PROGRAMA CONOCIMIENTO DEL CLIENTE (KYC) OBJETIVOS Entender la importancia de la Política de Conocimiento del Cliente en la prevención del lavado de dinero o bienes. ● Conocer diferentes etapas de un Programa de Conocimiento de Cliente (KYC) y las diferentes tareas que hay que desarrollar para cumplirla exitosamente, conforme a la clasificación de riesgo de lavado de dinero. ● Determinar si la institución financiera cuenta con políticas y procedimientos de Debida Diligencia/Conocimiento del Cliente aceptado ●

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PROGRAMA KYC

• Todo el esfuerzo por el conocimiento del cliente tiene dos propósitos generales: • Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores de la entidad. • Permitir la detección de operaciones inusuales y la determinación de operaciones sospechosas, que deben reportarse a las autoridades.

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ETAPAS DE UN PROGRAMA KYC • • • •

IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ACEPTACION DEL CLIENTE SISTEMA DE MONITOREO DE TRANSACCIONES • REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

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OBLIGATORIEDAD DE IDENTIFICACIÓN (Art. 5to.) Cuando se inicia la relación comercial, las Entidades están obligadas a identificar por medios fehacientes a sus clientes. Los datos, informaciones y documentaciones a ser solicitados estarán determinados por el tipo de cliente: establecidos, ocasional y/o beneficiario final.

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OBLIGATORIEDAD DE IDENTIFICACIÓN (Art. 5to.) • Cuando la relación comercial se encuentre desarrollada, la entidad procederá a la actualización de los datos e informaciones de sus clientes cuando: • Se hayan producido cambios en los datos e informaciones obtenidos del mismo. • La Entidad tenga dudas acerca de la veracidad o congruencia de los datos e informaciones del cliente. Dr. Juan Ramón Báez

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MEDIDAS DE IDENTIFICACIÓN (Art 6o.) • • • • •

Medidas razonables para obtener y conservar toda la información. Medidas y controles que permitan el monitoreo de todas las operaciones realizadas por los clientes durante la relación comercial con la Entidad, Determinar desde el inicio de la relación comercial: el origen de los fondos, procedencia y destino de las operaciones realizadas,. Determinar que las operaciones realizadas concuerden con la actividad y capacidad económica del cliente. Contar con plataformas tecnológicas, que permitan consolidar las operaciones realizadas por sus clientes, características, frecuencia y volumen de las mismas; emitiendo señales de alertas cuando se detecten operaciones inusuales y/o sospechosas.

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REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN (Art. 7) ●

La entidad deberá diseñar e implementar “Formulario de Identificación del Cliente” al inicio de la relación comercial que contenga el listado de datos y documentaciones exigidos por este artículo, que deberán ser solicitados; según sea aplicable y de acuerdo a las características de los mismos basado en el proceso de debida diligencia empleado de conformidad a lo establecido en los artículos 12 y 13 del presente reglamento, debiendo solicitar original y/o copia.

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Procedimientos de Medidas de Debidas Diligencias Ampliada (Art. 12o.) Para los clientes clasificados por la entidad como Riesgo Alto serán aplicadas las debidas diligencias ampliadas en los siguientes casos: a) Clientes y beneficiarios que residan en países o territorios considerados no cooperantes y/o paraísos fiscales. b) Cliente y beneficiario cuya actividad económica se encuentren en los lineamientos del GAFI, en el ENFOQUE A RIESGO para la prevención del LD y FT 2007 - www.fatf-gafi.org. c) Personas expuestas políticamente - PEPs. d) Operaciones realizadas a través de las nuevas tecnologías que no permitan identificar fehacientemente a los clientes.

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Procedimientos de Medidas de Debidas Diligencias Abreviadas (Art. 13o.) Para los clientes clasificados por la entidad como Riesgo Bajo podrán ser aplicadas las debidas diligencias abreviadas y en caso que utilicen los siguientes productos y/o servicios: •

Caja de ahorro en moneda nacional, Tarjeta de crédito, Operaciones de

cambio, Remesas y transferencias recibidas en concepto de ayuda familiar; que no superen en el mes el equivalente a 06 (seis) salarios mínimos legales vigentes para actividades no especificadas en el territorio de la República. • A tal efecto la entidad deberá completar el Formulario de Identificación del Cliente junto con la copia de la Cédula de Identidad o RUC. Dr. Juan Ramón Báez

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IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE – Listado de datos y documentaciones a solicitar • CLIENTES ESTABLECIDOS • a) Personas Físicas: – – – – – – – – –

Nombres y apellidos completos, Lugar y fecha de nacimiento, Cédula de identidad o pasaporte vigente; Dirección particular y laboral Número/s de teléfono/s particular/es y laboral/es, Dirección del correo electrónico, si corresponde. Nombres y apellidos completos del cónyuge, si aplica. Nombres y apellidos completos del beneficiario final, si aplica. Autorización para solicitud de confirmación de datos de otras fuentes.

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IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE – Listado de datos y documentaciones a solicitar • a) Personas Físicas:

– En el caso de personas físicas no residentes, la identificación mediante cédula de identidad será valida sólo para ciudadanos de países miembros del MERCOSUR y Chile. En todos los otros casos se requerirá pasaporte. – En el caso de extranjeros residentes, se solicitará además el Certificado de Admisión Permanente o Temporaria; – En el caso de extranjeros no residentes, documentos equivalentes que lo acrediten, legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República del Paraguay o del Consulado de la República del Paraguay de la jurisdicción. – Copia de los recibos de cualquiera de los servicios básicos. – Constancia de consulta a las listas contenidas en el tópico “Manual de Conducta” de esta reglamentación.

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IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE – Listado de datos y documentaciones a solicitar • b) Personas jurídicas – Registro Único del Contribuyente (RUC); – Escritura de la Constitución de la sociedad y la escritura de sus modificaciones en su caso; – Nómina actualizada de los socios, accionistas, representantes legales o apoderados, Directores, Administradores, Gerentes, Consejo de Administración, en su caso; – Copia autenticada de los poderes de representación, en su caso. – Copia del Registro del Comerciante. – Patente Comercial expedida por la Municipalidad. Dr. Juan Ramón Báez

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IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE – Listado de datos y documentaciones a solicitar b. Personas jurídicas (cont) • Copia de los recibos de cualquiera de los servicios básicos. • Constancia de consulta a las listas contenidas en el tópico “Manual de Conducta” de esta reglamentación. • Personas jurídicas extranjeras no residentes: se requerirá que los documentos presentados sean legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores o los Consulados de la República del Paraguay, traducido cuando el caso lo requiera por traductor matriculado. Dr. Juan Ramón Báez

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CLIENTES OCASIONALES Las entidades deberán contar con plataformas tecnológicas, en la cual deben registrar las siguientes informaciones: • Nombres y apellidos completos. • Lugar y fecha de nacimiento. • Documento de identidad y/o pasaporte vigente o Registro Único de Contribuyentes en su caso. • Motivo y monto de la operación. Dr. Juan Ramón Báez

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CLIENTES OCASIONALES Para las Operaciones Cambiarias efectuadas en el año calendario: • Efectuadas desde USD 500 y que no excedan la suma de USD 999.o su equivalente en otras monedas, registrar nombres, apellidos completos y número de identificación. • Efectuadas desde USD 1000 y , que no excedan la suma de USD 9.999.- o su equivalente en otras monedas, además de lo solicitado anteriormente; se exigirá la presentación del documento de identidad y retendrá copia. • Efectuadas desde USD 10.000 o su equivalente en otras monedas, además de lo solicitado anteriormente; se exigira el llenado del “Registro de Operaciones”según Res. 2, Acta 3 de fecha 19/01.10 del BCP

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Debida Diligencia Reforzada Identificación del Cliente -Establecido

Riesgo Alto

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Persona Fisica

Persona Jurídica

Entrevista con el Oficial de Cumplimiento

Visita del Oficial de Cumplimiento

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CONOZCA A SU CLIENTE No basta con saber quien es un cliente (Identificación), si no es necesario conocer cuál es su actividad y cuáles son sus fuentes de ingresos (Conocimiento del Cliente). Principalmente para los CLIENTES ESTABLECIDOS el proceso de conozca a su e tiene los siguientes objetivos: – Conocer los motivos por los cuales el cliente quiere mantener una relación con la entidad. – Identificar los productos y servicios que el mismo prevé utilizar, con detalle de montos y frecuencia. – Conocer la situacion Patrimonial y tipo de actividad de la que se derivarán sus ingresos esperados. – Verificar la coherencia entre el perfil del cliente (movimientos esperados y su situación financiero patrimonial). Se deberán adoptar medidas dirigidas a comprobar razonablemente la veracidad de la información. Dr. Juan Ramón Báez

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PERFIL DEL CLIENTE (Art. 10º.) Es el conjunto de informaciones que permiten a la entidad conocer el perfil económico y financiero del cliente, a fin de identificar y conocer la actividad económica, tipo de productos y/o servicios, tipos de operaciones, periodicidad, volumen de las mismas, características de los movimientos financieros, entre otros; Los datos e informaciones del cliente deben ser actualizados de acuerdo al nivel de riesgo para incorporar cambios en su caso. Dr. Juan Ramón Báez

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Perfil del cliente Anticipación de servicios y movimientos Una de las herramientas más eficaces para la detección de operaciones inusuales es la anticipación de las operaciones que el cliente tiene posibilidad de realizar según su actividad económica. Se trata de analizar la información económica-financiera suministrada para determinar las características y el monto dentro de los cuales se deben enmarcar las operaciones del cliente en el futuro cercano.

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CONOZCA A SU CLIENTE INFORMACION A SOLICITAR Personas Físicas: • Declaración de Impuestos, si corresponde. • Formulario declaración del origen de los recursos. • Actividad económica principal: comercial, industrial, etc., descripción • Ocupación, profesión u oficio; detalle de los ingresos y egresos que provengan de las actividades económicas. • Situación financiera: total de activos y pasivos. • Propósito de la relación comercial. • Referencias personales, bancarias y comerciales.

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CONOZCA A SU CLIENTE INFORMACION A SOLICITAR Personas Jurídicas • Informes confidenciales, referencias bancarias, comerciales, entre otros. • Copia balance conforme Res. 173/2004 • Identificación del negocio o de las actividades principales del cliente, con la Declaración de Impuestos. • Declaración jurada sobre licitud y origen de fondos

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Debida Diligencia Reforzada Conocimiento del Cliente -Establecido

R

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Persona Fisica

P

Entrevista con el Gerente General

Entrevista con el Gerente General

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Evaluación Técnica

• • • • •

Para entrar al detalle de cómo perfilar a un cliente, recuerde primordialmente que debemos cubrir las siguientes categorías: Propósito y razones de la apertura de la cuenta. Actividad prevista para la cuenta. fuente de riqueza o actividad económica que ha generado el patrimonio neto. Origen de los fondos que manejará en la cuenta. Referencias u otras fuentes que permitan corroborar la información sobre antecedentes.

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Hagamos un Perfil... • Quien es y a que de dedica? • Cual es la fuente de sus ingresos? • Donde Residen sus actividades laborales o comerciales? • Que tipo de negocio maneja? Es un negocio catalogado de alto riesgo? • Quienes son los beneficiarios o verdaderos dueños?

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• Promedio ponderado de operaciones de deposito y retiros que espera manejar en la cuenta y frecuencia estimada de estas operaciones. • ¿Espera tener transacciones en el extranjero? ¿De qué plazas y hacia qué plazas y motivos de las mismas? • Quienes son sus clientes y proveedores? • Quienes son sus directores. • Referencias Bancarias y comerciales.

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Que debe documentar? • Formato de apertura de cuenta en el que el cliente refiere la mayor parte de la información necesaria para elaborar el perfil con la respectiva firma del cliente y funcionario que autoriza • Debe documentar el procedimiento utilizado para verificar la información que le proporcionó el cliente. • Documentos que señales el lugar y fecha de nacimiento del cliente, directores o apoderados, así como evidencia de su domicilio. • Documentación legal que acredite la existencia de la empresa y su objetivo. • Nivel de ingresos y procedencia de los mismos. • Formato del perfil del cliente y de la cuenta. • Formato de visita al cliente, cuando corresponde. • Documentar visitas y/o conversaciones con el cliente Dr. Juan Ramón Báez

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Perfil del cliente No existe una forma única de realizar los perfiles, sin embargo, para efectos operativos, es importante que el sistema de perfiles sea ante todo simple. – Ejemplo simplificado: La Financiera Oro tiene un sistema de tres perfiles, así: • A:Clientes Pequeños • B: Clientes Medianos • C: Clientes Grandes

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Perfil del cliente (Cont.) En la Oficina Principal vinculan como cliente al señor Arcadio Nacimiento y después de analizar la información suministrada (Conocimiento del Cliente) le asignan el perfil B por ser un cliente Mediano. Al mes, el Gerente de la Sucursal revisa los listados de movimientos mensuales y nota que Arcadio Nacimiento tiene perfil B, pero realiza operaciones típicas, por su monto, del perfil C, correspondiente a los "Clientes Grandes".

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Perfil del cliente (Cont.) No fue necesario consultar todos los documentos y formularios para detectar esta operación inusual, el sistema de perfiles permite analizar muchas operaciones en forma ágil y rápida. El Gerente y los responsables de la prevención al lavado de activos en la entidad tienen que estudiar la información del cliente para definir si realmente se trataba de una operación sospechosa.

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ECUACION BÁSICA • EL TAMAÑO DE LA RELACION PROPUESTA (Límite Operativo) DEBE SER CONMENSURABLE CON: – PATRIMONIO – INGRESOS Y SU FUENTE

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ACEPTACIÓN DE CLIENTES Como complemento a los criterios de identificación y conocimiento de los clientes, los sujetos obligados deben establecer una política expresa de Aceptación o Admisión de clientes. Cuando mayor sea el riesgo que presente el cliente en función de los parámetros establecidos, mayores serán las exigencias para comenzar las relaciones de negocios con el mismo. Algunos de los factores que pueden determinar un riesgo mayor son el tipo de cliente, la actividad que se dedica, la zona geográfica donde ejerce su actividad, la nacionalidad o país de residencia y el tipo de operaciones que solicita realizar. PAUTAS: NO serán aceptados como CLIENTES. • Aquellos que no puedan ser razonablemente identificados • Aquellos que se encuentran en la Lista Negra de nuestra Entidad o lista de la OFAC.

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ACEPTACIÓN DE CLIENTES (cont) •

Aquellos sobre los que se disponga de información de la que se deduzca que pueden estar relacionados con actividades de naturaleza delictiva, especialmente aquellos supuestamente vinculados al narcotráfico, al terrorismo, o al crimen organizado,

•

Aquellos que tengan negocios cuya naturaleza haga imposible la verificación de la legitimidad de las actividades o la procedencia de los fondos o que presenten un perfil transaccional incompatible con su situación patrimonial, NO serán aceptados.

•

Personas o entidades que presten servicios financieros en forma encubierta.

•

Aquellos que presenten 4 o más factores de Riesgo (Riesgo Extremo)

•

Personas Físicas que figuren como PEP`s en lista de World Check por ejemplo, podrán ser aceptados, sujeto a la aprobación del Directorio.

•

La relación sin presencia física (vinculación a distancia) constituye un factor de riesgo en razón de la mayor dificultad para identificar al cliente.

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Nivel de aceptación conforme grado de calificación de clientes establecidos Tipo de Cliente Potencial Clientes Establecidos Riesgo Bajo y Mínimo Riesgo Moderado Riesgo Alto

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Nivel de Aceptación Supervisor + Oficial de Cumplimiento Gerente General + Oficial de Cumplimiento Comité PLD o DIRECTORIO

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SISTEMA DE MONITOREO • DESCENTRALIZADA: Todos los funcionarios deberán estar alertas ante cualquier operación inusual o sospechosa.Se utiliza como base las señales de alerla conforme a la reglamentación de la SEPRELAD y las mejores prácticas internacionales. • CENTRALIZADA: Realizada por el Oficial de Cumplimiento para detectar eventuales operaciones inusuales en base a un esquema de alertas y controles, en función del nivel de riesgo de los clientes y parámetros de seguimientos predefinidos en el Perfil del Cliente.

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SISTEMA DE MONITOREO • Los parámetros numéricos de seguimiento de las operaciones de los clientes establecidos a nivel de producto: – Monto de transacciones mensuales por tipo de operación vs. limite establecido. – No. de transacciones mensuales por tipo de operación vs. límite establecido.

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SISTEMA DE MONITOREO Todas las alertas resultante del monitoreo descentralizado o centralizado deberán ser analizadas por el Oficial de Cumplimiento, quien profundizará en la investigación y así determinar si es conveniente reportar o no como Operación Sospechosa.

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SISTEMA DE MONITOREO Monitoreo de las operaciones • Definir los parámetros para cada tipo de cliente basados en su Perfil del Cliente inicial; • Sistematizar dentro de una Matriz de Riesgo cada transacción (perfil vs. operación). Esta acción importa el análisis de cada operación que realiza el cliente a efectos de verificar si encuadra dentro de su perfil de cliente. En caso de detectarse desvíos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, se deberá profundizar el análisis de la/s operación/es con el fin de obtener información adicional que corrobore o revierta la situación planteada. Dr. Juan Ramón Báez

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SISTEMA DE MONITOREO Conservación y Organización de la Información • Es importante tener en cuenta dos aspectos de la conservación de documentos: organización interna y tiempo de conservación. • Se establecen el uso de carpetas que deben contener la información básica de cada cliente. • Se deben atender plazos de conservación de los documentos del cliente, los cuales para Paraguay es de cinco años. Dr. Juan Ramón Báez

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Resultado de la Política de Identificación y Conocimiento del Cliente • Selección adecuada de clientes, basada en información confiable y análisis del riesgo de lavado de activos. • Detección de operaciones inusuales cuando las operaciones del cliente se alejan de los parámetros de normalidad que se deducen de la actividad del cliente (Perfil del Cliente). • Sustento para reportar como operaciones sospechosas, aquellas que una vez comparadas con la información suministrada por el cliente se consideran como sospechosas. • Prueba ante el supervisor que el sujeto obligado ha actuado diligentemente en la aplicación de los controles al lavado de activos. • Datos y documentos sobre el cliente para atender las solicitudes de información que presenten las autoridades competentes.

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REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Comparar el conjunto de operaciones del cliente con su perfil. Operaciones que resultan normales para determinados clientes pueden ser completamente sospechosas para otros. • Ejemplo: Un panadero deposita dinero en efectivo todas las tardes y un pensionado recibe giros del exterior todos los meses, estas transacciones son completamente normales pues por los resultados de la Política de Conocimiento del Cliente sabemos que la panadería recibe efectivo como resultado de sus negocios legítimos y el pensionado recibe un giro de su hijo que vive en los Estados Unidos, transacción igualmente legítima. Dr. Juan Ramón Báez

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REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS Si la panadería recibiera giros del exterior sin justificación la operación sería inusual. A su vez, si el pensionado recibiera dinero en efectivo todos los días, esa operación también sería inusual. Como conclusión, las operaciones por si solas no son inusuales o sospechosas; es la relación entre la operación y la actividad económica del cliente lo que origina la inusualidad, que si no tiene una respuesta razonable se convertiría en sospechosa. Dr. Juan Ramón Báez

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MEJORES PRÁCTICAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO O BIENES PERFIL DE CLIENTE NO ES SOLO UNA HERRAMIENTA DE CONTROL TAMBIEN ES DE “MARKETING” Dr. Juan Ramón Báez

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MEJORES PRÁCTICAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO O BIENES ACCIONES

RESULTADOS

Hacer negocios sólo con personas Minimiza el riesgo de los empleados físicas y/o jurídicas de buena y de la institución de tener reputación. actividades ilícitas. Corroborar la información recibida.

No tomar simplemente la palabra del cliente.

Definir Perfil de Cliente.

Permite “vigilar” evolución.

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al

cliente

su

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PROGRAMA KYC • • • • • •

RESUMEN IDENTIDAD VERDADERA FUNDAMENTO ECONOMICO TRANSACCIONES ESPERADAS Y NORMALES. ACEPTACION DEL CLIENTE MONITOREO DE ACTIVIDADES INUSUAL O SOSPECHOSO

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