TABLA DE CONTENIDOS

SG/OEA Informe Financiero Trimestral (IFT) T3 - 2015

Datos financieros clave

2

Introducción  Aspectos financieros destacados  Ejecución presupuestaria y variaciones por capítulo  Estado Financiero Combinado de Variación en el Saldo de los Fondos  Información sobre cuotas  Evaluación del riesgo de liquidez en el Fondo Regular  Contribuciones de Estados Miembros a fondos de la OEA  Desembolsos por localidad  Apropiación Suplementaria CP/RES. 831

4 7 10 12 15 16 17 18

Oficinas de la OEA en los países  Gastos de las oficinas en los países  Estado de Fondos Disponibles

19 20

Fondos Específicos  Hechos financieros destacados  Acuerdos suscritos con donantes  Gastos por donante y pilar programático  Estado de Variación en el Saldo del Fondo  Auditorías financieras externas solicitadas por donantes

21 21 21 22 23

Informes financieros con propósito general de la SG/OEA (enlace externo)

Del 1 de enero de 2015 al 30 de septiembre de 2015

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

Leyenda:

Datos financieros clave

esto es una preocupación actual de la administración la administración está monitoreando activamente la situación la adm. considera que esto está yendo por encima de las expectativas

Ejec uc ión presupuestaria Total programa-presupuesto - gastos a la fecha

Riesgo de liquidez del Fondo Regular 69%

Fondo Regular: Nivel de gastos a la fecha

72%

% de gastos a la fecha relacionados a costos de personal

63%

Saldo de efectivo al inicio del periodo

USD 0 m

Saldo de efectivo al final del periodo

USD 0 m

Déficits de efectivo proyectados Próximo mes en mostrar déficit de efectivo

Fondo para la RCI:

Octubre

Mes con el máximo nivel posible de déficit de efectivo

Noviembre

Nivel de gastos a la fecha

68%

% de gastos a la fecha relacionados a costos de personal

74%

Balance del préstamo al Fondo de Tesorería (2014) a la fecha

USD 4.45 m

USD 39.5 m

Balance del préstamo al Fondo de Tesorería (2015) a la fecha

USD 4.77 m

Gastos de Fodos Específicos a la fecha Pilar programático con el mayor monto de gastos a la fecha

Monto de déficit en noviembre

Desarrollo integral

Informac ión sobre las c uotas del Fondo Regular

Fondos Espec ífic os

Cumplimiento en el pago de cuotas: # de estados miembros al día o considerados al día

USD 15.29 m

Total de contribuciones recibidas de donantes a la fecha 27

# de estados miembros no al día (sin balance de años anteriores)

3

# de estados miembros no al día (con balance de años anteriores)

4

USD 23.8 m

Contribuciones a la fecha - % de cambio sobre mismo periodo año pasado

-34%

Contribuciones a la fecha - % de cambio sobre mismo periodo año pasado por donante: Estados miembros

-51%

Balance adeudado total al inicio del año:

USD 94.1 m

Observadores permanentes

34%

Adeudado de años anteriores

USD 11.7 m

Institutions and other donors

-20%

Adeudado de las cuotas corrientes

USD 82.4 m

Recaudación de RCI a la fecha - % de cambio sobre mismo periodo año pasado

Pagos netos de cuotas recibidos hasta la fecha

USD 60.5 m

Monto de acuerdos nuevos que empiezan a ejecutar este año

Proyección de balance adeudado total al final del año basado en planes/historia de USD pago 20.7 m

Pilar programático con el mayor monto de gastos a la fecha

~2~

-42% USD 24.6 m

Democracia y gob.

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Informe Financiero Trimestral de la SG/OEA Este informe se presenta en cumplimiento de los requisitos de información financiera establacidos en la resolución AG/RES. 1 (XLVIII-E/14). Todas las limitaciones del presente informe referentes al cumplimiento de los aspectos financieros de la mencionada resolución aparecen, cuando corresponde, en las secciones pertinentes.

Preparado por la Secretaría General de la Organización de los Estados Americanos (SG/OEA) Departamento de Servicios de Gestión Financiera y Administrativa Secretaría de Administración y Finanzas 1889 F Street, N.W., Washington, D.C. 20006, USA www.oas.org

Original: inglés

~3~

T3 - 2015

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre



Introducción

  

Aspectos financieros destacados Ejecución presupuestaria y variaciones por capítulo Estado Financiero Combinado de los Fondos Información sobre cuotas

Aspectos financieros destacados

   

T3 - 2015

Evaluación del riesgo de liquidez en el Fondo Regular Contribuciones de Estados Miembros a fondos de la OEA Desembolsos por localidad Apropiación Suplementaria CP/RES. 831

Con respecto a las cuotas del Fondo Regular en lo que va del año, 27 de los 34 Estados Miembros están en situación regular o son considerados en situación regular en el pago de sus cuotas, mientras que siete Estados Miembros no están al día (figura 2). Estos últimos no han pagado sus cuotas correspondientes al ejercicio corriente ni han presentado a la SG/OEA un plan de pagos por escrito. Cuatro Estados Miembros de este grupo no han pagado el saldo del monto pendiente de sus cuotas (montos adeudados correspondientes a 2014 y años anteriores).

El nivel de ejecución a la fecha correspondiente al Fondo Regular, los Fondo Específicos y el Fondo para la Recuperación de Costos Indirectos (RCI) combinados llegó a 69.4% de los USD 149 millones del programa-presupuesto aprobado para 2015 (figura 1). El nivel de gastos correspondiente al Fondo Regular y a la RCI representó el 71.7 % y el 68.2 % de sus respectivos presupuestos aprobados. Los gastos de Fondo Específicos alcanzaron USD 39.5 millones, lo que es ligeramente inferior cuando se le compara con el mismo periodo del año pasado (USD 42.7 millones).

Figura 2: Relación de Estados Miembros en cumplimiento con el pago de sus cuotas (en %) Figura 1: Gastos por pilar programático y fuente de financiamiento (en millones de USD) -

5

10

15

Desarrollo Integral Democracia y Gobernabilidad Seguridad Multidimensional

20

25

Desarrollo Integral Democracia y Gobernabilidad Seguridad Multidimensional Derechos Humanos Situación regular y/o consideradoMiembros en Apoyo a los Estados situación regular Administración 79% Infraestructura y Costos Comunes Dirección Ejecutiva

Derechos Humanos Apoyo a los Estados Miembros

Administración Infraestructura y Costos Comunes Dirección Ejecutiva Fondo Regular

Fondos Específicos

RCI

Approved Budget 31.153 33.594 17.506 13.159 16.652 16.762 12.998 7.163 148.987

Fondo Regular Fondos Específicos 10.077 9.491 5.670 11.866 3.747 10.710 6.657 5.359 10.559 1.016 8.972 0.406 9.790 No al día 0.253 9% 4.950 0.353 60.422 39.453

Approved Budget Fondo Regular Fondos Específicos Desarrollo Integral 31.153 10,077,210.93 No al día9,490,734.72 (y con de años Democracia y Gobernabilidad 33.594 5,670,069.60 saldos 11,865,510.26 Seguridad Multidimensional 17.506 3,747,307.98 anteriores) 10,710,418.19 12% Derechos Humanos 13.159 6,656,532.14 5,358,666.45 Apoyo a los Estados Miembros 16.652 10,559,304.40 1,016,376.12 Administración 16.762 8,972,010.28 405,902.36 En cuanto a liquidez, el Fondo Regular inició el ejercicio con un saldo de efectivo de Infraestructura y Costos Comunes 12.998 9,789,868.23 253,076.23 USDEjecutiva 0, fluctuando mes a mes hasta terminar de nuevo en USD 0 al final del trimestre Dirección 7.163 4,949,683.14 352,702.61 148.987 39,453,386.94 (figura 3). Considerando los planes e historial de pagos60,421,986.70 de los Estados Miembros (sin

3

~4~

OK - SO 10/20/15

OK JM 10/26/15

OK JM 1

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

contar a los Estados Miembros con saldos de años anteriores), la SG/OEA proyecta que posiblemente en noviembre del presente año se registre un déficit de efectivo de USD 15.29 millones como máximo. Aunque la aprobación de la prórroga del préstamo temporal del Fondo de Tesorería —según la resolución CP/RES. 1046 (2013/15)— ya viene mitigando los déficits de efectivo, el retraso en el pago de cuotas sigue siendo un motivo de preocupación a largo plazo, ya que afecta significativamente la liquidez del Fondo Regular. En este momento, la SG/OEA no puede elaborar proyecciones sobre el reembolso del préstamo temporal, pues no ha recibido de los Estados Miembros indicaciones sobre la fecha en que pagarán las sumas adeudadas.

Figura 3: Evaluación del riesgo de liquidez en el Fondo Regular, con proyecciones (en millones de USD) 25

20

El monto de las contribuciones a Fondos Específicos ascendió a USD 23.8 millones, suma inferior en casi 34% y 48% a las de iguales periodos de 2014 (USD 35.9 millones) y 2013 (USD 45.8 millones), respectivamente. En lo que va del año, los montos de las contribuciones efectuadas por Estados Miembros y por otras instituciones se redujeron en aproximadamente 51% y 20%, respectivamente, en comparación con el mismo periodo del año anterior. Al mismo tiempo, sin embargo, los observadores permanentes incrementaron en un 34% sus contribuciones. El incremento en las contribuciones de los observadores permanentes no ha sido suficiente para compensar la disminución general de las contribuciones a los Fondos Específicos. Esta disminución ya ha impactando significativamente la recaudación de RCI, que es hasta el momento 42% inferior al mismo periodo del año pasado. La SG/OEA viene ajustando a la baja la ejecución presupuestaria 2015 del Fondo para la RCI. Ene Feb Mar Abr May Jun Saldo de efectivo al inicio 14 7 8 13 Ingresos 21 0 7 12 1 Figura 4: Tendencia trimestral de contribuciones a Fondos Específicos por donante (en millones de USD) Egresos 7 7 7 8 8 Temporary transfer from(to) the Treasury Fund (0) (0) Saldo de efectivo al final del periodo 14 7 8 13 6 50

15

45 40

10

5

30 25

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

20

Dic

15

(5)

10 5

(8)

(10)

-

(10)

Estados miembros

(15) (15)

Saldo de efectivo al final del periodo

Ingresos

Observadores permanentes

T3 - 2015

(20)

Egresos

OK - SO 10-20-15 ~5~

Jul 6 0 1 7 0 ( - T3 - 2015 T3 - 2014 T3 - 2013

T3 - 2015 T3 - 2014

35

Ene

T3 - 2015

Instituciones y otros

T3 - 2014

T3 - 2013

Total

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Con respecto a los temas de supervisión de la gestión, y en cuanto a las auditorías financieras externas solicitadas por donantes para proyectos específicos, en lo que va del presente año, se realizaron tres auditorías que dieron lugar a dictámenes sin salvedades en relación con el “Fondo Canasta” de la MAPP/OEA, el Programa de Facilitadores Judiciales y la Libertad de Expresión. En adición, en el tercer trimestre, se inició otra auditoria que cerrará este año también. Para este año, es posible que los donantes soliciten hasta 29 auditorías adicionales.

_____________________ Fin de sección _______________________

~6~

T3 - 2015

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

Ejecución presupuestaria y variaciones por capítulo

Fondo Regular—explicaciones a variaciones previstas al cierre del ejercicio (+/- 5 %)

Conforme a lo dispuesto en las Normas Generales de la OEA, el Secretario General está facultado para transferir recursos del Fondo Regular de un capítulo del programa-presupuesto a otro por un monto de hasta el 5%. Las transferencias superiores a ese porcentaje o que impliquen una modificación sustancial de cualquier programa aprobado dentro de cualquier ejercicio fiscal requieren la previa aprobación del Consejo Permanente. Esas condiciones no se aplican al Fondo para la RCI, por lo cual las explicaciones presentadas en este informe son de carácter suplementario.

Capítulo 1. Oficina del Secretario General, personal: Nuevos puestos han sido creados excediendo el presupuesto aprobado. No personal: Fondos adicionales han sido asignados a los subprogramas 13A y 13C para cubrir costos de CPRs. Capítulo 3. Organismos Principales y Especializados, personal: Los costos de personal reales son inferiores a los costos promedio presupuestados. No personal: Fondos adicionales han sido asignados a los subprogramas 33C y 33E para cubrir costos de CPRs.

En la tabla 1 se presenta la ejecución presupuestaria del Fondo Regular, así como las correspondientes explicaciones sobre las proyecciones de variaciones presupuestarias por capítulos. En la tabla 2 se presenta de manera similar el Fondo para la RCI. En el website de la OEA se presentan informes detallados sobre ejecución por subprograma para cada uno de estos fondos.

Capítulo 5. Secretaría de Asuntos Jurídicos, personal: Un puesto P05 del subprograma 53A fue transferido al subprograma 83L. No personal: USD 24.8 mil fueron transferidos al subprograma 33C para cubrir servicios de CPR. Se autorizó un financiamiento adicional de USD 6.2 mil para servicios de CPR en el subprograma 53C. Capítulo 6. Secretaría de Seguridad Multidimensional, personal: en el subprograma

Tabla 1: Fondo Regular—ejecución presupuestaria y variaciones por capítulo (en miles de USD)

REGULAR FUND 9 /3 0 /1 5

a

Capítulo

b

c=a+b

Presupuesto Presupuesto aprobado Transferencias modificado

1 - Oficina del Secretario General 3,600.7 2 - Oficina del Secretario General Adjunto 4,202.4 3 - Organismos Principales y Especializados 11,016.6 4 - Otras Entidades y Dependencias 1,436.6 5 - Secretaría de Asuntos Jurídicos 2,672.7 6 - Secretaría de Seguridad Multidimensional 4,638.9 7 - Secretaría de Asuntos Políticos 5,253.4 8 - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral 13,377.8 9 - Secretaría de Relaciones Externas 3,345.7 10 - Secretaría de Administración y Finanzas 10,518.9 11 - Infraestructura Básica y Costos Comunes 12,244.6 12 - Gestión de Conferencias y Reuniones 4,548.7 13 - Oficinas y Unidades de la SG en los Estados Miembros6 ,240.2 14 - Cuerpos de Supervisión de la Gestión 1,226.9 Total 8 4 ,3 2 4 .1

499.4 (140.5) (604.2) 20.2 (249.8) (223.5) (11.6) 490.1 (179.3) (116.2) 640.7 390.5 (279.7) (236.1) (0 .0 )

4,100.1 4,061.9 10,412.4 1,456.8 2,422.9 4,415.4 5,241.8 13,867.9 3,166.4 10,402.7 12,885.3 4,939.2 5,960.5 990.8 8 4 ,3 2 4 .1

d

e Gastos a la fecha

f=d+e

g

h

i=f+h

% de gastos sobre presupuesto *

Proyección ejecución oct-dic

Total ejecución proyectada

80.1% 71.0% 69.6% 74.1% 67.4% 65.6% 67.6% 68.3% 69.9% 73.4% 79.1% 79.2% 69.5% 49.6% 7 1 .7 %

1,241.7 1,077.6 2,766.3 354.9 618.0 1,127.1 1,401.4 4,294.6 853.0 2,673.0 3,236.7 1,370.5 1,623.8 358.0 2 2 ,9 9 6 .6

4,126.1 4,063.2 10,433.0 1,419.5 2,418.4 4,171.6 4,950.7 13,432.3 3,192.4 10,397.3 12,917.5 4,972.7 5,957.7 966.2 8 3 ,4 1 8 .6

Personal

No personal

Total

2,419.5 2,673.4 4,199.0 160.0 1,716.5 2,710.4 3,310.8 5,287.2 1,889.5 7,163.5 4.9 2,243.2 3,640.2 472.2 3 7 ,8 9 0 .3

464.9 312.2 3,467.6 904.6 83.9 334.1 238.4 3,850.6 449.9 560.9 9,675.9 1,359.0 693.8 136.0 2 2 ,5 3 1 .7

2,884.4 2,985.6 7,666.7 1,064.6 1,800.4 3,044.5 3,549.2 9,137.8 2,339.4 7,724.3 9,680.7 3,602.2 4,333.9 608.2 6 0 ,4 2 2 .0

* Se refiere al presupuesto aprobado. De acuerdo a las Normas Generales de la OEA, variaciones por encima del 5% en el Fondo Regular son explicadas. ~7~

FUND FO R ICR 9 /3 0 /1 5

j=i-a k=j/a Variación del presupuesto *

En USD 525.4 (139.2) (583.6) (17.1) (254.3) (467.3) (302.7) 54.5 (153.3) (121.6) 672.9 424.0 (282.5) (260.7) (9 0 5 .5 )

En % 14.6% -3.3% -5.3% -1.2% -9.5% -10.1% -5.8% 0.4% -4.6% -1.2% 5.5% 9.3% -4.5% -21.2% -1 .1 %

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

REGULAR FUND 9 /3 0 /1 5 a

b

c=a+b

d

e f=d+e g h i=f+h j=i-a k=j/a Gastos a la fecha Variación del presupuesto % de gastos 63A, un D02 y un P05 fueron parcialmente ejecutados. Un G06 fue transferido fuera programa 63F fue transferido al subprograma 123A. Un puesto P03 del subprograma* sobre Proyección Total del subprograma 63B al subprograma 23A. Presupuesto Un P04 fue transferido fuera del subpro123A será ejecutado en forma parcial. Un puesto G04 del subprograma 123A fue Presupuesto presupuesto ejecución ejecución Capítulo aprobado modificado No personal al subprograma En USD En % grama 63F al subprograma 123A. No personal: Fondos Transferencias adicionales fueron asignados 63F. Personal transferido Total * oct-dic proyectada

a los subprogramas 63A y 63E para cubrir costos operacionales.

Capítulo 14. Cuerpos Gestión, personal: D01 en el14.6% 464.9 2,884.4de Supervisión 80.1% de la 1,241.7 4,126.1 Un puesto 525.4 312.2 2,985.6 71.0% 1,077.6 4,063.2 (139.2) -3.3% subprograma 114B no será ocupado en 2015. Los costos reales son inferiores a los 3,467.6 7,666.7 69.6% 2,766.3 10,433.0 (583.6) -5.3% costos904.6 promedio1,064.6 presupuestados. 74.1% 354.9 1,419.5 (17.1) -1.2%

1 - Oficina del Secretario General 3,600.7 499.4 4,100.1 2,419.5 2 Capítulo - Oficina del General Adjunto Políticos, personal: 4,202.4 Dos puestos (140.5)P04 del 4,061.9 7.Secretario Secretaría de Asuntos subpro- 2,673.4 3 - Organismos Principales y Especializados 11,016.6 (604.2) 10,412.4 4,199.0 73A fueron transferidos al subprograma1,436.6 13A. Un puesto20.2 G06 del 1,456.8 subpro4 grama - Otras Entidades y Dependencias 160.0 5 grama - Secretaría Asuntos Jurídicos durante 2015. Los 2,672.7 (249.8) reales 2,422.9 73Bdeno será ejecutado costos de personal son inferi-1,716.5 6 - Secretaría de Seguridad Multidimensional 4,638.9 (223.5) 4,415.4 2,710.4 ores a los costos promedio presupuestados. No5,253.4 personal: Fondos adicionales han 3,310.8 7 - Secretaría de Asuntos Políticos (11.6) 5,241.8 asignados a los subprogramas 73C, 73D y13,377.8 73E para cubrir490.1 costos operacionales. 8 sido - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral 13,867.9 5,287.2 9 - Secretaría de Relaciones Externas 3,345.7 (179.3) 3,166.4 1,889.5 10Capítulo - Secretaría Administración y Finanzas 10,518.9 no personal: (116.2) Fondos 10,402.7 11.deInfraestructura Básica y Costos Comunes, adicion- 7,163.5 11 - Infraestructura Básica y Costos Comunes 12,244.6 12,885.3 ales han sido asignados a los siguientes subprogramas 113G, 640.7 113H, 113L y 113Z para 4.9 12 - Gestión de Conferencias y Reuniones 4,548.7 390.5 4,939.2 2,243.2 costos no presupuestados. 13cubrir - Oficinas y Unidades de la SG en los Estados Miembros6 ,240.2 (279.7) 5,960.5 3,640.2 14 - Cuerpos de Supervisión de la Gestión 1,226.9 (236.1) 990.8 472.2 Capítulo 12. Gestión de Conferencias y Reuniones, Un puesto P04 del subTotal 8 4 ,3 2 4 personal: .1 (0 .0 ) 8 4 ,3 2 4 .1 3 7 ,8 9 0 .3

83.9 1,800.4 67.4% 618.0 2,418.4 (254.3) -9.5% 334.1 3,044.5 65.6% 1,127.1 4,171.6 (467.3) -10.1% 238.4 3,549.2 67.6% 1,401.4 4,950.7 (302.7) -5.8% Fondo de RCI—explicaciones a 68.3% variaciones4,294.6 previstas al cierre del ejercicio 3,850.6 9,137.8 13,432.3 54.5 (+/- 5%)0.4% 449.9 2,339.4 69.9% 853.0 3,192.4 (153.3) -4.6% Capítulo 3. Organismos personal: 560.9 7,724.3 Principales 73.4%y Especializados, 2,673.0 10,397.3 Los costos (121.6)reales son -1.2% 9,675.9a los costos 9,680.7promedio 79.1% 3,236.7 12,917.5 672.9 5.5% inferiores presupuestados. 1,359.0 3,602.2 79.2% 1,370.5 4,972.7 424.0 9.3% 693.8 4,333.9de Seguridad 69.5%Multidimensional, 1,623.8 5,957.7 -4.5% Capítulo 6. Secretaría personal: Un (282.5) puesto P02 del 136.0 608.2 49.6% 358.0 966.2 (260.7) -21.2% subprograma puesto G05 2 2 ,5 3 1 .7 663B 0 ,4 2fue 2 .0 transferido 7 1 .7al % subprograma 2 2 ,9 9 6 .6 83B. 8 3 ,4Un 1 8 .6 (9 0 5del .5 ) subpro-1 .1 %

* Se refiere al presupuesto aprobado. De acuerdo a las Normas Generales de la OEA, variaciones por encima del 5% en el Fondo Regular son explicadas.

Tabla 2: Fondo para la RCI—ejecución presupuestaria y variaciones por capítulo (en miles de USD) FUND FO R ICR 9 /3 0 /1 5 a

Capítulo

b

c=a+b

Presupuesto Presupuesto aprobado Transferencias modificado

2 - Oficina del Secretario General Adjunto 20.5 3 - Organismos Principales y Especializados 172.0 5 - Secretaría de Asuntos Jurídicos 17.5 6 - Secretaría de Seguridad Multidimensional 963.1 7 - Secretaría de Asuntos Políticos 670.5 8 - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral 201.7 9 - Secretaría de Relaciones Externas 205.6 10 - Secretaría de Administración y Finanzas 2,376.0 11 - Infraestructura Básica y Costos Comunes 151.1 13 - Oficinas y Unidades de la SG en los Estados Miembros 196.0 14 - Cuerpos de Supervisión de la Gestión 276.0 Total 5 ,2 5 0 .0

17.8 4.1 (181.1) 2.4 167.0 (92.3) 84.0 (14.5) 0.0 12.6 (0 .0 )

38.3 176.1 17.5 782.0 672.9 368.7 113.3 2,460.0 136.6 196.0 288.6 5 ,2 5 0 .0

d

e Gastos a la fecha

Personal 63.6 397.8 423.2 158.0 63.5 1,475.5 55.5 2 ,6 3 7 .1

No personal 20.4 28.0 10.8 1.2 96.3 124.4 13.0 357.0 82.6 99.1 109.5 9 4 2 .5

f=d+e

g

h

i=f+h

Total

% de gastos sobre presupuesto *

Proyección ejecución oct-dic

Total ejecución proyectada

99.7% 53.3% 61.9% 41.4% 77.5% 140.0% 37.2% 77.1% 54.6% 78.9% 39.7% 6 8 .2 %

0.1 38.6 6.7 186.3 150.4 79.9 31.8 613.7 48.2 41.4 166.5 1 ,3 6 3 .5

20.5 130.2 17.5 585.3 669.9 362.3 108.3 2,446.3 130.7 196.0 276.0 4 ,9 4 3 .1

20.4 91.6 10.8 399.0 519.5 282.4 76.5 1,832.6 82.6 154.7 109.5 3 ,5 7 9 .6

j=i-a k=j/a Variación del presupuesto *

En USD

En %

(41.8) (377.8) (0.6) 160.6 (97.3) 70.3 (20.4) 0.0 (3 0 6 .9 )

* Se refiere al presupuesto aprobado. Las Normas Generales de la OEA no requieren explicaciones de variaciones para el Fondo para la RCI. Sin embargo, la SG/OEA provee explicaciones como información suplementaria.

~8~

0.0% -24.3% 0.0% -39.2% -0.1% 79.6% -47.3% 3.0% -13.5% 0.0% 0.0% -5 .8 %

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

grama 63B no será ejecutado. Los costos reales son inferiores a los costos promedio presupuestados. Capítulo 8: Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral, personal: Un puesto P02 del subprograma 63B fue transferido al subprograma 83B. Un puesto G05 del subprograma 83B fue transferido al subprograma 103C. USD 73.5 mil fueron transferidos de personal a no personal para cubrir impuestos. No personal: Los costos reales del reembolso de impuestos fueron superiores a lo presupuestado. USD 38.4 mil adicionales fueron autorizados para cubrir UTA Argentina. Capítulo 9. Secretaría de Relaciones Externas, personal: Un puesto G06 presupuestado en el subprograma 93B no será ejecutado. Capítulo 11. Infraestructura Básica y Costos Comunes, no personal: Gastos relacionados al subprograma 113I fueron menores a lo anticipado.

_____________________ Fin de sección _______________________

~9~

T3 - 2015

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Estado Financiero Combinado de Variación en el Saldo de los Fondos En la tabla 3 se resumen todas las fuentes de ingresos, ejecución y saldos de fondos que comprenden el programa-presupuesto aprobado de la Organización (Fondo Regular, Fondo de Cooperación para el Desarrollo, Fondos Específicos y Fondo para la Recuperación de Costos Indirectos). Se incluyen en la tabla otras cuentas, com-

T3 - 2015

prendidas en la categoría de Fondos de Servicio y Rotatorios, porque complementan las actividades del programa-presupuesto aprobado (por ejemplo, ingresos por arrendamientos, reembolso de impuestos, cargos por estacionamiento, mantenimiento de edificios y costos comunes). Los Fondos Fiduciarios no forman parte del programa-presupuesto aprobado, por lo cual aparecen separadamente en la tabla 4.

Tabla 3: Estado Financiero Combinado de Variación en el Saldo de los Fondos (en miles de USD)

Fondo Regular

a

b c=a-b d e=c+d

Fondo de Desarrollo para la Cooperación

Fondos Específicos

Fondos de Servicio y Rotatorios Fondo para la Recuperación de Otras cuentas

Total (1)

INGRESO S Pagos de cuota, ofrecimientos y contribuciones: Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total pago de cuotas, ofrecimientos y contribuciones

27,901 14,035 18,592 60,528

69 66 198 333

8,842 8,466 6,523 23,831

-

-

36,812 22,567 25,313 84,692

Ingreso por intereses (2) Ingresos por alquiler Reembolso de impuestos Transferencias, otros ingresos y reembolsos Total ingresos

8 822 61,358

28 24 385

287 183 24,301

2,826 2,826

3 2,051 7,211 2,865 12,130

326 2,051 7,211 6,720 101,000

EGRESO S Ejecución: Gastos: Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total de gastos Obligaciones Obligaciones de años anteriores (3) Ejecución total (3)

20,406 20,646 19,370 60,422 19,268 79,690

120 101 290 511 892 1,403

12,115 13,558 13,777 39,450 13,060 (13,063) 39,447

1,228 1,339 1,013 3,580 1,197 4,777

1,357 2,070 708 4,135 1,781 (1,903) 4,013

35,226 37,714 35,158 108,098 36,198 (14,966) 129,330

Transición nueva administración FONDEM grants Reembolso a donantes Otros egresos Total egresos

1,497 25 81,212

1,403

378 512 40,337

4,777

4,406 8,419

1,497 25 378 4,918 136,148

(1 9 ,8 5 4 ) (9,967) (2 9 ,8 2 1 )

(1 ,0 1 8 ) 7,859 6 ,8 4 1

(1 6 ,0 3 6 ) 70,300 5 4 ,2 6 4

(1 ,9 5 1 ) 393 (1 ,5 5 8 )

3 ,7 1 1 (2,737) 974

(3 5 ,1 4 8 ) 65,848 3 0 ,7 0 0

INGRESO (EGRESO ) NETO DURANTE EL P ERIO DO Saldo del fondo, al inicio del periodo SALDO DEL FO NDO , AL TERMINO DEL P ERIO DO

(1) No incluye eliminaciones de transacciones entre fondos en ingresos y gastos; sin embargo, esta información se puede encontrar en los estados financieros en el anexo a este informe. (2) Los ingresos por intereses son registrados trimestralmente en los periodos contables de abril,~julio, 10 ~octubre y diciembre solamente, y por eso se muestran recién desde el cuarto mes. (3) Para efectos de comparabilidad, cuando fondos no restringidos por año presupuestario son presentados con fondos restringidos, las obligaciones de años anteriores se deducen para obtener la ejecución neta del periodo.

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

Fondos Fiduciarios

Efectivo y depósitos en custodia en el Fondo de Tesorería de la OEA

Los Fondos Fiduciarios son constituidos en virtud de legados o donación para financiar propósitos específicos, mantenidos en fideicomiso, y utilizados de conformidad con las disposiciones o actas correspondientes. El uso de estos fondos está limitado por sus respectivos instrumentos constitutivos y por el consejo o comité que supervisa los recursos. Estos fondos no forman parte del programa-presupuesto y están destinados a propósitos específicos, tales como:

El efectivo disponible para llevar a cabo las actividades de diversos fondos está consolidado en el Fondo de Tesorería de la Organización. Cada fondo administrado por la SG/OEA conserva cierto valor líquido representado por su saldo en efectivo (figura 5). La SG/OEA administra el Fondo de Tesorería e invierte todo recurso que no se requiere inmediatamente para sus operaciones. Los ingresos generados por estas inversiones se agregan al saldo de cada fondo en proporción a su saldo. La SG/OEA aplica un perfil de riesgos prudente para la administración de los recursos de este fondo y las directrices de la SG/OEA sobre inversiones hacen énfasis en la preservación del capital por sobre la generación de ingresos.



La Fundación para las Américas, que es una organización sin fines de lucro que se encarga de promover la cooperación y el desarrollo económico en el Continente. Sus recursos provienen de contribuciones de donantes corporativos y subvenciones mayormente del Gobierno federal de los Estados Unidos.



El Fondo Fiduciario de Beneficios Médicos, con el que se proporcionan beneficios médicos al personal de la OEA. Este fondo se limita a pagar los reclamos de gastos médicos de los empleados amparados por el seguro. El pago de los reclamos es gestionado por un proveedor de seguros.



Figura 5: Composición del balance en el Fondo de Tesorería de la OEA (en millones de USD y porcentajes)

8%

El Fondo Panamericano Leo S. Rowe, que fue establacido para proporcionar préstamos a estudiantes de los Estados Miembros que no sean residentes ni ciudadanos de los Estados Unidos, y para otorgar préstamos a empleados de la OEA para el pago de estudios y afrontar emergencias.

10%

Fondos de Servicio y Rotatorios (incluye Fondo para la RCI) 77% Fondos Fiduciarios

Beneficios Médicos 43,212

Rowe Pan American 17,014

11,134 569 386

0 321 26

10,956 44,346

320 633 16,408

Al final de este periodo, el Fondo de Tesorería contaba con USD 78.6 millones en efectivo, compuestos por los diversos fondos de la OEA. Mediante las resoluciones CP/RES. 1034 (1984/14) y CP/RES. 1046 (2013/15), se encomendó a la SG/OEA que utilizara los recursos del Fondo de Tesorería como préstamo interno sin intereses para el Fondo Regular, como una excepción y como una solución temporal para subsanar la insuficiencia de efectivo. Al término de este periodo, el Fondo Regular debe al Fondo de Tesorería USD 9.2 millones, lo cual USD 4.4 millones está vinculado con las cuotas vencidas correspondientes a 2014 y USD 4.8 millones a 2015.

* Incluye ganancias/pérdidas netas no realizadas.

OK JM 11/9/15

Fondo de Desarrollo para la Cooperación

USD 78.6 m

Tabla 4: Flujos de ingresos y egresos para los principales Fondos Fiduciarios (en miles de USD) Fundación para las Américas Saldo de efectivo al inicio del periodo 01/01 1,125 Más ingresos: Contibuciones y donaciones 1,454 Ingresos por inversiones * 4 Otros ingresos 1 Menos egresos: Gastos 1,171 Otros egresos * Saldo de efectivo al final del periodo 9/30 1,412

Fondos Específicos

5%

~ 11 ~

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Información sobre cuotas

T3 - 2015

Al mismo tiempo, la SG/OEA había recibido USD 3.2 millones destinados a cubrir el saldo de las cuotas de años anteriores (columna f en la tabla 5), lo que deja un saldo del ejercicio anterior de USD 8.5 millones. A la fecha de redacción del presente informe, la SG/OEA no había recibido indicaciones de los Estados Miembros con respecto a la fecha en que se pagarían los montos adeudados.

Las Normas Generales de la OEA disponen que los Estados Miembros paguen enteramente sus cuotas el primer día del año; si no lo hacen, para que se les considere en situación regular, deben negociar un plan de pagos con la SG/OEA. Los Estados Miembros que pagan sus cuotas a más tardar en marzo de cada año tienen derecho a los siguientes descuentos (que se aplican a las cuotas del año siguiente): 3% del monto pagado al 31 de enero; 2% del monto pagado al último día de febrero; y 1% del monto pagado al 30 de septiembre. Al comienzo del ejercicio se acreditó la suma de USD 533.9 mil en descuentos por pago oportuno, así como USD 1.3 mil en pagos anticipados.

Dado el impacto significativo de las cuotas en el flujo de efectivo del Fondo Regular, la SG/OEA realiza un continuo seguimiento a la información sobre las cuotas y actualiza con periodicidad los supuestos de sus proyecciones sobre la recuadación de cuotas, basándose para ello en los planes de pago y en el historial de pagos de los Estados Miembros.

Al comienzo del ejercicio, la SG/OEA registraba USD 94.1 millones en cuotas por cobrar (es decir, saldo adeudado), USD 82.4 millones por concepto de cuotas corrientes y USD 11.7 millones correspondientes a cuotas atrasadas—columnas a y e en la tabla 5, respectivamente. Al cierre de este trimestre, la SG/OEA había recibido USD 57.9 millones en cuotas corrientes (columna b en la tabla 5), lo que da lugar a un saldo adeudado de USD 24.6 millones para el periodo corriente. El monto recibido no refleja los descuentos acreditados por pago oportuno.

De los 34 Estados Miembros, 27 están en situación regular o son considerados en situación regular en el pago de sus cuotas, mientras que 7 Estados Miembros no están al día. Estos últimos no han pagado sus cuotas correspondientes al ejercicio actual ni han negociado con la Secretaría General un plan de pagos por escrito. Cuatro de estos Estados Miembros no han pagado el saldo atrasado de sus cuotas de años anteriores y la SG/OEA no puede prever la fecha en que se recibirán esos pagos en 2015 (tablas 6 y 7).

Tabla 5: Tendencia trimestral de recaudación de cuotas por año (en USD y %)

Año

(a)

(b)

Cuotas corrientes

Recaudación de cuotas corrientes

(c = a - b) Balance de recaudación del periodo actual

(d = b / a) Progreso de recaudación del periodo actual

(e) Balance de cuotas de años anteriores

(f) Recaudación de cuotas de años anteriores

(g = e - f) (h = f / e) Balance de Progreso de recaudación de años recaudación de años anteriores anteriores

(i = [b + f]/[a + e]) Progreso de recaudación total

T3 - 2005

73,727,100

47,468,020

26,259,080

64%

21,226,017

8,516,840

12,709,177

40%

59%

T3 - 2006

73,727,100

48,976,687

24,750,413

66%

18,675,466

12,091,172

6,584,294

65%

66%

T3 - 2007

77,277,200

55,233,739

22,043,461

71%

12,547,491

8,475,893

4,071,598

68%

71%

T3 - 2008

77,447,900

57,705,941

19,741,959

75%

10,926,790

10,547,463

379,327

97%

77%

T3 - 2009

78,593,000

65,251,921

13,341,079

83%

3,162,698

2,852,411

310,287

90%

83%

T3 - 2010

78,513,615

65,670,996

12,842,619

84%

918,128

692,677

225,451

75%

84%

T3 - 2011

80,950,800

60,467,294

20,483,506

75%

1,282,659

183,515

1,099,144

14%

74%

T3 - 2012

81,105,400

61,174,994

19,930,406

75%

2,908,247

166,320

2,741,927

6%

73%

T3 - 2013

81,105,400

66,875,886

14,229,514

82%

4,849,615

4,729,436

120,179

98%

83%

T3 - 2014

81,105,400

49,735,704

31,369,696

61%

1,982,878

248,125

1,734,753

13%

60%

T3 - 2015

82,440,400

57,889,783

24,550,617

70%

11,700,047

3,171,870

8,528,177

27%

65%

~ 12 ~

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

Tabla 6: Estado de cumplimiento y pagos recibidos y/o proyectados en la recuadación de cuotas, así como una proyeccción del balance adeudado a fin de año (en miles de USD) a

b

c=a+b

d

e=c-d

Cuotas corrientes

Balance de quotas años anteriores

Total balance adeudado

Descuentos y avances

Balance adeudado neto

f=(T1..T4)

T1 1 . Situac ión regular y/o c onsiderado en situac ión regular 1.a. Pagado completamente Argentina 1,987.2 Bahamas (Commonwealth de las) 40.6 Barbados 28.2 Belize 18.2 Bolivia 46.4 Canadá 8,762.5 Chile 1,115.3 Colombia 1,085.5 Costa Rica 190.4 Dominica (Commonwealth de) 18.2 Ecuador 266.6 Guatemala 120.1 Guyana 18.2 Honduras 34.8 México 5,620.3 Nicaragua 21.5 Panamá 145.7 Paraguay 62.1 Perú 712.1 0.0 República Dominicana 262.5 0.0 San Kitts y Nevis 18.2 Santa Lucía 18.2 Suriname 21.5 Trinidad y Tobago 111.8 Uruguay 204.5 1.b. No pagado completamente, con plan de pago Estados Unidos 49,240.0 Jamaica 58.0 19.0

1,987.2 40.6 28.2 18.2 46.4 8,762.5 1,115.3 1,085.5 190.4 18.2 266.6 120.1 18.2 34.8 5,620.3 21.5 145.7 62.1 712.1 262.5 18.2 18.2 21.5 111.8 204.5 49,240.0 77.0

2 . No al día (no pagado c ompletamente y sin plan de pago) 2.a. Sin balance de años anteriores Antigua y Barbuda 18.2 22.2 40.4 El Salvador 71.2 71.2 Haití 21.5 21.5 2.b. Con balance de años anteriores Brasil 10,289.3 8,109.4 18,398.7 Grenada 18.2 111.4 129.6 San Vicente y las Grenadinas 18.2 53.7 71.9 Venezuela 1,775.2 3,384.3 5,159.5 TO TAL

80,453.2

11,700.0

92,153.2

g=e-f h Balance 2015 pagos adeudado 2016 proy. netos proy. a fin de pagos por proyectados año adelantado

Pagos netos recibidos y/o proyectados para 2015 (por trimestre) T2 T3 T4

1,987.2 40.6 28.2 18.2 46.4 8,469.5 1,086.2 1,085.5 186.8 18.2 266.6 118.8 18.2 34.8 5,417.6 21.5 144.4 60.8 712.1 262.5 18.2 18.2 21.5 108.9 204.5

25.8 40.6 46.4 8,469.5 1,086.2 186.8 121.2 18.2 34.8 5,417.6 21.5 60.8 0.0 0.0 -

28.2 18.2 1,085.5 18.1 144.4 262.5 18.2 18.2 108.9 -

1,987.2 0.1 266.6 712.7 0.0 21.5 204.5

Proyectado basado en plan y/o historia -

-

49,240.0 77.0

12,310.0 19.0

12,310.0 14.5

12,310.0 14.5

12,310.0 14.5

49,240.0 62.5

14.5

-

-

40.4 71.2 21.5

13.4 -

9.0 -

71.2 21.5

22.4 71.2 21.5

18.0 -

-

-

18,398.7 129.6 71.9 5,159.5

30.0 -

-

3,100.7 30.0 -

15,298.0 129.6 42.0 5,159.5

-

91,618.0

27,901.9

72,972.6

20,661.6

28.9

293.0 29.1 3.6 1.3 202.7 1.3 1.3 2.9 -

535.2

** Some Algunos individual montosamounts individuales showing y totales "0.0" and quetotals muestran may differ "0.0"slightly puedentodiferir exact amounts un poco due por to redondeo. rounding. ~ 13 ~

14,035.6

3,100.7 18,617.9

12,417.2

2,013.0 40.6 28.2 18.2 46.4 8,469.5 1,086.2 1,085.5 186.8 18.2 266.6 121.2 18.2 34.8 5,417.6 21.5 144.4 60.8 712.7 262.5 18.2 18.2 21.5 108.9 204.5

-

25.8 2.5 0.6 -

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

T3 - 2015

Tabla 7: Pagos de cuotas (neto) recibidos o previstos para el presente año por mes (en miles de USD)

Ene

Feb

Mar

1 . Situac ión regular y/o c onsiderado en situac ión regular 1.a. Pagado completamente Argentina 25.8 Bahamas (Commonwealth de las) 40.6 Barbados Belize Bolivia 46.4 Canadá 8,469.5 Chile 1,086.2 Colombia Costa Rica 186.8 Dominica (Commonwealth de) Ecuador Guatemala 121.2 Guyana 18.2 Honduras 34.8 0.0 México 5,417.6 Nicaragua 21.5 Panamá Paraguay 60.8 Perú 0.0 República Dominicana 0.0 San Kitts y Nevis Santa Lucía Suriname Trinidad y Tobago Uruguay 1.b. No pagado completamente, con plan de pago Estados Unidos 12,310.0 Jamaica 19.0 2 . No al día (no pagado c ompletamente y sin plan de pago) 2.a. Sin balance de años anteriores Antigua y Barbuda 13.4 El Salvador Haití 2.b. Con balance de años anteriores Brasil Grenada San Vicente y las Grenadinas 30.0 Venezuela TO TAL en %

20,891.8 28.6%

75.4 0.1%

6,934.8 9.5%

Pagos netos recibidos y/o proyectado en 2015 basado en planes de pago y/o historia May Jun Jul Ago

Abr

128.9 -

Sep

1,987.2 0.1 266.6 712.7 0.0 21.5 -

-

204.5

-

-

-

14.5

4,924.0 14.5

-

7,386.0 -

-

14.5

-

-

9.0 -

-

-

-

12,438.9 17.0%

1,222.6

374.1

1.7%

0.5%

* Algunos montos individuales y totales que muestran "0.0" pueden diferir un poco por redondeo. ~ 14 ~

-

Pagos netos en %

Oct Nov Dic Proyectado basado en plan/historia

18.2 18.1 15.5 262.5 18.2 18.2 -

12,310.0 -

28.2 1,085.5 108.9 -

2015 pagos netos

12,310.0 -

2,013.0 40.6 28.2 18.2 46.4 8,469.5 1,086.2 1,085.5 186.8 18.2 266.6 121.2 18.2 34.8 5,417.6 21.5 144.4 60.8 712.7 262.5 18.2 18.2 21.5 108.9 204.5

2.8% 0.1% 0.0% 0.0% 0.1% 11.6% 1.5% 1.5% 0.3% 0.0% 0.4% 0.2% 0.0% 0.0% 7.4% 0.0% 0.2% 0.1% 1.0% 0.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.3%

49,240.0 62.5

67.5% 0.1%

-

-

71.2 21.5

-

-

22.4 71.2 21.5

0.0% 0.1% 0.0%

3,100.7 -

-

-

-

-

-

3,100.7 30.0 -

4.2% 0.0% 0.0% 0.0%

11,027.4

-

92.7

14.5

72,972.5

100.00%

0.1%

0.0%

15.1%

0.0%

7,590.5 10.4%

12,310.0 16.9%

100.0%

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Evaluación del riesgo de liquidez en el Fondo Regular

T3 - 2015

Fondo de Tesorería —según la resolución CP/RES. 1046 (2013/15)— ya viene mitigando los deficits de efectivo, el retraso en el pago de cuotas sigue siendo un motivo de preocupación a largo plazo, ya que afecta significativamente la liquidez del Fondo Regular. En este momento, la Secretaría General no puede elaborar proyecciones sobre el reembolso del préstamo temporal, pues no ha recibido de los Estados Miembros, con cuotas atrasadas, indicaciones sobre la fecha en que pagarán las sumas adeudadas. En la tabla 8 se presentan los pagos netos mensuales de los Estados Miembros recibidos y/o proyectados para el presente año.

El Fondo Regular inició el ejercicio con un saldo de efectivo de USD 0, fluctuando mes a mes hasta terminar de nuevo en USD 0 al final del trimestre. Considerando los planes e historial de pagos de los Estados Miembros (sin contar a los Estados Miembros con saldos de años anteriores), la SG/OEA proyecta que posiblemente en noviembre del presente año se registre un déficit de efectivo de USD 15.29 millones como máximo. Aunque la aprobación de la prórroga del préstamo temporal del

Tabla 8: Flujos de efectivo mensual para el Fondo Regular (en millones de USD)

a

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

Saldo de efec tivo al inic io

0.00

14.00

7.38

7.65

12.55

6.08

(0.00)

0.60

0.00

0.00

(7.77)

(15.29)

0.00

Ingresos Pagos netos de cuotas Apoyo administrativo Reembolso a la Reserva Otros ingresos

20.89 0.00 0.00 0.02

0.08 0.00 0.00 0.00

6.93 0.00 0.48 0.00

12.44 0.00 0.00 0.02

1.22 0.00 0.00 0.05

0.37 0.00 0.00 0.00

11.03 0.00 0.00 0.01

0.00 0.00 0.00 0.00

7.59 0.00 0.00 0.00

0.09 0.00 0.00 0.00

0.01 0.00 0.00 0.05

12.31 0.00 0.00 0.00

72.97 0.00 0.48 0.14

Total ingresos

20.91

0.08

7.42

12.45

1.27

0.37

11.04

0.00

7.59

0.09

0.06

12.31

73.60

Egresos Gastos 2015 Gastos 2014 Costos transición nueva adm.

6.40 0.48 0.00

6.44 0.25 0.00

6.75 0.35 0.01

7.25 0.28 0.03

7.35 0.12 0.27

6.18 0.06 0.71

6.62 0.01 0.22

5.87 0.05 0.10

6.78 0.03 0.13

7.56 0.02 0.28

7.42 0.02 0.14

6.74 0.02 0.14

81.37 1.70 2.02

Total egresos

6.88

6.69

7.11

7.56

7.74

6.95

6.85

6.01

6.94

7.86

7.58

6.90

85.08

(6.62) 0.00 7 .3 8

0.31 (0.03) 7 .6 5

4.90 0.00 1 2 .5 5

(6.47) 0.00 6 .0 8

(6.57) 0.49 (0 .0 0 )

4.19 (3.59) 0 .6 0

(6.01) 5.42 0 .0 0

0.65 (0.65) 0 .0 0

(7.77) 0.00 (7 .7 7 )

(7.52) 0.00 (1 5 .2 9 )

5.41 0.00 (9 .8 8 )

(11.49) 1.61 (9 .8 8 )

Tendencia ingresos

b

Tendencia egresos

c

d=b-c Flujo de efec tivo neto 14.03 e De/al Fondo de Tesorería (0.03) f=a+d+e Saldo de efec tivo al final del periodo 1 4 .0 0

Tendencia saldo efectivo final

~ 15 ~

2015 pagos

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Contribuciones de Estados Miembros a fondos de la OEA

T3 - 2015

pagos de cuotas del ejercicio efectuados al término del periodo por cada Estado Miembro. Los montos de esta columna incluyen descuentos por pago oportuno y por pagos anticipados, por lo cual podrían diferir levemente de la información presentada en secciones anteriores del presente informe (cuotas y liquidez). En el website de la OEA se ofrece una lista completa de donantes.

En el tabla 9 se resumen las contribuciones de Estados Miembros a fondos de la OEA. Se muestra asimismo el saldo al final del periodo de Fondos Específicos de cada Estado Miembro. La columna en que se presenta la recaudación del ejercicio corriente (ie. periodo actual) correspondiente al Fondo Regular se refiere al total de los Tabla 9: Contribuciones de Estados Miembros a fondos de la OEA Fondo Regular

Estado miembro Antigua y Barbuda Argentina Bahamas (Commonwealth de las) Barbados Belize Bolivia Brasil Canadá Chile Colombia Costa Rica Dominica (Commonwealth de) Ecuador El Salvador Estados Unidos Grenada Guatemala Guyana Haití Honduras Jamaica México Nicaragua Panamá Paraguay Perú República Dominicana San Kitts y Nevis San Vicente y las Grenadinas Santa Lucía Suriname Trinidad y Tobago Uruguay Venezuela Total

Recaudación del periodo actual *

Bal. recaudación años anteriores

183 1,987,200 40,600 28,200 18,200 46,400 8,762,500 1,115,300 1,085,500 190,400 18,200 266,600 36,930,000 120,100 18,200 34,800 29,000 5,620,300 21,500 145,700 62,100 712,100 262,500 18,200 18,200 21,500 111,800 204,500 5 7 ,8 8 9 ,7 8 3

22,192 3,100,718 18,975 12 8 29,965 3 ,1 7 1 ,8 7 0

Fondo de Desarrollo para la Fundación para las Cooperación Fondos Específicos Américas 3,494 10,078 16,400 16,000 30,000 5,100 10,694 14,000 100,000 6,000 62,500 10,000 7,570 15,000 25,980 3 3 2 ,8 1 6

* Incluye créditos por pronto pago y/o pagos por adelantado. ~ 16 ~

221,000 1,000 52,196 6,534 501,231 198,148 251,719 22,292 14,232 74,972 28,800 9,287,700 49,371 282,150 5,000 329,436 22,000 197,204 221,142 164,698 39,988 19,218 39,437 80,240 1 2 ,1 0 9 ,7 0 7

128,317 197,166 3 2 5 ,4 8 3

Total 25,869 2,218,278 41,600 96,796 40,734 46,400 3,100,718 9,263,731 1,343,448 1,465,536 212,692 37,532 341,572 28,800 46,414,866 180,164 18,200 330,950 52,975 6,049,736 49,500 342,904 283,242 939,310 312,496 18,200 29,965 44,988 21,500 151,237 299,740 25,980 7 3 ,8 2 9 ,6 6 0

Balance de Fondos Específicos 508,310 2,987 47,037 5,733 59,204 642,865 1,466,295 282,058 443,050 29,238 19,158 66,665 19,851 28,786,264 62,032 9,664 1,913 201,070 17,415 6,331,473 25,144 311,091 258,104 169,675 90,875 30 33,757 11,462 135,663 169,575 5,976

1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Desembolsos por localidad

T3 - 2015

de los desembolsos corresponden a la Misión de Apoyo al Proceso de Paz en Colombia (MAPP), actividades de desarrollo sostenible en Argentina, facilitadores judiciales y actividades de desminado en Nicaragua. Los desembolsos realizados en determinado lugar no corresponden necesariamente a la totalidad de las actividades de un proyecto, ya que gran parte de estos se realiza en la Sede.

La OEA lleva a cabo en sus Estados Miembros numerosas actividades que requieren pagos por bienes y servicios en sus correspondientes monedas locales. La mayoría de los desembolsos se efectúan en la Sede de la Organización, sobre todo para el pago de nómina y costos de infraestructura. En América Latina, una gran proporción Figura 6: Desembolsos por localidad (en millones de USD)

México 0.69 Guatemala 0.98 El Salvador 0.54 Nicaragua 1.15 Colombia 2.12

Belize 0.09

Bahamas (Commonwealth de las) 0.04

Honduras 0.52

República Dominicana 0.16

Costa Rica 0.48

San Kitts y Nevis 0.07

Panamá 0.40 Suriname 0.04 Guyana 0.08 Venezuela 0.01

Ecuador 0.10

Haití 0.40 Jamaica 0.22

Antigua y Barbuda 0.07 Dominica (Commonwealth de) 0.05

Santa Lucía 0.09

Barbados 0.16

San Vicente y las Grenadinas 0.06

Grenada 0.10

Perú 0.34

Trinidad y Tobago 0.09

Bolivia 0.24 Paraguay 0.50

Brasil 0.16

Argentina 1.38 Uruguay 0.69

Consideraciones y limitaciones de este reporte: 1. El reporte incluye desembolsos de efectivo a la fecha para todos los fondos de la OEA, incluyendo Fondo Fiduciarios. 2. La locación de los desembolsos está basada donde están los proveedores, y no necesariamente refleja el país beneficiario. 3. Montos relacionados a gastos de personal de funcionarios se muestran bajo la Sede, sin importar dónde se encuentre localizado el funcionario. 4. Algunos ajustes y/o transacciones como adelantos se muestran bajo la Sede, sin importar en dónde se ejecutó el desembolso original.

Sede 110.81

~ 17 ~

TO TAL DE DESEMBO LSO S

1 2 2 .8 3

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Apropiación Suplementaria CP/RES. 831

T3 - 2015

En adición a las apropiaciones, se registraron adiciones netas por un monto de USD 3,325,220 de transferencias de varias fuentes, con lo cual el monto total de la apropiación fue de USD 24,341,161. Asimismo, el fondo ha devengado intereses por USD 2,867,754 al 30 de junio de 2015, mismos que han sido distribuidos a cada una de sus actividades. Por lo tanto, el monto total destinado al fondo a la fecha es de USD 27,208,915. En la tabla 10 se resume la actividad financiera de esta apropiación desde su inicio hasta la fecha. En el website de la OEA se presenta un estado financiero más detallado, con notas sobre adiciones (transferencias) netas.

En 2002, el Consejo Permanente aprobó la resolución CP/RES. 831 (1342/02), “Uso de excedentes de recursos del Subfondo de Reserva para inversiones de capital y cumplimiento de los mandatos de la OEA”. Los recursos a que hace referencia dicha resolución se reportan como parte de los Fondos Específicos y ascendieron a USD 20,600,000. Además, de conformidad con la resolución AG/RES. 1 (XXV-E/98), USD 415,941 de las apropiaciones no comprometidas del Fondo Regular fueron asignadas al Programa de Becas y Capacitación de la OEA.

Tabla 10: Estado financiero resumido para la Apropiación Suplementaria CP/RES. 831 a Apropiación original

b

c Adiciones Apropiación (transferencias) suplementaria netas *

d

e=a+b+c+d

f

g=e-f

Ingreso por intereses

Financiamiento total

Gastos *

Saldo del fondo

Ac tividad princ ipal / sub-ac tividad Remodelación de la Sala Simón Bolívar Sala de Multi-Propósito (Sala Guerrero)

2,650,000 750,000

-

1,217,052 (480)

152,182 14,577

4,019,234 764,097

4,019,234 764,097

-

Fondo de Obras de Capital Fondo de Obras de Capital Mejora Tecnológica del Edificio Principal y Administrativo CP/CAAP-3022/09 - Utilización del Fondo de Obras de Capital Subtotal

4,200,000 4,200,000

-

(4,497,114) 1,708,000 1,209,000 (1,580,114)

318,373 86,042 54,610 459,025

21,259 1,794,042 1,263,610 3,078,911

1,786,072 1,263,556 3,049,628

21,259 7,970 54 29,283

Fondo Especial de Ingresos Áreas Técnicas UPD Iniciativas de Resolución de Conflictos Fondo de Paz Subfondo del Fondo de Paz Cuenca Río Negro Honduras / Nicaragua Comisión I-A de Derechos Humanos Biblioteca Conmemorativa Colon Información Púb. / Rel. Externas para lograr actividades de Alcance Oficina de Relaciones Externas Subtotal

400,000 1,000,000 600,000 300,000 65,000 35,000 2,400,000

-

(527,519) 419,313 100,000 (902) (14) (9,122)

22,107 59,595 40,350 4,742 6,260 20,010 1,344 603 155,011

422,107 532,076 459,663 104,742 606,260 320,010 65,442 35,589 2,545,889

408,194 532,076 460,208 101,882 606,260 320,010 65,442 35,589 2,529,661

13,913 (545) 2,860 16,228

Estudio de Administración Becas y Programas de Entrenamiento de la OEA Mandatos de la Cumbre de las Américas Corte I-A de Derechos Humanos

1,000,000 5,000,000 4,000,000 600,000

415,941 -

(259,542) 4,006,592 (49,166) -

20,522 1,624,423 442,014 -

760,980 11,046,956 4,392,848 600,000

760,980 5,618,365 4,194,064 600,000

5,428,591 198,784 -

2 0 ,6 0 0 ,0 0 0

4 1 5 ,9 4 1

2 ,8 6 7 ,7 5 4

2 7 ,2 0 8 ,9 1 5

2 1 ,5 3 6 ,0 2 9

5 ,6 7 2 ,8 8 6

Total

* Explicado en detalle en el informe financiero presentando en el website de la OEA. ~ 18 ~

3 ,3 2 5 ,2 2 0

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Oficinas de la OEA en los países Gastos de las oficinas en los países

 

T3 - 2015

Gastos de las oficinas en los países Estado de Fondos Disponibles

spondientes a personal pueden diferir de una oficina a otra por varios factores, incluidos el costo de vida y las actividades de cada una de ellas. En la tabla 11 se desglosan los gastos totales financiados con el Fondo Regular, Fondos Específicos y Fondo para la RCI, por oficina y objeto de gasto.

La mayoría de los gastos en los que han incurrido las Oficinas en los Países están vinculados, en la mayoría de los casos, con los sueldos de representante y secretaria de cada oficina, y en algunos casos, el chofer/mensajero. Los gastos no correTabla 11: Gastos en lo que va del año por Oficina y objeto de gasto (para todas las fuentes de financiamiento) Personal

Oficina País de la OEA Antigua y Barbuda Bahamas (Commonwealth de las) Barbados Belize Bolivia Costa Rica Dominica (Commonwealth de) Ecuador El Salvador Grenada Guatemala Guyana Haití Honduras Jamaica México Nicaragua Panamá Paraguay Perú República Dominicana San Kitts y Nevis San Vicente y las Grenadinas Santa Lucía Suriname Trinidad y Tobago Uruguay Venezuela Apoyo HQ a las oficinas Gran total % de gran total

38,354 71,795 205,405 154,657 119,855 72,787 145,704 146,121 155,589 50,057 162,789 127,612 117,008 113,452 144,222 206,624 41,230 165,846 159,192 197,073 123,654 148,481 25,915 32,303 81,850 186,195 182,694 266,737 55,504 3 ,6 9 8 ,7 0 4 77.3%

Personal no recurrente 265 367 632 0.01%

Viajes 50 794 1,540 50 50 302 50 50 50 50 1,041 4 ,0 2 7 0.08%

Publicaciones y documentos 202 278 45 258 1,209 140 598 173 2 ,9 0 2

No personal Rentas de Equipos y edificio y Contratos por suministros mantenimiento resultado 921 27,874 8,140 3,304 347 2,427 6,007 33,380 18,080 1,667 1,593 905 2,457 9,839 2,331 4,394 21,697 3,738 1,915 14,749 13,633 2,533 16,818 5,820 2,744 23,833 8,190 194 19,764 4,663 9,004 3,470 3,564 5,692 3,537 8,576 68,679 7,694 5,440 20,625 1,500 2,979 13,748 6,464 5,245 376 3,503 8,632 3,425 19,746 7,278 4,950 21,259 15,920 5,323 24,092 18,068 29,608 24,061 1,878 1,336 5,507 422 22,991 11,548 859 20,155 11,482 4,926 253 9,952 12,083 14,910 6,806 29,483 14,880 921 31,305 8,791 1,357 9,500 1 2 0 ,5 8 2 5 0 3 ,4 1 9 2 1 3 ,7 6 6

0.1%

2.5% ~ 19 ~

OK JM 11/10/15

10.5%

4.5%

Otros 1,489 4,082 3,292 10,106 15,859 1,535 1,535 5,868 3,078 3,013 13,730 4,500 61,977 18,284 1,109 2,527 4,840 9,625 2,107 19,679 18,303 1,805 3,146 2,653 1,692 3,051 2,816 433 17,472 2 3 9 ,6 0 6 5.0%

Total no personal 38,424 10,160 60,961 14,271 30,815 31,365 31,833 31,833 39,385 22,970 30,912 17,344 147,235 46,151 25,509 8,288 16,975 40,125 44,287 67,808 72,236 10,527 38,108 35,149 17,241 30,043 54,158 41,450 29,369 1 ,0 8 4 ,9 3 4 22.7%

Gran total 76,778 81,956 266,365 168,928 150,671 104,152 177,537 177,954 194,974 73,027 193,701 144,955 264,242 159,603 169,731 214,912 58,206 205,971 203,479 264,882 195,891 159,008 64,023 67,452 99,091 216,238 236,852 308,187 84,873 4 ,7 8 3 ,6 3 8 100.0%

% de gran total 1.6% 1.7% 5.6% 3.5% 3.1% 2.2% 3.7% 3.7% 4.1% 1.5% 4.0% 3.0% 5.5% 3.3% 3.5% 4.5% 1.2% 4.3% 4.3% 5.5% 4.1% 3.3% 1.3% 1.4% 2.1% 4.5% 5.0% 6.4% 1.8% 1 0 0 .0 %

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Estado de Fondos Disponibles para Oficinas de la OEA en los países

bles incluidos en esta tabla corresponden al saldo final de este trimestre. Este saldo no incluye las proyecciones para el final del año y, por lo tanto, difiere del saldo presentado en los tablas 1 y 2 del Fondo Regular y el Fondo para la RCI, en el capítulo 13. En el website de la OEA se presenta un informe sobre el Estado de Variación en el Saldo del Fondo Específico (118) detallado por país.

Las Oficinas en los Países son financiadas con el Fondo Regular, los Fondos Específicos para Oficinas en los Países (Fondo 118), el Fondo para la RCI y otras cuentas de servicios relativamente pequeñas. En la tabla 12 se resume el financiamiento así como su uso (egresos) por fuente de financiamiento. Los fondos resultantes disponiTabla 12: Estado de Fondos Disponibles para Oficinas de la OEA en los países al término del periodo

Fondos Específicos Oficinas en los Estados Miembros

Fondo Regular FINANCIAMIENTO Presupuesto (1) Presupuesto de personal Presupuesto de no personal Total presupuesto (1)

a

b c=a-b d e=c+d

Fondos de Servicio y Rotatorios Fondo para la Recuperación de Otras cuentas (3)

Total

4,877,262 1,083,200 5,960,462

-

80,504 115,523 196,027

-

4,957,766 1,198,723 6,156,489

-

42,331 185,696 126,603 354,630

-

539 10,196 2,851 13,586

42,870 195,892 129,454 368,217

Total financiamiento disponible

5,960,462

354,630

196,027

13,586

6,524,706

EGRESO S Ejecución: Gastos: Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total de gastos Obligaciones Ejecución total

1,476,344 1,457,337 1,400,258 4,333,940 1,440,885 5,774,825

107,784 86,475 97,269 291,528 80,527 372,055

91,180 32,644 30,827 154,651 32,838 187,489

1,500 1,527 493 3,520 4,928 8,448

1,676,809 1,577,983 1,528,847 4,783,639 1,559,177 6,342,816

Otros egresos Total egresos

5,774,825

22 372,077

187,489

8,448

22 6,342,838

INGRESO (EGRESO ) NETO DURANTE EL P ERIO DO Fondos disponibles, al principio del año FO NDO S DISP O NIBLES, AL CIERRE DEL P ERIO DO (2 )

1 8 5 ,6 3 8 1 8 5 ,6 3 8

(1 7 ,4 4 7 ) 366,878 3 4 9 ,4 3 2

8 ,5 3 8 8 ,5 3 8

5 ,1 3 8 14,846 1 9 ,9 8 4

1 8 1 ,8 6 7 381,724 5 6 3 ,5 9 2

Contribuciones y otros ingresos: Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total contribuciones y otros ingresos

T3 - 2015

(1) Se refiere al presupuesto modificado, que es el monto original aprobado en el programa presupuesto más transferencias netas entre capítulos. (2) Los fondos disponibles del Fondo Regular y el Fondo para la RCI difieren de las Tablas 1 y 2 presentadas en la sección de ejecución presupuestaria de este informe dado que esta tabla está basada en gastos y obligaciones a la fecha, y no incluye proyecciones como en las Tablas 1 y 2. (3) Incluye actividad financiera de acuerdos de renta para uso de oficina.

OK - SO 10/20/15 ~ 20 OK~- JM 11/09/15

OK - JM 11/10/15

OK - JM 11/10/15

Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Fondos Específicos

  

Hechos financieros destacados Acuerdos suscritos con donantes Gastos por donante y pilar programático

Hechos financieros destacados

 

T3 - 2015

Estado de Variación en el Saldo del Fondo Auditorías financieras externas solicitadas por donantes

mayor número de requisitos corresponde un costo administrativo más elevado para la SG/OEA en el manejo de este tipo de acuerdos. Por ejemplo, para cumplir algunos de los diversos requisitos de información financiera, tales como ejecución financiera en diversas monedas y tipos de cambio, la SG/OEA prepara hojas de cálculo en forma manual, debido a las actuales limitaciones de su sistema financiero.

El monto de las contribuciones a Fondos Específicos ascendió a USD 23.8 millones, suma inferior en casi 34% y 48% a las de iguales periodos de 2014 (USD 35.9 millones) y 2013 (USD 45.8 millones), respectivamente. En lo que va del año, los montos de las contribuciones efectuadas por Estados Miembros y por otras instituciones se redujeron en aproximadamente 51% y 20%, respectivamente, en comparación con el mismo periodo del año anterior. Al mismo tiempo, sin embargo, los observadores permanentes incrementaron (en un 34%) sus contribuciones. El incremento en las contribuciones de los observadores permanentes no ha sido suficiente para compensar la disminución general de las contribuciones a los Fondos Específicos. Esta disminución ya ha impactando significativamente la recaudación de RCI, que es hasta el momento 42% inferior al mismo periodo del año pasado. La SG/OEA viene ajustando a la baja la ejecución presupuestaria 2015 del Fondo para la RCI.

La SG/OEA realiza cada año un activo seguimiento y gestión de más de 500 acuerdos con donantes, cada uno de ellos con su propio conjunto de requisitos administrativos. Este volumen es elevado teniendo en cuenta que el gasto promedio por acuerdo suscrito es de tan sólo USD 107 mil. En adición, el 80% de estos acuerdos se ubican por debajo de ese promedio. Por lo tanto, la Administración cree necesario que la Organización en general debe negociar más acuerdos marco o “fondos canasta” con donantes para reducir los costos administrativos, de modo que con un acuerdo marco se financien varios proyectos o programas. Las recomendaciones del Plan Estratégico para la Modernización de la Gestión también apuntan en la misma dirección. La SG/OEA ha avanzado en ese sentido con unos pocos donantes, como Canadá y España, y en unos pocos programas, como el de la MAPP/OEA, pero se requiere una labor más sistemática.

El Departamento de Servicios de Gestión Financiera y Administrativa (DSGFA) desconoce en detalle la causa por la que se observa una disminución generalizada de las contribuciones a Fondos Específicos.

En lo que va del año se han suscrito 176 nuevos acuerdos, con un financiamiento total de USD 24.6 millones. En la tabla 13 se resumen estos acuerdos por tipo de donante. En el website de la OEA se encuentra un listado detallado de los acuerdos firmados con donantes.

Acuerdos suscritos con donantes Se entiende por acuerdo con donantes cualquier pacto, memorándum de entendimiento, intercambio de cartas, acuerdo general de cooperación, etc. que la SG/OEA establazca con otra(s) parte(s) para realizar una actividad o proyecto específico. Los acuerdos con donantes relativos a Fondos Específicos suelen imponer condiciones sobre el uso de los recursos, que pueden incluir uno o más de los siguientes requisitos: finalidad específica, plazos de ejecución, presupuestos detallados, elegibilidad de costos, informes financieros y narrativos, acreditación de intereses, auditoría externa, etc. Algunos donantes imponen más requisitos que otros y, por lo general, a

Gastos por donante y pilar programático Varios donantes efectúan contribuciones a Fondos Específicos a través de fondos no programados, cuyos recursos no son recibidos por la SG/OEA para un propósito

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Informe Financiero Trimestral SG/OEA Del 1 de enero al 30 de septiembre

Tabla 13: Nuevos acuerdos con donantes que inician ejecución este año a Donante Cantidad Estados miembros 114 Observadores permanentes 47 Instituciones y otros 15 Total 176

Figura 7: Gastos por donantes y pilar programático (en millones de USD) -

b c=b/a d Monto en miles de Monto promedio en Rango de periodo de USD miles de USD ejeución 17,474.1 153.3 De 0 a 6 años 6,023.0 128.1 De 0 a 6 años 1,143.7 76.2 De 0 a 6 años 2 4 ,6 4 0 .8 1 4 0 .0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

Democracia y Gobernabilidad Seguridad Multidimensional Desarrollo Integral

14.0

T3 - 2015

Democra Segurida Desarrol Derecho Apoyo a Adminis Dirección Infraestr

Derechos Humanos

específico en principio, sino que son asignados tiempo después a un proyecto deterOK JM 11/6/15 minado, y en algunos casos abarcan más de un periodo fiscal. Luego de que estas contribuciones son programadas para actividades de proyectos específicos y se gastan, los saldos remanentes al concluir tales actividades son devueltos a la cuenta no programada original. En estos casos, la programación neta (diferencia entre la contribución original y los fondos no gastados) se considera como la “contribución” a esas actividades.

Apoyo a los Estados Miembros Administración Dirección Ejecutiva Infraestructura y Costos Comunes

Estados miembros

Por las razones arriba explicadas, entre otras, examinar exclusivamente las contribuciones podría no brindar una figura completa del destino deseado por los donantes y la manera en que usan estos fondos. Los gastos son un buen indicador que ayuda a comprender la manera en que los donantes y las áreas de la SG/OEA programan Fondos Específicos a lo largo del tiempo. Los gastos muestran la manera en que los fondos están siendo realmente usados en actividades específicas de proyectos en el periodo corriente, independientemente de que la contribución provenga de fondos no programados o se devolvieron al donante los fondos remanentes.

Observadores permanentes

Instituciones y otros

Democra Segurida Desarrol Derecho Apoyo a Adminis Dirección Infraestr

Estado de Variación en el Saldo del Fondo

Los Fondos Específicos operan en forma diferente que el Fondo Regular o el Fondo OK JM 1 para la RCI en cuanto a ejecución presupuestaria. Las actividades comprendidas en fondos específicos son llevadas a cabo por la SG/OEA conforme a los acuerdos firmados con donantes, por lo cual su ejecución presupuestaria está directamente vinculada con restricciones impuestas por los propios donantes. Varios de esos acuerdos se ejecutan en más de un ejercicio fiscal, por lo cual, en lo referente a la presentación de la actividad financiera para el periodo corriente, se presenta un saldo de inicio para mostrar la figura completa (además de las contribuciones) de cómo se están financiando los gastos corrientes. En la tabla 14 se resume esta actividad por capítulo. En el website de la OEA se encuentra un estado mucho más detallado por subprograma, donante y actividad.

Al término del periodo, la SG/OEA incurrió gastos por un total de USD 39.5 millones, correspondientes a Fondos Específicos. Casi el 65% de esa suma fue financiada con contribuciones de Estados Miembros, el 21% con contribuciones de observadores permanentes, y el 14% con contribuciones de instituciones y otros donantes. Los observadores permanentes tienden a financiar actividades comprendidas en el pilar de democracia y gobernabilidad, en tanto que instituciones y otros donantes, como las Naciones Unidas, tienden a financiar actividades comprendidas en desarrollo integral (figura 7).

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Auditorías financieras externas solicitadas por donantes de Fondos Específicos

T3 - 2015

En lo que va del presente año, se realizaron tres auditorías financieras externas que dieron lugar a dictámenes sin salvedades en relación con el “Fondo Canasta” de la MAPP/OEA, el Programa de Facilitadores Judiciales y la Libertad de Expresión. En adición, en el tercer trimestre, se inició otra auditoria que cerrará este año también. Para este año, es posible que los donantes soliciten hasta 29 auditorías adicionales.

Como parte de las condiciones impuestas por donantes, la SG/OEA coordina auditorías financieras externas de algunas de sus actividades y proyectos. La coordinación de esas actividades dura habitualmente cuatro meses, de principio a fin, e incluye actividades tales como la definición del ámbito de las auditorías, licitaciones para la contratación de empresas de auditoría externa, recopilación y examen exhaustivo de datos financieros, documentación de naturaleza administrativa y jurídica, así como el informe final de auditoría.

Tabla 14: Fondos Específicos—Estado de Variación en el Saldo del Fondo (en miles de USD)

Capítulo 1 - Oficina del Secretario General 2 - Oficina del Secretario General Adjunto 3 - Organismos Principales y Especializados 5 - Secretaría de Asuntos Jurídicos 6 - Secretaría de Seguridad Multidimensional 7 - Secretaría de Asuntos Políticos 8 - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral 9 - Secretaría de Relaciones Externas 10 - Secretaría de Administración y Finanzas 11 - Infraestructura Básica y Costos Comunes 12 - Gestión de Conferencias y Reuniones 13 - Oficinas y Unidades de la SG en los Estados Miembros 14 - Cuerpos de Supervisión de la Gestión Otras actividades: Fondo de Coop. con América Latina y el Caribe Interés a reembolsar al USINL Fondo Oliver Jackman Reconciliación y cancelación de cuentas Resolución CP 831/2002 Fondos sin Programar Total

a Saldo de efectivo 01/01/15

b Contribuciones *

c Otras actividad neta **

d Gastos

e=a+b+c-d Saldo de efectivo 09/30/15

f Obligaciones al 09/30/15

g=e-f Saldo del fondo 09/30/15

605.0 (216.5) 3,861.3 5,657.3 20,718.5 5,303.7 27,376.3 267.6 365.1 204.4 570.8 409.6 0.4

73.5 90.2 1,013.2 1,576.8 6,596.4 4,511.8 6,444.3 36.4 35.0 343.8 12.0

5.0 (26.7) 3,290.8 170.6 403.4 2,818.8 169.6 63.6 494.1 (93.7) 6.6 -

610.7 132.7 5,360.8 2,902.0 10,710.4 8,964.1 9,450.1 268.5 405.9 203.2 0.0 309.0 14.9

72.8 (285.7) 2,804.4 4,502.7 17,007.8 3,670.2 24,540.1 99.1 488.3 1.1 477.0 451.1 (2.5)

65.3 9.2 1,274.4 1,544.9 4,509.7 1,865.8 3,525.5 14.9 94.1 80.5 -

7.4 (294.8) 1,530.0 2,957.8 12,498.1 1,804.5 21,014.6 84.1 394.1 1.1 477.0 370.5 (2.5)

1,583.3 86.6 154.6 (119.7) 5,855.9 10,678.6 8 3 ,3 6 2 .9

3,097.9 2 3 ,8 3 1 .3

5.4 (38.5) 0.5 (27.0) 13.4 (7,675.9) (4 2 0 .1 )

120.9 3 9 ,4 5 3 .4

1,588.8 48.1 155.2 (146.7) 5,748.4 6,100.6 6 7 ,3 2 0 .7

75.5 1 3 ,0 5 9 .9

1,588.8 48.1 155.2 (146.7) 5,672.9 6,100.6 5 4 ,2 6 0 .8

* Incluye contribuciones de estados miembros, observadores permanentes y otras instituciones. ** Otra actividad neta incluye, por lo general: transferencias netas de fondos sin programar, reembolsos, y ingresos por intereses.

OK JM 10/26/15 ~ 23 ~