Plan Estratégico para el Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (IAI-CR). Por: Sebastián Cabezas Jiménez

Contenido • Marco referencia empresarial. • Reseña Histórica. • Justificación. • Alcances y limitaciones. • Problema. • Objetivo general. • Marco Metodológico. • Situación actual. • Fuerzas de Porter. • Análisis Interno. • Propuesta • FODA vrs MECA. • Misión.

• • • •

• Visión. • Mapa estratégico. • Cuadro de Mando Integral. • Implementación. Conclusiones. Recomendaciones. Despedida. Preguntas.

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Marco de referencia empresarial El Instituto de Auditores Internos de Costa Rica (IAI-CR), es una asociación encargada de promover el mejoramiento profesional de sus miembros, por medio de la divulgación e intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas de desempeño en el ejercicio de la profesión de la auditoría interna. Servicios: A) Capacitaciones, B) Congreso anual, C) Convenios y D) Afiliaciones.

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Reseña histórica • Se funda la asociación Instituto de Auditores de Costa Rica (IAI-CR).

Año 1977

• Se efectúa el primer Encuentro Nacional de Auditores Internos.

Año 1993

Año 1994

• El IAI-CR forma parte de la Federación Latinoamericana de Auditoría Interna (FLAI) y del Institute of Internal Auditors (IIA).

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Justificación del estudio • El IAI-CR no posee herramientas de planificación formal. • Desafíos de crecimiento a nivel local e internacional. • Mejor atención a clientes y asociados.

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Planteamiento del problema • ¿Cómo diseñar una propuesta de plan estratégico para orientar las acciones estratégicas de la directiva y la parte administrativa del Instituto de Auditores Internos de Costa Rica en el periodo comprendido entre los años 2014 al 2019?

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Objetivo general • Diseñar una propuesta de plan estratégico para orientar las acciones estratégicas de la directiva y la parte administrativa del Instituto de Auditores Internos de Costa Rica en el periodo comprendido entre los años 2014 al 2019.

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Alcances y limitaciones Alcances • Declaración de la misión, visión y valores organizacionales. • Definición de objetivos estratégicos. • Elaboración de un mapa estratégico. • Creación de un C.M.I.

Limitaciones • Escaza información documental de la empresa. • Grupos focales con entrevistas a miembros del C.D. • Los insumos del proyecto tienen la visión de sus participantes. 8

Marco Metodológico • Enfoque cualitativo. • Selección de participantes de información en el estudio (grupo focal). • Fuentes y sujetos de información. • Observación, entrevista y cuestionarios. • Paquete de MS Office.

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SITUACIÓN ACTUAL

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Modelo de las fuerzas de Porter Nuevos Competidores • Congreso del IAI-CR, único a nivel nacional. • Posicionamiento en capacitación a nivel nacional.

Intensidad Actuales • Capacita, Colegio de Contadores Públicos, Despachos de contaduría, Deloitte, Price Waterhouse Coopers y Cima Group. • Amplia trayectoria y experiencia del IAI-CR. 11

Modelo de las fuerzas de Porter Presión de sustitutos • Campo de la auditoría interna (único).

Poder comprador • Relaciones estables y de calidad. • Punto más importante para el IAI-CR. • Clientes = razón de ser.

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Modelo de las fuerzas de Porter Poder con proveedores • Comunicación Expresiva (COMEXP), Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica y Hoteles (Ejemplo: Radisson). • Relaciones estrechas y sólidas.

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PLAN PROPUESTO

FODA VRS MECA FORTALEZAS

MANTENER

Posicionamiento del IAI-CR a nivel

Aprovechar la experiencia y trayectoria,

nacional, además de la experiencia y

además del posicionamiento del IAI-CR para

trayectoria del mismo.

abarcar más asociados y trascender a nivel internacional.

OPORTUNIDADES

Ampliar su ámbito de acción en el sentido

EXPLOTAR

Capacitación continua, dignificando el ejercicio de la auditoría interna.

de tener una mayor proyección social, mayor participación en foros y acciones orientados a dar un valor agregado en estos retos que se presentan.

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FODA VRS MECA DEBILIDADES

CORREGIR

•

Planificación estratégica.

•

•

Administración financiera, presupuestaria y tributaria.

Implementar un proceso de planificación estratégica.

•

Optimizar la administración financiera, presupuestaria y tributaria.

•

Fortalecer sistemas de control interno del IAI-CR.

•

Sistemas de control interno.

AMENAZAS Mantener una posición de líder en acciones que sociales que afecten o comprometan al gremio.

AFRONTAR Tener una posición clara sobre el rol de los auditores internos, que permita en determinadas circunstancias adversas apoyar la labor del auditor.

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Misión El Instituto de Auditores Internos de Costa Rica es una asociación profesional no lucrativa de auditores internos del sector público y privado de Costa Rica que promueve el mejoramiento y perfeccionamiento profesional por medio de la divulgación, el intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas.

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Visión Formar lideres con excelencia profesional para que sean referentes en los cambios del marco normativo de la auditoria interna, la transferencia de conocimientos, convirtiéndolos en consultores que promuevan un impacto a nivel nacional e internacional al 2019.

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Valores Ilustración 1. Acrónimo de Valores Instituto de Auditores Internos.

I n t e g r i d a d T r A n s p a r e n c i a É t I c a C o m p r o m i s o R e s p o n s a b i

l i d a d

Fuente: Elaboración propia 19

Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 2. Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento Perspectiva de Procesos Internos.

Fuente: Elaboración propia

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Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 3. Perspectiva de Procesos Internos - Perspectiva de Clientes.

Fuente: Elaboración propia

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Mapa estratégico IAI-CR Ilustración 4. Perspectiva de Clientes - Perspectiva Financiera Perspectiva de Impacto Social.

Fuente: Elaboración propia

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CUADRO DE MANDO INTEGRAL

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Perspectiva de aprendizaje y crecimiento

Objetivos Estratégicos

KPI´s

9. Incentivar la divulgación, el intercambio de conocimientos, experiencias y nuevas técnicas relacionadas con la auditoría interna de manera participativa y homogénea.

A) Cantidad de Investigaciones. B) Cantidad de Investigaciones concluidas. C) % de avance de las investigaciones.

Frecuencia de Actuación

Nivel actual

Trimestral

Nulo (En la actualida d no se realizan investigac iones).

Meta 2013

De 1 a 2 investigaciones.

Responsable de Meta

Iniciativas Estratégicas / Proyectos

Director (a) Ejecutivo (a) y Comité designado.

Control del avance de procesos y proyectos.

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Perspectiva de procesos internos Objetivos Estratégicos

KPI´s

Frecuen cia de Actuaci ón

8. Convertir a los auditores internos en consultores que promuevan un impacto a nivel nacional e internacional. .

Nivel de mejora en la calidad de los auditores internos a nivel nacional e internacional..

Anual

7. Promover el mejoramiento y perfeccionamiento profesional de sus miembros.

A) Número de cursos, talleres, seminarios, charlas y Congresos impartidos por el IAI-CR. B) Número de cursos, talleres, seminarios, charlas, y Congresos de tendencias y nuevos conceptos.

Anual

Nivel actual

Actualmente no se dispone de un dato exacto.

17 Cursos, Seminarios y Talleres, 8 Charlas Gratuitas y 1 Congreso Anual.

Meta 2013

De 1 a 5 auditores.

Responsable de Meta

Iniciativas Estratégicas / Proyectos

Comité de Proyección.

Investigación de mercado, Benchmarking y de mejoramiento.

20 Cursos, Seminarios y Investigación, desarrollo Comité de Desarrollo Talleres, de nuevas técnicas y Profesional y Comité 12 Charlas Gratuitas, mejoras que se les pueda Técnico Consultivo. 2 Conversatorios y transmitir a los miembros. 1 Congreso Anual.

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Perspectiva de clientes Objetivos Estratégicos

KPI´s

6. Posicionar asociados del IAICR, como miembros de los consejos de auditores a nivel latinoamericano y mundial.

Cantidad de asociados del IAICR colocados como miembros de los consejos de auditores a nivel latinoamericano (FLAI) y mundial (IIA Global).

5. Incorporar al IAICR nuevos auditores internos del sector público y privado de Costa Rica.

4. Formar líderes con excelencia profesional.

3. Ser un referente nacional con respecto al marco normativo de la auditoría interna y en la trasferencia de conocimientos

Frecuencia de Actuación

Nivel actual

Meta 2013

Responsable de Meta

Iniciativas Estratégicas / Proyectos

Anual

1 Miembro

2 Miembros

Consejo Directivo.

Participación activa en cada una de las reuniones de la FLAI y del IIA Global.

% de afiliación de auditores internos del sector público y privado de Costa Rica.

Anual

Actualmente no se dispone de un dato exacto.

Crecer al menos un 10% de la membresía del año anterior.

Director (a) Ejecutivo (a)

Investigación de mercados y revisión de la Base de datos

Niveles de excelencia profesional en el campo de la auditoría interna.

Trimestral

1 Curso evaluador / validador de la calidad (QA).

4 cursos con evaluación

Director (a) Ejecutivo (a)

Análisis de la excelencia profesional de los auditores internos

Director (a) Ejecutivo (a).

A) Encuestas de Satisfacción. B) Informe Mensual de la Dirección Ejecutiva. C) Promoción de Cursos y Congresos a otros Colegios Profesionales.

A) Índice de Satisfacción. B) Cantidad de Consultas. C) Participación de otras. profesionales en Cursos y Congresos.

A) Muy bueno A) Actualmente no se dispone de un dato B) 1 a 5 consultas anuales exacto. A) Anual C) Mantener al B) 2 consultas anuales. B) Mensual C) Se estima un total de menos un C) Anual 25 personas (tomando crecimiento del 20% la parte de Congresos y con respecto al año anterior. capacitaciones anuales).

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Perspectiva financiera Objetivos Estratégicos

KPI´s

Cobertura de 2. Optimizar el uso de Costos + Reserva recursos. para Inversión.

Frecuencia de Nivel actual Actuación

Meta 2013

Responsable de Meta

Actualmente no se dispone Se cubre como mínimo Director (a) Ejecutivo Trimestral de una el % de inflación anual. (a) estructura de costos.

Iniciativas Estratégicas / Proyectos

Sistema de Control Presupuestario e implementar un estructura de Costos formal

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Perspectiva de impacto social Objetivos Estratégicos

KPI´s

1. Generar valor e Índice de impacto social entre percepción del los profesionales impacto social del relacionados al ejercicio de la ejercicio de la auditoría interna en auditoría interna en Costa Rica Costa Rica.

Frecuenci a de Actuación

Anual

Nivel actual

Meta 2013

Responsable de Meta

Iniciativas Estratégicas / Proyectos

A) Un 70% de satisfacción de los servicios realizados Actualmente no por los auditores Director (a) Ejecutivo se dispone de internos. Investigación de mercados (a) un dato exacto B) Un 70% de satisfacción por los servicios que brinda el IAI-CR

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Implementación • Mayoría inicia 1 de febrero 2014. • Se debe de proyectar las metas con % de variación propuestos. • No perder de vista el C.M.I. • Supervisar y evaluar la marcha. • Evaluar desempeño real-esperado. • Emprender acciones correctivas. • Vigilar el uso de los recursos propuestos en el C.M.I.

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