.7.1. CAPACITACION PARA EL EMPL
11
12
14
15
17
18
20
21
23
24
26
27
2.2.1.7.1.1. CONV.INTERADM.DEMANDA SER
11
12
14
15
17
18
20
21
23
24
26
27
2.2.1.7.1.1.1 Formac.Tecnica y Tecnolog
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
3
3
2.2.1.7.1.1.2 React.Econ.y Gener.Empleo 2.2.1.7.1.1.3 Conv. Organización no Gubernamental
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.1.7.2. DE LA INFORMALIDAD A LA F
4
5
5
6
7
7
8
8
9
9
10
10
2.2.1.7.2.1 Asist.Tecnica y Proc.Form
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.2.1.7.2.2 Vinculac Comerciant.Infor
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.1.7.3. REACTIVACION COMERCIAL
14
16
18
20
21
23
25
27
29
31
33
34
2.2.1.7.3.1 Asoc.Activid.Cultur.Rec.y
14
16
18
20
21
23
25
27
29
31
33
34
2.2.1.8. SECTOR VIVIENDA
14
15
16
17
19
20
21
23
24
26
27
28
2.2.1.8.1. CONSTRUCCION VIVIENDA NUE
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.2.1.8.1.1. ASIST.TECNICA PROG. VIVIE
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.2.1.8.1.1.1 Asesoram.y Acomp.Prog.Viv
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2.2.1.8.2. MEJORAMIENTO DE VIVIENDA 2.2.1.8.2.1. APOYO A PROGRAMAS MEJORAM
7
8
9
10
10
11
12
12
13
14
14
15
7
8
9
10
10
11
12
12
13
14
14
15
2.2.1.8.2.1.1 Cofinanciacion Proyect.Me
7
8
9
10
10
11
12
12
13
14
14
15
2.2.1.8.3. PROY. APOYO TRECE ORGANIZA
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
2.2.1.8.3.1 Mejoramiento de vivienda
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
6
6
2.2.1.9. SECTOR DESARROLLO COMUNIT
171
186
202
218
234
250
266
282
297
313
329
345
2.2.1.9.1. ATENCION A LA POBLACION V
86
93
100
107
114
121
129
136
143
150
157
164
2.2.1.9.1.1. GERENCIA SOCIAL
86
93
100
107
114
121
129
136
143
150
157
164
2.2.1.9.1.1.1 Observat.Social Pedagogia
16
18
20
22
25
27
29
31
33
35
37
39
2.2.1.9.1.1.2 Atenc.Poblac.Vulnerable A
57
61
64
67
70
74
77
80
84
87
90
94
2.2.1.9.1.1.3 Servicios Basicos Salud -
13
15
16
18
19
21
23
24
26
28
29
31
2.2.1.9.2. ATENCION INTEGRAL AL ADUL
19
21
22
23
25
26
27
29
30
31
33
34
2.2.1.9.2.1 Prest.Serv.Salud,Alim.Adu
19
21
22
23
25
26
27
29
30
31
33
34
2.2.1.9.2.2 Sumin. Elementos varios
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
5
5
Continúa Tabla 3.
2.2.1.9.3. INFANCIA, ADOLESCENCIA Y
30
34
38
42
46
50
53
57
61
65
69
73
2.2.1.9.3.1 Gestionar y apoy.Prog. Co
17
19
22
24
26
29
31
33
36
38
40
43
2.2.1.9.3.2 Implement.Prog. Apoyo a l 2.2.1.9.4. PROYECTOS DE BIENESTAR SOCIAL 2.2.1.9.5. CAPAC. DESPLAZ. Y PERMANENC.
13
15
16
18
19
21
22
24
26
27
29
30
33
37
40
44
47
51
54
58
61
65
68
72
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.2.1.10. SECTOR ARTE Y CULTURA
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.10.1. LA TEBAIDA EDEN CULTURAL 2.2.1.10.1.1. PROGRAMAC.JORNADAS CULTUR
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.10.1.1.1 Apoyo cultura y comunidad
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.11. SECTOR DEPORTE Y RECREACI
66
71
77
83
89
95
101
106
113
119
126
132
2.2.1.11.1. SISTEMA MPAL DE DEPORTE Y 2.2.1.11.1.1. FORMACION EN DEPORTE Y RE
12
12
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
12
12
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
2.2.1.11.1.1.1 Coordin.Escuelas de Forma
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.1.11.1.1.2 La Tebaida Futbol Club -
8
9
9
10
11
12
12
13
14
15
15
16
2.2.1.11.1.1.3 Apoyo Deportistas de Alto
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.1.11.1.1.4 Dotac. e Implement.Deport
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.11.2. ENCUENTROS CIUDADANOS
7
8
8
9
10
10
11
12
12
13
13
14
2.2.1.11.2.1 Torneos, Intercamb y Acti
7
8
8
9
10
10
11
12
12
13
13
14
2.2.1.11.3. PROY. ADECUAC. Y MMTO ESCE
27
29
31
33
35
37
40
41
44
47
49
51
2.2.1.11.3.1 Mano de obra, Mater. Equip. Her
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
44
2.2.1.11.3.2 Comp. Y Mmto de equipos Ma
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
4
2.2.1.11.3.3 Pago servicio de energia
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.1.11.3.4 Proyecto Acuaparque
1
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
2.2.1.11.4. MEJORAMIENTO TEJIDO SOCIAL
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
2.2.1.12. OTROS SECTORES
249
273
297
321
346
371
396
421
446
471
496
521
2.2.1.12.1. SOSTENIBILIDAD EQUIPAMIEN 2.2.1.12.1.1. ADECUAC.MMTO DE EQUIPAMIE
85
91
98
105
111
118
125
132
138
145
152
158
85
91
98
105
111
118
125
132
138
145
152
158
2.2.1.12.1.1.1 Adecuac.y Mmto Equipamien
20
23
25
28
31
33
36
39
41
44
47
49
2.2.1.12.1.1.2 Construccion Equipamiento
42
43
44
46
47
48
50
51
52
54
55
56
2.2.1.12.1.1.3 Mmto y Adec.Escenarios De
19
21
24
26
28
30
33
35
37
39
42
44
2.2.1.12.1.1.4 Mmto a Parques, Areas Ces
4
4
5
5
5
6
6
7
7
8
8
9
2.2.1.12.2. INFRAESTRUCTURA DE VIAS 2.2.1.12.2.1. CONSTRUCCION Y MMTO DE VI
29
32
36
39
42
45
49
52
55
58
62
65
29
32
36
39
42
45
49
52
55
58
62
65
2.2.1.12.2.1.1 Adecuac.y Mmto de vias Ur
29
32
36
39
42
45
49
52
55
58
62
65
2.2.1.12.3. INFRAESTRUCTURA DE TRANSI
11
11
10
9
8
7
6
6
5
4
3
2
2.2.1.12.3.1. INFRAEST. VIAL Y DE TRANS
11
11
10
9
8
7
6
6
5
4
3
2
2.2.1.12.3.1.1 Adecuac. y Mmto Amoblamie
11
11
10
9
8
7
6
6
5
4
3
2
2.2.1.12.4. CONTROL AL TRANSITO Y TRA
21
24
27
30
33
35
38
41
44
47
49
52
2.2.1.12.4.1 Seguridad Vial
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.1.12.4.2 Educacion Ciudadana
7
8
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
2.2.1.12.4.3 Dotac.y Equipos de Seguri
12
14
16
17
19
21
22
24
25
27
29
30
2.2.1.12.5. TRANSITO POR LA TEBAIDA Q
68
77
86
94
103
112
120
129
138
146
155
164
Continúa Tabla 3.
2.2.1.12.5.1 Eficiencia y Control Oper
30
34
38
42
46
50
54
58
62
66
70
74
2.2.1.12.5.2 Mejoram. Se#alizacion Via 2.2.1.12.6. MEJORAMIENTO DE CALIDAD DE VIDA P
38
43
48
52
57
62
67
71
76
81
85
90
30
35
39
43
47
51
55
59
64
68
72
76
2.2.1.12.7. CENTROS DE RECLUSION
2
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.1.12.8. DESARROLLO TURISTICO 2.2.2. INVERSION INGRES.PROPIOS. DESTINAC. ESPEC.
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
1.056
1.165
1.273
1.382
1.490
1.599
1.707
1.824
1.941
2.058
2.174
2.291
2.2.2.1. SECTOR SALUD
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2.2.2.1.1. REGIMEN SUBSIDIADO 2.2.2.1.1.1. ASEGURAMIENTO POBLACION S
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
19
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2.2.2.1.1.1.1 Transferencias al Fondo L
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2.2.2.2. SECTOR GOBIERNO
509
556
603
649
696
743
791
846
901
956
1.012
1.067
2.2.2.2.1. SEGURIDAD Y PAZ
37
41
45
49
54
58
62
66
70
74
79
83
2.2.2.2.1.1. SEGURIDAD CIUDADANA
37
41
45
49
54
58
62
66
70
74
79
83
2.2.2.2.1.1.1 Fondo de Seguridad
37
41
45
49
54
58
62
66
70
74
79
83
2.2.2.2.2. CUERPO DE BOMBEROS
447
494
541
588
635
681
729
780
831
882
933
984
2.2.2.2.2.1. CUERPO DE BOMBEROS INFRAE
447
494
541
588
635
681
729
780
831
882
933
984
2.2.2.2.2.1.1 Personal Bomberil
25
20
16
12
8
4
-
-
-
-
-
-
2.2.2.2.2.1.2 Adecuac.y Mmto Infraest.F
9
9
9
9
8
8
8
8
7
7
7
7
2.2.2.2.2.1.3 Atencion de Emergencias
33
36
40
43
46
50
53
56
59
63
66
69
2.2.2.2.2.1.4.Capacitacion Organismos d
1
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
2.2.2.2.2.1.5 Dotacion y Equipos Cuerpo
72
80
89
98
107
115
124
133
142
150
159
168
2.2.2.2.2.1.6 Conv.-Cont.Prevenc.y Cont
198
225
251
277
304
330
356
383
409
435
462
488
2.2.2.2.2.1.7 Adquisicion Vehiculos, bi
77
86
96
106
116
125
135
145
155
164
174
184
2.2.2.2.2.1.8 Administracion del talento
4
4
5
5
5
6
6
7
7
8
8
8
2.2.2.2.2.1.9 Gravamenes y obligaciones
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
2.2.2.2.2.1.10 Tenc. Manej. Desast. Compra
4
5
5
5
6
6
6
7
7
8
8
8
2.2.2.2.2.1.11 Educ. Comunidad Prevenc.
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.2.2.2.1.12 Reposicion parque autonomo 2.2.2.2.3. EDUCACION TRANSITO MUNICIPAL
19
21
22
24
26
28
29
31
33
35
36
38
25
21
17
12
8
4
-
-
-
-
-
-
2.2.2.3. SECTOR DESARROLLO COMUNIT
216
235
254
272
291
310
329
347
366
385
404
422
2.2.2.3.1. ATENCION A LA POBLACION V
162
177
191
206
221
236
251
266
281
296
311
326
2.2.2.3.1.1. ATENCION INTEGRAL AL ADUL
162
177
191
206
221
236
251
266
281
296
311
326
2.2.2.3.1.1.1 Prest.Serv.Salud,Alim.Adu
79
89
100
110
120
131
141
151
162
172
182
193
2.2.2.3.1.1.2 Adecu. Dotac. Mant. Ancianato
28
29
30
30
31
32
32
33
34
35
35
36
2.2.2.3.1.2. OTROS
55
58
62
66
70
74
78
81
85
89
93
97
2.2.2.3.1.2.1 Programas de atencion y preven
55
58
62
66
70
74
78
81
85
89
93
97
2.2.2.4. OTROS SECTORES
323
365
406
448
490
532
574
616
657
699
741
783
2.2.2.4.1. SOSTENIB. DE EQUIPAMIENTO
275
313
350
387
425
462
500
537
575
612
650
687
2.2.2.4.1.1. ADECUACION Y MMTO DE EQUI
275
313
350
387
425
462
500
537
575
612
650
687
2.2.2.4.1.1.1 Mmto y Adecuac. Equipamie 2.2.2.4.2. FUNCIONAMIENTO OFICINA DE TRANSITO 2.2.3. INVERSION S.G.P. DESTINACION ESPECIFICA
275
313
350
387
425
462
500
537
575
612
650
687
48
52
56
61
65
70
74
78
83
87
91
96
7.122
7.778
8.446
9.163
9.926
10.688
11.450
12.212
12.977
13.739
14.501
15.264
Continúa Tabla 3.
2.2.3.1. SECTOR SALUD
4.473
4.880
5.288
5.735
6.227
6.719
7.211
7.703
8.195
8.687
9.179
9.671
2.2.3.1.1. REGIMEN SUBSIDIADO 2.2.3.1.1.1. ASEGURAMIENTO POBLACION S
3.316
3.701
4.086
4.471
4.856
5.241
5.625
6.010
6.395
6.780
7.165
7.550
3.316
3.701
4.086
4.471
4.856
5.241
5.625
6.010
6.395
6.780
7.165
7.550
2.2.3.1.1.1.1 Celeb. e Inscripcion Cont
3.306
3.690
4.073
4.457
4.841
5.225
5.608
5.992
6.376
6.760
7.143
7.527
2.2.3.1.1.1.2 Interventoria Contratos R
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.1.1.1.3 Inspec.Vig. y Control de
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
2.2.3.1.2. FORTALEC.SALUD PUBLICA Y 2.2.3.1.2.1. PROMOCION Y PREVENCION EN
432
372
313
293
318
343
367
392
417
442
466
491
432
372
313
293
318
343
367
392
417
442
466
491
2.2.3.1.2.1.1 Acciones Promoc.Salud de
201
223
246
268
291
314
336
359
381
404
426
449
2.2.3.1.2.1.2 Acciones de Prevenc. Ries
7
7
8
9
10
10
11
12
13
14
14
15
2.2.3.1.2.1.3 Acciones Vigilancia en Sa
6
7
8
8
9
10
11
11
12
13
13
14
2.2.3.1.2.1.4 Acciones Gest. Integ.Plan
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.1.2.1.5 Fondo L. de salud 2.2.3.1.3. PROGRAM. ATENC. SALUD BENEF
213
129
44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
725
807
889
972
1.054
1.136
1.219
1.301
1.383
1.466
1.548
1.630
2.2.3.2. SECTOR EDUCACION
965
1.068
1.170
1.273
1.376
1.479
1.582
1.684
1.787
1.890
1.993
2.095
2.2.3.2.1. MEJORAMIENTO CONTINUO DE 2.2.3.2.1.1. INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
297
325
354
382
410
438
467
495
523
552
580
608
297
325
354
382
410
438
467
495
523
552
580
608
2.2.3.2.1.1.1 Construccion de Infraestr
31
34
37
40
43
46
49
52
55
58
62
65
2.2.3.2.1.1.2 Mmto y Adec. Infraestruct
266
291
317
342
367
392
418
443
468
493
518
544
2.2.3.2.2. COBERTURA EDUCATIVA
458
512
565
619
672
725
779
832
886
939
993
1.046
2.2.3.2.2.1 Servicio de Restaurantes
96
107
118
129
140
151
162
173
184
195
206
217
2.2.3.2.2.2 Prog.Recup.Nutric.La Escu
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2.2.3.2.2.3 Transporte Escolar Poblac
111
123
136
149
162
175
188
200
213
226
239
252
2.2.3.2.2.4 Canasta Educativa Poblac.
25
28
30
33
36
38
41
44
46
49
51
54
2.2.3.2.2.5 Aportes a Poblac.Niveles
218
246
273
301
328
356
383
410
438
465
493
520
2.2.3.2.2.6 Pago servicios publicos
7
6
6
5
5
4
4
3
3
2
2
1
2.2.3.2.3. CALIDAD DE LA EDUCAC. POR
204
225
245
266
286
307
327
347
368
388
409
429
2.2.3.2.3.1 Capacitacion para Docente
12
14
15
17
18
20
21
22
24
25
27
28
2.2.3.2.3.2 Dotacion Mobiliario Esc,
101
113
125
137
150
162
174
186
199
211
223
235
2.2.3.2.3.3 Eventos Pedagogicos: Feri
19
21
23
25
27
30
32
34
36
38
41
43
2.2.3.2.3.4 Conv.Interadm. Instituc.E
47
51
55
58
62
66
70
73
77
81
84
88
2.2.3.2.3.5 Dotacion textos y materiales
26
27
27
28
29
30
31
31
32
33
34
35
2.2.3.2.4. FORMACION DEL CAPITAL HUM
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
2.2.3.2.4.1. LA TEBAIDA DIGITAL
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
2.2.3.2.4.1.1 Protal Interac. Comuna
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
2.2.3.3. SECTOR MEDIO AMBIENTE
44
49
54
59
64
69
74
79
84
89
94
99
2.2.3.3.1. RECUPERAC.Y CONSERV.CUENC
9
11
12
13
14
15
17
18
19
20
21
23
2.2.3.3.1.1.RECUP.SANEAM.Y CONSERV.MI
9
11
12
13
14
15
17
18
19
20
21
23
2.2.3.3.1.1.1 Recup. y Conserv.Corred.B
9
11
12
13
14
15
17
18
19
20
21
23
2.2.3.3.2. RECUPER.Y CONSERV.MICROCU
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
16
2.2.3.3.2.1 Saneam.y Recup. Microcuen
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
16
2.2.3.3.3. RECUPERAC.Y CONSERV.CUENC
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
Continúa Tabla 3.
2.2.3.3.3.1 Recuper.y Saneam. del Rio
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.2.3.3.4. RECUPERAC.Y CONSERV.TERRE
3
3
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
2.2.3.3.4.1 Recuper. y Conserv.Terren
3
3
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
2.2.3.3.5. FORTALECIMIENTO EDUCACION
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2.3.3.5.1. EDUCACION AMBIENTAL IMPLE
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2.2.3.3.5.1.1 Educac.Ambiental con Impl
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
2.2.3.3.6. RECUPERAC.Y CONSERV.DE FA 2.2.3.3.6.1. RECUPER.CORRED.BIOLOG.MIC
5
5
6
7
7
8
9
9
10
10
11
12
5
5
6
7
7
8
9
9
10
10
11
12
2.2.3.3.6.1.1 Promov.y Foment.Recup.Esp
2
3
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
2.2.3.3.6.1.2 Fortalec.Progr.Incentivo
3
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2.3.3.7. CONTROL Y PREVENC.DEL RIE
9
10
11
13
14
15
16
17
18
20
21
22
2.2.3.3.7.1. RESTAUR.Y RECUPER.AMBIENT
9
10
11
13
14
15
16
17
18
20
21
22
2.2.3.3.7.1.1 Diagnostico Zonas Alto Ri
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.3.3.7.1.2 Recuperacion Areas Alta F
7
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
17
2.2.3.3.8. PLAN DE MONITOREO AMBIENT
5
6
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.3.8.1. PLAN MONIT.CONT.Y SEG.AMB
5
6
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.3.8.1.1 Formul.Certif.Prom.Plan S
5
6
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.4. SECTOR GOBIERNO
178
195
212
229
246
263
280
297
316
333
350
367
2.2.3.4.1. MODERNIZACION ADMINISTRAT
30
34
38
42
46
50
54
58
62
66
70
74
2.2.3.4.1.1. LA TEBAIDA DIGITAL
30
34
38
42
46
50
54
58
62
66
70
74
2.2.3.4.1.1.1 Adquis.y Mmto de Hardware
7
8
9
10
10
11
12
13
14
15
16
16
2.2.3.4.1.1.2 Adquisic.Equipos Apoyo Ad
13
15
17
19
20
22
24
26
27
29
31
33
2.2.3.4.1.1.3 Implementacion modelo escuela
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.4.1.1.4 Sistema de gestion documental
6
7
8
8
9
10
11
12
13
13
14
15
2.2.3.4.3. EFICIENCIA ADMINIST.Y OPT
45
49
53
57
61
65
69
73
78
83
87
91
2.2.3.4.3.1. INSTRUMENTOS DE PLANIFICA
45
49
53
57
61
65
69
73
78
83
87
91
2.2.3.4.3.1.1 Banco de Proyectos
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.4.3.1.2 Implement. y Actualiz.SIS
4
4
5
5
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.4.3.1.3 Control Fisico 2.2.3.4.3.1.4 Pago y nombramiento de personal
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.3.4.3.1.5 Aux. Manejo Del Sistema S
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2.2.3.4.3.1.6 Apoyo A La Secretaria De
9
10
11
11
12
13
13
14
15
15
16
17
2.2.3.4.3.1.7 Rest. Organi. Y Clasific.
2
2
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.3.4.3.1.8 Recop. Inform. Proces. Of
2
2
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.3.4.3.1.9 Direccion Adm. Y Desarr.
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2.2.3.4.3.1.10 Recep Inform Oficina Cont
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2.2.3.4.3.1.11 Recepcion Informacion Des
2
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.3.4.3.1.12 Recepcion Informacion Sec
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
5
2.2.3.4.3.1.13 Form. Evalu. Viabil. Ases
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2.2.3.4.3.1.14 Sistema de planificacion y b
3
4
4
5
5
5
6
6
7
7
8
8
2.2.3.4.4. DESARROLLO INSTITUCIONAL
19
21
22
24
25
27
28
30
31
33
34
36
2.2.3.4.4.1 Implement. Princ.y Direct
6
6
6
6
5
5
5
5
5
4
4
4
Continúa Tabla 3.
2.2.3.4.4.2 Implement. Sistema de Ges
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
2.2.3.4.4.3 Mecanismos de Particip. C
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.4.4.4 Gestion del Talento Humano
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.3.4.5. GESTION DEL TRIBUTO 2.2.3.4.5.1. AUMENTO RECAUDO DE RENTAS
14
16
17
19
21
23
24
26
28
30
32
33
14
16
17
19
21
23
24
26
28
30
32
33
2.2.3.4.5.1.1 Recuperacion de Cartera
6
7
8
9
9
10
11
12
13
13
14
15
2.2.3.4.5.1.2 Control y Seg.Activ.Comer
8
9
10
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.4.6. CONVIVENCIA PACIFICA
38
40
42
44
46
49
51
53
55
57
59
61
2.2.3.4.6.1. RESOLUCION PACIFICA DE LO
38
40
42
44
46
49
51
53
55
57
59
61
2.2.3.4.6.1.1 Mecanismos para Reduc.Vio
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
33
35
2.2.3.4.6.1.2 Justicia
24
24
24
24
24
25
25
25
25
25
25
25
2.2.3.4.7. SEGURIDAD Y PAZ
8
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.4.7.1. SEGURIDAD CIUDADANA
8
9
10
11
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.4.7.1.1 Dotacion y Equipos Red de
4
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
8
2.2.3.4.7.1.2 Apoyo Atenc.Integ.Jovenes
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.3.4.7.1.3 Articul. Activid. Policial
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.3.4.7.1.4 Seguridad Ciudadana
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.3.4.8. CLOPAD
4
5
5
5
6
6
6
7
8
8
9
9
2.2.3.4.8.1. FORTALECIMIENTO DEL CLOPA
4
5
5
5
6
6
6
7
8
8
9
9
2.2.3.4.8.1.1 Fondo Local Atencion Emer
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
2.2.3.4.8.1.2 Prevenc. Y Atencion del Riesgo 2.2.3.4.9. PROY. EJEC. ACTIV. DESARROLLO INT
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
20
23
25
27
29
31
33
36
38
40
43
45
2.2.3.4.9.1 Recop. Inform. Proces. Of. As
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.3.4.9.2 Apoyo a secretaria de hacienda
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.4.9.3 Proces. Mejor. Admon Mpal
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.3.4.9.4 Direcc. Admon y Desarro. Pro
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2.2.3.4.9.5 Recepc. Inform. Primaria Sec
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.3.4.9.6 Asesoria Juridica
12
13
14
15
17
18
19
20
21
23
24
25
2.2.3.5. SECTOR AGROPECUARIO
33
36
38
41
44
47
50
53
56
58
61
64
2.2.3.5.1. FORTALEC.SECTOR PRODUCTIV 2.2.3.5.1.1.FOMENTO PROGRAMAS SEGURID
17
19
20
21
22
23
25
26
27
28
30
31
17
19
20
21
22
23
25
26
27
28
30
31
2.2.3.5.1.1.1 Fomento Sist.Productivos
16
17
18
19
20
21
22
24
25
26
27
28
2.2.3.5.1.1.2 Fomento de Huertas Comuni
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.3.5.2. EXTENSION RURAL SOSTENIBL
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.3.5.2.1 Asist.Tecnica, Ases.Capac
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
2.2.3.5.3. FORTALEC.ASOCIAC. PRODUCT
8
9
10
11
12
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.5.3.1 Fomento y Aplic.Sist.Agro
3
3
3
3
4
4
4
4
4
5
5
5
2.2.3.5.3.2 Fomento de Granjas Integr
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
13
2.2.3.5.4. PROYECTO DESARROLLO AREA
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
13
2.2.3.5.4.1 Seguridad alimenraria D
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
13
2.2.3.6. SECTOR SANEAMIENTO BASICO
810
882
961
1.047
1.133
1.219
1.305
1.390
1.476
1.562
1.648
1.734
2.2.3.6.1. SOSTENIBILIDAD SERVICIO D
83
88
93
98
103
108
113
119
124
129
134
139
Continúa Tabla 3.
2.2.3.6.1.1. IMPULSO EMPRESARIAL
83
88
93
98
103
108
113
119
124
129
134
139
2.2.3.6.1.1.1 Estudios y Dise#os
66
69
72
75
78
81
84
87
90
93
96
99
2.2.3.6.1.1.2 Acueducto Regional del Qu
12
13
15
16
18
19
21
23
24
26
27
29
2.2.3.6.1.1.3 Recuper. Pozos de Agua Ex
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
2.2.3.6.2. SOSTENIBILIDAD SERVICIO A
120
136
151
167
182
198
213
229
244
260
275
291
2.2.3.6.2.1. IMPULSO EMPRESARIAL
120
136
151
167
182
198
213
229
244
260
275
291
2.2.3.6.2.1.1 Manejo Integ. Sistema Alc
120
136
151
167
182
198
213
229
244
260
275
291
2.2.3.6.3. SANEAMIENTO BASICO RURAL
21
24
26
28
30
33
35
37
39
42
44
46
2.2.3.6.3.1. MANEJO SISTEM.SOSTENIB.AG
21
24
26
28
30
33
35
37
39
42
44
46
2.2.3.6.3.1.1 Fomento Sist.Trat.Aguas R
21
24
26
28
30
33
35
37
39
42
44
46
2.2.3.6.4. ESTABLEC.Y MANEJO SIST.AG
50
40
38
41
45
49
53
57
61
64
68
72
2.2.3.6.4.1 Const.y Potab.Acueductos
30
34
38
41
45
49
53
57
61
64
68
72
2.2.3.6.4.2 Adec.Sistemas Potabil. Ag
20
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.3.6.5. SANEAMIENTO BASICO URBANO
393
432
472
512
551
591
631
671
710
750
790
829
2.2.3.6.5.1. PLAN GESTION INTEG.RESIDU
393
432
472
512
551
591
631
671
710
750
790
829
2.2.3.6.5.1.1 Estudios y Dise#os
5
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
2.2.3.6.5.1.2 Barrido de Vias y Areas P
54
60
66
72
78
85
91
97
103
110
116
122
2.2.3.6.5.1.3 Recoleccion Residuos Soli
56
62
67
73
79
85
91
97
102
108
114
120
2.2.3.6.5.1.4 Disposicion Final Residuo
171
187
204
220
236
252
269
285
301
317
334
350
2.2.3.6.5.1.5 Mmto Maquinaria y Equip.R
63
70
76
83
90
96
103
110
117
123
130
137
2.2.3.6.5.1.6 Adquision Areas de Intere
19
21
23
25
26
28
30
32
34
35
37
39
2.2.3.6..5.1.7 Realizac.Campa#as de Educ
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
2.2.3.6.5.1.8 Apoyo Admnistrativo
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2.2.3.6.5.1.9 Obras Infraestructura Sec
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
2.2.3.6.5.1.10 Subsidio servicios publicos
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
2.2.3.6.6. PROTECCION Y CONSERV.RECU 2.2.3.6.6.1. COMPRA Y MMTO TERRENOS CU
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2.2.3.6.6.1.1 Conserv.Saneam.Ref.Areas
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2.2.3.6.7. PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA
140
160
179
198
217
236
255
274
294
313
332
351
2.2.3.7. SECTOR TRABAJO Y SEGURIDA
114
126
137
149
161
173
185
197
209
221
233
245
2.2.3.7.1. TRANSFERENCIAS SGP FONPET 2.2.3.7.1.1. TRANSFERENCIAS SGP FONPET
114
126
137
149
161
173
185
197
209
221
233
245
114
126
137
149
161
173
185
197
209
221
233
245
2.2.3.7.1.1.1 Transferencias FONPET Sin
114
126
137
149
161
173
185
197
209
221
233
245
2.2.3.8. SECTOR VIVIENDA
115
129
142
156
170
183
197
211
224
238
252
265
2.2.3.8.1. CONSTRUCCION VIVIENDA NUE
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.8.1.1. ASISTENC. TECNICA PROG.VI
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.8.1.1.1 Asesor.y Acomp.Prog.Vivie
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2.2.3.8.2. MEJORAMIENTO DE VIVIENDA 2.2.3.8.2.1. APOYO A PROGRAMAS MEJORAM
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.8.2.1.1 Cofinanciac.Proy. Mejoram
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.3.8.3. SECTOR DESARROLLO COMUNIT
27
29
31
34
36
39
41
43
46
48
51
53
2.2.3.8.3.1. ATENCION A LA POBLACION V
27
29
31
34
36
39
41
43
46
48
51
53
Continúa Tabla 3.
2.2.3.8.3.1.1. GERENCIA SOCIAL
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
2.2.3.8.3.1.1.1 Atenc.Poblac.Vulnerable A
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
2.2.3.8.3.1.2. POBLACION DESPLAZADA
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.3.8.3.1.2.1 Atencion al Desplazado y
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.3.8.3.1.3. DISCAPACITADOS
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
2.2.3.8.3.1.3.1 Atenc.Poblacion con Disca
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
2.2.3.8.3.1.4. INFANCIA ADOLESCENCIA Y J
9
10
11
12
14
15
16
17
18
19
20
22
2.2.3.8.3.1.4.1 Implem.Prog.Contrarrest.C
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.3.8.3.1.4.2 Gest.Apoyar Prog.Seg.Alim
6
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
14
2.2.3.8.3.1.4.3 Implem.Prog.Esp.Apoyo a M
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.3.8.4. ATENCION INTEGRAL PRIMERA
77
87
97
106
116
126
136
146
155
165
175
185
2.2.3.8.4.1 Mejoram.y Adec. Infraestr
34
38
43
47
51
56
60
64
69
73
77
82
2.2.3.8.4.2 Prog. Atencion Integral 1
42
48
53
58
64
69
75
80
85
91
96
102
2.2.3.8.4.3 Plan Ampliado de Inmuniza
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.3.9. SECTOR ARTE Y CULTURA
54
59
64
68
73
78
83
87
92
97
102
106
2.2.3.9.1. LA TEBAIDA EDEN CULTURAL
33
37
40
44
47
51
55
58
62
65
69
73
2.2.3.9.1.1. PROCESOS DE FORMACION
33
37
40
44
47
51
55
58
62
65
69
73
2.2.3.9.1.1.1 Coordin.Formac.Artist.Cul
12
13
15
16
18
19
20
22
23
25
26
28
2.2.3.9.1.1.2 Monitores e Instruct.Cult
8
9
10
10
11
12
13
14
15
16
16
17
2.2.3.9.1.1.3 Fortalec.Grupos Art.Organ
5
5
5
5
6
6
6
6
6
7
7
7
2.2.3.9.1.1.4 Casa de la Juventud
9
10
11
12
13
14
15
16
17
19
20
21
2.2.3.9.2. PROGRAMAC. JORNADAS CULTU 2.2.3.9.2.1 Inversion y Reactivac. Escenar. Cultu
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
6
6
5
5
5
4
4
3
3
3
2
2
2.2.3.9.2.2 Prog. Eventos Cultur.de C
10
11
12
14
15
16
17
18
19
20
21
22
2.2.3.9.2.3 Interc. Culturales Locale
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
2.2.3.9.2.4 Promocion y Fomento Clube 2.2.3.9.3. NOMB: FUNCIONARIO BIBLIOTECA
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
1
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
2.2.3.9.3.1 Director Biblioteca
1
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
2.2.3.10. SECTOR RECREACION Y DEPOR
75
78
83
90
97
104
111
118
125
132
139
146
2.2.3.10.1. SISTEMA MUNICIPAL DE DEPO 2.2.3.10.1.1. FORMACION EN DEPORTE Y RE
49
50
53
58
63
68
72
77
82
87
92
97
49
50
53
58
63
68
72
77
82
87
92
97
2.2.3.10.1.1.1 Coordin.Escuelas Formac.D
18
20
23
25
27
30
32
34
37
39
41
44
2.2.3.10.1.1.2 Instruct.y Monitores en D
9
10
11
12
13
15
16
17
18
19
20
21
2.2.3.10.1.1.3 Procesos de Formac.y Act.
15
16
18
19
20
21
23
24
25
26
28
29
2.2.3.10.1.1.4 Apoyo a Deportist. Alto R
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
3
2.2.3.10.1.1.5 Dotacion e Implem. Elemen
6
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.3.10.2. ENCUENTROS CIUDADANOS
14
16
18
19
21
22
24
25
27
29
30
32
2.2.3.10.2.1 Programas y Difusión Festival 2.2.3.10.2.2 Torneos Intercambios y Actividades
8
9
10
12
13
14
15
16
17
18
19
20
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
7
7
2.2.3.10.2.3 Apoyo Logistico 2.2.3.10.3. INVERSION INSTALACIONES DEPORTIVAS
3
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
5
11
12
12
13
14
14
15
15
16
17
17
18
2.2.3.10.4. MEJORAMIENTO TEJIDO SOCIAL
7
7
8
8
9
9
10
10
11
12
12
13
Continúa Tabla 3.
2.2.3.11. SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 2.2.3.11.1. ATENCION A LA POBLACION VULNERABLE
83
88
95
102
109
116
123
130
137
145
152
159
83
88
95
102
109
116
123
130
137
145
152
159
2.2.3.11.1.1. INFANCIA Y ADOLECENCIA
83
88
95
102
109
116
123
130
137
145
152
159
2.2.3.11.1.1.1 Diseño Programas Atencion
32
33
34
35
36
37
39
40
41
42
43
44
2.2.3.11.1.1.2 Erradicación Mendicidad 2.2.3.11.1.1.3 Gestión Y apoyo Programas y convenios 2.2.3.11.1.1.4 Implementación Programas Apoyo 2.2.3.11.1.1.5 Diseño e implemación Estrategias
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
3
3
4
4
4
4
4
5
5
5
10
11
12
13
15
16
17
18
20
21
22
23
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.3.11.1.1.6 Mejor calidad de vida
36
40
45
49
54
58
63
67
72
76
80
85
2.2.3.12. OTROS SECTORES 2.2.3.12.1 SOSTENIBILIDAD Y EQUIPAMIENTO 2.2.3.12.1.1. ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPAMIENTO
178
189
200
213
225
237
250
262
275
287
300
312
117
130
143
155
168
180
193
206
218
231
243
256
117
130
143
155
168
180
193
206
218
231
243
256
2.2.3.12.1.1.1 Mantenimiento y Adecuación 2.2.3.12.1.1.2 Mantenimiento y Adecuación Escenarios Deportivos
87
95
104
113
121
130
138
147
156
164
173
181
24
28
31
34
37
40
44
47
50
53
56
60
2.2.3.12.1.1.3 Mantenimiento a Parques
6
7
8
9
9
10
11
12
13
13
14
15
2.2.3.12.2. INFRAESTRUCTURA DE VIAS 2.2.3.12.2.1. CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO
33
33
32
32
32
32
32
32
31
31
31
31
33
33
32
32
32
32
32
32
31
31
31
31
2.2.3.12.2.1.1 Construccion Vias Urbanas 2.2.3.12.2.1.2 Adecuación y Mantenimiento de Vias 2.2.3.12.3. INFRAESTRUCTURA DE TRANSITO 2.2.3.12.3.1. INFRAESTURA VIAL DE TRANSITO 2.2.3.12.3.1.1 Adecuación y Mantenimiento Amoblamiento
17
16
14
13
11
10
8
7
5
4
2
1
15
17
18
19
21
22
23
25
26
27
29
30
21
21
20
20
20
19
19
19
18
18
17
17
21
21
20
20
20
19
19
19
18
18
17
17
21
21
20
20
20
19
19
19
18
18
17
17
2.2.3.12.4. CENTROS DE RECLUSION 2.2.3.12.5. CONVENIO APOYO CONSTRUCCION
2
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
2.2.4. INVERSION APORTES NACIONA
3.357
3.724
4.098
4.482
4.866
5.250
5.638
6.028
6.417
6.807
7.196
7.586
2.2.4.1. SECTOR SALUD
2.995
3.351
3.708
4.064
4.421
4.777
5.134
5.490
5.846
6.203
6.559
6.916
2.2.4.1.1. REGIMEN SUBSIDIADO
2.988
3.344
3.699
4.055
4.411
4.767
5.122
5.478
5.834
6.190
6.545
6.901
2.2.4.1.1.1 ASEGURAMIENTO POBLACION S
2.988
3.344
3.699
4.055
4.411
4.767
5.122
5.478
5.834
6.190
6.545
6.901
2.2.4.1.1.1.1 Rec.Fosyga - Celebración
2.937
3.287
3.636
3.986
4.335
4.685
5.034
5.384
5.733
6.083
6.432
6.782
2.2.4.1.1.1.2 Rec.Fosyga Interventoria 2.2.4.1.1.1.3 Rec.Fosyga Inspección y Vigilancia
4
5
5
6
6
7
7
8
9
9
10
10
5
5
6
7
7
8
9
9
10
11
11
12
2.2.4.1.1.1.4 Rec.ETESA - Celebración
21
24
26
29
32
34
37
40
42
45
48
50
2.2.4.1.1.1.5 Rec. ETESA - Interventoria
21
23
26
28
30
33
35
37
40
42
44
47
2.2.4.1.2. SUBSIDIO DE SALUD
7
8
9
9
10
10
11
12
12
13
14
14
2.2.4.1.2.1 Atencion a la poblacion
7
8
9
9
10
10
11
12
12
13
14
14
2.2.4.2. SECTOR EDUCACION 2.2.4.2.1. MEJORAMIENTO CONTINUO CALIDAD
68
47
33
29
24
20
20
22
23
24
25
27
68
47
33
29
24
20
20
22
23
24
25
27
2.2.4.2.1.1 INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 2.2.4.2.1.1.1 Construción Infraestructura Educativa 2.2.4.2.1.1.2 Mantenimiento y Adecuación Infraestructura 2.2.4.2.1.1.3 Proyecto de Ley 21 institución Gabriela
68
47
33
29
24
20
20
22
23
24
25
27
2
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.4.2.1.1.4 Construccion Centro Educativo
25
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Continúa Tabla 3.
2.2.4.2.1.1.5 Convenio Construccion nuevo centro Educativo
29
23
18
12
7
1
-
-
-
-
-
-
2.2.4.2.1.2. COBERTURA EDUCATIVA
8
9
10
11
12
13
14
15
17
18
19
20
2.2.4.2.1.2.1 Transport.Escolar Poblacición
8
9
10
11
12
13
14
15
17
18
19
20
2.2.4.3. SECTOR GOBIERNO 2.2.3.4.3.1. EFICIENCIA ADMINISTRATIVA OPTIMA 2.2.3.4.3.1.1. INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
13
15
16
18
20
21
23
25
26
28
30
31
13
15
16
18
20
21
23
25
26
28
30
31
13
15
16
18
20
21
23
25
26
28
30
31
2.2.3.4.3.1.1.1 Implementación y Actualización
13
15
16
18
20
21
23
25
26
28
30
31
2.2.4.4. SECTOR AGROPECUARIO 2.2.4.1.1. FORTALECIMIENTO ASOCIACIONES PRODUCTIVAS 2.2.4.1.1.1. EXTENSION RURAL SOSTENIBLE
31
35
39
43
48
52
56
60
64
68
73
77
30
34
39
43
47
51
55
59
63
67
71
76
29
33
37
41
45
48
52
56
60
64
68
72
2.2.4.1.1.1.1 Asistencia Tecnica 2.2.4.1.1.2. FORTALECIMIENTO ASOCIACIONES PRODUCTIVAS 2.2.4.1.1.2.1 Fomento Granjas Integración Rural
29
33
37
41
45
48
52
56
60
64
68
72
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
2.2.4.2.2. PROYECTO 031 AREA AMBIENTAL 2.2.4.2.2.1 Convenio Interadministrativo 276/06
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.4.5. SECTOR ARTE Y CULTURA
14
16
17
19
20
21
23
24
26
27
29
30
2.2.4.5.1. LA TEBAIDA EDEN CULTURAL
14
16
17
19
20
21
23
24
26
27
29
30
2.2.4.5.1.1. PROCESOS DE FORMACION
6
7
7
8
9
10
10
11
12
13
13
14
2.2.4.5.1.1.1 Coordinación Formación Artistica
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.4.5.1.1.2 Monitores e Instructura Cultural 2.2.4.5.1.1.3 Fortalecimiento de Grupos Artisticos 2.2.4.5.1.2. PROGRAMACION DE JORNADAS 2.2.4.5.1.2.1 Programación de Eventos Culturales
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
6
6
2.2.4.5.1.2.2 Intercambios Culturales
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.4.5.1.3. PROYECTO TEBAIDARTE
4
5
5
5
6
6
6
7
7
7
7
8
2.2.4.5.1.3.1 Tebaidarte Mincultura
4
5
5
5
6
6
6
7
7
7
7
8
2.2.4.6. SECTOR RECREACION Y DEPORTE 2.2.4.6.1. ADECUACION Y MANTENIMIENTO POLIDEPORTIVO 2.2.4.6.1.1 Construcción Mantenimiento Polideportivo
140
153
165
178
191
204
216
229
242
255
267
280
140
153
165
178
191
204
216
229
242
255
267
280
140
153
165
178
191
204
216
229
242
255
267
280
2.2.4.7. OTROS SECTORES
96
108
119
131
143
155
166
178
190
202
213
225
2.2.4.7.1. SOSTENIBILIDAD EQUIPAMIENTO
78
88
98
108
119
129
139
149
159
169
179
190
2.2.4.7.1.1. INFRAESTRUCTURA VIAS 2.2.4.7.1.1.1 Adecuación y Mantenimiento de vias Urbanas
78
88
98
108
119
129
139
149
159
169
179
190
78
88
98
108
119
129
139
149
159
169
179
190
2.2.4.7.1.2. SECTOR MEDIO AMBIENTE
18
19
21
23
24
26
28
29
31
32
34
36
2.2.5. INVERSION APORTES DEPARTA
407
452
499
545
591
637
683
729
775
822
868
915
2.2.5.1. SECTOR SALUD
232
261
289
317
345
374
402
430
458
486
514
542
2.2.5.1.1. REGIMEN SUBSIDIADO
232
261
289
317
345
374
402
430
458
486
514
542
2.2.5.1.1.1. ASEGURAMIENTO POBLACION 2.2.5.1.1.1.1 Apoyo Departamento Celebración Inscripciones
232
261
289
317
345
374
402
430
458
486
514
542
219
246
273
299
326
353
379
406
433
459
486
513
2.2.5.1.1.1.2 promocion y prevencion en salud
13
15
16
17
19
20
22
23
25
26
27
29
2.2.5.2. SECTOR EDUCACION 2.2.5.2.1. MEJORAMIENTO CONTINUO CALIDAD
54
60
65
71
76
82
88
93
99
104
110
116
49
54
59
64
69
74
79
84
89
94
99
104
Continúa Tabla 3.
2.2.5.2.1.1. COBERTURA EDUCATIVA
49
54
59
64
69
74
79
84
89
94
99
104
2.2.5.2.1.1.1 Transporte Escolar Población 2.2.5.2.1.1.2 Mantenimiento y adecuacion de infraestructura 2.2.5.2.2. CALIDAD EN LA EDUCACION PUBLICA
47
52
56
61
66
70
75
80
84
89
94
98
2
3
3
3
4
4
4
5
5
5
6
6
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
2.2.5.2.2.1 Dotacion Mobiliario Escolar
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
2.2.5.3. SECTOR MEDIO AMBIENTE 2.2.5.3.1. RECUPERACIÓN Y CONSERVACIÓN CUENCAS 2.2.5.3.1.1. RECUPERACIÓN SANEAMIENTO Y CONSERVACIÓN 2.2.5.3.1.1.1 Recuperación y Conservación Corredor Biologico 2.2.5.3.1.1.2 Evacuación Saneamiento Residuos Solidos 2.2.5.3.1.1.3 Convenio CRQ 032 Construcción y Manejo 2.2.5.3.1.1.4 Convenio CRQ 017/05 Recuperación 2.2.5.3.1.1.5 Convenio CRQ 013/05 Fortalecimiento y mantenimiento 2.2.5.3.2. INTERVENTORIA PROYECTOS LOCALES
15
14
14
15
15
15
15
15
16
16
17
17
13
12
13
13
13
13
14
14
14
14
15
15
13
12
13
13
13
13
14
14
14
14
15
15
4
4
4
5
5
6
6
6
7
7
8
8
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
2.2.5.3.3. FORTALECIMIENTO INTEGRAL
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2.2.5.4. SECTOR GOBIERNO
16
18
19
21
23
25
26
28
29
31
33
35
2.2.5.4.1. CUERPO DE BOMBEROS 2.2.5.4.1.1. CUERPO DE BOMBEROS E INFRAESTRUCTURA 2.2.5.4.1.1.1 Dotacion y Equipos Cuerpo Bomberos 2.2.5.4.2. EFICIENCIA ADMINISTRATIVA OPTIMA 2.2.5.4.2.1. INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION
13
15
17
18
20
22
24
25
27
29
30
32
13
15
17
18
20
22
24
25
27
29
30
32
13
15
17
18
20
22
24
25
27
29
30
32
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.5.4.2.1.1 Revision ajustes PBOT 2.2.5.4.3. CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS 2.2.5.4.3.1 Convenio Interadministrativo 080/05
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
1
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
2.2.5.5. SECTOR VIVIENDA
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
2.2.5.5.1. MEJORAMIENTO DE VIVIENDA 2.2.5.5.1.1. APOYO PROGRAMAS MEJORAMIENTO 2.2.5.5.1.1.1 Cofinanciación Proyectos Mejoramiento 2.2.5.6. SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 2.2.5.6.1. ATENCION A LA POBLACION VULNERABLE 2.2.5.6.1.1 ATENCION INTEGRAL AL ADULTO 2.2.5.6.1.1.1 Prestación Servicios Salud y Alimentación.
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
32
35
38
42
45
48
51
55
58
61
65
68
32
35
38
42
45
48
51
55
58
61
65
68
11
12
13
13
14
15
16
17
18
19
20
21
11
12
13
13
14
15
16
17
18
19
20
21
2.2.5.6.1.2. INFANCIA, ADOLESCENCIA
21
23
26
28
30
33
35
37
40
42
44
47
2.2.5.6.1.2.1 Gestión y Apoyo programas
19
21
23
25
27
30
32
34
36
38
41
43
2.2.5.6.1.2.2 Apoyo a jovenes
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
2.2.5.7. SECTOR ARTE Y CULTURA
9
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
2.2.5.7.1. LA TEBAIDA EDEN CULTURAL
9
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
2.2.5.7.1.1. PROCESOS DE FORMACION 2.2.5.7.1.1.1 Coordinació y Formación Artististica y Cultural
8
9
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.2.5.7.1.1.2 Monitores e Instructores
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.5.7.1.1.3 Fortalecimiento Grupos Artisticos 2.2.5.7.1.2. PROGRAMACION DE JORNADAS
5
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
1
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
Continúa Tabla 3.
2.2.5.7.1.2.1 Programas y evenos culturales
1
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.5.8. SECTOR RECREACION Y DEPORTE 2.2.5.8.1. SISTEMA MUNICIPAL DE DEPORTE 2.2.5.8.1.1. FORMACION EN DEPORTE Y RECREACIÓN
24
27
30
34
37
40
43
47
50
53
56
59
24
27
30
34
37
40
43
47
50
53
56
59
6
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
14
2.2.5.8.1.1.1 Instructores y monitores
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.5.8.1.1.2 Dotacion e implementación
4
4
5
5
6
6
6
7
7
8
8
9
2.2.5.8.1.2. ENCUENTROS CIUDADANOS
2
2
3
3
3
3
4
4
4
4
5
5
2.2.5.8.1.2.1 Torneos, Intercambios
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.5.8.1.2.2 Apoyo Logistico 2.2.5.8.1.3. TRABAJANDO POR EL DEPORTE
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
16
19
21
23
25
28
30
32
34
37
39
41
2.2.5.9. OTROS SECTORES
20
22
25
27
30
32
34
37
39
41
44
46
2.2.5.9.1. SOSTENIBILIDAD EQUIPAMIENTO
19
22
24
26
28
31
33
35
37
40
42
44
2.2.5.9.1.1. INFRAESTRUCTURA VIAS 2.2.5.9.1.1.1 Adecuación y Mantenimiento de vias Urbanas
19
22
24
26
28
31
33
35
37
40
42
44
13
15
16
18
20
21
23
25
26
28
30
31
2.2.5.9.1.1.2 Equipamiento
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2.2.5.9.2.1.1 Reparaciones locativas hogar del
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2.2.6. INVERSION DONACIONES Y OTROS
38
42
47
51
55
59
64
68
72
77
81
85
2.2.6.1. SECTOR SALUD
28
31
34
38
41
44
47
51
54
57
61
64
2.2.6.1.1. REGIMEN SUBSIDIADO
28
31
34
38
41
44
47
51
54
57
61
64
2.2.6.1.1.1 ASEGURAMIENTO POBLACION
28
31
34
38
41
44
47
51
54
57
61
64
2.2.6.1.1.1.1 Promocion Afiliacion 2.2.6.1.1.1.2 Otros Recursos Inspeción y Vigilancia
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
5
5
25
28
31
34
37
40
44
47
50
53
56
59
2.2.6.2. SECTOR TRABAJO Y SEGURIDAD
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2.6.2.1. FOMENTO AL EMPRENDERISMO
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2.6.2.1.1 REACTIVACION COMERCIAL 2.2.6.2.1.1.1 Pormocion y Organización Fiestas 2.2.6.3. SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 2.2.6.3.1. PROYECTO PROTECCION A GRUPOS
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
492
538
584
630
678
726
774
821
869
917
965
1.013
492
538
584
630
678
726
774
821
869
917
965
1.013
2.2.6.3.1.1 Donacion DIAN
492
538
584
630
678
726
774
821
869
917
965
1.013
2.2.6.4. SECTOR RECREACION Y DEPORTE
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
2.2.6.4.1. MEJORAMIENTO TEJIDO SOCIAL 2.2.6.4.1.1 Apoyo Corporación La Tebaida Futbol Club
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
2.2.6.5. SECTOR ARTE Y CULTURA 2.2.6.5.1. PROYECTO REALIZACION DE FIESTAS
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
6
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
6
2.2.6.5.1.1 Financiacion programas artisticos
3
3
4
4
4
4
5
5
5
5
6
6
2.2.6.6. SECTOR GOBIERNO
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.6.6.1. DEFENZA Y SEGURIDAD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.6.6.1.1 Motivación Apoyo Formación
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.6.7. OTROS SECTORES
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
Continúa Tabla 3. 2.2.5.9.1.1.3 Adecuacion y mantenimiento de vias rurales 2.2.5.9.2. INFRAESTRUCTURA ASOC. EQUIPA 2.2.5.9.2.1. Construcción ADECUACION Y MMTO
2.2.6.7.1. EQUIPAMIENTO MUNICIPAL
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
2.2.3.6.7.1.1 Construccion parque 2.2.7. INVERSION CON RECURSOS DEL CREDITO
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
8
492
538
584
630
678
726
774
821
869
917
965
1.013
2.2.7.1. SECTOR GOBIERNO
200
227
255
282
309
336
364
391
418
445
473
500
2.2.7.1.1. CUERPO DE BOMBEROS 2.2.7.1.1.1. CUERPO DE BOMBEROS INFRAESTRUCTURA
200
227
255
282
309
336
364
391
418
445
473
500
200
227
255
282
309
336
364
391
418
445
473
500
2.2.7.1.1.1.1 Adquisicion de vehiculos
200
227
255
282
309
336
364
391
418
445
473
500
2.2.7.2. OTROS SECTORES
292
310
329
348
369
389
410
430
451
471
492
513
2.2.7.2.1. SOSTENIBILIDAD EQUIPAMIENTO 2.2.7.2.1.1.ADECUACION, MANTENIMIENTO Y EQUIPAMIENTO
57
61
65
68
72
76
80
83
87
91
95
98
57
61
65
68
72
76
80
83
87
91
95
98
2.2.7.2.1.1.1 Mantenimiento a Parques y Areas
57
61
65
68
72
76
80
83
87
91
95
98
2.2.7.2.2. INFRAESTRUCTURA DE VIAS 2.2.7.2.2.1. CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE VIAS 2.2.7.2.2.1.1 Adecuación y Mantenimiento de Vias Urbanas 2.2.7.2.2.1.2 Recuperacion de vias Intermunicipales
115
122
129
136
143
150
157
163
170
177
184
191
115
122
129
136
143
150
157
163
170
177
184
191
109
117
124
132
139
146
154
161
169
176
183
191
6
6
5
4
4
3
3
2
2
1
1
-
2.2.7.2.3. INFRAESTRUCTURA TRANSITO 2.2.7.2.3.1. INFRAESTRUCTURA VIAL TRANSITO
113
123
133
143
153
163
173
183
193
203
214
224
113
123
133
143
153
163
173
183
193
203
214
224
2.2.7.2.3.1.1 Adecuacion y Manteminiento
113
123
133
143
153
163
173
183
193
203
214
224
2.2.7.2.4. TEJIDO SOCIAL
6
4
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.7.2.5. ATENCION A LA POBLACION
1
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
2.2.7.2.6. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
60
66
71
77
82
88
93
99
104
109
115
120
2.2.8. INVERSION SGP LIBRE ASIGN
261
274
305
336
366
396
427
457
490
521
551
581
2.2.8.1. SECTOR EDUCACION
20
5
6
7
7
8
8
9
9
10
11
11
2.2.8.1.1. MEJORAMIENTO CONTINUO
18
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2.8.1.1.1. COBERTURA EDUCATIVA
15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2.8.1.1.1.1 Transporte Escolar 2.2.8.1.1.2. INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 2.2.8.1.1.2.1 Mantenimiento Adecuación e Infraestructura 2.2.8.1.2. FORMACION PARA LA COMPETITIVIDAD 2.2.8.1.2.1 Reconocimiento Mejores Estudiantes
15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2
2
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2
2
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
2.2.8.2. SECTOR GOBIERNO 2.2.8.2.1. MODERNIZACION ADMINISTRATIVA
64
71
80
88
96
104
111
119
127
135
143
151
19
21
24
26
29
31
34
36
39
41
44
46
2.2.8.2.1.1. LA TEBAIDA DIGITAL
19
21
24
26
29
31
34
36
39
41
44
46
2.2.8.2.1.1.1 Sistemas de Gestion Documental
6
7
8
9
10
11
12
13
13
14
15
16
2.2.8.2.1.1.2 Zonas Acceso Internet 2.2.8.2.1.1.3 Adquisición y Mantenimiento Hardware 2.2.8.2.2. EFICINCIA ADMINISTRATIVA OPTIMA 2.2.8.2.2.1. INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION
3
4
4
5
5
5
6
6
7
7
8
8
9
10
12
13
14
15
16
17
19
20
21
22
14
15
17
19
21
23
24
26
28
29
31
33
14
15
17
19
21
23
24
26
28
29
31
33
2.2.8.2.2.1.1 Revision y ajuste del PBOT 2.2.8.2.2.1.2 Diseño e implementación Instrumentos Gestion
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.8.2.2.1.3 Implementación y Actualización
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
2.2.8.2.2.1.4 Sistema unico de informacion
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
Continúa Tabla 3.
2.2.8.2.2.1.5 Control fisico
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
16
17
2.2.8.2.3. DESARROLLO INSTITUCIONAL
7
8
9
10
10
11
12
13
14
15
16
17
2.2.8.2.3.1. Gestion del Talento Humano
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
2.2.8.2.3.2. Mecanismos de Participacipación
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.2.8.2.3.3. Implementacion MECI y modelo
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2.2.8.2.4. CLOPAD
9
10
11
12
13
15
16
17
18
19
20
21
2.2.8.2.4.1. FORTALECIMIENTO DEL CLOPA 2.2.8.2.4.1.1 Fondo Local Atención de Emergencias
9
10
11
12
13
15
16
17
18
19
20
21
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
2.2.8.2.4.1.2 Implementación Planes
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
4
2.2.8.2.4.1.3 Apoyo Cuerpos de Socorro
3
4
4
5
5
6
6
6
7
7
8
8
2.2.8.2.5. GESTION DEL TRIBUTO 2.2.8.2.5.1. AUMENTO RECAUDO DE RENTAS MUNICIPALES
15
17
19
20
22
24
26
27
29
31
32
34
15
17
19
20
22
24
26
27
29
31
32
34
2.2.8.2.5.1.1 Recuperacion de cartera 2.2.8.2.5.1.2 Control y Aseguramiento Comercial
3
4
4
4
5
5
5
6
6
6
7
7
1
1
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
2.2.8.2.5.1.3 Actualizacion predial catastral
11
12
13
14
16
17
18
19
20
22
23
24
2.2.8.3. SECTOR AGROPECUARIO 2.2.8.3.1. FORTALECIMIENTO SECTOR PRODUCTIVO 2.2.8.3.1.1. FORTALECIMIENTO ASOCIACIÓN PRODUCTIVA 2.2.8.3.1.1.1 Fomento y Aplicación Sistemas Productivos 2.2.8.3.1.2. FOMENTO DE CADENAS Y ALIANZAS 2.2.8.3.1.2.1 Fortalecimiento Alianza Productiva
2
2
3
3
3
3
4
4
6
6
7
7
2
2
3
3
3
3
4
4
6
6
7
7
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.2.8.4. SECTOR VIVIENDA
3
4
4
5
5
5
6
6
7
7
7
8
2.2.8.4.1. CONSTRUCCION VIVIENDA NUE 2.2.8.4.1. ASISTENCIA TECNICA A PROGRAMAS VIVIENDA
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.8.4.1.1 Asesoria y Acompañamiento
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.8.4.2. MEJORAMIENTO DE VIVIENDA 2.2.8.4.2.1. APOYO A PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO 2.2.8.4.2.1.1 Cofinanciacion de proyectos de mejoramiento 2.2.8.5. SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 2.2.8.5.1. ATENCION A LA POBLACION VULNERABLE
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
45
50
55
61
66
72
77
82
88
93
99
104
21
24
26
28
31
33
36
38
41
43
46
48
2.2.8.5.1.1. GERENCIA SOCIAL
21
24
26
28
31
33
36
38
41
43
46
48
2.2.8.5.1.1.1 Observatorio Social y Pedagogico
15
17
19
20
22
24
26
28
30
32
34
36
2.2.8.5.1.1.2 Servicios Basicos Salud 2.2.8.5.2. ATENCION INTEGRAL AL ADULTO MAYOR
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
12
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.8.5.2.1 Apoyo a Actividades Grupo
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.8.5.3. POBLACION DESPLAZADA
3
3
4
4
4
5
5
6
6
6
7
7
2.2.8.5.3.1 Atencion al Desplazado
3
3
4
4
4
5
5
6
6
6
7
7
2.2.8.5.4. DISCAPACITADOS
10
12
13
14
16
17
19
20
21
23
24
25
2.2.8.5.4.1 Atencion Poblacion Discapacitada
10
12
13
14
16
17
19
20
21
23
24
25
2.2.8.5.5. INFANCIA, ADOLESCENCIA
8
9
9
10
11
12
13
14
15
16
17
17
2.2.8.5.5.1 Gestion y Apoyo Programas
8
9
9
10
11
12
13
14
15
16
17
17
2.2.8.5.6. MINORIAS ETNICAS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
Continúa Tabla 3.
2.2.8.5.6.1 Apoyo Progamas Atención Social
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2.2.8.6. SECTOR RECREACION Y DEPORTE 2.2.8.6.1. SISTEMA MUNICIPAL DEL DEPORTE 2.2.8.6.1.1. FORMACION EN DEPORTE Y RECREACIÓN
27
31
34
38
41
45
48
52
57
60
64
67
27
31
34
38
41
45
48
52
57
60
64
67
27
31
34
38
41
45
48
52
57
60
64
67
2.2.8.6.1.1.1 La Tebaida Futbol Club
9
10
11
12
14
15
16
17
18
20
21
22
2.2.8.6.1.1.2 Apoyo a Deportistas Alto 2.2.8.6.1.1.3 Coordinación Escuelas Formación Depotiva 2.2.8.6.1.1.4 Instructores y Monitores En Deporte
5
6
7
7
8
9
10
10
11
12
12
13
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
12
14
15
17
19
20
22
23
25
27
28
30
2.2.8.9. SANEAMIENTO BASICO URBANO 2.2.8.9.1. PLAN GESTION INTEGRAL RESIDUOS
18
20
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
18
20
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
2.2.8.9.1.1 Contrucción Fondo Solidaridad
3
3
3
4
4
4
4
5
5
5
6
6
2.2.8.9.1.2 Barrido de vias y areas publicas
7
8
9
9
10
11
12
12
13
14
15
16
2.2.8.9.1.3 Recoleccion de residuos solidos
5
6
7
7
8
8
9
10
10
11
11
12
2.2.8.9.1.4 Disposicion final de residuos 2.2.8.9.1.5 Mantenimiento Maquinaria y Equipos
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2.2.8.10. SECTOR TRABAJO Y SEGURIDAD 2.2.8.10.1. CAPACITACION PARA EL EMPLEO 2.2.8.10.1.1. CONVENIO INTERADMINISTRATIVO INSTITUCIONES 2.2.8.10.1.1.1 Convenio Organización No Gubernamental 2.2.8.10.1.1.2 Formación Tecnica y Tecnologica
16
18
20
22
23
25
27
29
31
33
35
37
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
7
8
9
9
10
11
12
13
14
15
16
16
2
2
2
3
3
3
3
3
4
4
4
4
2.2.8.10.2. FOMENTO AL EMPRENDERISMO 2.2.8.10.2.1. DE LA INFORMALIDAD A LA FORMALIDAD
7
8
9
10
10
11
12
13
14
15
15
16
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.2.8.10.2.1.1 Vinculo de comercio
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2.2.8.10.2.2. REACTIVACION COMERCIAL 2.2.8.10.2.2.1 Asociacion a Actividades Culturales y Recreativas 2.2.8.10.2.2.2 Promocion y Organización de Fiestas
6
7
8
9
9
10
11
11
12
13
14
14
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
10
11
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2.2.8.11. OTROS SECTORES 2.2.8.11.1. SOSTENIBILIDAD EQUIPAMIENTO 2.2.8.11.1.1. ADECUACIONY MANTENIMIENTO DE EQUIPO 2.2.8.11.1.1.1 Mantenimiento y Adecuación Equipamiento 2.2.8.11.1.1.2 Mantenimiento y Adecuación Escenarios 2.2.8.11.1.1.3 Mantenimiento y Adecuación Escenarios
82
90
100
111
121
131
141
151
161
172
182
192
48
54
61
67
73
79
85
91
98
104
110
116
48
54
61
67
73
79
85
91
98
104
110
116
24
27
30
33
36
39
42
45
48
51
54
57
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
4
2.2.8.11.1.1.4 Mantenimiento Parques y Areas
14
16
18
20
22
24
25
27
29
31
33
35
2.2.8.11.2. INFRAESTRUCTURA DE VIAS 2.2.8.11.2.1. CONSTRUCCION Y MMTO DE VIAS
32
36
40
44
48
52
56
60
64
68
72
76
32
36
40
44
48
52
56
60
64
68
72
76
2.2.8.11.2.1.1 Construccion de Vias Urbanas 2.2.8.11.2.1.2 Adecuac. y Mmto de Vias Urbanas 2.2.8.11.3. TRANSPORTE E INFRESTRUCTURA
11
13
14
16
17
18
20
21
23
24
26
27
21
23
26
28
31
33
36
38
41
44
46
49
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL
6.885
7.522
8.119
8.660
9.156
9.654
10.150
10.640
11.117
11.604
12.091
12.577
3. FINANCIAMIENTO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1. Credito Interno y Externo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.1.1. Desembolsos
2500
2.000
1.500
1.000
500
-
-
-
-
-
-
-
Continúa Tabla 3.
3.1.2. Amortizaciones
500
500
500
500
500
500
-
-
-
-
-
-
3.1.2.1 Pago a capital
500
500
500
500
500
500
-
-
-
-
-
-
3.1.2.2 Pago de intereses
301
255
200
145
90
34
-
-
-
-
-
-
3.2. Recursos del balance
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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3.2.1. Superavit fiscal
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-
-
-
-
-
-
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-
-
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3.2.2. Conv. 63/01 Mindesarrollo-Fomento
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-
-
-
-
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-
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3.2.3. Conv. 00301/01 Findeter
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3.2.4. Conv. 00432 Coldeportes
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-
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-
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3.2.5. Operaciones financieras
-
-
-
-
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-
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3.2.6. Ing. Capital recusos o rentas
-
-
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-
-
-
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-
-
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3.2.7. Recuperacion de cartera Adriana Vargas Castillo
[email protected] Cel. 3134373427
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO, NIVEL DE DEUDA PÚBLICA Y SOSTENIBILIDAD 3.1. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO De conformidad con la Ley 819 de 2003 en su Articulo 2°. Superávit primario y sostenibilidad, el municipio de La Tebaida Quindío esta en la obligación legal de establecer una meta de superávit primario debido a que la ley estableció esté requerimiento a partir de 2005 para la vigencia fiscal 2006, ya que este es uno de los elementos que conforman el Marco Fiscal de Mediano Plazo y los municipios de categoría sexta tenían la obligación de presentar dicho marco por primera vez en 2005, así como presentaron el proyecto de presupuesto en el 2006. Se presenta en este Capitulo un análisis complementario que expone el comportamiento del endeudamiento y el respaldo a la deuda publica que posee el municipio. Las metas de superávit primario se pueden definir como un indicador que resulta de la diferencia entre la suma de los Ingresos Corrientes y los recursos de capital y la suma de los gastos de funcionamiento y de inversión, el cual determina la capacidad de pago y se utiliza para garantizar la sostenibilidad de la deuda. Se estima un escenario de superávit primario para las vigencias (2011 – 2016) de la siguiente manera: Tabla 4. SUPERAVIT PRIMARIO En millones de pesos Corrientes
2011
2012
2013
2014
2015
2016
INGRESOS CORRIENTES
15.492
16.909
18.326
19.744
21.163
22.583
RECURSOS DE CAPITAL
3.998
4.269
4.541
4.814
5.087
5.361
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
2.608
2.742
2.879
3.017
3.156
3.294
GASTOS DE INVERSION SUPERAVIT PRIMARIO
9.997 6.885
10.915 7.522
11.869 8.119
12.880 8.660
13.938 9.156
14.996 9.654
(Superávit Primario/ Intereses) millones de pesos corrientes
22.87%
29.49%
40.59%
59.72%
101.73%
283.94%
SERVICIO A LA DEUDA
801
755
700
645
590
534
INTERESES
301
255
200
145
90
34
AMORTIZACIONES
500
500
500
500
500
500
SALDO
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
Fuente: Plan Financiero (2012 - 2022)
Con respecto al indicador anterior, se puede afirmar que el municipio cumple con el indicador de Superávit primario y tiene capacidad de endeudamiento para las siguientes vigencias. 3.2. DEUDA PÚBLICA Y SOSTENIBILIDAD El municipio de La Tebaida Quindío tiene proyectado el siguiente indicador de la Ley 358 de 1997 para las vigencias 2010 y 2011, en los cuales se observa el comportamiento positivo de los indicadores de solvencia y sostenibilidad para el municipio de La Tebaida Quindío. Tabla 5. INDICADOR LEY 358 DE 1997 VIGENCIA 2010 (Cifras en Millones de Pesos) CONCEPTO 2010 2011 Saldo de la deuda 31 Dic. 3.000 2.500 Ingresos Corrientes 15.492 16.909 Gastos de Funcionamiento 2.608 2.742 Ahorro Operacional (IC-GF) 12.884 14.167 Intereses 166 301 Solvencia (I/AO) 1.28% 2.12% Indicadores de Ley 40.00% 40.00% Sostenibilidad (SD/IC) 19.36% 14.78% Indicadores de Ley 80.00% 80.00%
Fuente: Registro de ejecuciones OEC, Plan financiero (2010 – 2021)
Para las vigencias proyectadas, el municipio continúa cumpliendo los límites establecidos en materia de endeudamiento y muestra un escenario positivo y un presupuesto equilibrado, se puede observar además que los índices de deuda del municipio son relativamente bajos con respecto a su capacidad de pago.
En la previsión del escenario financiero del municipio de La Tebaida Quindío, se estimó un endeudamiento continuo para todas las vigencias comprometidas, teniendo como fin principal sanear el endeudamiento ya contraído. A continuación se muestra el saldo de la deuda, amortización e intereses de la misma.
Grafico 20.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida
La siguiente Tabla muestra el endeudamiento del municipio para las vigencias (2011 – 2016): Tabla 6. DEUDA PUBLICA FECHA
ENTIDAD DE INICIO En millones de pesos C: Capital 2010
I: Interés VALOR POR AÑO
C
I
C
I
C
I
C
I
C
I
C
I
2011
2011
2012
2012
2013
2013
2014
2014
2015
2015
2016
2016
500
301
500
255
500
200
500
145
500
90
500
34
COLOMBIA
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida
4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE METAS CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN En este apartado, se pretende mostrar las estrategias de crecimiento y generación de ingresos a través del incremento en el recaudo de los mismos, con sus proyectos, actividades especificas y metas, primordialmente de los ingresos tributarios, con una gestión especifica para cada uno de ellos, tendientes a ejercer un mayor control a la evasión, morosidad y cobro. Tales actividades se enumeran a continuación: Tabla 7. METAS Y CROMOGRAMAS DE EJECUCION 2011 INDICADOR PROYECTO
META DEL PROYECTO
RECURSOS (EN MILLONES DE PESOS) ACTIVIDADES
NOMBRE
Aumentar el recaudo en un 10%
I.C.L.D
I.P.D.E
S.G.P
I.A.N
I.A.D
11
0
33
0
0
I.S.G.P L.D
TOTAL
RESPONSABLE
60
SECRETARIA DE HACIENDA
Recuperación Cartera
Control Y Seguimiento A Las Actividades Comerciales E Industriales Del Municipio
Gestión Financiera
Optimalizar las herramientas de recaudo que permitan la viabilidad económica del Municipio
Un sistema de Información con información real
Grado de cumplimiento de los preceptos legales del Estatuto Tributario Municipal
Actualización Predial, Catastral Y Avalúos.
Automatización y puesta en línea de los 50% procesos Modernización Código De Rentas Municipales
16
Calificación obtenida a 2007 vs. Calificación obtenida en el año 2011
implementación Del Sistema De Gestión De Calidad
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES 5.1. RESULTADOS FISCALES VIGENCIA 2010 Mediante este informe, se analizan los mecanismos y métodos implementados con el fin primordial de desarrollar una comparación entre la ejecución y lo presupuestado para la vigencia 2010, para ello se tomará como base las ejecuciones presupuestales bajo el formato de OEC, y el Decreto N°112 “Por medio del cual se liquida el presupuesto del municipio de La Tebaida Quindío, para la vigencia fiscal del año 2010, se determinan los ingresos y se clasifican los gastos”, teniendo en cuenta los elementos que permitan cuantificar resultados. En base a lo anterior, se tendrá una dimensión real del comportamiento de las finanzas del ente territorial, además se obtendrá control sobre el cumplimiento de las metas trazadas y por tanto se mantendrán las mediadas de sostenibilidad. 5.1.1. Análisis de presupuesto de ingresos 2010 Mediante Decreto 112 de 2009, se aprueba el presupuesto de ingresos y gastos del municipio de La Tebaida Quindío para el año 2010, con un saldo de $12.545 millones de pesos los cuales comparados con respecto al cierre de la vigencia, obtiene un resultado superior al esperado incrementado en un 68.02%, valor que en términos reales suman $21.078 millones de pesos. Grafico 21.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
Con respecto a los ingresos corrientes y de recursos de capital, se observa un panorama positivo, ya que al interior de cada uno de estos se obtuvieron resultados mayores a lo programado para la vigencia. Grafico 22.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
Al interior de los ingresos corrientes, fueron los ingresos de destinación específica los que tuvieron mayor participación, representando un 71.78% y teniendo un incremento con respecto a lo presupuestado del 11.06%. Por su parte, los ingresos corrientes de libre destinación representaron para el cierre de la vigencia el 28.22% del ingreso corriente.
Grafico 23.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
En cuanto a los ingresos recursos del capital, obtuvo la suma de $7.767 millones de pesos en términos reales para el cierre de la vigencia 2010, valor muy superior al evaluado en el presupuesto, básicamente tal incremento se debió al aumento en la cuenta recursos del fondo Local y a la venta de activos no financiables. Grafico 24.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
En conclusión el municipio para la vigencia 2010 alcanzó mantener sus finanzas y cumplir con las políticas de recuperación de cartera e implementación de cobro persuasivo y coactivo de los impuestos. 5.1.2. Análisis de presupuesto de gastos 2010
Para el año 2010 según el Decreto 112 en su artículo 2°, se programaron gastos por la suma de $12.545 millones de pesos, valor que para el cierre de la vigencia fue de $15.251 millones de pesos corrientes, lo cual refleja el esfuerzo del municipio por mantener las metas de superávit exigidas por la ley, ya que comparado con los ingresos reales obtenidos conserva la tendencia a mantener por debajo del mismo. Grafico 25.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
Con respecto a los gastos de funcionamiento del Consejo Municipal fue de $155 millones de pesos, para la personería de $78 millones y para la alcaldía $2.302 millones de pesos en el 2010, saldos que en su mayoría fueron superados según datos reportados en las OEC, sin embargo los incrementos en tales valores no repercuten en la situación financiera del municipio y siguen contribuyendo al cumplimiento de los limites en gasto de funcionamiento. Grafico 26.
Fuente: Registro de ejecución presupuestal del municipio de La Tebaida y Decreto 112 de 2009
En cuanto al servicio a la deuda pública, el saldo en OEC para 2010 fue inferior en $96 millones de pesos, cancelando en total $362 millones de pesos, $161 millones fueron destinados a pago de intereses y el saldo restante fue destinado para abono a capital, de allí se puede concluir que el municipio tiene excelentes políticas para mantener el nivel de deuda publica y sostenibilidad, ya que a pesar de tener niveles bajos de endeudamiento, se preocupa por cumplir los limites establecidos por la Ley 358 de 1997 y cumplir a tiempo con sus obligaciones financieras. Por ultimo el gasto inversión, fue previsto por un valor de $9.744 millones de pesos, el cual fue inferior en $775 millones en términos reales para la vigencia 2010, El Municipio cumple a cabalidad lo expuesto en la Ley 617 y para la presente vigencia incrementó su participación en lo referente a la destinación de sus recursos propios para inversión.
6. ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LA EXENCIONES Y DESCUENTOS TRIBUTARIOS 6.1. EXENCIONES TRIBUTARIAS Con el fin de tener una visión de las normas que establecieron las exenciones, descuentos, condiciones y requisitos para acceder a tales beneficios tributarios otorgados por el municipio se incluye en el Marco Fiscal de Mediano Plazo este capitulo, en el cual se detalla los tributos que comprende y el costo fiscal de cada uno de ellos para la vigencia 2010. La exención de impuestos de la cual se pueden beneficiar las empresas del municipio de La Tebaida Quindío, según el Estatuto de Rentas del Municipio, consagrado en el Acuerdo 021 de 2005 en sus Artículos 23 y 102, en el primero se indica que “Toda persona natural o jurídica que a partir de la vigencia del presente acuerdo, establezca una industria o factoría en jurisdicción del municipio de la Tebaida , obtendrá exención del impuesto predial unificado hasta por diez (10) años las empresas ya establecida obtendrán exención por cinco años a partir del cumplimiento de exención anterior, siempre que para la respectiva vigencia fiscal demuestre que durante el transcurso del periodo se encuentran laborando en dicha industria o factoría el porcentaje de trabajadores oriundos de La Tebaida, o que acrediten mínimo cinco (5) años de residencia en el municipio. La exención se establecerá de acuerdo con los siguientes porcentajes:”
Tabla 8. PORCENTAJES EXENCIÓN IMPUESTO PREDIAL Porcentaje de trabajadores
Porcentaje de exención
55% o mas
Hasta el 95%
40% o mas
Hasta el 80%
35% o mas
Hasta el 60%
30% o mas
Hasta el 40%
25% o mas
Hasta el 20%
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
En el segundo Articulo que aplica a tales exenciones se expresa que “Están exentas del pago del impuesto de industria y comercio toda persona natural o jurídica que a partir de la vigencia del presente acuerdo establezca una industria o factoría en jurisdicción del Municipio de La Tebaida, obtendrá una exención del impuesto de industria y comercio hasta por diez (10) años contados desde el inicio de operaciones, y las preestablecidas por el termino de cinco (5) años siempre que para la respectiva vigencia fiscal demuestre que durante el transcurso del periodo se encuentren laborando en dicha industria o factoría el porcentaje de trabajadores oriundos de La Tebaida , o que acrediten mínimo cinco (5) años de residencia en el municipio. La exención se establecerá de acuerdo con los siguientes porcentajes: 20%, 40%, 60%, 80%, 95%; Esta exención no surte efectos para la sobretasa con destino a la corporación autónoma regional del Quindío, y la sobre tasa de bomberos. La que se cobrara sobre el 100% del valor bruto de los impuestos a cobrar. PARÁGRAFO. La empresa, industria o factoría que se establezca en jurisdicción del Municipio de La Tebaida Quindío, deberá tener dentro del porcentaje de trabajadores que emplee para acceder al porcentaje de exención del impuesto predial ofrecido y descrito en la tabla anterior el 2% de la mano de obra calificada (técnicos tecnólogos o profesionales). Para el reconocimiento de la exención por porcentaje de trabajadores empleados, será indiferente el tipo de vinculación o la modalidad de contratación del empresario. Corresponde a la Junta de Hacienda y/o quien haga sus veces recomendar al Alcalde el cual ordena por decreto, determinado la forma y plazos en que deberá demostrarse por parte del empresario los requisitos para acceder al beneficio. Cuando la empresa destinataria de la exención cambie de propietario, los diez (10) años de beneficio continuaran contándose desde el momento mismo del inicio de operaciones de la industria o factoría en La Tebaida, aunque se traslade a otra sede”.
Porcentajes de exención otorgados a cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencias 2008, 2009 y 2010 del impuesto de industria y comercio. Tabla 9. EMPRESA Magnetrón Zona Franca Maxis International S.A. Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
2008 85%
2009 90%
2010 90%
0
95%
95%
80%
0
0
0
0
80%
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Valor de las exenciones del impuesto de Industria y Comercio, otorgado a cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencias 2008, 2009 y 2010 en millones de pesos.
Tabla 10. EMPRESA Magnetrón Zona Franca Maxis International S.A. Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
2008 16
2009 44
2010 37
0
6
2
28
0
0
0
0
2
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Porcentaje de exenciones otorgado a cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencias 2008, 2009 y 2010 del impuesto predial. Tabla 11. EMPRESA Magnetrón Zona Franca Maxis International S.A.
2008 85%
2009 90%
2010 90%
0
0
0
Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
80%
0
0
0
0
0
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Valor de las exenciones del impuesto predial, otorgado a cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencias 2008, 2009 y 2010 en millones de pesos. Tabla 12. EMPRESA Magnetrón Zona Franca Maxis International S.A. Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
2008 0
2009 1
2010 4
0
0
0
17
0
0
0
0
0
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Valor del impuesto pagado por concepto de impuesto de Industria y comercio por cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencias 2008, 2009 y 2010 en millones de pesos. Tabla 13. EMPRESA Magnetrón Zona Franca Maxis International S.A. Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
2008 9
2009 25
2010 15
9
2
1
5
0
0
4
3
1
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Valor del impuesto pagado por concepto predial por cada una de las empresas ubicadas en la Zona Franca del Eje Cafetero S.A., vigencia 2008, 2009 y 2010 en millones de pesos. Tabla 14. EMPRESA Magnetrón Zona
2008 0
2009 1
2010 2
Franca Maxis International S.A. Zona Franca Eje Cafetero Icoandina
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
6.2. DESCUENTOS TRIBUTARIOS En el municipio de La Tebaida Quindío se tienen estipulados dos descuentos tributarios, los cuales son llamados descuentos por pronto pago y se aplican las siguientes tasas de descuentos y aplican para los pagos realizados en las fechas establecidas como lo muestra la Tabla 15, además para la vigencia 2010 se aplicaron los descuentos contenidos en la Ley 1429 de 2010 que entro en vigencia a partir del 29 de Diciembre de 2010 hasta el 29 de Junio de 2011.
Tabla 15 DESCUENTOS TRIBUTARIOS IMPUESTO PREDIAL
MARCO LEGAL ACUERDO 021 DE 16 DE DICIEMBRE DE 2005 ARTICULO 17 ACUERDO 021 DE 16 DE DICIEMBRE DE 2005 ARTICULO 17
% DESCUENTO
FECHAS
VALOR DE DESCUENTO EN PESOS
15%
DEL 01 DE ENERO A 31 MARZO
148.000.000
10%
DEL 01 DE ABRIL A 31 DE MAYO
18.000.000
LEY 1429 DE 29 DE DICIEMBRE DE 2010
50% INTERESES DE MORA ANTES DE 2008
DE 29 DIC. 2010 A 29 JUN DE 2011
TOTAL
34.000.000
200.000.000
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
7. RELACION DE LOS PASIVOS CONTINGENTES Según la Ley 448 de 1998 “los pasivos contingentes son las obligaciones pecuniarias sometidas a condición, es decir, aquellas en virtud de las cuales la entidad territorial estipula contractualmente a favor de un contratista, el pago de una suma de dinero determinada o determinable a partir de factores identificados, por la ocurrencia del hecho futuro incierto”. Los pasivos contingentes del municipio se originan principalmente en sentencias y/o conciliaciones por diverso pleitos, laborales, contractuales, entre otros. Tabla 16. CONTINGENCIAS (2011) CLASE DE PROCESO Cuotas partes
ESTADO DEL PROCESO Demanda
CUANTÍA $120
pensiónales Cuotas partes Demanda pensiónales Alumbrado público Demanda EDEQ TOTAL CONTINGENCIAS
$140 $ 40 $300
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
Los pasivos contingentes con riesgo más representativo en el corto plazo, que se observan en la Tabla 16., son por concepto de Cuotas Partes Pensiónales de funcionarios que laboraron en el Municipio de La Tebaida.
8. COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR De acuerdo a la Ley 819 de 2003 en su articulo 5°, el Marco Fiscal debe contener entre otros un capitulo donde se determine el costo fiscal de los acuerdos sancionados en la vigencia fiscal anterior, a continuación se presenta el costo fiscal de los acuerdos sancionados para la vigencia 2010, en base a la información reportada por la Secretaria de Hacienda del municipio. Tabla 17. ACUERDO SANCIONADOS (2009-2010)
ACUERDO
N° 002
FECHA
DETALLE
COSTO FISCAL
Por medio del cual se modifica el Acuerdo 021 de Marzo 19 de Diciembre 16 de 2005, por el cual se adopto el 2009 Estatuto de Rentas para el municipio de La Tebaida. 0
N° 003
N° 006
N° 007
N° 009
N° 010
Por el cual se autoriza al alcalde municipal para Marzo 20 de comprometer vigencias futuras del sector salud. 2009
Julio 07 de 2009
Julio 07 de 2009
Julio 10 de 2009
Julio 10 de 2009
Por el cual se autoriza al alcalde para que inicie tramites para el ajuste y modificación del plan de desarrollo del Municipio de La Tebaida, adoptado mediante el Acuerdo N° 011 de 2008. Por el cual se autoriza al alcalde para contratar empréstitos y/o concesiones, se autoriza para comprometer vigencias futuras, se le otorgan Algunas autorizaciones y se dictan otras disposiciones. Por medio del cual se otorgan facultades y autorizaciones al alcalde del municipio de La Tebaida Quindío, para la conformación, participación o promoción de la constitución de una empresa de servicios públicos para prestación de servicio público domiciliario de aseo, para comprometer vigencias futuras y para hacer ajustes presupuestales contables y financieros, conforme a las disposiciones de la Ley 142 de 1994, la Ley 1176 de 2007, Decreto Ley 111 de 1996, Ley 819 de 2002 y demás normativa concordante. Por el cual se autoriza al alcalde para cambiar la destinación de seis lotes de terrenos de propiedad del municipio de La Tebaida.
0
0
$3.000.000.000
$80.000.000
0
Tabla 17. (Continuación)
N° 015
N° 014
N° 018
ACUERDO
Noviembre 24 de 2009
Por medio del cual se autoriza al alcalde municipal para celebrar contratos y suscribir convenios con personas naturales y jurídicas con personas sin animo de lucro e interadministrativos del orden departamental, nacional e internacional.
Por medio del cual se autoriza al alcalde de la Tebaida para conformar una empresa de servicios públicos domiciliarios para la prestación de servicio Agosto 27 de público de aseo en el municipio de La Tebaida se 2009 deroga el Acuerdo N° 009 del 10 de julio de2009 y se dictan otras disposiciones.
Diciembre 01 Por medio del cual se reglamenta el comparendo ambiental en el municipio de La Tebaida Quindío. de 2009
FECHA
DETALLE
0
$15.000.000
0
COSTO FISCAL
N° 022
Noviembre 22 de 2010
Por medio del cual se adopta el presupuesto municipal de ingresos y gastos para la vigencia fiscal 2011.
0
Fuente: Secretaria de Hacienda del Municipio de La Tebaida
9. INDICADORES DE GESTION PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO Con el propósito de realizar seguimiento al cumplimiento escenario financiero establecido por la ley se han definido una serie de indicadores financieros, tendientes a monitorear el cumplimiento de las metas planteadas en cada vigencia fiscal. Es primordial en primer lugar realizar un seguimiento al cumplimiento de los límites de las Leyes 617 del 2000 y 358 de 1997, en segundo lugar, se observara el desempeño fiscal y de gestión realizada por la administración, teniendo como punto de referencia los indicadores de gestión y desempeño fiscal que anualmente calcula el DNP. Tabla 18. Cumplimiento Articulo 10 Ley 617 del 2000 - Órganos de Control TRANSFERENCIA CONCEJO MUNICIPAL 2009
2010
TRANFERENCIA PERSONERIA 2009
2010
CUMPLIO CUMPLIO
CUMPLIO
CUMPLIO
CUMPLIO CUMPLIO CUMPLIO
CUMPLIO
Fuente: Informe de viabilidad fiscal municipios y departamentos 2010
Tabla 19. INDICADORES LEY 617 DEL 2000 Y LEY 358 DE 1997 1. % de Ingresos Corrientes Destinados a funcionamiento 2. Magnitud de la Deuda: Saldo de deuda / Ingresos totales 3. % de ingresos que corresponden a transferencias: Transferencias Nacionales/ Ingresos Totales (no incluyen regalías ni cofinanciación). 4. % de ingresos que corresponden a recursos propios: Ingresos Tributarios / Ingresos Totales 5. % del gasto total destinado a inversión: Inversión / Gasto Total 6. Capacidad de Ahorro: Ahorro corriente/ Ingresos Corrientes 7. Indicador de desempeño Fiscal 8. Posición a nivel nacional 9. Posición a nivel departamental
Limite 2008 2009 2010 80% 80%
49,6 6,34
49,1 56,37 2,93 6,54
61,8 63,74 64,87 22,5
25,6 88,14
80,1
83,7 83,11
47,8 191 2
50,3 44,39 66,7 75,10 130 189 1 3
Fuente: DPN Ranking de desempeño Fiscal de La Tebaida Quindío 2010
BIBLIOGRAFIA
ALESINA, Alberto. Disciplina fiscal e instituciones presupuestales hacia el rediseño del Estado, DNP. En: Capitulo V. Tercer mundo editores. Bogotá 2000. COLOMBIA. ALCALDE MUNICIPAL DE LA TEBAIDA. Decreto 112. Por medio del cual se liquida el presupuesto general del municipio de La Tebaida Quindío, para la vigencia fiscal del año 2010, se determinan los ingresos y se clasifican los gastos. La Tebaida., 2010, 3 p. COLOMBIA. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL DEL QUINDÍO. Ordenanza 002. (06, mayo, 2008). Por medio de la cual se derogan los artículos 58 y 59 de la ordenanza 024 del 23 de agosto de 2005, se dictan unas disposiciones referentes
al impuesto de degüello de ganado mayor y se conceden unas facultades. Quindío. 2008. 3 p. COLOMBIA. ASAMBLEA DEPARTAMENTAL DEL QUINDÍO. Ordenanza 024. (23, agosto, 2005). Por la cual se regulan aspectos del régimen sustancial, procedimental y sancionatorio de los tributos departamentales y de los monopolios rentísticos en el departamento del Quindío y se otorgan a la señora gobernadora unas facultades extraordinarias. Quindío. 2005. 59 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 38. (21, abril, 1989). El Decreto 111 de 1996, actual Estatuto Orgánico del Presupuesto, compiló las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y 225 de 1995. Bogotá D.C., 1989. 22 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 136. (02, junio, 1994). Por el cual se dictan normas tendientes a modernizar la organización y el funcionamiento de los municipios. Diario oficial No 41.377. Bogotá D.C., 1994. 53 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 172. (11, julio, 1994). Por la cual se establece el régimen de los servicios públicos domiciliarios y se dictan otras disposiciones. Diario oficial No 41.433. Bogotá D.C., 1994. 597 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 179. (30, diciembre, 1994). Por la cual se introducen algunas modificaciones a la Ley 38 de 1989, Orgánica del Presupuesto. Bogotáá D.C., 1994. 16 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 225. (20, diciembre, 1995). Por la cual se modifica la Ley Orgánica de Presupuesto. Diario oficial No 42.157. Bogotá D.C., 1995. 12 p.
COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 358. (30, enero, 1997). Por la cual se reglamenta el artículo 364 de la Constitución y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento. Bogotá D.C., 1997. 5 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 448. (21, julio, 1998). Por medio de la cual se adoptan medidas en relación con el manejo de las obligaciones contingentes de las entidades estatales y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento público. Bogotá D.C., 1998. 3 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 617. (06, octubre, 2000). Por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional. Bogotá D.C., 2000. 50 p.
COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 4730. (28, diciembre, 2005). Por el cual se reglamentan normas orgánicas del presupuesto. Diario oficial No. 41.135. Bogotá D.C., 2005. 11 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 1176. (27, diciembre, 2007). Por la cual se desarrollan los artículos 356 y 357 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones. Diario oficial No. 48.854. Bogotá D.C., 2007. 32 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 819. (09, julio, 2008). Por la cual se dictan normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones. Diario oficial No. 45.243. Bogotá D.C., 2008. 9 p. COLOMBIA. CONGRESO DE LA REPUBLICA. Ley 1429. (12, Diciembre, 2010). Por la cual se expide la ley de formalización y generación de empleo, Bogotá D.C., 2010. COLOMBIA. Constitución Política de Colombia. Santafé de Bogotá D.C., 1991. COLOMBIA. DIRECCION NACIONAL DE CREDITO PÚBLICO Y TESORO NACIONAL. Resolución 2818. (11, noviembre, 2005). Por la cual se establece la metodología de valoración de los Pasivos Contingentes de las operaciones de crédito público externo en las que actúe como garante la Nación, de que trata el Decreto número 3800 del 25 de octubre de 2005. Diario oficial No. 46.093. Bogotá. D.C., 2005. 6 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 002. (19, marzo, 2009). Por medio del cual se modifica el articulo 17 del acuerdo no. 021 de diciembre 16 de 2005 por el cual se adoptó el estatuto de rentas para el municipio de La Tebaida. La Tebaida Quindío, 2009. 1 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 003. (20, marzo, 2009). Por el cual se autoriza al alcalde municipal para comprometer vigencias futuras del sector salud. La Tebaida Quindío, 2009. 2 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 006. (07, julio, 2009). Por el cual se autoriza al alcalde para que inicie trámite para el ajuste y modificación del plan de desarrollo del municipio de La Tebaida, adoptado mediante el acuerdo No. 011 de 2008. La Tebaida Quindío, 2009. 1 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 007. (07, julio, 2009). Por medio del cual se autoriza al alcalde para contratar empréstitos y/o concesiones, se autoriza para comprometer vigencias futuras, se le otorgan algunas autorizaciones y se dictan otras disposiciones. La Tebaida Quindío, 2009. 2 p.
COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 009. (10, julio, 2009). Por medio del cual se otorgan facultades y autorizaciones al alcalde del municipio de La Tebaida Quindío, para la conformación, participación o promoción de la constitución de una empresa de servicios públicos para prestación del servicio público domiciliario de aseo, para comprometer vigencias futuras y para hacer ajustes presupuestales, contables y financieros, conforme a las disposiciones de la ley 142 de 1994, la ley 1176 de 2007, decreto ley 111 de 1.996, ley 819 de 2002 y demás normatividad concordante. La Tebaida Quindío, 2009. 2 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 010. (10, julio, 2009). Por el cual se autoriza al alcalde para cambiar la destinación de seis lotes de terreno de propiedad del municipio de la tebaida. La Tebaida Quindío, 2009. 2 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 011. (10, agosto, 2009). Por medio del cual se incrementa la tarifa de la estampilla proanciano en los procesos de contratación publica. La Tebaida Quindío, 2009. 1 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 014. (27, agosto, 2009). Por medio del cual se autoriza al alcalde municipal de La Tebaida para conformar una empresa de servicios públicos domiciliarios para la prestación del servicio público de aseo en el municipio de la tebaida, se deroga el acuerdo no.009 del 10 de julio de 2009 y se dictan otras disposiciones. La Tebaida Quindío, 2009. 3 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 015. (24, noviembre, 2009). Por medio del cual se autoriza al alcalde para celebrar contratos y suscribir convenios con personas naturales y jurídicas, con personas sin ánimo de lucro e interadministrativos del orden departamental, nacional e internacional. La Tebaida Quindío, 2009. 1 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 018. (01, diciembre, 2009). Por medio del cual se reglamenta el comparendo ambiental en el municipio de La Tebaida Quindío. La Tebaida Quindío, 2009. 2 p. COLOMBIA. HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE LA TEBAIDA QUINDIO. Acuerdo 016. (30, noviembre, 2009). Por medio del cual se adopta el presupuesto municipal de ingresos y gastos para la vigencia fiscal del año 2010. La Tebaida Quindío, 2009. 10 p.
COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 1222. (18, abril, 1986). Por el cual se expide el código de régimen departamental. Bogotá D.C., 1986. 51 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 1421. (21, julio, 1993). Por el cual se dicta el régimen especial para el Distrito Capital de Santafé de Bogotá. Diario oficial No. 40.958. Bogotá D.C., 1993. 55 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 111. (15, enero, 1996). Por el cual se compila la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el estatuto orgánico de presupuesto. Diario oficial No. 42.692. Bogotá D.C., 1996. 25 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 192. (07, febrero, 2001). Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 de 2000. Diario oficial No. 44.324. Bogotá D.C., 2001. 10 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 735. (30, abril, 2001). Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 del 2000. Diario oficial No. 44.405. Bogotá D.C., 2001. 2 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 2968. (20, octubre, 2003). Por el cual se reglamenta el artículo 24 de la Ley 819 de 2003. Bogotá D.C., 2003. 3 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 3808. (25, octubre, 2005). Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 448 de 1998 y el artículo 3o de la Ley 819 de 2003. Diario oficial No. 46.074. Bogotá D.C., 2005. 4 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 1957. (30, mayo, 2007). Por el cual se reglamentan normas orgánicas del presupuesto y se dictan otras disposiciones en la materia. Bogotá D.C., 2007. 3 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 4515. (23, noviembre, 2007). Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 de 2000. Bogotá D.C., 2007. 3 p. COLOMBIA. PRESIDENTE DE LA REPUBLICA. Decreto 538. (25, febrero, 2008). Por el cual se dictan normas relacionadas con la inversión de los recursos de las entidades estatales del orden nacional y territorial. Bogotá D.C., 2008. 20 p. Comisión del Gasto Público. Informe sobre la situación fiscal de Colombia. Ministerio de Hacienda. Bogotá, junio de 2007.
Departamento Nacional de Planeación. Orientaciones para la Programación y Ejecución de los Recursos del Sistema General de Participaciones SGP. Santafé de Bogotá D.C., 2003. Departamento Nacional de Planeación. Técnicas para el Análisis de la Gestión Económica y Financiera de las Entidades Territoriales. Santafé de Bogotá D.C., 2003. Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Cartilla de Aplicación para entidades territoriales Ley 819 de 2003. Santafé de Bogotá D.C., 2008. RESTREPO Juan Camilo. Hacienda Pública. Universidad Externado de Colombia. Santafé de Bogotá D.C., 2000. 5ta Edición. SANDOVAL Carlos y otros. Instituciones macroeconómicas. Evaluación de los arreglos institucionales. Tercer mundo Editores. Bogotá, 1999.