SISTEMAS DE INFORMACION Y SU APOYO AL COBRO AMIGABLE Y COACTIVO

Caso Práctico: República Dominicana Octubre 2011

A manera de introducción Los objetivos en el ámbito de Cobranza forman parte del objetivo estratégico de “Combatir la evasión mejorando los procesos de control del cumplimiento aumentando la percepción de riesgo”. La consistencia del nivel de cumplimiento de los contribuyentes está determinada por el uso efectivo de la tecnología para mejorar las labores de la Gestión Tributaria, garantizando el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

ANTECEDENTES

Plan Antievasión y envío de informaciones 2011

Control de Ventas con medios electrónicos de pago (2005)

Control de ventas entre contribuyentes (2007)

Control de ventas en efectivo a consumidores finales (2009)

Control de Ventas por Fuera de Libros (2011)

2005 - 2010

RETENCION DE IVA SOBRE CONSUMOS CON TARJETAS

FACTURAS AUTORIZADAS

IMPRESORAS FISCALES

OTROS

Reducción de la Evasión

Soporte de Planes masivos

412.2 (58%)

(98%) PARA EL RETAIL CON IMPRESORAS FISCALES

Impacto de Incremento de Cobertura en la cartera de Cobranza 45.00%

Implementación del Sistema de control de casos para Gestión de la Omisión y Cobranza Persuasiva.

39.81%

40.00% 35.85%

35.00% 30.00% 25.00%

Implementación del Sistema para control de Planes masivos de fiscalización

20.00%

Desarrollo de nuevos programas de control, como ejemplo: Visitas de Verificación de Domicilios e Impresoras Fiscales 18.92%

15.00% 10.00% 6.71%

5.00% 0.40%

0.00%

2007

2008

2009

2010

2011*

Porcentaje de Cobertura

•

•

A partir del año 2009 la DGII inicia la aplicación de programas masivos de detección de incumplimientos logrando un crecimiento considerable en la cobertura, generándose un crecimiento en la cantidad de deudas morosas que pasaron a cobro coactivo registrándose un crecimiento en este sentido de un 163% al cierre del 2010 con respecto al 2008. La deuda morosa corriente respecto al total de recaudo es 2.42%

PLAN DE COBRANZAS

DIRECTRIZ

AUMENTAR SOSTENIDAMENTE LAS RECAUDACIONES

OBJETIVOS

Plan de Cobranzas

Combatir la evasión mejorando los procesos de control del cumplimiento aumentando la percepción de riesgo

ESTRATEGIAS DE COBRANZA • Detección oportuna y masiva de las deudas de cualquier tipo

Sistemas de Apoyo: • SIT, SIC & SECCON

Sistemas de Apoyo:

• Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo

• OFV (Mensajes y Notificaciones) • SIC (Localización y Estatus Financiero)

Acciones: • Gestión Cobro Telefónico • Norma 03-2011

• Control de procedimientos relativos a la interposición de medidas conservatorias y ejecutorias

Sistemas de Apoyo:

• Definición de Perfil de Riesgo para el cobro

Sistemas de Apoyo:

• Collector

• Perfil de Riesgos

Detección oportuna y masiva de las deudas de cualquier tipo

Detección oportuna y masiva de las deudas de cualquier tipo Cualquier omisión o morosidad puede ser detectada oportunamente debido a que, las transacciones de declaración y pago en la DGII se procesan en tiempo real. Esto permite que ejecutemos dos procesos de detección: 1.

Individual, en cualquier momento un funcionario autorizado consulte la cuenta corriente puede identificar una deuda, su concepto, el monto en impuestos, recargos e intereses.

Detección oportuna y masiva de las deudas de cualquier tipo

Detección oportuna y masiva de las deudas de cualquier tipo

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo Desarrollo de mecanismos eficientes de envío de mensajes y notificaciones a los contribuyentes morosos, pero además en algunas acciones que sirvan de elemento de presión para la realización del pago y que se conviertan en un disuasivo para los demás contribuyentes.

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo

Agilización de procesos de cobranza persuasiva e inicio del proceso coactivo En este año la DGII contrató una empresa de cobros telefónicos para que se gestionen todas las deudas menores a un salario mínimo existentes en la cartera de cobro coactivo. La cartera inicial que se trabajó a través de esta empresa representaba el 0.53% del total de Impuesto adeudado en la cartera de CC y el 25% de los periodos adeudados Porcentaje de Contribuyentes Contactados 42%

Días Promedio de Pago después de la Fecha de Contacto 10% 2%

58%

24%

13%

13% Contribuyentes Contactados*

No contactados**

** Los Contribuyentes no Contactados se someten a un proceso de depuración del Registro

Estadísticas Recuperación

23%

15%

0-19

20-39

%

Total Cobrado Gestión Call Center

49%

Total Cobrado sin Gestión Call Center

25%

Cartera contactada pendiente de Cobro

26%

40-59

60-79

80-99

100-119

El 62% se recauda en menos de 60 Dias

120-139

Control de procedimientos relativos a la interposición de medidas conservatorias y ejecutorias

Control de procedimientos relativos a la interposición de medidas conservatorias y ejecutorias

Control de procedimientos relativos a la interposición de medidas conservatorias y ejecutorias

Control de procedimientos relativos a la interposición de medidas conservatorias y ejecutorias

Definición del Perfil de riesgo para el cobro •

En la actualidad se impulsa un Proyecto de Perfil de riesgo tributario que tiene dos componentes: 1. 2.

•

Uno como herramienta de apoyo para la selección de casos para auditar. Otro para que los funcionarios de Cobranza estén en condiciones de definir acciones específicas para el cobro efectivo para universos relativamente homogéneos.

Algunos ejemplos de los indicadores considerados para el Perfil de riesgo para el cobro Parámetro / Variable Ca mbi os de Domi ci l i o

Parámetro / Variable

Extempora nei da d de l a s decl a ra ci ones

Parámetro / Variable

Extempora nei da d de l os Pa gos

Nivel de Riesgo Alto

Medio

Bajo

Má s de 4 Ca mbi os de Domi ci l i o

2 a 3 Ca mbi os de Domi ci l i o

1 Ca mbi o de Domi ci l i o

Nivel de Riesgo Alto

Má s de 121 día s

Medio

61 a 120 Día s

Bajo

1 a 60 día s

Nivel de Riesgo Alto

Má s de 121 día s

Medio

61 a 120 Día s

Bajo

1 a 60 día s

Sin Riesgo Si n Ca mbi o de Domi ci l i o

Sin Riesgo Decl a ra ci ones a ntes de l a fecha de venci mi ento de l a Obl i ga ci ón

Sin Riesgo Pa gos a ntes de l a fecha de venci mi ento del Impues to

Definición del Perfil de riesgo para el cobro

RESULTADO

Resultado Recaudaciones en Cobro Coactivo en millones de RD$

100% 90%

91.10%

1,000.00 900.00

80%

800.00

70%

700.00

62.29%

60%

600.00

35.96%

50%

500.00

40%

400.00

30%

300.00

20%

200.00

10%

100.00

0%

0.00

2007

2008

Recaudación por Cobro Coactivo

2009

2010 Crecimiento Interanual

El porcentaje de recuperación de la deuda ha mejorado sustancialmente, creciendo en el 2010 respecto al 2009 en más del 90% y la proyección del 2011 superará lo recaudado en el 2010. Los cobros han aumentado en 91.10% mientras las deudas que pasan a cobros han aumentado en 45.21% en el 2010 con respecto al 2009.