ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME DE TESORERIA En cumplimiento con lo establecido en el artículo N° 27 de la Ley de Asociaciones Solidaristas y en los artículos 18 y 36 del Estatuto de la Asociación Solidarista de Empleados Ministerio de Obras Públicas y Transportes, se presenta el informe financiero contable de la gestión del periodo 2014-2015, para su consideración y aprobación. Este informe financiero, ha sido complementado con los datos emitidos y auditados por el Despacho Luis Carlos Umaña, Asociados & Sucesores Contadores Públicos Autorizados, quienes han realizado la revisión de los Estados Financieros, correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de octubre del 2014 y el 30 de setiembre del 2015. Durante este periodo el Despacho Luis Carlos Umaña, Asociados & Sucesores, realizó el trabajo de auditoria en dos visitas: 1. La primera visita a. Tiempo de duración: quince días b. Periodo auditado:01/10/2014 al 30/06/2015 c. Carta de Gerencia: entregada 17/08/2015 2. La segunda visita a. Tiempo de duración: ocho días b. Periodo auditado: 01/07/2015 al 30/09/2015 c. Carta a la Gerencia: entregada 23/10/2015

Donde efectuaron las pruebas correspondientes para asegurar el manejo del patrimonio de los asociados según las normas y procedimientos contables y financieros establecidos, realizando un exhaustivo análisis.

Activos En el presente periodo los activos se han incrementado de forma significativa lo que nos ha permitido atender con apremio las necesidades de nuestros asociados mediante el otorgamiento de créditos y atención de otras actividades tales como la celebración del día de la madre y del padre. Hemos tenido un crecimiento sano, en el cual se ha invertido para alcanzar mejores rendimientos. Los activos se adquieren con el fin de alcanzar mejores rendimientos, pero siempre con los principios de prudencia y equilibrio en el riesgo necesarios para brindar seguridad a los ahorros de nuestros asociados.

1 HEIDY VANESSA BONILLA MARCHENA (FIRMA)

Digitally signed by HEIDY VANESSA BONILLA MARCHENA (FIRMA) Date: 2015.11.13 08:44:40 -06:00 Reason: Tesorera Asemopt, Informe Location: Costa Rica

ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE

Asociación Solidarista de Empleados del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (ASEMOPT) Activo Corriente Activo no Corriente Total de Activos

2015 2.052.241.215,00

84%

2014 1.165.351.114,00

89%

391.692.910,00

16%

148.692.550,00

11%

243.000.360,00

163,42

2.443.934.125,00

100%

1.314.043.664,00

100%

1.129.890.461,00

85,99

Dif Absoluta Dif. (%) 886.890.101,00 76,10

El activo registra un crecimiento absoluto de ¢ 1.129 millones de colones, que representan un crecimiento de un 46.23% con relación al periodo fiscal 2013-2014. El activo corriente está conformado por el efectivo y las inversiones que representan el monto más significativo el cual asciende a ¢756 millones de colones cuyo monto se desglosa de la siguiente manera:

ASEMOPT: Evolución del Activo Periodo Fiscal 2014-2015 2,500,000,000.00

2,000,000,000.00

1,500,000,000.00 Activo Corriente Activo no Corriente

1,000,000,000.00

500,000,000.00

2015

2014

Fuente: Asemopt; Estados Financieros Auditados

Inversiones: Las Inversiones bursátiles son otro factor importante que compone el activo, el cual se ha incrementado en este periodo, en el siguiente cuadro se puede observar el crecimiento en las inversiones las cuales están clasificadas; en mantenidas para negociar, reserva de liquidez y reserva legal.

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ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE Las inversiones están registradas al costo, sus rendimientos se reconocen durante el periodo vigente entre la fecha de compra y la del vencimiento, según el valor de mercado de cada inversión. En este periodo la Junta Directiva tomo la decisión de separar las inversiones que cubren la reserva de liquidez y la reserva legal, lo anterior debido a que en el pasado no se podía identificar cuales inversiones estaban cubriendo las reservas legales.

Inversiones en Instrumentos Financieros Monto (2015) Inv. Mantenidas para negociar Inv. Reserva de Líquidez Inv. Reserva Legal

519.672.949,53 125.492.373,18 111.329.243,97 756.494.566,68

% 69% 17% 15% 100%

Monto (2014) 142.551.391,80 50.700.380,53 193.251.772,33

% 74% 26% 0% 100%

ASEMOPT: Inversiones 2015-2014 600,000,000.00 500,000,000.00 400,000,000.00 Inv. Mantenidas para negociar

300,000,000.00

Inv. Reserva de Líquidez 200,000,000.00 100,000,000.00 2015

2014

Fuente: Información de los Estados Financieros Auditados

Cartera Crediticia El saldo de la cartera de crédito, es el principal ingreso de ASEMOPT y la principal fuente generadora de ingresos, para el presente periodo la cartera asciende a ¢ 1.553.016,33 millones de colones lo cual significa un crecimiento de 72.66% con respecto al periodo anterior.

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ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE Composicion de la Cartera Crediticia

Crédito S/Ahorro Crédito Personal Fiduciario Crédito S/Gastos médicos Crédito Compra deudas Crédito Compra en Ferias Crédito Hipotecario Crédito para Estudio Crédito Rápido Crédito Solidario

2015 105.806.895,00 432.585.367,00 9.308.176,00 862.608.572,00 3.440.228,00 132.837.575,00 1.667.299,00 3.533.862,00 1.228.329,00 1.553.016.303,00

2014 42.448.032,00 164.413.179,00 1.923.982,00 686.997.696,00 3.657.263,00 899.440.152,00

% 149,26 163,11 383,80 25,56 (5,93)

72,66

Es importante destacar que en el periodo 2015 se ampliaron las modalidades de préstamos, agregando las siguientes líneas de créditos: Personal Hipotecario, Estudio, Rápido y Solidario, las tasas de intereses que se aplican van desde el 8% al 16%, los préstamos se basan según el Reglamento de Crédito de la Asociación. Es importante mencionar que la colocación de la cartera de crédito, beneficio a las familias de nuestros asociados por que tuvieron acceso a educación, alimentación, salud entre otros. En este periodo ASEMOPT formalizo 821 créditos, los cuales han sido atendidos en las oficinas centrales.

ASEMOPT: Créditos Colocados 2015-2014 (en colones) 900,000,000.00 800,000,000.00 700,000,000.00 600,000,000.00 500,000,000.00 400,000,000.00 300,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 Crédito S/Ahorro

Crédito Personal Fiduciario

Crédito S/Gastos médicos

2015

Crédito Compra deudas

2014

Fuente: Información de los Estados Financieros Auditados 4

Crédito Compra en Ferias

ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE La colocación de créditos se realiza bajo controles permanentes, por lo que la morosidad de ASEMOPT también tiene cifras muy bajas en relación con el saldo de la cartera de crédito la cual asciende a un 10% para este periodo, esta cifra es inferior al periodo anterior, la cual fue de 84%.

Morosidad Cartera créditos

Morosidad 1,553,016,302.49

899,537,003.09 751,235,905.48

157,877,508.12 2014

2015

Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

Es importante aclarar que la morosidad es un concepto muy diferente a incobrabilidad, hay asociados activos que se encuentran morosos por una incapacidad, un embargo, o alguna otra deuda externa que acapare la mayoría del salario. No significa que ese asociado sea incobrable, pagará cuando su condición se normalice, mientras tanto engrosaran la lista de morosos según nuestro sistema informático. El asunto de la morosidad representa una lucha constante, pues algunos salen de esa condición y entran otros rápidamente, lo que significa un trabajo de todos los días, y de toma de decisiones por parte de la Junta Directiva de ASEMOPT.

Pasivos Los Pasivos al 30 de setiembre del 2015 de ASEMOPT ascienden a la suma de ¢ 182.612.953 millones de colones, los cuales están conformados de la siguiente forma:

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ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE 1. Obligaciones por Pagar Captaciones Obligaciones por Pagar - Captaciones 2015 29.627.981,57 39.490.114,30 4.967.470,44 3.717.504,55 4.322.865,62 82.125.936,48

Ahorro Extraordinario Ahorro Navideño Ahorro Escolar Ahorro Marchamo Ahorro Vacacional Intereses s/ ahorros asociados

2014 3.612.810,45 5.869.000,00 8.190.698,00 448.500,00 1.162.000,00 675.837,03 19.958.845,48

Estos ahorros son producto de la confianza que tienen los asociados al depositarlos en nuestra Asociación con lo que se demuestra la seguridad y responsabilidad en el manejo de estos dineros. Los ahorros en este periodo tuvieron un crecimiento de un 303% con respecto al periodo 2014.

ASEMOPT: Captación / Ahorros 45,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 -

2015 2014

Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

2. Cuentas Por Pagar Las cuentas por pagar en este periodo equivalen a ¢ 85.461.388,75 y están agrupadas en seis grupos en el cuadro abajo se puede observar cómo está conformado esta cuenta:

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Cuentas por pagar 2015 2014 Proveedores Comerciales 1.693.547,33 54.568,00 Proveedor de Servicios 300.000,00 300.000,00 Aportes en custodia 87.107.672,77 38.658.999,31 Excedentes por pagar (4.681.163,36) Otras cuentaspor pagar 798.310,37 Otras Oblicaciones 243.021,64 51.298,00 Totales 85.461.388,75 39.064.865,31 Fuente: Asemopt; Estados Financieros ASEMOPT

El rubro más significativo corresponde a los aportes patronales en custodia de los ex asociados; el cual aumento ¢ 48.448.673,46 tuvo un crecimiento de un 125% con respecto al periodo 2014.

Cuentas Por Pagar ₡90,000,000.00 ₡80,000,000.00 ₡70,000,000.00 ₡60,000,000.00 ₡50,000,000.00 ₡40,000,000.00 ₡30,000,000.00

₡20,000,000.00 ₡10,000,000.00 ₡2015

2014

3. Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar Corresponde al pago que se realiza por concepto de cargas sociales, destaca la provisión que se realiza para la celebración de Asamblea General 2015 cuyo monto asciende a ¢ 15.000.000. Así como las provisiones para el cubrir el pago de aguinaldo y vacaciones de los colaboradores de la Asociación.

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Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar 2015

2014

Gastos acumulados Cargas Sociales 481.623,00 346.342,56 Retenciones por pagar 132.791,54 93.845,12 Cuotas Patronales CCSS 348.831,46 252.497,44 Reservas P/ Asamblea 15.000.000,00 6.840.000,00 Reservas P/ Asamblea 15.000.000,00 6.840.000,00 Provisiones Por Pagar 1.194.005,13 801.441,33 Aguinaldo 952.422,13 513.147,27 Vacaciones 241.583,00 288.294,06 Total 16.675.628,13 7.987.783,89 Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

Patrimonio El patrimonio de ASEMOPT está compuesto por los ahorros de todos los asociados: el 3% del aporte obrero, el 5.33% del aporte patronal. Estas cuentas se incrementan mes a mes con los aportes de los asociados y las nuevas afiliaciones. El ahorro obrero es de ¢ 760.674.821,46 millones de colones, en el periodo anterior fue de ¢ 449.063.003,61millones de colones; el ahorro patronal es de ¢ 1.357.687.087,77 millones de colones, en el periodo anterior fue de ¢ 771.594.983,77 millones de colones. A pesar de la salida de asociados que se pensionan o renuncian el ahorro obrero y patronal en este periodo registro un incremento, el patrimonio de ASEMOPT a setiembre del 2015 es de ¢ 2.118.361.909,23 millones de colones el cual tuvo un crecimiento de ¢ 897.703.921,90 millones de colones y un crecimiento de un 73.54%.

Patrimonio 2015-2014 Aporte Obrero Aporte Patronal Total

2015 2014 Variación 760.674.821,46 449.063.003,61 311.611.817,85 1.357.687.087,77 771.594.983,77 586.092.104,00 2.118.361.909,23 1.220.657.987,38 897.703.921,85 Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

8

% 69,39 75,96 73,54

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Capital Social 2,500,000,000.00 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00

500,000,000.00 2013

2014

Aporte Obrero

2015

Aporte Patronal

Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

Ingresos Los ingresos se incrementaron en este periodo fiscal, el monto total de ingresos registro un crecimiento de ¢ 152.069.990,84 millones de colones, en comparación con el periodo anterior y representa un crecimiento de 234 %; este crecimiento se debe a la ampliación de las líneas de crédito y la apertura de nuevas líneas de crédito siempre considerando las medidas de seguridad para resguardar los recursos de la Asociación.

Ingresos Ingresos 2013 2014 2015 Intereses s/ Prestamos 628.529,91 49.319.189,96 157.750.991,37 Intereses s/ Inversiones 994.536,70 5.332.393,85 34.761.085,36 Comisiones Administrativas 828.237,13 10.172.293,49 24.100.104,45 Otros Ingresos 39.855,49 21.054,53 302.740,49 Total 2.493.172,23 64.846.945,83 216.916.936,67 Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

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ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE Ingresos de la Asociación 250,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 2013

2014

2015

Egresos Los gastos de ASEMOPT han tenido un crecimiento acorde a los ingresos generados durante este periodo, debido a un crecimiento en la administración, mejoras al sistema Codeas Quarzo tales como la contratación de respaldo de la información en la Nube, adquisición de la versión de Codeas Unlimite el cual nos permitirá contar con la información contable en tiempo y forma, siendo de ayuda en la toma de decisiones, con el nuevo sistema se podrá enviar los estados de cuenta a los asociados de forma oportuna, así como la implementación de la página web desde la cual podrá ser asesada por cada uno de los asociados, manteniéndose informado.

Estructura de Gastos 2013 2014 2015 Gastos Financieros 7.594,50 1.243.999,71 7.727.438,16 Gastos Operativos 3.010,50 383.144,79 Gastos Administrativos 2.885.948,63 12.667.584,84 23.032.183,67 Gastos Servicios Externos 1.162.303,86 3.757.128,14 7.287.123,13 Gastos de Comunicaciones 52.272,00 938.690,00 Gastos de Infraestructura 224.924,82 205.768,73 481.548,24 Gastos Generales 802.389,04 20.543.996,64 5.668.136,18 Gastos Sociales 28.437.394,98 Total 5.086.171,35 38.470.750,06 73.955.659,15 Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

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ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE Los gastos administrativos esta entre los principales gastos de la Asociación, al 30 de setiembre del 2015 totalizaron ¢ 23.032.183,67 los cuales se conforman de salarios y carga sociales. Los gastos sociales es otro rubro representativo que corresponde al gasto de la Asamblea General, paquetes escolares y celebración de la actividad del día de la Madre y el Padre. Si bien es cierto hubo un crecimiento absoluto de los gastos de este periodo, con respecto al periodo anterior; es importante resaltar que porcentualmente con respecto a los ingresos del periodo anterior disminuyeron, para el periodo 2014 fue de 59.32% y para el 2015 de 34.09%.

Gastos Generales 73,955,659.15

38,470,750.06

5,086,171.35

2013

2014

2015

Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

Excedentes El dinámico y comprometido trabajo de la Junta Directiva y la Administración de ASEMOPT ha permitido un crecimiento en excedentes a pesar de haber sido afectados por algunos factores de importancia durante el periodo tales como: 1. La competencia que se enfrenta con diversas cooperativas con respecto a líneas de créditos. 2. Impacto del diferencial cambiario producto de la devaluación del tipo de cambio de dólar. 3. Inversión en nueva estructura organizacional. 11

ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE 4. Las inversiones realizadas en tecnología para facilitar el acceso a los servicios. 5. Incremento en provisiones para las actividades de Asamblea celebración del día del Padre y la Madre. Cabe resaltar que es necesario incurrir en gastos para producir ingresos, por lo tanto estamos conscientes en que estos deben ir de la mano con el crecimiento de los ingresos. Al cierre del periodo se registró un monto de excedentes antes de impuestos de ¢ 142.959.262,52 lo que supera en un 442%.

PERIODO 2013

PERIODO 2014

PERIODO 2015

EXCEDENTES (2.595.012,12) 26.374.181,77 142.959.262,52 Fuente: Información de los Estados Financieros ASEMOPT

Excedentes 142,959,262.52

26,374,181.77

(2,595,012.12) PERIODO 2013

PERIODO 2014

Vanessa Bonilla Marchena Tesorera

12

PERIODO 2015