Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

Seguimiento y Control del Plan Presupuesto II Cuatrimestre, 2013

Realizado por: M.Sc Michael Contreras Solera Lic. Claudia Hidalgo Hidalgo

Setiembre, 2013

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

Índice Introducción .......................................................................................................................... 5 I. Objetivos ............................................................................................................................ 6 II. Metodología ...................................................................................................................... 7 III. Análisis de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de metas institucionales 10 3.1. Modificaciones presupuestarias ................................................................................. 10 3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente.............................................................. 11 3.3. Transferencias Corrientes .......................................................................................... 11 3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre ................................................. 12 3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión........................................................................ 14 3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos ................................................ 14 3.5.2. Gestión Regional ................................................................................................. 16 3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR ........................................................................... 18 3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo ............................................... 20 3.5.5. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación.............. 21 3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras ............ 24 IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de las metas que tienen relación con la ejecución de los SCFP. ............................................................................................ 27 4.1. Ejecución presupuestaria del Sistema de Banca para el Desarrollo. ......................... 27 4.2. Plan Presupuesto ........................................................................................................ 29 4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD ................... 29 4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas ......................... 33 V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y Equipamiento. ................................. 47 5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura .......................................... 47 5.2 Avances en inversión en equipamiento ...................................................................... 49 VI. Conclusiones ................................................................................................................. 51 VII. Recomendaciones ........................................................................................................ 54 VIII. Fuentes consultadas .................................................................................................. 56 IX. Anexos ........................................................................................................................... 57

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Índice de cuadros y gráficos Índice de cuadros Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus las metas. ................................................................................................................................ 7 Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional. .................... 10 Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo. .................................................................. 10 Cuadro 4: Recursos comprometidos. .................................................................................. 13 Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013. ................................... 15 Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 17 Cuadro 7: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 19 Cuadro 8: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 20 Cuadro 9: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 22 Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales, ........................ 24 Cuadro 11: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 25 Cuadro 12: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 28 Cuadro 13: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 29 Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD, .............. 30 Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME, .................................................... 30 Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas ................................................. 31 Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a .................................. 31 Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional. ..................................... 32 Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales. .................................. 34 Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas, ....................................................... 35 Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas, ................................................. 35 Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación .......................................... 36 Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional. ................... 37 Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas,....................... 37 2

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas, ............. 38 Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 40 Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos, .................................................... 41 Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. ........................ 41 Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional. ............................. 42 Cuadro 30: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 44 Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas, ........................... 44 Cuadro 32: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 45 Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales. Aprobaciones, según unidad regional. .................................................................................. 46 Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013. ............................................. 48 Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Núcleo Tecnológico .............................................................................................................................................. 49 Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Unidad Regional . 50

Índice de gráficos Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013. ............................................ 8 Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 14 Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. ............................................................................................................................. 16 Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. ............................................................................................................................. 18 Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. ...................................................................................................... 19

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 21 Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 22 Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA. ............................ 23 Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. ................................................................................. 26 Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD. ................................................................... 33 Gráfico 12: Cumplimiento de la Meta 1322. ....................................................................... 39 Gráfico 14: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013. ...................... 43

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Introducción El presente informe tiene como propósito presentar los resultados obtenidos del seguimiento y control del Plan Presupuesto del II Cuatrimestre del 2013. El objetivo es analizar el avance de la ejecución del presupuesto, cumplimiento de metas e identificar puntos críticos o de riesgo, con el fin de que las unidades institucionales tomen las medidas correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y ejecución presupuestaria. Este informe se realiza de manera cuatrimestral entre la Unidad de Recursos Financieros y la Unidad de Planificación y Evaluación. Los parámetros para su elaboración son definidos por esta última dependencia. Para el análisis de la información, se parte del supuesto que la ejecución presupuestaria se distribuirá en partes iguales durante el año; por lo tanto, se considera un 33,33% como porcentaje de ejecución base por cuatrimestre. Los apartados que conforman el documento, son: Objetivos. Metodología utilizada. Detalle y análisis de la información obtenida.

Principales hallazgos del informe. El informe sirve de monitoreo y seguimiento del comportamiento de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de metas, es por ello que en cada cuatrimestre se darán señales de alerta donde no se vaya avanzando de la mejor forma, con el propósito de que las unidades institucionales apliquen medidas correctivas que les permita alcanzar resultados positivos en la ejecución presupuestaria.

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I. Objetivos Objetivo General: Realizar un seguimiento y control del Plan Presupuesto Institucional, para determinar e identificar los puntos críticos o de riesgo en la ejecución y cumplimiento de metas, con el propósito de que las Unidades Administrativas, Unidades Regionales y Núcleos Tecnológicos tomen las medidas correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y ejecución presupuestaria.

Objetivos Específicos:  Analizar las modificaciones presupuestarias realizadas, con el propósito de conocer la afectación o no de las metas incluidas en el Plan Operativo Institucional Anual (POIA).  Determinar el nivel de ejecución presupuestaria de las Unidades Institucionales, con el objetivo de identificar los puntos críticos en la ejecución y cumplimiento de metas.  Conocer el porcentaje de avance físico y monto ejecutado de los proyectos de inversión en infraestructura y equipamiento, además del mantenimiento y reparación de la infraestructura actual.

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II. Metodología El presente estudio parte del supuesto de que la ejecución presupuestaria se distribuirá en partes iguales, de forma acumulada, durante el año, por lo tanto, se considera un 66,66% como porcentaje de ejecución base para el II cuatrimestre del 2013. El cuadro 1 muestra los criterios, por cuatrimestre, para evaluar el cumplimiento en la ejecución presupuestaria y metas institucionales: Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus las metas. Primer Cuatrimestre Ejecución ≥ 33,33% Satisfactorio 30% ≤ Ejecución < 33,33% Aceptable 26,67% ≤ Ejecución < 30% Alerta Ejecución < 26,67% Riesgo de incumplimiento Segundo Cuatrimestre Ejecución ≥ 66,66% Satisfactorio 60% ≤ Ejecución < 66,66% Aceptable 53,34% ≤ Ejecución < 60% Alerta Ejecución < 53,34% Riesgo de incumplimiento Tercer Cuatrimestre Ejecución ≥ 99,99% 90% ≤ Ejecución < 99,99% 80% ≤ Ejecución < 90% Ejecución < 80%%

Satisfactorio Aceptable Alerta Riesgo de incumplimiento

Para completar el análisis, mediante la implementación de un modelo de telaraña, se podrá analizar, de una forma más precisa, si las metas de ejecución presupuestaria se encuentra en un nivel: satisfactorio, aceptable, de alerta o de riesgo de incumplimiento:

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013.

Riesgo de incumplimiento

0,5333

Sa tisfa ctorio 1 0,9 0,8 0,7 0,6666 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0

0,6

Acepta ble

0,5334

Alerta

Las principales fuentes de información que se utilizaron para el estudio fueron:  Documento Presupuesto Institucional 2013.  Modificaciones presupuestarias internas y presupuesto extraordinario.  Informes presupuestarios.  Sistema de Información Financiera (SIF).  Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.  Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de Arquitectura.  Informes Regionales de ejecución presupuestaria.  Reporte cuatrimestral de avance en metas POIA 2013 de la Gestión Regional.

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros  Informe de avance del proyecto de equipamiento por parte de la Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo. Una vez obtenidos los insumos requeridos, se procede al análisis correspondiente, elaborando cuadros resúmenes y gráficos de la información obtenida a nivel de presupuesto, cumplimiento de metas, y desarrollo de proyectos e indicadores del POIA1. Con base a la información analizada, se podrán identificar aquellas variables, a nivel de las diferentes unidades institucionales, que presenten desviaciones significativas, las cuales van a ser clasificadas como puntos críticos en la ejecución presupuestaria, así como en el avance del POIA. Además, se procederá a elaborar un informe de los resultados obtenidos, en éste se deberá incluir los siguientes temas:  Parte introductoria.  Metodología utilizada y periodo analizado.  Principales hallazgos del análisis desarrollado: puntos críticos o desviaciones significativas en la ejecución del Plan Presupuesto. Se analizan solamente indicadores del POIA 2013, de ejecución de los SCFP (Unidades Regionales).  Planteamiento de escenarios, en caso de no atenderse los puntos críticos por parte de la Institución. Las variables de estudio son el avance de las metas y el monto de ejecución presupuestaria para cada Unidad Institucional que cuente con partida presupuestaria.

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Por ser el seguimiento del II cuatrimestre aún no se dispone de información de avance de las metas de las diferentes entidades del INA, sino solamente de los que corresponden a la Gestión Regional.

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III. Análisis de la ejecución presupuestaria cumplimiento de metas institucionales

y

3.1. Modificaciones presupuestarias El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102, el cual fue ajustado por medio de modificaciones internas, movimientos o acomodos que no afectaron el monto total del presupuesto de egresos, sin embargo, por medio de modificaciones de presupuesto extraordinario se aumentó el monto en ¢4.833.273.350, obteniéndose así un monto del presupuesto total de ¢95.477.303.452. El segundo cuatrimestre del 2013 registra 10 modificaciones internas, a continuación se presenta un resumen a nivel de programa y partida, donde se presentan los aumentos y rebajos por el mismo monto y un presupuesto extraordinario: Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional. Partida

Monto Aumento

Monto Rebajo

0-Remuneraciones

-

¢868.900.000.00

1-Servicios

-

¢1.696.566.638.00

¢556.339.353.00

-

-

¢749.280.211.00

2-Materiales y Suministros 5-Bienes Duraderos 6-Transferencias Corrientes

¢78.628.836.00 Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo. Partida

Monto Aumento

Monto Rebajo

0-Remuneraciones

-

¢868.900.000.00

1-Servicios

-

¢1.696.566.638.00

¢556.339.353.00

-

-

¢749.280.211.00

2-Materiales y Suministros 5-Bienes Duraderos 6-Transferencias Corrientes

¢78.628.836.00 Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

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3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente Las obligaciones a honrar en el 2013, tramitados en la Sede Central, son obligaciones adquiridas mediante los procedimientos debidamente establecidos (orden de compra) y que al momento de contraerlos tenían disponible presupuestario suficiente para cubrirlos, sin embargo, éstos no fueron cancelados al cierre del año 2012, por lo que por medio de modificación presupuestaria se le imputaron los recursos disponibles para este ejercicio, el cual asciende a ¢1.731.412.608, cargados en su totalidad en la partida 5- Bienes Duraderos, de los cuales, para el segundo cuatrimestre 2013, se ha cancelado ¢233.566.903. La diferencia se encuentra debidamente comprometida mediante los mecanismos establecidos para dicho fin.

3.3. Transferencias Corrientes A continuación, se detallan las transferencias que se giraron durante el II cuatrimestre del 2013: 3.3.1. Subpartida 160101-Transferencias Corrientes al Gobierno Central, presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia:  Girado mediante Nota Débito No. 28922013 al Ministerio de Hacienda, por el monto de ¢38.900.000 por concepto de Cuotas a Organismos Internacionales, de acuerdo con lo establecido por el artículo 3 de la ley 3418.  Girado mediante Nota Débito No. 20808509 a las Juntas Administrativas de Colegios Técnicos, por un monto de ¢4.144.373.149. 3.3.2. Subpartida 160102 -Transferencias Corrientes a Organismos Desconcentrados, presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 -Gerencia:  Girado mediante Nota Débito No. 20201765 a la Comisión Nacional de Emergencias, por el monto de ¢365.828.738, de acuerdo con lo establecido en la ley 8488.

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros 3.3.3. Subpartida 160399 -Otras prestaciones a terceros, presupuestado en el centro costo-meta 0530202043 –Recursos Humanos:  ¢309.251.147.01 correspondiente a pago de subsidios a funcionarios según planillas canceladas en este cuatrimestre. 3.3.4. Subpartida 160601 -Indemnizaciones, presupuestado en el centro costo-meta 0530202043 –Recursos Humanos:  ¢114.575.453.09 correspondiente a pago de resoluciones judiciales canceladas en este cuatrimestre. 3.3.5. Subpartida Internacionales:

160701

-Transferencias

Corrientes

a

Organismos

 Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Recursos Humanos, corresponde a cuota como miembro de la Organización Internacional del Trabajo (OIT CINTERFOR), girado por un monto de ¢3.539.340 correspondiente a la cuota 2013 de $7.000.  Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia, corresponde a la cuota como miembro de la Asociación de las Televisiones Educativas y Culturales girado por un monto de ¢503.800, correspondiente a la cuota 2013 de $1.000.

3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre En este apartado se analizará el porcentaje de ejecución presupuestaria de cada gestión, unidad regional, núcleos tecnológicos, así como las unidades gerenciales y dependencias adscritas, con el objetivo de detectar las principales desviaciones que no han permitido cumplir con la meta, esto con el propósito de determinar las mejores alternativas para mejorar la gestión institucional.

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3.4.1 Aspectos generales: El presupuesto ordinario 2013 es de ¢90.644.030.102, y el presupuesto total, al final de este cuatrimestre, es de ¢95.477.303.452, y el ejecutado al segundo cuatrimestre es de ¢50.676.692.937.39, por lo que el porcentaje de ejecución real total, a nivel institucional, es de un 53%, lo que indica, de acuerdo al criterio de evaluación, que la Institución está en una situación de alerta, lo que significa que las autoridades correspondientes deben tomar medidas correctivas. El porcentaje de recursos que se encuentran comprometidos para pagar, obligaciones pendientes, es de un 9.48%, con respecto al monto del presupuesto total, distribuido de la siguiente manera: Cuadro 4: Recursos comprometidos. Partida

*Ejecución Real

1

Compromisos

0-Remuneraciones

62.0%

0.11%

1-Servicios

46.6%

22.9%

2-Materiales y Suministros

49.2%

9,0%

5-Bienes Duraderos

21.1%

20.7%

6-Transferencias Corrientes

73.2%

7.4%

1

Porcentaje en cada partida con respecto al monto asignado a cada una. Para el significado de cada partida ver anexo 1. Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

La ejecución real por partida, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 2):

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. 0-Remuneraciones 1,00 0,80 0,62 0,60

6-Transferencias Corrientes 0,73

0,40

1-Servicios

0,47

0,20 0,00

0,21 0,49 2-Materiales y Suministros

5-Bienes Duraderos

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión 3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos La Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (GFST), para el II cuatrimestre del 2013, logró un 60,5% de ejecución presupuestaria real, lo cual es aceptable de acuerdo al criterio de evaluación. Por su parte, la Unidad Coordinadora, el Núcleo Salud, Cultura y Artesanía, y la UDIPE, alcanzaron un nivel satisfactorio en la ejecución presupuestaria. En el caso del Núcleo de Turismo, Industria Alimentaria, Industria Gráfica, Comercio y Servicios, y el Núcleo Náutico Pesquero lograron un nivel de ejecución presupuestaria que se encuentra, de acuerdo al criterio de evaluación, en una situación de alerta (ver cuadro 7).

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos Total Salud, Cultura y artesanías UDIPE Unidad Coordinadora Agropecuario Sector Eléctrico Mecánica de vehículos Tecnología de Materiales Metalmecánica Textil Industria Gráfica Comercio y servicios Náutico Pesquero Turismo Industria Alimentaria

Presupuesto Total 14.261.962.017,00 856.261.163,00 256.442.771,00 159.386.268,00 1.811.604.301,00 1.113.929.268,00 851.524.853,00 1.051.980.303,00 866.478.110,00 979.756.375,00 656.583.612,00 2.710.551.558,00 827.715.678,00 1.097.361.332,00 1.022.386.425,00

Presupuesto Porcentaje de Criterio de ejecutado ejecución real evaluación 8.625.417.975,76 60,5 Aceptable 589.206.383,39 Satisfactorio 68,8 173.253.369,88 Satisfactorio 67,6 106.430.026,62 Satisfactorio 66,8 1.172.475.549,22 Aceptable 64,7 696.021.934,81 Aceptable 62,5 526.951.506,56 Aceptable 61,9 644.818.836,71 Aceptable 61,3 528.103.948,37 Aceptable 60,9 593.823.372,87 Aceptable 60,6 382.859.345,40 Alerta 58,3 1.568.350.698,78 Alerta 57,9 470.121.950,52 Alerta 56,8 614.375.198,97 Alerta 56,0 558.625.853,66 54,6 Alerta Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la GFST indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 3):

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

5-Bienes Duraderos

0,24

0-Remunera ciones 1,00 0,90 0,64 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,36

1-Servicios

0,34

2-Ma teria les y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

3.5.2. Gestión Regional La Gestión Regional (GR), para el segundo cuatrimestre del 2013, logró un 50,5% de ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una situación de riesgo de incumplimiento, porcentaje que indica que esta Gestión debe aplicar medidas correctivas, de forma inmediata, para mejorar los niveles de ejecución. Es importante resaltar que seis unidades pertenecientes a la Gestión Regional están en una situación de riesgo de incumplimiento en la ejecución presupuestaria (ver cuadro 6):

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión Regional. II cuatrimestre, 2013. Gestión Regional

Total Gestión Regional Oriental Pacífico Central Chorotega Occidental Servicio Usuario Brunca Huetar Atlántica Cartago Huetar Norte Heredia

Presupuesto Total 51.347.477.000,00 163.772.260,00 10.654.816.951,00 4.205.250.595,00 5.039.809.413,00 6.546.034.220,00 1.076.066.408,00 3.675.202.897,00 3.874.099.507,00 4.940.949.748,00 6.553.701.262,00 4.617.773.739,00

Presupuesto ejecutado

Porcentaje Criterio de de ejecución evaluación real 25.955.178.919,88 50,5 Riesgo 94.280.223,44 Alerta 57,6 5.975.603.995,92 Alerta 56,1 2.297.062.284,60 Alerta 54,6 2.688.832.402,12 Alerta 53,4 3.487.838.891,65 Alerta 53,3 555.850.835,92 Riesgo 51,7 1.872.494.035,29 Riesgo 50,9 1.857.474.882,21 Riesgo 47,9 2.363.252.429,37 Riesgo 47,8 2.998.168.177,10 Riesgo 45,7 1.764.320.762,26 Riesgo 38,2 Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión Regional, indica que hay 4 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 4):

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes. 0-Remuneraciones 1,00 0,80 0,62 0,60

6-Transferencias Corrientes

0,40 0,50

1-Servicios 0,48

0,20 0,00

0,25 0,51 5-Bienes Duraderos

2-Materiales y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR La Gestión Rectora del SINAFOR, para el segundo cuatrimestre, logró un 59,2% de ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una situación de alerta, porcentaje que indica que esta dependencia debe aplicar medidas correctivas para mejorar los niveles de ejecución. Es importante resaltar, tal y como lo muestra el cuadro 7, solo la Unidad Coordinadora se encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento, y a nivel global, la gestión está en una situación de alerta.

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 7: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión SINAFOR. II cuatrimestre, 2013. Gestión Rectora del SINAFOR

Presupuesto Total

Total Unidad de Acreditación Unidad de Centros Colaboradores Unidad de Certificación Unidad de Articulación Unidad Coordinadora

Presupuesto ejecutado

741.890.303,00 192.196.226,00 155.996.838,00 157.295.335,00 96.516.564,00 139.885.340,00

Porcentaje Criterio de ejecución evaluación real 439.093.310,54 59,2 Alerta 119.454.101,27 62,2 Aceptable 93.685.871,05 60,1 Aceptable 96.561.950,23 61,4 Aceptable 58.135.921,66 60,2 Aceptable 71.255.466,33 50,9 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión SINAFOR, indica que hay 2 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 5): Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

5-Bienes Duraderos

0,37

0-Remuneraciones 1,00 0,90 0,80 0,62 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,56

1-Servicios

0,41

2-Materiales y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

19

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo La Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo (GNSA), para el segundo cuatrimestre, logró un 54,9% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que los ubica en una situación de alerta. El cuadro 8 muestra que solo dos dependencias (Gestión Coordinadora, y Compras Institucionales) están en un nivel de evaluación aceptable, las otras están en alerta o en riesgo de incumplimiento. Cuadro 8: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo. II cuatrimestre, 2013. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo Total Compras Institucionales Unidad Coordinadora Unidad de Recursos Financieros Unidad de Recursos Materiales Unidad de Archivo Central Unidad de Recursos Humanos

Presupuesto Total

Presupuesto ejecutado

13.015.873.202,00 774.826.080,00 116.668.708,00

7.149.128.299,08 505.176.703,35 70.998.758,52

Porcentaje ejecución real 54,9 65,2 60,9

2.203.627.899,00

1.317.074.153,85

59,8

5.018.660.375,00 26.459.360,00 4.875.630.780,00

Criterio de evaluación Alerta Aceptable Aceptable Alerta

2.677.747.499,62 53,4 Alerta 13.982.495,26 52,8 Riesgo 2.564.148.688,48 52,6 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

La ejecución real por partida, a nivel general, de la GNSA indica que hay 2 partidas (bienes duraderos y materiales y suministros) que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que solo las partidas de remuneraciones y transferencias corrientes se han cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 6):

20

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

6-Transferencias Corrientes

0-Remuneraciones 1,00 0,90 0,80 0,59 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,67

1-Servicios 0,56

0,33 0,45

5-Bienes Duraderos

2-Materiales y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

3.5.5. Gestión Comunicación

de

Tecnologías

de

Información

y

Servicios

de

La Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación, para el segundo cuatrimestre, logró un 37,7% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que indica que la Gestión está en una situación de riesgo de incumplimiento. De acuerdo al cuadro 9, todas las dependencias de la gestión están en riesgo de incumplimiento en la ejecución.

21

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 9: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación. II cuatrimestre, 2013. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación Total Oficina Administración de Proyectos TIC (OAP) Unidad de Soporte a Servicios Tecnológicos (USST) Unidad de Servicios de Informática y Telemática (USIT) Unidad de Servicios Virtuales (USEVI) Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación

Presupuesto Total

Presupuesto ejecutado

3.149.713.370,00

1.186.724.510,69

Porcentaje de ejecución real 37,7

84.226.037,00

44.063.527,21

52,3

273.203.722,00

141.862.995,59

51,9

1.835.762.520,00

759.126.663,09

41,4

699.895.931,00

179.167.162,47

25,6

256.625.160,00

62.504.162,33

24,4

Criterios de evaluación Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

La ejecución real por partida, a nivel general, de la GTIC indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 7): Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

5-Bienes Duraderos

0,12

0-Remuneraciones 1,00 0,90 0,65 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,29

1-Servicios

0,08

2-Materiales y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

22

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

En síntesis, de acuerdo al criterio de evaluación, se puede indicar, de acuerdo al gráfico 8, la gestión que se encuentra en un nivel aceptable, de acuerdo a su ejecución presupuestaria real, es la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos, seguido por el SINAFOR y GNSA que están en una situación de alerta, las demás están en riesgo de incumplimiento. Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA. II cuatrimestre del 2013. GFST 1,00 0,80 0,60 0,60 GTIC

0,40 0,37

0,59

0,20

SINAFOR

0,00

0,50

GR

0,54

GNSA

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Por su parte, de acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. Los niveles de ejecución, por cada gestión, son muy heterogéneos, de acuerdo al cuadro 10, por ejemplo, partida 5, todas las gestiones están en riesgo de incumplimiento, al igual que en la partida 2. Donde las gestiones presentan la mejor ejecución es en la de remuneraciones.

23

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales, por partida, entre las gestiones. II cuatrimestre, 2013. Partidas

Partida 0Remuneraciones Partida 1-Servicios Partida 2- Materiales y suministros Partida 5- Bienes Duraderos Partida 6- Transferencias corrientes

Gestión Regional

Gestión de Tecnología de Información y Servicios de Comunicación. 65%

Gestión SINAFOR

62%

Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo. 59%

48% 51%

56% 45%

29% 8%

56% 41%

25%

33%

12%

37%

50%

67%

-

-

62%

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras La Dirección Superior y las Unidades Asesoras, para el segundo cuatrimestre, de acuerdo al cuadro 11, lograron un 56.5% de ejecución presupuestaria real, porcentaje poco satisfactorio. De estas dependencias, la Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró el porcentaje de ejecución más alto, seguido de la Gerencia General (65,2%) y la Unidad de Planificación y Evaluación (64%). Las asesorías con una ejecución en riesgo de incumplimiento son: COOPEX, Asesoría de la Comunicación, Unidad PYMES, Secretaria de la Junta Directiva, Presidencia Ejecutiva y Asesoría Legal (ver cuadro 11).

24

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 11: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Dirección Superior y Unidades Asesoras. II cuatrimestre, 2013. Dirección Superior y Unidades Asesoras Total Asesoría de Desarrollo Social Gerencia Unidad de Planificación y Evaluación Asesoría de Calidad Contraloría de Servicios Asesoría Igualdad y Equidad de Genero Asesoría de Control Interno Auditoria Asesoría de la Comunicación Asesoría de Cooperación Externa Unidad PYMES Secretaria de Junta Directiva Junta Directiva Presidencia Ejecutiva Asesoría Legal

Presupuesto Total 12.960.387.560,00

Presupuesto ejecutado 7.321.149.921,44

Porcentaje de ejecución real 56,5

66.710.295,00

48.769.152,66

73,1

7.432.095.757,00

4.842.119.452,72

65,2

627.317.393,00

401.293.273,17

64,0

103.831.320,00 82.925.728,00

66.118.758,63 49.469.582,17

63,7 59,7

206.430.440,00

121.195.292,70

58,7

73.587.974,00 605.224.491,00 1.041.135.143,00

43.016.848,78 347.876.922,14 500.522.710,03

58,5 57,5 48,1

326.785.908,00

123.910.812,71

37,9

664.495.061,00 111.421.090,00 37.227.600,00 335.194.460,00 1.246.004.900,00

Criterio de evaluación Alerta Satisfactorio Aceptable Aceptable Aceptable Alerta Alerta Alerta Alerta Riesgo Riesgo

229.687.889,78 34,6 Riesgo 64.820.978,37 58,2 Riego 12.672.050,99 34,0 Riesgo 113.890.436,75 34,0 Riesgo 355.785.759,84 28,6 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

La ejecución real por partida, a nivel general, de la Dirección Superior y Unidades Asesoras, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que solo la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 9):

25

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

6-Transferencias Corrientes

0-Remuneraciones 1,00 0,90 0,80 0,59 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,90

0,02 5-Bienes Duraderos

1-Servicios 0,33

0,32 2-Materiales y Suministros

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

26

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de las metas que tienen relación con la ejecución de los SCFP. 4.1. Ejecución presupuestaria de metas vinculadas al Sistema de Banca para el Desarrollo (SBD). De acuerdo al cuadro 12, el INA presupuestó, para el 2013, un total de ¢ 13.639.258.317, de lo cual se ejecutó, al segundo cuatrimestre del presente año, ¢ 6.904.224.447,11, representando un 50.6% de ejecución real, lo cual implica que la Institución está en riesgo de incumplimiento de la meta. La Asesoría Legal es la que menos ha ejecutado (8,7%) en esta meta. Es importante señalar que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para contribuir al SBD, dado que producto del plan realizado en procesos de articulación con el Consejo Rector del SBD, se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en la temática.

27

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 12: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la meta de Sistema de Banca para el Desarrollo, por Núcleo Tecnológico, II cuatrimestre, 2013. Meta SBD

Presupuesto Ordinario

Presupuesto Total

Presupuesto ejecutado

Total Unidad de Planificación y Evaluación Procesos Artesanales Industria Gráfica Textil

13.774.625.196,00

13.639.258.317,00

6.904.224.447,11

Porcentaje ejecución real 50,6

61.263.045,00

61.981.260,00

49.860.534,16

80,4

193.796.888,00

193.796.888,00

152.993.635,40

78,9

151.700.321,00

150.900.321,00

112.217.273,35

74,4

236.029.175,00

238.789.535,00

176.615.327,98

74,0

Satisfactorio

Agropecuario

444.349.034,00

448.192.536,00

327.303.443,93

73,0

Satisfactorio

211.820.897,00

214.736.256,00

155.799.135,92

72,6

243.431.379,00

243.180.207,00

174.752.047,10

71,9

271.166.546,00

271.106.546,00

194.680.289,20

71,8

276.292.366,00

277.662.812,00

195.746.710,24

70,5

621.759.646,00

625.520.300,00

429.574.457,57

68,7

217.364.411,00 172.896.150,00 216.287.218,00

217.364.411,00 172.830.424,00 230.087.218,00

149.261.409,84 118.276.540,70 145.999.162,10

68,7 68,4 63,5

196.142.270,00

192.196.226,00

119.454.101,27

62,2

1.125.974.994,00

1.124.318.404,00

634.997.633,10

56,5

108.892.272,00

94.495.780,00

49.723.873,67

52,6

731.476.976,00

736.822.016,00

400.936.644,75

54,4

861.084.119,00 1.790.733.064,00 594.661.244,00 882.525.009,00

852.598.305,00 1.754.418.981,00 630.721.744,00 875.442.759,00

432.002.608,46 922.015.600,20 302.458.223,23 415.267.076,85

50,7 52,6 48,0 47,4

93.322.058,00

189.801.191,00

78.473.806,15

41,3

679.098.464,00

635.234.259,00

255.910.379,42

40,3

723.967.850,00

664.495.061,00

229.687.889,78

34,6

1.145.206.206,00

1.120.689.706,00

336.155.269,49

30,0

1.328.352.864,00

1.230.544.441,00

310.510.607,64

25,2

195.030.730,00

191.330.730,00

33.550.765,61

17,5

Mecánica de vehículos Turismo Tecnología de Materiales Sector Eléctrico Comercio y servicios Metalmecánica Náutico Industria Alimentaria Unidad de Acreditación Occidental Servicio Usuario Pacifico Central Cartago Oriental Brunca Chorotega Asesoría de la Comunicación Huetar Atlántica Unidad PYMES Huetar Norte Heredia Asesoría Legal

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio

Satisfactorio Satisfactorio

Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable Aceptable Alerta Riesgo Alerta Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

28

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

4.2. Plan Presupuesto En este apartado se realizará un análisis de la ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de las principales metas que tienen relación con la ejecución de los Servicios de Capacitación y Formación Profesional (SCFP).

4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD 4.2.1.1 Meta 1321: Cantidad de Programas de formación y capacitación impartidos a PYME. El cuadro 13 muestra que las Unidades Regionales lograron un 44,6% de ejecución en la meta 1321, para el segundo cuatrimestre del 2013, ubicándose en una situación de riesgo de incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia y Huetar Norte tienen los porcentajes, de ejecución presupuestaria, más bajos, por lo cual, es necesario prestar atención a esta situación para tomar las medidas que correspondan. Cuadro 13: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real según meta de SBD de Unidades Regionales. II cuatrimestre, año 2013. Meta 1321

Presupuesto Total

Presupuesto ejecutado

Porcentaje de ejecución real

Criterios de evaluación

Total

8.569.509.348,00

3.820.705.048,79

44,6

Riesgo

Occidental

1.097.382.488,00

622.418.975,60

56,7

Alerta

Oriental

1.723.185.172,00

922.015.600,20

53,5

Alerta

Pacífico Central

624.892.049,00

333.012.609,16

53,3

Alerta

Cartago

821.578.852,00

419.730.330,30

51,1

Riesgo

Chorotega

856.934.908,00

407.373.378,30

47,5

Riesgo

Brunca

536.635.249,00

253.001.234,69

47,1

Riesgo

Huetar Atlántica

629.202.009,00

255.910.379,42

40,7

Riesgo

Huetar Norte

1.054.965.930,00

296.731.933,48

28,1

Riesgo

Heredia

1.224.732.691,00

310.510.607,64

25,4

Riesgo

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

En relación a la Meta del SBD referente a los Programas de Capacitación y Formación, de acuerdo al cuadro 14, solo dos Unidades Regionales, al segundo cuatrimestre del 2013, han

29

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros cumplido la meta de forma satisfactoria, las demás sedes se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento: Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD, meta ejecutada por Unidad Regional INA. II cuatrimestre del 2013. Unidad Regional Total Heredia Brunca Cartago Huetar Norte Chorotega Central Occidental Pacífico Central Huetar Atlántica Central Oriental

Meta programada 419 5 8 76 57 45 43 28 15 142

Meta ejecutada 113 10 7 44 22 14 9 2 1 4

Porcentaje de ejecución 27 200 87,5 57,9 38,6 31,1 20,9 7,1 6,7 2,8

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Alerta Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

Con respecto a la cantidad de módulos certificables impartidos a PYME, se debe resaltar que se alcanza un porcentaje de ejecución muy bajo, es decir, se encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento de la meta, de los 947 módulos a ejecutar solo 319 se han ejecutado (33,7%). Como se puede apreciar en el cuadro 15, solo la Unidad Chorotega y Central Occidental han cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución en este rubro: Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Chorotega Central Occidental Brunca Huetar Norte Heredia Cartago Pacífico Central Huetar Atlántica Central Oriental

Meta programada 947 83 78 78 73 67 214 85 30 239

Meta ejecutada 319 72 57 43 34 25 77 10 1 0

Porcentaje de ejecución 33,7 86,7 73,1 55,1 46,6 37,3 36,0 11,8 3,3 0,0

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Alerta Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

30

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 28% de avance en la meta de cantidad de asistencias técnicas dirigidas a PYME (en paquetes de 32 horas), de las 824 asistencias programadas solo 231 se han ejecutado, lo cual indica que la Institución está en riesgo de cumplimiento (ver cuadro 16): Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas impartidos a empresas PYME, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Pacífico Central Huetar Atlántica Chorotega Heredia Brunca Huetar Norte Central Occidental Cartago Central Oriental

Meta programada 824 54 20 32 21 160 117 129 108 183

Meta ejecutada 231,3 40,2 14,8 16,4 8,8 53,2 37,5 37,4 19,5 3,5

Porcentaje de ejecución 28,1 74,4 73,8 51,4 41,8 33,2 32,1 29,0 18,1 1,9

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

Al segundo cuatrimestre del 2013, se registran 325 aprobaciones de pruebas de certificación de personas trabajadoras de PYME, representando un riesgo en el cumplimiento de la meta, dado que solo se ha alcanzado un 27,8% de ejecución (ver cuadro 17): Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a Empresas PYME, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Brunca Pacífico Central Central Occidental Chorotega Huetar Norte Cartago Central Oriental Huetar Atlántica

Meta programada 1.167 50 165 107 75 220 364 136 50

Meta ejecutada 325 63 109 55 27 56 15 0 0

Porcentaje de ejecución 27,8 126,0 66,1 51,4 36,0 25,5 4,1 0,0 0,0

Criterios de evaluación Riesgo Satisfactorio Aceptable Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

31

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros En relación a la cantidad de PYME atendidas, se debe resaltar que, para el segundo cuatrimestre, se alcanza un porcentaje de alto, de las 1.320 empresas programadas, se han atendido 1.572, sobrepasando, de esta forma, la meta Institucional, sin embargo, es importante analizar que está sucediendo en la Unidad Regional Central Oriental donde el porcentaje de ejecución es muy bajo (ver cuadro 18): Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Chorotega Brunca Huetar Norte Cartago Central Occidental Heredia Pacífico Central Huetar Atlántica Central Oriental

Meta programada 1.320 104 152 165 190 250 190 150 50 69

Meta ejecutada 1.572 323 237 204 231 302 132 101 32 13

Porcentaje de ejecución 119,1 310,6 155,9 123,6 121,6 120,8 69,5 67,3 64,0 18,8

Criterio de evaluación Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable Riesgo

En síntesis; de acuerdo al gráfico 11 se puede determinar que la Institución, para el segundo cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento:

32

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD. Segundo cuatrimestre, 2013.

Tra ba ja dores Ma tricula dos* en PYME

Progra ma de Ca pa cita ción y Forma ción Profesiona l 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,27 0,40 0,18 0,30 0,34 0,20 0,10 0,00

Módulos Certifica bles impa rtidos a PYME

0,28

1,00 0,28 PYME a tendida s

Asistencia s Técnica s a PYME

Aproba ciones en Prueba s de Certifica ción impa rtida s a PYME

4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas Institucionales 4.2.2.1 Meta 1322: Programas de Formación y Capacitación Profesional: El cuadro 20 muestra que las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución presupuestaria en la meta de Programas de Formación, para el segundo cuatrimestre, lo cual indica que las regionales se encuentran en una situación de alerta. La Unidad Regional Chorotega es la que alcanza el más alto porcentaje de ejecución y la Regional de Heredia la más baja.

33

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales. II cuatrimestre, año 2013. Meta 1322 Total Chorotega Oriental Occidental Huetar Norte Pacífico Central Brunca Huetar Atlántica Cartago Heredia

Presupuesto Total 26.856.277.760,00 2.767.165.310,00 5.213.747.299,00 3.696.542.579,00 3.647.397.939,00 1.956.381.645,00 1.602.674.522,00 2.771.607.583,00 2.281.496.773,00 2.919.264.110,00

Presupuesto ejecutado

Porcentaje de ejecución real

Criterio de evaluación

14.473.184.241,96 53,9 Alerta 1.602.182.857,98 57,9 Alerta 2.973.929.238,84 57,0 Alerta 2.060.927.522,99 55,8 Alerta 2.006.071.531,35 55,0 Alerta 1.060.232.355,08 54,2 Alerta 860.424.818,37 53,7 Alerta 1.448.841.297,48 52,3 Riesgo 1.149.029.882,96 50,4 Riesgo 1.311.544.736,91 44,9 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de programas de formación y capacitación que se registran, al segundo cuatrimestre, son: 1. El indicador referente a la cantidad de personas capacitadas en el idioma inglés u otros idiomas dentro del Programa Costa Rica Multilingüe, para el segundo cuatrimestre del 2013, se alcanza un porcentaje de ejecución aceptable, sin embargo, es importante resaltar que la Unidad Regional Central Oriental y Heredia están en riesgo de incumplimiento de la meta (ver cuadro 21):

34

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional

Meta Meta Porcentaje de programada ejecutada ejecución Total 6.804 4.438 65,2 Pacífico Central 200 485 242,5 Cartago 282 436 154,6 Central Occidental 632 796 125,9 Huetar Atlántica 105 110 104,8 Brunca 299 234 78,3 Chorotega 756 507 67,1 Huetar Norte 250 158 63,2 Central Oriental 3.630 1.528 42,1 Heredia 650 184 28,3 (1): Incluye las personas que aprobaron módulos certificables. El total no corresponde a la dado que una misma persona pudo haber aprobado en más de un centro ejecutor.

Criterio de evaluación Aceptable Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable Riesgo Riesgo suma aritmética,

2. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas con nivel de técnico especializado, para el segundo cuatrimestre del 2013, el INA egresó 320 personas con este nivel de cualificación, representando un 44,3% de ejecución, lo que significa una situación de riesgo de incumplimiento de la meta, solo la Unidad Regional de Cartago y Central Oriental han cumplido, de forma satisfactoria, con la meta (ver cuadro 22): Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Cartago Central Oriental Chorotega Huetar Norte Pacífico Central Heredia Central Occidental Huetar Atlántica

Meta programada 722 15 70 30 60 48 193 270 36

Meta ejecutada 320 41 94 16 25 17 64 63 0

Porcentaje de ejecución 44,3 273,3 134,3 53,3 41,7 35,4 33,2 23,3 0,0

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

35

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros 3. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas de programas de formación y capacitación profesional, descontando las personas egresadas de PYMES y desventaja social, se estableció como meta anual 24.120 donde, para el segundo cuatrimestre del 2013, se logró 12.860, alcanzándose un 53,3% de ejecución de la meta, ubicándose en una zona de alerta. Es importante indicar que la Unidad Regional Chorotega, Huetar Norte, Oriental y Pacífico Central, se encuentran en riesgo de incumplimiento (ver cuadro 23): Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación profesional. Personas egresadas, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Cartago Central Occidental Heredia Brunca Chorotega Huetar Norte Central Oriental Pacífico Central Huetar Atlántica

Meta programada 24.120 1.605 3.015 1.275 1.500 1.965 2.700 7.170 2.160 2.730

Meta ejecutada 12.860 2.469 2.221 934 892 977 1.221 3.218 795 133

Porcentaje de ejecución 53,3 153,8 73,7 73,3 59,5 49,7 45,2 44,9 36,8 4,9

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Alerta Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

4. Con respeto al indicador cantidad de personas en desventaja social egresadas de programa de formación y capacitación, el cuadro 24 indica que se han egresado 5.580 personas, esto indica que la meta, al segundo cuatrimestre del 2013, se ha ejecutado de forma aceptable, solo la Unidad Pacífico Central, Chorotega, Central Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de incumplimiento:

36

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. (No incluye a las personas becadas). Unidad Regional

Meta Meta Porcentaje de Criterio de programada ejecutada ejecución evaluación Total 8.730 5.580 63,9 Aceptable Huetar Atlántica 600 1.234 205,7 Satisfactorio Brunca 480 520 108,3 Satisfactorio Heredia 315 243 77,1 Satisfactorio Central Oriental 2.430 1.762 72,5 Satisfactorio Huetar Norte 720 498 69,2 Satisfactorio Pacífico Central 495 202 40,8 Riesgo Chorotega 885 340 38,4 Riesgo Central Occidental 1.740 525 30,2 Riesgo Cartago 1.065 256 24,0 Riesgo Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad o referida del INAMU e incluye residentes cantones y comunidades definidas como prioritarios.

5. Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 44,8% de avance en la meta de personas egresadas de programas de capacitación y formación, en áreas técnicas de mayor demanda o prioritarias, siendo un porcentaje que se encuentra en riesgo de incumplimiento; solo la Unidad Regional de Cartago, Brunca y Heredia han ejecutado la meta de forma satisfactoria (ver cuadro 25): Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas, según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Cartago Brunca Heredia Central Occidental Huetar Norte Central Oriental Chorotega Pacífico Central Huetar Atlántica

Meta programada 24.523 1.191 900 775 4.320 1.921 9.195 2.121 1.545 2.555

Meta ejecutada 10.983 1.930 817 647 1.716 742 3.210 722 459 740

Porcentaje de ejecución 44,8 162,0 90,8 83,5 39,7 38,6 34,9 34,0 29,7 29,0

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

37

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros 6. En cuanto a las personas egresadas de programas de formación en las áreas técnicas no prioritarias, se debe destacar que, para el segundo cuatrimestre del 2013, se alcanza un porcentaje de ejecución que se ubica en riesgo de incumplimiento, solo 3 Unidades Regionales presentan una ejecución satisfactoria y una aceptable (ver cuadro 26): Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas, según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Central Occidental Central Oriental Huetar Atlántica Heredia Brunca Chorotega Huetar Norte Pacífico Central Cartago

Meta programada 14.597 1.080 2.520 1.000 890 1.200 1.404 2.354 1.530 2.619

Meta ejecutada 7.684 1.046 1.776 669 565 628 639 977 539 845

Porcentaje de ejecución 52,6 96,9 70,5 66,9 63,5 52,3 45,5 41,5 35,2 32,3

Criterio de evaluación Riesgo Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo Riesgo

En síntesis, de acuerdo al gráfico 12 se puede determinar que la Institución, para el segundo cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta personas capacitadas en idiomas y población egresada en desventaja social, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento:

38

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 11: Cumplimiento de la Meta 1322. II cuatrimestre, 2013.

Persona s egresa da s en á rea s no priorita ria s. 0,526

Persona s ca pa cita das en idioma s. 1,00 0,90 0,65 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,45

Persona s egresa da s en técnicos especia liza dos. 0,44

0,533

Persona s egresa da s en á rea s priorita ria s.

Persona s egresda s de Progra ma s y Pla nes. 0,64

Pobla ción en desventa ja socia l egresa da .

4.2.2.2 Meta 1324: Cantidad de Módulos impartidos. De acuerdo al cuadro 27, se puede observar que las Unidades Regionales lograron un 48,2% de ejecución presupuestaria en la meta de módulos para el segundo cuatrimestre del 2013. Dicho porcentaje de avance está en zona de riesgo de incumplimiento, siendo la Unidad Central Oriental la que alcanza el porcentaje más alto de avance y la Regional Huetar Norte la de más baja ejecución.

39

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según la meta de Módulos. II cuatrimestre, 2013. Meta 1324 Total Oriental Pacífico Central

9.799.390.948,00 2.485.027.232,00

Presupuesto ejecutado 4.718.533.260,54 1.521.667.348,69

1.016.279.532,00

545.134.785,21

53,6

Criterio de evaluación Riesgo Aceptable Alerta

Chorotega

1.067.325.456,00

528.207.533,28

49,5

Riesgo

860.546.728,00

402.948.088,56

46,8

Riesgo

Occidental

1.172.090.607,00

539.452.582,13

46,0

Riesgo

Cartago

1.484.431.655,00

650.227.973,20

43,8

Riesgo

Heredia

244.454.855,00

105.939.406,57

43,3

Riesgo

Huetar Atlántica

275.480.005,00

115.944.952,49

42,1

Riesgo

1.193.754.878,00

309.010.590,41

25,9

Riesgo

Brunca

Huetar Norte

Presupuesto Total

Porcentaje de ejecución real 48,2 61,2

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de módulos que se registran, al segundo cuatrimestre del 2013, son: 1. Con respeto al indicador referente a la cantidad de módulos2 impartidos mediante el uso de TICs, se puede indicar que la Institución alcanza un porcentaje de ejecución bastante satisfactorio, debido a que el INA, para el segundo cuatrimestre del 2013, supera la meta establecida (ver cuadro 28):

2

Se incluyen todos los módulos incluyendo los de programas y AT, que utilizan TIC´S, como: la modalidad virtual, medios convergentes, entre otros.

40

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. Unidad Regional Total Pacífico Central Brunca Central Oriental Cartago Central Occidental Huetar Atlántica Huetar Norte Chorotega Heredia

Meta programada 473 10 14 140 75 70 60 50 54 0

Meta ejecutada 991 85 58 286 143 114 89 66 61 89

Porcentaje de ejecución 209,5 850,0 414,3 204,3 190,7 162,9 148,3 132,0 113,0 100,0

Criterio de evaluación Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio

2. El cuadro 29 muestra que se han atendido 16.097 personas con alguna condición de desventaja social, logrando un porcentaje de 166,5%, el cual es bastante satisfactorio para el segundo cuatrimestre del año. Es importante resaltar que solo la Unidad Regional Central Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de incumplimiento: Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. (No incluye a las personas becadas) Unidad Meta Meta Porcentaje de Criterio de Regional programada ejecutada ejecución evaluación (1) Total 9.667 16.097 166,5 Satisfactorio Brunca 90 2.206 2.451,1 Satisfactorio Huetar Atlántica 240 2.557 1.065,4 Satisfactorio Heredia 90 387 430,0 Satisfactorio Huetar Norte 658 2.055 312,3 Satisfactorio Central Oriental 1.974 5.147 260,7 Satisfactorio Pacífico Central 672 1.059 157,6 Satisfactorio Chorotega 1.524 1.223 80,2 Satisfactorio Central Occidental 1.575 686 43,6 Riesgo Cartago 2.844 777 27,3 Riesgo (1): El total no necesariamente representa la suma aritmética, dado que una misma persona pudo haber sido atendida en más de un centro ejecutor. Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad, adulto mayor, del Programa Avancemos, de la Modalidad Formación Personalizada o referida del INAMU y residentes de cantones prioritarios.

41

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros 3. Con respecto a la cantidad de módulos certificables sueltos en PASER menos TICs y PYME, se puede decir que, para el segundo cuatrimestre del año, se alcanza un porcentaje de ejecución satisfactorio, se logra un 99,3% de avance: Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. (No incluye lo correspondiente a PYMEs ni a TICS ni a Medios Convergentes) Unidad Regional Total Central Occidental Heredia Central Oriental Cartago Pacífico Central Huetar Norte Chorotega Huetar Atlántica Brunca

Meta programada 2.621 217 140 681 225 268 230 443 198 219

Meta ejecutada 2.603 329 208 817 202 223 184 348 148 144

Porcentaje de ejecución 99,3 151,6 148,6 120,0 89,8 83,2 80,0 78,6 74,7 65,8

Criterio de evaluación Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable

En síntesis; de acuerdo al gráfico 14 se puede determinar que la Institución, para el segundo cuatrimestre del 2013, ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta módulos, solo hay que tener en cuenta que la Unidad Regional Occidental y Cartago están en riesgo de incumplimiento de los Módulos Certificables a Personas en desventaja social:

42

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Gráfico 12: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013. Modalidad de Formación Virtual 1,00 0,80

1,00

0,60 0,40 0,20 0,00

1,00 Módulos Certificables

1,00 Módulos Certificables, Personas en desventaja social

4.2.4. Meta 1325: Cantidad de Asistencias Técnicas (sin incluir los brindados a PYME). Las Unidades Regionales lograron un 47,9% de ejecución presupuestaria en la meta de asistencias técnicas, para el segundo cuatrimestre, lo que significa que hay un riesgo de incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia es la que alcanza el mayor porcentaje de avance de la ejecución presupuestaria y la Regional Brunca la más baja (ver cuadro 31).

43

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 30: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según la meta de Asistencias Técnicas. II cuatrimestre, 2013. Meta 1325

Presupuesto Total 794.833.760,00

Presupuesto ejecutado 380.762.215,40

Porcentaje de ejecución real 47,9

Criterio de evaluación Riesgo

46.935.960,00

27.191.699,66

57,9

Alerta

Pacífico Central

56.670.463,00

29.551.474,33

52,1

Riesgo

Huetar Atlántica

34.550.472,00

17.525.508,60

50,7

Riesgo

Huetar Norte

138.730.212,00

67.934.165,10

49,0

Riesgo

Occidental

146.738.105,00

71.777.959,60

48,9

Riesgo

Chorotega

99.492.020,00

47.673.770,38

47,9

Riesgo

Oriental

127.859.236,00

57.056.261,50

44,6

Riesgo

Cartago

109.732.489,00

48.232.542,24

44,0

Riesgo

Brunca

34.124.803,00

Riesgo 13.818.833,99 40,5 Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Total Heredia

Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de asistencias técnicas que se registran, al segundo cuatrimestre, son los siguientes: 1. El cuadro 32 muestra que el porcentaje de avance de ejecución de asistencias técnicas, para el segundo cuatrimestre del año, es satisfactorio. Sin embargo, la Unidad Regional de Heredia, Huetar Atlántica y Norte, se encuentran en riesgo de incumplimiento de la meta: Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas, según unidad regional. II cuatrimestre, año 2013. Unidad Regional Total Brunca Chorotega Central Oriental Cartago Central Occidental Pacífico Central Heredia Huetar Atlántica Huetar Norte

Meta programada 657 20 48 200 46 105 41 76 38 83

Meta ejecutada 524 31 65 212 39 84 27 29 14 24

Porcentaje de ejecución 79,7 154,1 135,0 105,8 84,0 80,0 64,8 38,7 35,9 29,2

Criterio de evaluación Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Aceptable Riesgo Riesgo Riesgo

44

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros

4.2.5. Meta 1326: Certificación por competencias laborales (sin incluir a las PYME). De acuerdo al cuadro 33, se registra un 45,4% de ejecución presupuestaria en la meta de certificación ocupacional, para el segundo cuatrimestre del año en curso, lo cual significa, de acuerdo al criterio de evaluación, que se encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento. La Unidad Pacífico Central y Huetar Norte son las que alcanzan el porcentaje más alto de avance y la Regional de Heredia el más bajo. Cuadro 32: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según la meta de Certificación Ocupacional. II cuatrimestre, 2013. Meta 1326 Total Pacífico Central Huetar Norte Chorotega

Presupuesto Total 982.440.608,00 69.530.846,00 78.345.372,00 89.608.249,00

Presupuesto ejecutado 445.595.138,15 40.528.710,06 45.608.128,09 45.332.223,87

Porcentaje de ejecución real 45,4 58,3 58,2 50,6

Criterio de evaluación Riesgo Alerta Alerta Riesgo

Cartago

79.320.428,00

39.800.958,60

50,2

Riesgo

Brunca

221.607.603,00

107.139.790,72

48,3

Riesgo

Occidental

132.783.361,00

63.340.805,01

47,7

Riesgo

Oriental

184.832.457,00

80.014.127,64

43,3

Riesgo

Huetar Atlántica

37.162.825,00

14.696.082,68

39,5

Riesgo

Heredia

89.249.467,00

Riesgo 9.134.311,48 10,2 Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de certificación ocupacional que registran al segundo cuatrimestre son: 1. De acuerdo al cuadro 34, las Unidades Regionales atendieron un total de 4.457 personas que aprobaron pruebas de certificación, en el segundo cuatrimestre del año. La Unidad Regional Central Oriental es la que ha certificado más personas y la Huetar Atlántica la que ha certificado menos.

45

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales. Aprobaciones, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. (No incluye lo correspondiente a PYME) Unidad Regional Total Central Oriental Chorotega Brunca Heredia Cartago Central Occidental Pacífico Central Huetar Norte Huetar Atlántica 1. La meta programada es de 7.890 personas.

Aprobaciones 4.457 1424 491 480 436 428 416 357 321 104 Fuente: UPE, bases de datos estadísticos 2013.

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V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y Equipamiento. 5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura 5.1.1 De acuerdo al Sistema de Información Financiera (SIF): De acuerdo a la información brindada por la Unidad de Recursos Financieros, a través el Sistema de Información Financiera (SIF), 19 proyectos de inversión en infraestructura se aprobaron con el presupuesto ordinario, así como los que se aprobaron por medio de modificaciones presupuestarias durante el segundo cuatrimestre del 2013. En el cuadro 35 se indica que el monto presupuestado en inversión en infraestructura fue ¢3.186.617.817.57, donde solo se ejecutaron ¢1.267.964.643.66, esto significa un 40% de ejecución. Es importante señalar que, al segundo cuatrimestre del 2013, habían proyectos que no registraban avances en la ejecución del monto presupuestados, por ejemplo:

 Construcción del Comedor del Núcleo Comercio y Servicio.  Diseño de adecuación de la infraestructura del Centro Procesos Artesanales.  Diseño e inspección mejoras regionales Oriental y Cartago.  Servicio consultoría remodelación eléctrica Regional Brunca.  Servicio Inspección Caseta Seguridad y Biodigestor Sodas. Y solo 4 proyectos han ejecutado el total del monto presupuestado:  Diseño e inspección construcción Centro Alta Tecnología Aeronáutica Liberia (es importante indicar que este proyecto, en la actualidad, se encuentra suspendido).  Diseño anteproyecto ampliación Regional Brunca.  Remodelación servicios sanitarios para personas con discapacidad en Regional Central Occidental.  Remodelación primer piso servicio al usuario Regional Central Occidental. 47

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013. Número de proyecto Total 1 2 3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13

14 15

16 17 18

19

Detalle

Diseño e inspección ampliación Centro Formación Sarapiquí. Construcción Comedor Núcleo Comercio y Servicio. Diseño adecuación infraestructura del Centro Procesos Artesanales. Diseño e inspección en ampliación edificio Telemática y microelectrónica y remodelación Electromecánica plantas didácticas Ciudad Tecnológica Mario Echandi. Remodelación cocinas didácticas centros regionales, elaboración anteproyecto. Diseño e inspección construcción Centro Alta Tecnología Aeronáutica Liberia. Remodelación y ampliación Unidad de Salud Limón y remodelación sistema pluvial Liberia. Diseño e inspección mejoras regionales Oriental y Cartago. Diseño e inspección proyecto Construcción Regional Cartago. Servicio consultoría remodelación eléctrica Regional Brunca. Diseño anteproyecto ampliación Regional Brunca. Diseño e inspección obras civiles Auditorio Jiménez Vega. Remodelación servicios sanitarios para personas con discapacidad en Regional Central Occidental. Remodelación primer piso servicio al usuario Regional Central Occidental. Diseño e inspección remodelación Proceso Servicio Generales y tapia colindante Centro Santa Cruz Remod. Sistema Eléctrico Ctro Reg. San Isidro y Sede Reg. Brunca. Servicio Inspección Caseta Seguridad y Biodigestor Sodas. Diseño e inspección sistema de recolección de aguas negras, diseño nuevo ingreso Centro Río Claro, construcción estacionamiento CENETUR. Diseño, inspección y construcción Centro de Upala.

Monto presupuestado

Monto girado

Saldo a cancelar

3.186.617.817.57 42.578.750.00

1.267.964.643.66 27.085.000.00

1.918.653.173.91 15.493.750.00

37.000.000.00

0.00

37.000.000.00

19.000.000.00

0.00

19.000.000.00

160.794.060.00

37.414.294.89

123.379.765,11

25.813.815.61

25.813.815.61

0.00

100.000.000,00

100.000.000,00

0.00

20.530.000.00

3.272.500.00

17.257.500.00

9.506.250,00

0.00

9.506.250,00

268.772.000.00

59.985.082.74

208.786.917.26

5.250.000,00

0.00

5.250.000.00

80.679.275,00

80.679.275,00

0.00

8.157.500,00

178.837.50

7.978.662.50

4.550.000,00

4.550.000.00 0,00

19.928.546.83

19.928.546.83

0.00

35.378.426.76

4.612.500.00

30.765.926.76

170.000.000.00

5.240.602.00

164.759.398.00

1.000.000.00

0.00

1.000.000,00

36.360.573.00

13.018.573.00

23.342.000.00

2.141.318.620.37

886.185.616.09

1.255.133.004.28

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

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5.2 Avances en inversión en equipamiento por sector productivo Unidad Regional

y

Como parte del seguimiento que se le debe dar a las inversiones en equipamiento que realiza la Institución, con el objetivo de brindar servicios de capacitación y formación profesional acorde a las tendencias del mercado nacional e internacional, y a las demandas del sector productivo nacional, a continuación se describe la ejecución presupuestaria real que han realizado tanto por sector productivo como por Unidad Regional en el rubro de inversiones en equipamiento:

5.2.1 Sector Productivo: 1. De acuerdo al cuadro 35, de los ¢707.656.438 millones presupuestados por sector productivo para la compra de equipo, solo ¢161.938.335 se han ejecutado, representando un 22,88% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento. Como lo muestra el cuadro 37, en el sector de Tecnologías de Materiales tuvo la ejecución más alta, y el de Comercio y Servicios la más baja. Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por sector productivo. II cuatrimestre del 2013. Sector productivo Total Tecnología de Materiales Mecánica de Vehículos Industria Gráfica Eléctrico Textil Salud, Cultura y Artesanías Turismo Metalmecánica Náutico Pesquero Agropecuario Industria Alimentaria Comercio y Servicio

Total Presupuesto 707.656.438,00 19.086.501,00 34.230.436,00 59.728.252,00 49.894.728,00 35.276.125,00 10.111.334,00 60.346.585,00 21.000.000,00 77.133.098,00 63.594.588,00 60.511.375,00 216.743.416,00

Giro Acumulado

Porcentaje Criterio de Ejecución Real evaluación. 161.938.335,71 22,88 Riesgo 9.245.208,15 48,44 Riesgo 12.368.484,64 36,13 Riesgo 21.053.003,11 35,25 Riesgo 16.888.957,59 33,85 Riesgo 9.957.407,16 28,23 Riesgo 2.829.427,73 27,98 Riesgo 16.550.072,91 27,43 Riesgo 4.723.389,51 22,49 Riesgo 17.004.562,44 22,05 Riesgo 11.455.667,31 18,01 Riesgo 10.125.978,52 16,73 Riesgo 29.736.176,64 13,72 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

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5.2.2 Unidad Regional: 2. Con base al cuadro 36, de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados por las Unidad Regionales para la compra de equipo, solo ¢1.997.810.268 se han ejecutado, representando un 25,11% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento. El cuadro 38 muestra, que todas las Unidades Regionales se encuentran en riesgo, sin embargo, la Unidad Regional Chorotega tuvo la ejecución más alta, y la Unidad Regional de Heredia tuvo la más baja. Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Unidad Regional. II cuatrimestre del 2013. Unidad Regional Total Chorotega Huetar Norte Oriental Pacífico Central Occidental Huetar Atlántico Brunca Cartago Heredia

Total Presupuesto 7.957.484.606,00 198.683.565,00 2.731.094.380,00 1.380.479.491,00 252.811.456,00 756.376.062,00 292.208.965,00 429.174.051,00 580.424.476,00 1.336.232.160,00

Giro Acumulado

Porcentaje Criterio de Ejecución Real evaluación 1.997.810.268,10 25,11 Riesgo 76.623.496,30 38,57 Riesgo 917.306.070,83 33,59 Riesgo 441.588.175,75 31,99 Riesgo 80.059.968,37 31,67 Riesgo 200.736.045,31 26,54 Riesgo 59.678.136,11 20,42 Riesgo 80.661.467,50 18,79 Riesgo 82.029.535,20 14,13 Riesgo 59.127.372,73 4,42 Riesgo Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

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VI. Conclusiones El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102,00, el cual por medio de modificaciones del presupuesto extraordinario aumentó el monto en ¢4.833.273.350; alcanzando la cifra total de ¢95.477.303.452. En este cuatrimestre se han realizado 10 modificaciones internas. El programa 2 es el que refleja el mayor monto modificado, y la partida 2-Materiales y Suministros constituyen una de las partidas que ha estado sujeta de cambios en los 2 programas presupuestarios y con mayores montos. El porcentaje de ejecución real total a nivel institucional en este cuatrimestre es de un 53%; quedando en 13.6 puntos por debajo de lo estimado como base de referencia para este periodo. De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las diferentes gestiones, dirección superior y unidades adscritas, se pudo constatar que, para el segundo cuatrimestre, la gestión con mejor ejecución fue la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (60,5%), ubicándose en zona aceptable, de acuerdo al criterio de evaluación, mientras que la gestión con la ejecución más baja fue la de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación (37,7%), colocándose en una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras, estas dependencias lograron un 56.5% de ejecución presupuestaria real, lo cual se considera, de acuerdo al criterio de evaluación, poco satisfactorio. La Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró la ejecución más alta (73%), y la Asesoría Legal fue la que obtuvo la ejecución más baja (28,6%). De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. La partida de remuneraciones es la que presenta mejor ejecución entre las gestiones, mientras que la partida de bienes duraderos es la que presenta los peores niveles de ejecución, encontrándose una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de la dirección superior y unidades adscritas, la partida de transferencias corrientes es la que presenta un nivel de ejecución satisfactoria (90%), seguido por la partida cero (59%), y al igual que las gestiones, la partida cinco es la que presenta la peor ejecución (2%), encontrándose en una situación de riesgo de incumplimiento. Con respecto a las metas del SBD que el INA debe cumplir, es importante resaltar que la Institución del total presupuesto asignado a este rubro (¢ 13.639.258.317) solo se ha ejecutado un 50,6%, lo cual implica que el INA está en riesgo de cumplir la meta. Es importante señalar que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para 51

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros contribuir al SBD, dado que producto del plan realizado en procesos de articulación con el Consejo Rector del SBD, se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en la temática. De acuerdo a la meta 1321 del SBD, referente a los programas de capacitación y formación profesional, la Institución a través de las 9 Unidades Regionales, para el segundo cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento (módulos certificables, aprobación en pruebas de certificación, asistencias técnicas, y programas de capacitación y formación). En lo que respecta a la meta 1322, las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución presupuestaria para este objetivo, lo cual indica que las regionales no han ejecutado los recursos de forma satisfactoria. En este rubro, la Institución, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta personas capacitadas en idiomas y población egresada en desventaja social, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento: egresados a nivel técnico especializado, personas egresadas de programas de capacitación y formación en áreas técnicas prioritarias y no prioritarias, y personas egresadas de programas y planes. Por su parte, en la meta 1323 referente a módulos, se pudo constatar que las Unidades Regionales lograron un 48,2% de ejecución presupuestaria, lo cual indica que dicha meta está en zona de riesgo de incumplimiento. En lo referente a la cantidad impartida de módulos de formación virtual, módulos impartidos a personas con alguna condición de desventaja social, y módulos certificables, la Institución alcanzó un nivel satisfactorio de ejecución. En la meta 1325 referente a asistencias técnicas, las Unidades Regionales lograron un 47,9% de ejecución presupuestaria, lo que significa es que hay un riesgo de incumplimiento. Con respecto al avance de la cantidad de asistencias técnicas ejecutadas, la misma se realizó de forma satisfactoria (79,7%). Con respecto a la meta 1326, certificación por competencias laborales, se registra un 45,4% de ejecución presupuestaria, lo cual se encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento. La meta de ejecución de certificación ocupacional, por Unidad Regional, logró un 56,48% de avance en relación a las personas que han aprobado pruebas de certificación, ubicándose en una situación de alerta.

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Con respecto a los proyectos de inversión en infraestructura, de acuerdo al SIF, para el segundo cuatrimestre del 2013, solamente se ha girado un 40% del monto presupuestado, el restante 60% corresponde al rubro del monto que falta por cancelar, de cada proyecto. En lo que respecta al tema de inversión en equipamiento, de los ¢707.656.438 millones presupuestados por Núcleos Tecnológicos, solo se ha ejecutado un 22,88%, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de las Unidades Regionales de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados, solo se ha ejecutado un 25,11%, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento.

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VII. Recomendaciones  Al momento de la formulación del presupuesto ordinario, por parte de las distintas unidades que conforman la Institución, es importante revisar los porcentajes de aplicación de gasto por meta, ya que éste se realiza de diferente manera, a pesar de que cada unidad tiene su independencia en el gasto, no deberían presentarse desviaciones tan fuertes.  Se debe fortalecer el seguimiento a los procedimientos de compra de bienes y servicios, con el objetivo de mejorar la ejecución presupuestaria y la adquisición de éstos, de manera oportuna, y así no afectar los servicios de capacitación y formación profesional que brinda el INA. Entre los factores a valorar están: La actualización continua de los costos de los materiales en el SIREMA. Mejoras en el trámite de obtención de códigos para las compras de bienes y servicios. La información sobre el estado de las solicitudes de compra deben estar actualizadas en el SIREMA.  Es importante señalar que los procesos de compras se ven afectados por las apelaciones de los proveedores. Sin embargo, es fundamental realizar un análisis para identificar los principales factores por los cuales se presentan estas apelaciones, y con ello buscar medidas correctivas orientadas a disminuir aquellos aspectos que dependen propiamente de la Institución.  Se debe establecer lineamientos estratégicos que permitan una mejor coordinación y cumplimiento, a nivel INA, con las metas del Sistema de Banca para el Desarrollo, esto porque al II cuatrimestre del 2013 solo se ha ejecutado un 50,6% del total presupuestado para este fin, y solo se ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta PYME atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento.  Tal y como se indicó en el apartado de infraestructura, la Institución debe trabajar de forma coordinada entre la Unidad de Recursos Financieros-Unidad de Recursos Materiales-Unidad de Planificación y Evaluación, para manejar la misma información

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros referente a los proyectos de infraestructura que se maneja a nivel INA (aspecto que ha sido retomado por la Subgerencia Administrativa y sobre el cual se está trabajando).  A nivel Institucional, de acuerdo a los resultados de la meta 1322, es fundamental incentivar y orientar al estudiantado a cursar carreras técnicas donde les permita obtener un nivel de cualificación de técnico especializado, dada que las demandas, por parte de las empresas, van por este tipo personas egresadas que son escasas en el país. Lo anterior, indica que las mayores oportunidades laborales se están dando en este tipo carreras.

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VIII. Fuentes consultadas  Documento del Plan Operativo Institucional Anual 2012.  Documento del Plan Operativo Institucional 2012.  Presupuesto Institucional 2012.  Informes de ejecución presupuestaria.  Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.  Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de Arquitectura.  Informes Regionales de ejecución presupuestaria.  Modificaciones presupuestarias administrativas e internas.  Normas técnicas generales que regulan el subsistema de presupuesto institucional de los sujetos pasivos públicos cuyos presupuestos requieren de la aprobación de la Contraloría General de la República. N-X-2011-CO-DFOE.  Oficio PE-788-2013, referente a la actualización de los Proyectos de Inversión incorporados dentro del Banco de Proyectos de Inversión Pública.  Sistema de Información Financiera (SIF).

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IX. Anexos Anexo 1: Conceptos de egresos más relevantes en cada partida: Partida 0 -Remuneraciones: Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como remuneraciones básicas, incentivos salariales, dietas, contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos de capitalización y los aportes patronales a fondos administrados por entres públicos (Junta Pensiones Magisterio Nacional) y privados (ASEMINA, Cooperativa).

Partida 1 -Servicios: Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como: Alquileres con un porcentaje de ejecución de un 62,1%. Servicios básicos (agua, telecomunicaciones, energía eléctrica, correos, otros) que en totalidad tiene una ejecución de un 59,4%. Servicios de publicidad y propaganda, en estas subpartidas se reserva el 30% en cumplimiento con la Ley 4325 para ser utilizado en el patrocinio de programas culturales, artísticos e informativos, también se considera la Ley 8346, artículo 19, que establece que se debe pautar en el SINART S.A., por lo menos el 10% del monto presupuestado. Viáticos y transporte dentro del país presenta un 55,4% de ejecución real, el cual incluye las erogaciones tanto en el desarrollo de actividades administrativas como las de servicios de capacitación y formación profesional. Seguros con un porcentaje de ejecución del 95,6%, cancelado al Instituto Nacional de Seguros, para cubrir las pólizas de seguros de incendio y riesgos del trabajo para el período 2013. Servicios médicos, jurídicos, ingeniería, ciencias económicas y sociales, etc.), con un 24,4% de ejecución real.

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Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros Servicios generales (servicios de vigilancia, aseo y limpieza, chapia y limpieza zonas verdes, mensajería, fontanería, etc.), con un porcentaje de ejecución real de un 60,8% y un 30,9% comprometido el cual en su mayoría está respaldado por contratos de servicios de vigilancia con empresas. Servicios de Gestión de Apoyo: Se incluye la contratación de servicios de capacitación con un porcentaje de ejecución real de un 22,7%.

Partida 2 -Materiales y Suministros: Esta partida incluye la compra de materiales y suministros tales como productos químicos, alimentos (consumo humano y animal), productos agropecuarios, material para la construcción, herramientas y repuestos, materiales diversos que se utilizan para el desarrollo de actividades tanto de capacitación como administrativas. Se destacan las siguientes subpartidas con mayor porcentaje de ejecución:  Subpartida 120101 Combustibles y Lubricantes, ésta se presupuestó para la compra de materiales para ser usados en el desarrollo de prácticas en los programas de formación que se desarrollan en los Núcleos Náutico Pesquero, Centros Especializados de Metalmecánica, Autotrónica, Textil, Turismo, Tecnología de Materiales, funcionamiento de plantas didácticas del área de industria Alimentaria y equipos agrícolas del sector agropecuario, entre otras, y presenta un 53,1% de ejecución.  Subpartida 120104 Tintas pinturas y diluyentes, se presupuestó para la compra de tóner, tintas, polvo para maquinas de escribir, faxes, fotocopiadoras necesarias para el funcionamiento de equipos para labores de investigación, producción y reproducción de material didáctico, elaboración de informes y otros varios, ésta presenta un 58% de ejecución.  Subpartida 129903 Prod.Papel Carton e Impresos, presenta un 50.8% de ejecución.  Subpartida 120203 Alimentos y bebidas, presenta un 61,8% de ejecución.

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Partida 5 -Bienes Duraderos: Esta partida incluye la compra de maquinaria y equipo, así como la construcción, adición o mejoras de edificios, terrenos y otros. En el programa 1 (Servicios de Capacitación y Formación Profesional) se encuentra presupuestado el 25% de los recursos de esta partida. El grupo construcciones, adiciones y mejoras representa un 42% del monto total presupuestado en esta partida, de los cuales un 22.3% está ejecutado y el 35.4% se encuentra comprometido, ya que existen compromisos directos que respaldan los contratos adquiridos para tales fines. El grupo maquinaria y equipo cuenta con un 29.8% de ejecución real y un 13.9% comprometido. En este grupo se encuentran las subpartidas para la compra de:  Maquinaria y equipo para la producción (equipo uso fontanería, maquinaria agrícola, equipo especializado para capacitación eléctrica, equipo mecánica precisión, equipo para uso industria alimentaria, etc.).  Equipo y mobiliario de oficina (fotocopiadoras, sillas, ventiladores, armarios, etc.).  Equipo y programas de cómputo (compra computadoras, UPS, impresoras, video bean, scanner, entre otros).  Equipo de transporte (motores para prácticas de mecánica, etc.).  Equipo de comunicación (teléfonos, televisores, transmisores, cámaras de televisión, videograbadoras, equipo de cine, etc.).  Equipo sanitario, de laboratorio e investigación (balanzas, equipo medición, microscopios).  Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo (colección de libros, mesas para laboratorios, etc.). En el programa 2 (Apoyo Administrativo) se encuentra presupuestado el 34.4% de los recursos de esta partida. 59

Unidad de Planificación y Evaluación Unidad de Recursos Financieros El grupo construcciones, adiciones y mejoras, tiene presupuestado el monto de ¢3.171.826.335.00 de los cuales se ha cancelado un 13.4%y se encuentra un 15.9% comprometido. El grupo maquinaria y equipo, presenta un 28.9% de ejecución real y un 10.9% del comprometido. Cabe destacar que en la subpartida 159903 -Bienes Intangibles- se presupuestó ¢338.431.559.00 de los cuales un 5.5% y un 57.6% se encuentra comprometido.

Partida 6 -Transferencias Corrientes: En esta partida se considera el otorgamiento de becas a terceras personas, que corresponden a erogaciones propias del Programa 1 -Servicios de Capacitación y Formación Profesional-, con el propósito de facilitar el acceso y permanencia de personas de escasos recursos, en los procesos de capacitación a nivel nacional que otorga la institución. También incluye las subpartidas -Ayudas a funcionarios (ayudas para sepelios y otros amparados a convenciones colectivas), cancelación de prestaciones legales, indemnizaciones (respaldadas por sentencias judiciales o resolución administrativa), cuotas o aportes a organismos internacionales con cobertura mundial o regional (OIT, OMT, ATEI, CNE, etc.).

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