UNIVERSIDAD MARIANA

DISEÑO DE MACRO PROCESOS

UNIVERSIDAD MARIANA Pasto - Nariño

FICHA TÉCNICA

PROCESO AUDITORIA INTERNA

MACROPROCESO: GESTIÓN DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA

Fecha de Elaboración: 04/04/2011

Fecha Última Actualización: 30/10/2012

ELABORACIÓN: Nombre: Paulo Cesar Quiroz Escobar Cargo: Auditor Interno

DEPENDENCIA RESPONSABLE Auditoria Interna

Versión: 1

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CÓDIGO:

REVISIÓN: Nombre: Paulo Cesar Quiroz Escobar Cargo: Auditor Interno

APROBACIÓN: Nombre: Dario Alberto Solarte Cargo: Director Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional

La Universidad Mariana declara como única documentación válida la ubicada en www.umariana.edu.co sistema PLATON, toda copia de este se declara COPIA NO CONTROLADA

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DISEÑO DE MACRO PROCESOS

CONTENIDO 1.

OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO ............................................................... 3

2.

ALCANCE DEL PROCESO .................................................................................. 3

3.

MODELO CONCEPTUAL DEL PROCESO .......................................................... 3

4.

CADENA DE VALOR DEL PROCESO ................................................................. 5

5.

ASPECTOS A TERCERIZAR ............................................................................... 6

6.

PREMISAS Y POLÍTICAS .................................................................................... 6

7.

MARCO LEGAL .................................................................................................... 7

MACROPROCESO: GESTIÓN DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA

Fecha de Elaboración: 04/04/2011

Fecha Última Actualización: 30/10/2012

ELABORACIÓN: Nombre: Paulo Cesar Quiroz Escobar Cargo: Auditor Interno

DEPENDENCIA RESPONSABLE Auditoria Interna

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REVISIÓN: Nombre: Paulo Cesar Quiroz Escobar Cargo: Auditor Interno

APROBACIÓN: Nombre: Dario Alberto Solarte Cargo: Director Oficina de Planeación y Desarrollo Institucional

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1. OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO:        

Verificar el cumplimiento de normas, reglamentos y regulaciones aplicables. Velar por la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones definidas para el logro de la Misión Institucional. Fomentar la cultura de autocontrol en la comunidad universitaria con base en valores y principios. Verificar que los recursos de la Universidad presenten adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten. Fomentar el mejoramiento continuo. Verificar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros. Garantizar la función de evaluación independiente. Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan realizar seguimiento a la gestión y evaluación del sistema de control interno.

2. ALCANCE DEL PROCESO El proceso inicia con la planeación que permite al auditor identificar las áreas críticas y los problemas potenciales del examen, evaluar el nivel de riesgo y programar la obtención de la evidencia necesaria para emitir una opinión sobre la suficiencia, eficacia y efectividad del sistema de control interno del auditado. Lo siguiente es la ejecución de la auditoria que esta orientada a la obtención de las evidencias y a la formulación de observaciones con sus respectivas recomendaciones, soluciones y alternativas sobre las áreas y los procesos auditados. Luego, se comunica los resultados de la evaluación del sistema de control interno por medio del informe de auditoria y se persuade a la administración para adoptar determinantes acciones y, cuando es necesario llama la atención, respecto de algunos problemas que podrían afectar adversamente sus actividades y operaciones. Por último, se realiza seguimiento y verificación de las mejoras frente a los resultados presentados en las auditorias ejecutadas. 3. MODELO CONCEPTUAL DEL PROCESO MACROPROCESO: GESTIÓN DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA

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Mapa que involucra a los actores, las relaciones entre ellos, las situaciones y los acontecimientos que interactúan en el proceso. El mapa está constituido por dos diagramas:  Diseño conceptual: Se construye a partir de las entradas del proceso, su ubicación institucional dentro del mapa de procesos y las correspondientes salidas. Permite establecer gráficamente: el “por qué”, el “quién” lo realiza y el “para qué” (salidas que se generan y a quienes van direccionadas).

MACROPROCESO: GESTION DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA OBJETIVO: Facilitador de la gobernabilidad de la Institución en apoyo del Rector, y que centra sus funciones en el seguimiento, revisión y asesoría de todas las operaciones que se llevan a cabo en la Universidad PROVEEDORES

ENTRADAS

CLIENTES

SALIDAS

PROCESOS

CONSTITUCIÓN POLITICA DE COLOMBIA

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO MEN DIAN DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS RECTORIA COMUNIDAD UNIVERSITARIA

RESOLUCIONES DECRETOS REGLAMENTARIOS

AUDITORIA INTERNA

GESTION CONTABLE Y FINANCIERA

CONCEPTOS Y/O ORIENTACIONES ESTATUTO GENERAL

UNIDAD DE RADIO Y TELEVISIÓN

GESTION DEL TALENTO HUMANO

REGLAMENTOS INTERNOS PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO INSTITUCIONAL

MARKETING Y FORTALECIMIENTO DE LA IMAGEN CORPORATIVA

GESTION Y CONTROL DE BIENES Y SUMINISTROS

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS MANUAL DE FUNCIONES

GESTION DE SERVICIOS OPERACIONALES

ASISTENCIA LOGISTICA Y ADMINISTRATIVA

Plan Anual De Auditoria Aprobado Institucionalmente.

Dependencias auditadas razonablemente con información confiable sobre pasos a seguir.

DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS RECTORIA

COMUNIDAD UNIVERSITARIA

Procesos de las dependencias eficientes y eficaces, de acuerdo con los planes de mejora implementados.

ESTADOS FINANCIEROS

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 Diagrama de entradas y salidas del proceso: se identifican específicamente los proveedores (fuente de las entradas), las acciones internas que se desarrollan (subprocesos), los resultados concretos generados y los clientes o usuarios destino de los mismos. Con este esquema gráfico se busca identificar visualmente las diferentes interfaces del proceso y sus relaciones.

MACROPROCESO: GESTION DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA OBJETIVO: Facilitador de la gobernabilidad de la Institución en apoyo del Rector, y que centra sus funciones en el seguimiento, revisión y asesoría de todas las operaciones que se llevan a cabo en la Universidad PROVEEDORES

REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS

SUBPROCESOS

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA

MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO MEN

USUARIOS O CLIENTES

Plan anual de auditoria aprobado institucionalmente.

Legislación y normatividad aplicable

Resoluciones, conceptos y orientaciones

RESULTADOS CONCRETOS

Dependencias auditadas razonablemente con información confiable sobre pasos a seguir.

AUDITORIA INTERNA

Gestión institucional fortalecida y mejorada con base en los hallazgos identificados y las acciones correctivas realizadas.

RECTORIA

DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS

DIAN

RECTORIA

DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ACADEMICAS

COMUNIDAD UNIVERSITARIA

COMUNIDAD UNIVERSITARIA

Normatividad cumplida en cada periodo. Recomendaciones para mejorar procesos y procedimientos presentadas oportunamente. Cultura de control institucional fortalecida.

Existencia de control y veeduría de los procesos internos.

MACROPROCESO: GESTIÓN DE APOYO ADMINISTRATIVO PROCESO: AUDITORIA INTERNA

Diagnósticos desarrollados y riesgos disminuidos en cada periodo verificado.

Veracidad y oportunidad de información para la toma de decisiones. Pruebas y evidencias que soporten la información.

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4. CADENA DE VALOR DEL PROCESO AUDITORIA INTERNA SUBPROCESO 1: AUDITORIA INTERNA Procedimientos internos:   

Planeación de la auditoria Realización de la auditoria Acompañamiento y seguimiento de auditorías realizadas

5. ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE TERCERIZACIÓN: No aplica 6. PREMISAS Y POLÍTICAS RELACIONADAS CON EL PROCESO:        

Orientar su gestión en concordancia al plan estratégico de desarrollo 2007 – 2012. Consolidar una cultura de control en las dependencias administrativas y académicas de la Universidad. Propender por prestar un servicio menos reactivo y ser más proactivo. Depender jerárquicamente de la máxima autoridad personal de gobierno de la institución (Rectoría). Fomentar la importancia de que el control interno es responsabilidad de todos en la institución. Prevenir a la dirección sobre el nivel de riesgos en que se encuentra trabajando la institución. Mantener una relación satisfactoria entre auditados y auditoria, generando mayor confianza al trabajo a realizar, lo que redundara seguramente en el beneficio mutuo y de la institución. Asegurar que el trabajo de auditoria sea visualizado como un socio estratégico de la institución.

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7. MARCO LEGAL DEL PROCESO:    

   

Constitución Política de Colombia. 1991 Ley 43 de 1990. Congreso de la República de Colombia. Por el cual se adiciona la ley 145 de 1960, reglamentaria de la profesión del Contador Público y se dictan otras disposiciones. Decreto 2649 de 1993. Por el cual se reglamenta la contabilidad general y se expiden los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Ley No. 1314 del 13 de julio de 2009 “Por lo cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento”. Estatuto General, Articulo 50. Reglamento General, Artículo 14, numeral 14.2. Manual de Funciones. 2002 – 2003. Manual de procesos y procedimientos – Universidad Mariana.

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Fecha Última Actualización: 30/10/2012

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