MEMORIA ANUAL 2011

MEMORIA ASBANC 2011

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CONTENIDO CARTA DEL PRESIDENTE.............................................................................................................................. 4 MISION Y VISION.......................................................................................................................................... 8 FUNDADORES............................................................................................................................................... 9 ASOCIADOS................................................................................................................................................ 10 DIRECTORIO............................................................................................................................................... 11 COMITE DE GERENTES GENERALES............................................................................................................ 13 PLANA GERENCIAL..................................................................................................................................... 14 DIRECTIVAS DE COMITES TECNICOS........................................................................................................... 15 REPRESENTACION INSTITUCIONAL.............................................................................................................. 18 LA ECONOMIA Y EL SISTEMA FINANCIERO EN EL 2011.............................................................................. 20 ACTIVIDAD INSTITUCIONAL......................................................................................................................... 32 SERVICIOS DE ASBANC • Estudios Económicos y Estadística - Estudios Económicos.................................................................................................................... 37 - Estadística.................................................................................................................................... 40 • Tecnología de Información - Bancared..................................................................................................................................... 42 - Bancared Service Bureau............................................................................................................. 44 - Alóbanco...................................................................................................................................... 45 PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB............................................................................ 48 INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA - IFB............................................................................................... 55 OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO - DCF.......................................................................... 61 INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS........................................... 63

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CARTA DEL PRESIDENTE

Señores Asociados: Me es grato presentarles la Memoria Anual de nuestra institución, en la cual se destacan los logros y metas alcanzados en el ejercicio 2011. La banca privada peruana mostró un desempeño destacable en el último año, permitiendo que más familias y empresas accedan a servicios financieros. Las Colocaciones aumentaron 21.9% respecto al cierre del 2010 y llegaron a US$ 47,618 millones, mientras que los Depósitos crecieron 12.5% en similar periodo de análisis y ascendieron a US$ 46,672 millones. Asimismo, debido al incremento del empleo y de los ingresos de las personas, el riesgo crediticio disminuyó, lo que se vio reflejado en el descenso del indicador de Morosidad, el cual cerró en 1.47%, su menor nivel desde marzo del 2009. Del mismo modo, se debe resaltar el aumento de la presencia bancaria al interior del país. Gracias a la apertura de oficinas, cajeros automáticos y cajeros corresponsales, hemos podido cubrir el 78% de provincias en todo el Perú, lo que significa que un mayor número de compatriotas pueden acceder a los diversos beneficios que ofrecen los productos bancarios, fomentando así la inclusión financiera y económica. Asimismo, es importante destacar que en el 2011 según el informe de desarrollo financiero del World Economic Forum, el Perú lideró el ranking mundial en las categorías de facilidad de acceso al crédito y número de cuentas otorgadas por las instituciones microfinancieras. Además, de acuerdo al índice Microscopio Global, elaborado por la revista The Economist Intelligence Unit, el Perú, por cuarto año consecutivo, se ubicó en la primera posición entre los demás países del mundo, como el que posee el mejor entorno para el desarrollo de las microfinanzas. La economía peruana registró 13 años de crecimiento consecutivo al 2011, luego de cerrar con una expansión de 6.92%. La continuidad de las políticas económicas aplicadas por el nuevo gobierno ha permitido que la confianza tanto del consumidor como del empresariado se mantenga elevada. Así, el dinamismo de la demanda interna siguió sólido en el último año, anotando un incremento de 7.19%, por encima de la tasa del PBI. Además, si bien se presentaron shocks externos sobre la inflación local en la primera mitad del año, llegando al término del 2011 a 4.74%, ésta se ubicó como una de las más bajas en América Latina.

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De otro lado, dentro de la actividad gremial, tengo que resaltar la gran labor realizada por nuestra área de Gestión Institucional, que ha facilitado el diálogo y la colaboración entre los Comités Técnicos especializados y las entidades como la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) y otras instituciones del Estado. En ese sentido, se destaca la coordinación en conjunto con la SBS para la implementación y elaboración de la normativa de las Cuentas Básicas de Ahorro a través de cajeros corresponsales, esfuerzo importante a favor de un mayor acceso a los servicios financieros en los lugares más alejados del país. Asimismo, se trabajó junto al BCRP el retiro de las monedas de un céntimo, la difusión y distribución de la nueva familia de billetes de Nuevo Sol, y el seguimiento del desarrollo del nuevo Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real - LBTR. Debemos subrayar también que el Comité Ejecutivo de la Asociación organizó la primera edición del Peru Banking & Finance Day, denominado en esta ocasión como “El reto de la inclusión y de la competitividad del sistema financiero peruano”, y que contó con la participación de autoridades como el Ministro de Economía y Finanzas, Luis Miguel Castilla, y del Presidente del BCRP, Julio Velarde. En cuanto a los servicios ofrecidos por la Asociación, el departamento de Estudios Economicos continuó apoyando a la consolidación de ASBANC como ente representativo de la banca privada, fortaleciendo la presencia del gremio a nivel nacional e internacional. Además de su labor en el campo de la investigación y la elaboración de informes analíticos sobre banca y economía, la mencionada área estuvo encargada de la dirección y coordinación del proyecto para el relanzamiento de la página web institucional, más adecuada a las necesidades y tendencias actuales, y la cual ya está disponible al público en general. Por su parte, el departamento de Estadistica trabajó arduamente en la elaboración y renovación de nuevos reportes y servicios, constituyéndose en herramientas obligadas de consulta para nuestros asociados e investigadores. Asimismo, ahora la población en general puede tener acceso a la información estadística manejada por esta área gracias a que viene siendo publicada (tanto a nivel consolidado como por entidad) en nuestro renovado portal institucional.

En tanto, el Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB) experimentó cambios en su estructura organizacional con la intención de hacerla más eficiente y ágil en la búsqueda de soluciones para nuestros asociados. Estos cambios permitieron amalgamar a su experiencia en el control de amenazas de naturaleza violenta, aquellas de aparición más reciente y que principalmente afectan canales electrónicos y virtuales. También debo mencionar el importante aporte que hizo ASBANC, a través del PISB, a la Policía Nacional del Perú, en el marco del convenio interinstitucional que mantienen, y que consistió en la entrega de vehículos motorizados, además de equipos de cómputo y otros dispositivos tecnológicos destinados exclusivamente a las unidades de investigación policial. En cuanto a los servicios del departamento de Tecnología de Información, Bancared siguió brindando de manera con-

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fiable, eficiente y segura sus servicios de interconexión para la transmisión de información, consultas y transacciones a los asociados y clientes diversos. Ello se vio confirmado con la incorporación de más instituciones a esta plataforma, registrando en el 2011 el mayor crecimiento anual reportado desde su creación. Del mismo modo, Bancared Service Bureau (BSB), que centraliza las comunicaciones de las entidades financieras usuarias de la red SWIFT, amplió sus servicios, por primera vez, a una institución no asociada (COFIDE), y continuó su proceso de actualización, que lo pone a la vanguardia en soluciones de este tipo. En tanto, en convenio con INDECOPI, se puso en marcha Alóbanco, el cual se presenta como un canal de contacto alternativo entre los usuarios y las entidades financieras para la atención de reclamos, y el mismo viene siendo administrado por el departamento de Tecnología de Información. En el aspecto educativo, el Instituto de Formación Bancaria (IFB), prosiguió con su importante labor, capacitando y ofreciendo certificaciones gratuitas especializadas en banca y finanzas a 2,800 funcionarios públicos, favoreciéndose a empleados del Poder Judicial, Ministerio Público, INDECOPI y maestros de colegios estatales. Además, profesionales del IFB se trasladaron hasta el corredor Chiclayo-Olmos-Jaén-Bagua-Tarapoto-Juanjuí, en donde se dictaron talleres a más de 5,000 personas, en el marco de un proyecto de inclusión financiera que se ejecuta con el apoyo del Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN), integrante del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). La Oficina del Defensor del Cliente Financiero (DCF) continuó poniendo a disposición su experiencia y eficiencia en la atención de reclamos y controversias entre los bancos y financieras afiliadas y los usuarios. Esta tarea la ha venido desarrollando de forma ágil, técnica e imparcial, y además de manera gratuita para todos los clientes bancarios. Cabe mencionar que la totalidad de reclamos resueltos a favor de los clientes en el 2011 se obtuvo mediante un acuerdo entre las partes involucradas, cumpliendo así uno de sus principales objetivos que es el de promover la conciliación.

De otro lado, como Presidente de FELABAN me complace destacar que se lograron significativos avances en el Plan Estratégico 2011 - 2012, el mismo que considera temas relevantes, entre los que tenemos, posicionar al gremio como líder de opinión de la región sobre asuntos financieros, fortalecer los Comités Técnicos, elaborar un protocolo para prevenir, manejar escenarios de crisis y desarrollo de oportunidades, y fortalecer la relación con organismos internacionales, mercados de EE.UU., Europa y Asia. Asimismo, merece resaltar que en el 2011 se suscribieron importantes convenios con la Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo (ALIDE), el Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP FI), Corporación Andina de Fomento (CAF), entre otros. Se realizó de manera exitosa la 45ª Asamblea Anual de FELABAN, y se participó en la reunión de Diálogo Sector Público - Sector Privado conjuntamente con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA). En el 2012, el Perú tendrá el honor y el privilegio de organizar la 46ª Asamblea Anual del gremio latinoamericano. Me es muy satisfactorio compartir estas líneas con ustedes y decirles que durante el 2011 hemos podido brindar a los asociados servicios de primer nivel a través de cada una de las dependencias que integran ASBANC. Asimismo,

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puedo asegurarles que seguiremos esforzándonos en potenciar aún más nuestras fortalezas. El compromiso que asumimos para este 2012 es continuar aportando, a través de las entidades asociadas a ASBANC, a la consolidación del crecimiento responsable del sistema financiero peruano, fomentando la inclusión financiera, y por ende, mantenernos por la senda de desarrollo en la que se encuentra nuestro país. Por último, debo agradecer a los integrantes del Directorio y al Comité de Gerentes Generales por el apoyo y respaldo brindado, a cada uno de nuestros asociados; así como a todos nuestros colaboradores que conforman ASBANC, quienes hacen posible con su dedicación, empeño y talento alcanzar y cumplir las metas y retos trazados, convirtiendo a nuestro gremio en uno de los entes empresariales más importantes del Perú. Atentamente.

Oscar Rivera Rivera Presidente del Directorio

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MISION Identificar, desarrollar y administrar aspectos de interés común a las instituciones financieras del país para su promoción y desarrollo.

VISION Ser la institución representativa de las entidades privadas del sector financiero con las siguientes características: • • • • • • • •

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Ser la opinión autorizada en asuntos del sistema financiero. Generar una obligada presencia en las decisiones que afecten al sector. Constituirse en un instrumento de apoyo y asesoría de sus miembros y brindarles servicios de interés común. Promover tanto la cultura financiera en la sociedad, como el rol dinamizador e integrador de sus asociados. Liderar la especialización y formación bancaria a través del Instituto de Formación Bancaria. Dirigir la seguridad de las entidades del Sistema Financiero Nacional a través del Programa Integral de Seguridad Bancaria. Reflejar su dinámico rol frente a los asociados, instituciones y sociedad en general. Ser reconocida por su contribución al desarrollo del país y al bienestar de sus ciudadanos.

FUNDADORES1 GUILLERMO WIESE DE OSMA, Banco Wiese CARLOS PALACIOS VILLACAMPA, Banco de Lima ENRIQUE AYULO PARDO, Banco de Crédito del Perú JOSE MORALES URRESTI, Banco Unión FELIPE AYULO PARDO, Banco Internacional del Perú MARIANO IGNACIO PRADO, Banco Popular del Perú MANUEL ELGUERA, Banco Gibson S.A. MARCOS PERELMAN COIFMAN, Banco del Progreso VICTOR ASPILLAGA DELGADO, Banco Comercial del Perú MARVI GARDNER, Banco Continental LAIN BRECHIN, The Royal Bank of Canada TSUKASA KIMURA, The Bank of Tokyo CHED RISTICH, The Bank of America JOHN M. HENNESSY, The First National City Bank ARCHIBALD BUCHANAN, Banco de Londres y América del Sur

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ASBANC se constituyó en enero de 1967 e inició operaciones el 22 de junio de 1967.

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ASOCIADOS SOCIOS BANCOS BANCO DE CREDITO DEL PERU INTERBANK CITIBANK DEL PERU S.A. SCOTIABANK PERU S.A.A. BBVA CONTINENTAL BANCO DE COMERCIO BANCO FINANCIERO BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS BANCO FALABELLA PERU S.A. MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. BANCO RIPLEY PERU S.A. HSBC BANK PERU S.A. BANCO SANTANDER PERU S.A. BANCO AZTECA DEL PERU DEUTSCHE BANK PERU S.A.

AÑO DE FUNDACION

1889 1897 1920 1943 1951 1967 1986 1991 1996 1998 1999 2006 2007 2008 2007

SOCIOS ADHERENTES

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EMPRESAS FINANCIERAS FINANCIERA TFC S.A. FINANCIERA EDYFICAR CREDISCOTIA FINANCIERA S.A. AMERIKA FINANCIERA S.A. FINANCIERA UNIVERSAL FINANCIERA CONFIANZA

1997 1997 1994 1995 2009 1998

SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS ING FONDOS SAF S.A.C.

2004

EMPRESA FIDUCIARIA FIDUPERU S.A. SOCIEDAD FIDUCIARIA

2008

DIRECTORIO PRESIDENTE OSCAR RIVERA RIVERA Presidente del Directorio MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. VICEPRESIDENTE CARLOS GONZALEZ-TABOADA Vicepresidente del Directorio y CEO SCOTIABANK PERU S.A.A.

DIRECTORES DIONISIO ROMERO PAOLETTI Presidente del Directorio BANCO DE CREDITO DEL PERU

RAFAEL RIZO PATRON BASURCO Director BANCO FALABELLA PERU S.A.

CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE Presidente del Directorio INTERBANK

LUIS PIZARRO ARANGUREN Vicepresidente del Directorio BANCO RIPLEY PERU S.A.

JOSE ANTONIO BLANCO CACERES Presidente del Directorio y Gerente General CITIBANK DEL PERU S.A.

LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI Presidente del Directorio HSBC BANK PERU S.A.

PEDRO BRESCIA CAFFERATA Presidente del Directorio BBVA CONTINENTAL

GONZALO ECHEANDIA BUSTAMANTE Vicepresidente del Directorio y Gerente General BANCO SANTANDER PERU S.A.

ENRIQUE DIAZ ORTEGA Presidente del Directorio BANCO DE COMERCIO

LUIS NIÑO DE RIVERA LAJOUS Presidente del Directorio BANCO AZTECA DEL PERU

JORGE GRUENBERG SCHNEIDER Presidente del Directorio BANCO FINANCIERO

EDUARDO SANCHEZ-CARRION TRONCON Director y Gerente General DEUTSCHE BANK PERU S.A.

JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ Vicepresidente del Directorio y Gerente General BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

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COMITE EJECUTIVO DEL DIRECTORIO PRESIDENTE OSCAR RIVERA RIVERA MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.

VICEPRESIDENTE CARLOS GONZALEZ-TABOADA SCOTIABANK PERU S.A.A.

MIEMBROS WALTER BAYLY LLONA BANCO DE CREDITO DEL PERU EDUARDO TORRES-LLOSA VILLACORTA BBVA CONTINENTAL LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI HSBC BANK PERU S.A. JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS ARTURO NUÑEZ DEVESCOVI BANCO RIPLEY PERU S.A.

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COMITE DE GERENTES GENERALES PRESIDENTE RAFAEL LLOSA BARRIOS MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. GUILLERMO ALVAREZ CALDERON2 SCOTIABANK PERU S.A.A. MIEMBROS ARTURO NUÑEZ DEVESCOVI BANCO RIPLEY PERU S.A.

IAN MACALESTER / CHRISTOPHER HARROCKS3 HSBC BANK PERU S.A.

BRUNO FUNCKE CIRIANI BANCO FALABELLA PERU S.A.

LUIS FELIPE CASTELLANOS LOPEZ-TORRES INTERBANK

ESTEBAN HURTADO LARREA BANCO FINANCIERO

VICTOR JOSE CASTILLO DEZA4 MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.

JULIO CACERES ALVIS BANCO AZTECA DEL PERU

JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

EDUARDO TORRES-LLOSA VILLACORTA BBVA CONTINENTAL

GONZALO ECHEANDIA BUSTAMANTE BANCO SANTANDER PERU S.A.

CARLOS ALBERTO MUJICA CASTRO BANCO DE COMERCIO

JOSE ANTONIO BLANCO CACERES CITIBANK DEL PERU S.A.

WALTER BAYLY LLONA BANCO DE CREDITO DEL PERU

EDUARDO SANCHEZ-CARRION TRONCON DEUTSCHE BANK PERU

A partir del 01 de junio del 2011. A partir del 01 de agosto del 2011. 4 A partir del 01 de julio del 2011. 2 3

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PLANA GERENCIAL ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON GERENTE GENERAL PATRICIA BARREDA MEYER SUB GERENTE DE GESTION INSTITUCIONAL ALBERTO MORISAKI CACERES SUB GERENTE DE ESTUDIOS ECONOMICOS Y ESTADISTICA GIOVANNI PICHLING ZOLEZZI SUB GERENTE DE TECNOLOGIAS DE SEGURIDAD E INFORMACION ORLANDO LOPEZ JIMENO SUB GERENTE DE SEGURIDAD FISICA Y ELECTRONICA GLORIA MALCA PAREDES SUB GERENTE DE TECNOLOGIA DE INFORMACION DANIEL CUBAS RIVERA JEFE DE ADMINISTRACION

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DIRECTIVAS DE COMITES TECNICOS COMITE DE AUDITORES INTERNOS Presidente: Vicepresidenta:

MARIO ALTAMIRANO CARDENAS - BBVA Continental FLOR OLANO IDROGO - Scotiabank Perú S.A.A.

COMITE DE AUTOMATIZACION BANCARIA Presidente:

JUAN CABRERA FERREYROS - Scotiabank Perú S.A.A.

COMITE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Presidenta: PATRICIA UGARTE CORNEJO - Banco de Crédito del Perú Vicepresidente: ADOLFO TORRES ZEGARRA - Scotiabank Perú S.A.A. COMITE DE CONTADORES Presidente: Vicepresidenta:

CARLOS LOO PUN - BBVA Continental PAMELA PINO DE LAS CASAS - Scotiabank Perú S.A.A.

COMITE DE COMERCIO EXTERIOR Presidente: Vicepresidente:

AUGUSTO MERKT LUJAN - Banco de Crédito del Perú ANTONIO ESQUIVEL DELFIN - Scotiabank Perú S.A.A.

COMITE DE COMUNICACIONES Presidenta: Vicepresidente:

LILIANA HUARCAYA ESPARTA - Interbank CARLO REYES CESTI - BBVA Continental

COMITE DE DERECHO BANCARIO Presidenta: Vicepresidente:

ZELMA ACOSTA-RUBIO - Interbank GUILLERMO MORALES VALENTIN - Banco de Crédito del Perú

COMITE DE FINANZAS Y TESORERIA Presidenta: Vicepresidente:

ANA CECILIA JUSTO COLOMA - Banco Santander Perú S.A. ALBERTO HUASASQUICHE MONTOYA - Interbank

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COMITE DE FONDOS MUTUOS Presidente: ERNESTO DELGADO PINO - BBVA Continental Vicepresidente: AUGUSTO RODRIGUEZ ALCOCER - Credifondos S.A. SAF COMITE DE OFICIALES DE ATENCION AL USUARIO Presidenta: Vicepresidenta:

PATRICIA FOSTER CHAPARRO - Banco de Crédito del Perú DORA LEON CORES - Banco Ripley Perú S.A.

COMITE DE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Presidente: Vicepresidente:

ARTURO OBREGON FERREYRA - Interbank EDUARDO PATRONI DEDEKIND - BBVA Continental

COMITE DE OPERACIONES Presidente: Vicepresidenta:

MARCO RONDAN QUISPE - Banco de Crédito del Perú ALICIA HIGUERAS SUAREZ - Banco Financiero

COMITE DE RECURSOS HUMANOS Presidenta: Vicepresidente:

BARBARA PITA DUEÑAS - Scotiabank Perú S.A.A. JOSE AZALDEGUI KLEIMANN - BBVA Continental

COMITE DE RIESGO OPERACIONAL Presidente: Vicepresidente:

JUAN JOSE LOZANO BALLON - Banco de Crédito del Perú ENRIQUE SANTA GADEA RAMIREZ - Banco Interamericano de Finanzas

COMITE DE RIESGO DE MERCADO Presidente: Vicepresidente:

LUIS CACHAY HUAMAN - Scotiabank Perú S.A.A. PERCY CHAVEZ CANGAHUALA - Banco Ripley Perú S.A.

COMITE DE SERVICIOS A EMPRESAS Presidente: Vicepresidente:

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FRANCISCO PAZ SAENZ - Banco de Crédito del Perú PEDRO AYIN TEMOCHE - Interbank

COMITE DE SEGURIDAD BANCARIA - COMSEG Presidente: Vicepresidente:

JULIO LEGRAND MUENTE - Interbank HECTOR CHIESA DE LA FLOR - Citibank del Perú S.A.

COMITE ESPECIAL DE ADMINISTRACION DEL FONDO RENOVABLE - CEAFOR Presidente: JOSE LUIS COELLOS BUSTIOS - Scotiabank del Perú S.A.A. Vicepresidenta: PATRICIA DONAIRE ARAUJO - Interbank COMITE DE PREVENCION DE ESTAFAS Y DEFRAUDACIONES CONTRA ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO - COPREDE Presidente: JOSE MARANGUNICH RACCHUMI - Banco de Crédito del Perú Vicepresidente: MARIO GARCIA TEJADA - Scotiabank del Perú S.A.A. COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS - COMSETAR Presidente: Vicepresidenta:

CARLOS ANGULO DALLA PORTA - Interbank PATRICIA CHAVEZ RODRIGUEZ PARRA - Banco de Crédito del Perú

COMITE TECNICO BANCARED Presidente: RAUL MELENDEZ - Interbank 1er. Vicepresidente: MARCIAL SILVA - Banco Azteca del Perú 2do. Vicepresidente: JUAN CARLOS GARCIA - Banco Interamericano de Finanzas COMISIONES COMISION DE CAJA Presidenta: Vicepresidente:

NANCY MONTES MENESES - Scotiabank Perú S.A.A. KENNETH MCKENZIE - Scotiabank Perú S.A.A.

COMISION DE FIDEICOMISO Presidente: Vicepresidenta:

MAURICIO SCHWARTZMANN - Citibank del Perú S.A. CECILIA MARIN ARIAS - Scotiabank Perú S.A.A.

COMISION DE TRIBUTARISTAS Presidente: Vicepresidenta:

HENRY LUNA CUADROS - Interbank VERONICA CHANG MILLA - Banco de Crédito del Perú

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REPRESENTACION INSTITUCIONAL FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS - FELABAN



Consejo de Gobernadores



Gobernador Titular OSCAR RIVERA RIVERA



Gobernador Alterno I ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON



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Presidente OSCAR RIVERA RIVERA



Gobernador Alterno II ENRIQUE BELTRAN DAVILA



Comité Latinoamericano de Administradores de Asociaciones Bancarias y Organismos Afines



Presidente ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON



Comité Financiero de FELABAN



Asesor ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON

CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONES EMPRESARIALES PRIVADAS - CONFIEP MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO 2009 - 2011 Titulares OSCAR RIVERA RIVERA CARLOS GONZALEZ-TABOADA RAIMUNDO MORALES DASSO Alternos DIONISIO ROMERO SEMINARIO CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE JORGE GRUENBERG SCHNEIDER CONSEJO NACIONAL DE TRABAJO

Representante FERNANDO TORI TORI - Asesor Legal - ASBANC

FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

Representantes WALTER BAYLY LLONA - Banco de Crédito del Perú EDUARDO TORRES-LLOSA VILLACORTA - BBVA Continental

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LA ECONOMIA Y EL SISTEMA FINANCIERO EN EL 2011

I. LA ECONOMIA PERUANA Si bien la economía peruana mostró una desaceleración como consecuencia del desfavorable contexto internacional y de la menor inversión pública y privada que se registró en los primeros meses del 2011, ésta mantuvo su tendencia creciente de los últimos años, y el Producto Bruto Interno acumuló una expansión de 6.92%. Dicho resultado se debió a la variación positiva de casi todos los sectores económicos -con excepción de minería e hidrocarburos- y por el dinamismo del consumo privado. PRODUCTO BRUTO INTERNO: 1997-2011 (Variación Porcentual Anual)

15.0 12.5 10.0 7.5 5.0 2.5 0.0 -2.5 -5.0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Fuente: INEI

La Demanda Interna anotó un aumento de 7.19% durante el 2011, desempeño que estuvo explicado principalmente por la solidez del consumo privado, el cual expandió en 6.36%, y la inversión privada, que subió en 11.72%. DEMANDA INTERNA, CONSUMO PRIVADO E INVERSION PRIVADA: 1997 - 2011 (Variación Porcentual Anual)

30 20

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

10

20

0 -10 -20 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Demanda Interna Fuente: BCRP

Consumo Privado

2006 2007 2008 2009 2010 2011 Inversión Privada

Al cierre del 2011, las Exportaciones sumaron US$ 46,268 millones, monto nominalmente mayor en US$ 10,704 millones (30.1%) respecto a lo acumulado en el 2010. Del mismo modo, las Importaciones totalizaron US$ 36,967 millones entre enero y diciembre del 2011, cifra superior en US$ 8,151 millones (28.3%) en términos nominales con relación a la registrada el año anterior. Con ello, la Balanza Comercial alcanzó un superávit de US$ 9,302 millones, mayor al obtenido en el 2010 (US$ 6,750 millones). BALANZA COMERCIAL: 1997 - 2011 (en millones US$)

50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 -10,000 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Exportaciones

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Importaciones

Balanza Comercial

Fuente: BCRP

La Inflación, medida según la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) en Lima Metropolitana, fue de 4.74% en el 2011, con lo cual superó el rango meta establecido por el BCRP (entre 1% y 3%). No obstante lo señalado, el Perú reportó una tasa de inflación que se ubica entre las más bajas de América Latina. El aumento acumulado en el IPC durante el 2011 se fundamentó principalmente en el avance de precios en los grandes rubros “Alimentos y bebidas” y “Vestido y calzado”.

MEMORIA ANUAL 2011

Por su parte, el Tipo de Cambio del dólar estadounidense respecto al sol presentó una tendencia decreciente en el 2011. Al cierre del año, la cotización promedio bancaria del dólar fue de S/. 2.696, nivel inferior en 4.01% en comparación con lo anotado al término del 2010. Con la finalidad de atenuar la tendencia apreciatoria de la moneda local en relación al dólar, el Banco Central intervino en el mercado cambiario en varias oportunidades. De esta manera, en todo el 2011, el ente emisor acumuló compras netas en mesa de negociación por un monto aproximado de US$ 3,537 millones.

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INFLACION Y TIPO DE CAMBIO: 2011 IPC (Var. % Mensual)

TC. Bancario Promedio (S/. por US$)

1.0

2.85 2.83 2.81 2.79 2.77 2.75 2.73 2.71 2.69 2.67 2.65

0.8 0.6 0.4 0.2 0.0 -0.2 -0.4 Ene -11

Feb -11

Mar -11

Abr -11

May -11

Jun -11

Jul -11

INFLACION LIMA METROP.

Ago -11

Set -11

Oct -11

Nov -11

Dic -11

TIPO DE CAMBIO (Eje Derecho)

Fuente: BCRP

Durante el 2011, el Resultado Económico del Sector Público No Financiero mostró una recuperación respecto a los dos años anteriores, y reportó un Superávit Fiscal equivalente al 1.83% del PBI. En cuanto a las operaciones del Gobierno Central, los Ingresos Corrientes sumaron S/. 88,150 millones en el 2011, monto que representó el 39.24% del PBI, mientras que los Gastos No Financieros totalizaron S/. 78,825 millones, o 35.09% del PBI. RESULTADO ECONOMICO SPNF, INGRESOS CORRIENTES Y GASTOS NO FINANCIEROS GOB. CENTRAL: 1997 - 2011

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

S/. Mills.

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% del PBI 4.00

100,000 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0

3.00 2.00 1.00 0.00 -1.00 -2.00 -3.00 -4.00 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Ingresos Corrientes

Fuente: BCRP

Gastos no Financieros

Resultado Económico (Eje Derecho)

A lo largo del 2011, las Reservas Internacionales Netas (RIN) mostraron un comportamiento oscilante, con una tendencia creciente. Al concluir el año, las RIN anotaron un saldo de US$ 48,816 millones, monto mayor en US$ 4,711 millones frente al cierre del 2010. El aumento de dicha variable en el año estuvo explicado principalmente por las compras netas de dólares realizadas por el BCRP para atenuar las oscilaciones del tipo de cambio. RESERVAS INTERNACIONALES NETAS: 1997 - 2011 (en millones US$)

60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Fuente: BCRP

Durante el 2011, el Riesgo País5 del Perú registró un comportamiento volátil con una ligera tendencia al alza, en línea con la mayor incertidumbre en los mercados globales debido a la difícil situación económica observada en la Unión Europea, especialmente en los países con fuertes problemas de deuda, a lo que se suma la lenta recuperación de EE.UU. Al concluir el 2011 dicha variable anotó 216 puntos básicos, nivel mayor en 51 puntos respecto a lo alcanzado al término del 2010, y superior en 121 puntos al mínimo histórico reportado el 12 de junio de 2007. RIESGO PAIS: 2011 (Puntos Básicos)

600 500 400

200 100 0 3Ene11

14Feb11

28Mar11

9May11

20Jun11

América Latina

1Ago11

12Set11 Perú

24Oct11

5Dic11

MEMORIA ANUAL 2011

300

Fuente: BCRP

5

Spread Perú Embi + (p.b.).

23

II. EL SISTEMA FINANCIERO • Empresas del Sistema Financiero El sistema financiero peruano reportó una notable expansión durante el 2011, en línea con el sólido desempeño de la economía peruana. En el mencionado año, se observó aumentos tanto en el saldo de los créditos como de depósitos, y mejores niveles en sus indicadores financieros, como el de morosidad. Al cierre del 2011, las Colocaciones Brutas otorgadas por las empresas que integran el sistema financiero, expresadas en dólares, sumaron US$ 58,158 millones, cifra superior en US$ 10,652 millones (22.42%) en relación con diciembre del año previo. Por su parte, los Depósitos Totales registraron US$ 58,620 millones, lo que significó un incremento de US$ 6,947 millones (13.44%) respecto al último mes del 2010. Asimismo, el Indice de Morosidad del sistema financiero retrocedió a 1.82%, observándose un descenso de 0.03 puntos porcentuales desde diciembre del 2010. EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO: Diciembre 2011 (en millones US$) COL OCA CI ONE S

MOR OS I DA D

DE P OS I T OS T OT A L E S

P A T R I MONI O

U T IL IDA D

Nº I NS T I T U CI ONE S

BRU MUL T IP L E

47

1 .4 7

4 6 .7 6 2

7 .2 2 1

1 .5 7 4

15

A S F INA NCIE R A S

2 .5 0 2

3 .4 8

1 .0 2 1

434

76

10

116

0 .6 6

0

20

-1

2

6 .6 6 0

2 .7 0 5

236

4

1.31

6,596

683

177

1

F INA NCIE RO

3 .0 8 3 BANCO DE LA NACION

1,900

COFIDE

1,080

0.51

64

804

26

1

102

4.06

0

104

3

1

0

0.00

AGROBANCO FONDO MIVIVIENDA I NS T I T U CI ONE S MI CR OF I NA NCI E R A S NO B A NCA R I A S

4 .8 4 0

CAJAS MUNICIPALES CAJAS RURALES EDPYMES T OT A L S I S T E MA F I NA NCI E R O

0

1,114

30

1

4 .1 7 7

902

119

33

3,685

4.90

3,452

649

104

13

744 411

4.30 5.04

726 0

152 101

11 3

10 10

5 8 .1 5 8

1 .8 2

5 8 .6 2 0

1 1 .2 8 1

2 .0 0 4

64

Fuente: ASBANC

• Empresas Bancarias

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

El 2011 fue un año positivo para el sistema bancario peruano, debido al dinamismo que mostraron las distintas actividades productivas del país y al impulso generado por el creciente consumo privado.

24

Empresas Bancarias: 2011 (en millones US$) Ene A c ti vo T o ta l

Feb

Ma r

A br

Ma y

J un

J ul

A go

Se t

Oc t

Nov

Dic

63,956

65,179

65,883

65,538

67,260

67,746

68,520

69,008

68,915

69,885

70,414

71,608

39,509

39,926

40,534

41,544

43,233

43,777

44,277

44,700

44,618

45,720

46,467

47,618

57,673

58,824

60,104

59,732

61,212

61,546

62,141

62,449

62,388

63,006

63,403

64,387

41,585

41,692

42,008

42,831

43,780

43,996

44,371

44,716

44,211

45,606

46,164

46,762

6,284

6,355

5,780

5,806

6,048

6,200

6,378

6,559

6,527

6,879

7,012

7,221

e ta

125

236

383

489

608

736

876

1,018

1,163

1,293

1,430

1,574

d ( %)

1.55

1.53

1.51

1.51

1.51

1.51

1.54

1.57

1.54

1.57

1.52

1.47

116.39

113.95

113.39

113.09

113.33

113.84

113.98

113,96

114.12

113.80

114.35

114.85

s To ta l e s o

a / 1 ( %)

/1: Provisiones Constituidas / Provisiones Requeridas. Fuente : ASBANC

Al cierre del 2011, las Colocaciones Totales de la banca privada mostraron una tasa de crecimiento anual de 21.91% (US$ 8,557 millones) y alcanzaron US$ 47,618 millones, cifra nunca antes registrada. El fuerte incremento de los préstamos otorgados por la industria bancaria a los diferentes segmentos del mercado se da en un contexto de solidez, liquidez y solvencia del sistema bancario peruano, y de dinamismo económico del país, lo que influye en la ampliación de la base de sujetos de crédito, y por ende, en una mayor inclusión financiera. COLOCACIONES BRUTAS: 1992 - 2011 (en millones US$)

50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 Dic 92

Dic 93

Dic 94

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Dic 99

Dic 00

Dic 01

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Dic 07

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Fuente : ASBANC

Según tipo de financiamiento, los créditos corporativos registraron US$ 9,827 millones en diciembre 2011, con un avance de US$ 1,541 millones (18.60%) respecto a similar mes del 2010. De otro lado, los préstamos a las grandes empresas reportaron US$ 8,319 millones en diciembre último, volumen mayor en US$ 830 millones (11.08%) frente a diciembre 2010. Por su parte, las colocaciones a las medianas empresas llegaron a US$ 8,867 millones al finalizar el 2011, expandiéndose en US$ 1,745 millones (24.50%) en análogo periodo de análisis. En tanto, el saldo de préstamos a pequeñas empresas mantuvo su crecimiento y se elevó 31.84% en diciembre 2011 respecto de similar mes del 2010 (al pasar de US$ 3,112 millones a US$ 4,102 millones), mientras que los créditos a microempresas aumentaron 5.36% (pasando de US$ 897 millones a US$ 945 millones), los créditos de consumo se incrementaron 26.67% en diciembre 2011 frente a diciembre 2010 (al subir de US$ 6,646 millones a US$ 8,418 millones), y los préstamos hipotecarios se expandieron 29.60% al finalizar el 2011 (de US$ 5,510 millones a US$ 7,140 millones).

MEMORIA ANUAL 2011

Al término del 2011 los Depósitos Totales alcanzaron US$ 46,762 millones y mostraron un avance de US$ 5,198 millones (12.51%) frente a diciembre 2010. Este comportamiento va de la mano con el destacable momento de la economía peruana, que ha permitido generar más empleo e ingresos, y lo cual se ve reflejado en la mayor capacidad de ahorro de empresas y familias.

25

DEPOSITOS TOTALES: 1992 - 2011 (en millones US$) 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 Dic 92

Dic 93

Dic 94

Dic 95

Dic 96

Dic 97

Dic 98

Dic 99

Dic 00

Dic 01

Dic 02

Dic 03

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Dic 05

Dic 06

Dic 07

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Fuente : ASBANC

El Patrimonio muestra un comportamiento creciente desde varios años atrás y en diciembre 2011 alcanzó US$ 7,221 millones, monto mayor en US$ 1,118 millones (18.32%) con relación a diciembre 2010. Este incremento se explicó fundamentalmente por el aumento del capital social en US$ 635 millones, reservas en US$ 394 millones y resultado neto del ejercicio en US$ 267 millones. El nivel actual de esta cuenta y la tendencia ascendente de los últimos años confirma que la banca nacional posee y se esfuerza por mantener un adecuado nivel de fortalecimiento patrimonial que apoye el incremento de la intermediación financiera. PATRIMONIO: 1992 - 2011 (en millones US$) 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

-

26

Dic 92

Dic 93

Dic 94

Dic 95

Dic 96

Dic 97

Dic 98

Dic 99

Dic 00

Dic 01

Dic 02

Dic 03

Dic 04

Dic 05

Dic 06

Dic 07

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Fuente : ASBANC

Al finalizar el 2011 la Utilidad Neta ascendió a US$ 1,574 millones, monto superior en US$ 242 millones (18.18%) frente a diciembre 2010. Este incremento se debió a la mayor eficiencia en la administración de los recursos por parte de las entidades bancarias en un entorno de elevados niveles de competencia en la industria.

UTILIDAD NETA: 1992 - 2011 (en millones US$) 1,600 1,400 1,200 1,000 800 600 400 200 Dic 92

Dic 93

Dic 94

Dic 95

Dic 96

Dic 97

Dic 98

Dic 99

Dic 00

Dic 01

Dic 02

Dic 03

Dic 04

Dic 05

Dic 06

Dic 07

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Fuente : ASBANC

Los adecuados niveles de provisiones con que cuenta la banca peruana le permitirán hacer frente al posible recrudecimiento de la crisis internacional. Así, al término del 2011, el Ratio de Cobertura fue de 144.85%, lo que indica que las provisiones constituidas por la industria bancaria representan más del 100% de las provisiones requeridas por el ente supervisor. El Ratio de Morosidad reportó 1.47% en diciembre 2011, la cifra más baja desde marzo 2009, cuando registró 1.41%. La responsabilidad de la banca en el proceso de evaluación del otorgamiento de créditos, cumpliendo con toda la normativa que establece el ente supervisor, el incremento de la capacidad de pago de los prestatarios, así como la mayor cultura financiera por parte de empresas y personas que reconocen la importancia del financiamiento como medio para aumentar sus niveles de desarrollo -y por ende la necesidad de ser sujetos de crédito- son factores que vienen permitiendo que el indicador de morosidad disminuya y se mantenga en porcentajes bajos. MOROSIDAD: 1992 - 2011 (en porcentajes) 14.00 12.00 10.00

6.00 4.00 2.00 -

Dic 92

Fuente : ASBANC

Dic 94

Dic 96

Dic 98

Dic 00

Dic 02

Dic 04

Dic 06

Dic 08

Dic 10

MEMORIA ANUAL 2011

8.00

27

Al cierre del 2011 la Participación de Créditos en Moneda Extranjera registró 51.01%. La pausa en la contracción de este índice y su comportamiento relativamente estable en el 2011 se habría visto influenciado por la mayor preferencia de los consumidores por endeudarse en moneda extranjera, debido a la debilidad del dólar frente al nuevo sol, y con la expectativa de que dicha tendencia se mantenga, de tal manera que la carga financiera -en el tiempo- sea menor. Por su parte, la Participación de los Depósitos en Moneda Extranjera disminuyó desde la segunda parte del 2011 y reportó 47.32%, lo cual se explicó por el fortalecimiento de la moneda local frente a la divisa estadounidense. El Número de Oficinas bancarias llegó a 1,603 al cierre del 2011, con lo cual anotó un crecimiento de 76 (4.98%) frente a diciembre del año anterior, destacando que la mayor apertura de sucursales se dio en provincias. Asimismo, con la intención de masificar aun más los puntos de atención en todo el país, las entidades bancarias continuaron incrementando el Número de Cajeros Automáticos durante el 2011, con lo que al cierre del mencionado año, dichos terminales ascendieron a 5,042, avanzando 861 (20.59%) con respecto a diciembre del 2010. Finalmente, los Cajeros Corresponsales sumaron 10,800, superando en 2,257 (26.42%) lo reportado en igual mes del 2010. Las Tasas Activas Promedio de las empresas bancarias registraron una baja tanto en soles como en dólares en el año. La tasa en soles reportó 21.33% a diciembre 2011 y bajó 1.42 puntos porcentuales con relación a diciembre 2010. La disminución anual habría estado determinada por los menores costos de los créditos de consumo (representan el 32% de la cartera total en soles de bancos). Mientras tanto, la tasa en dólares presentó un nivel de 6.68% al cierre del 2011, menor en 1.24 puntos porcentuales frente a diciembre 2010. Este retroceso se habría debido a las menores tasas de créditos corporativos y a grandes empresas (juntos representan el 51.18% de la cartera en dólares de bancos). TASAS DE INTERES ACTIVAS PROMEDIO EN MN Y ME: Ene 06 - Dic 11 (en porcentajes) 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

10.0

28

5.0 0.0

FTAMN

Fuente: SBS

FTAMEX

Finalmente, la Tasa Pasiva Promedio en soles registró un avance en todo el 2011, mientras que la tasa en dólares mostró una disminución a tasa anual. La tasa en soles ascendió a 3.12% al cierre del año, mayor en 1.33 puntos porcentuales con relación al cierre del 2010. Por su parte, la tasa en dólares llegó a 0.47% a diciembre 2011, inferior en 0.13 puntos porcentuales ante diciembre 2010. TASAS DE INTERES PASIVAS PROMEDIO EN MN Y ME: Ene 06 - Dic 11 (en porcentajes) 6.0 5.0 4.0 3.0 2.0 1.0 0.0 02 11

20

7/

11

20

1/

/0 10

20

7/

/0 10

20

1/

/0 09

20

7/

/0 09

20

1/

/0 08

20

7/

/0 08

20

1/

/0 07

20

7/

/0 07

20

1/

/0 06

20

7/

/0 06

20

1/

/0

/0

02

02

02

02

02

02

02

02

02

02

02

FTIPMN

FTIPMEX

Fuente: SBS

• Empresas Financieras6 A lo largo del 2011 se observó una progresiva consolidación del mercado de empresas financieras, luego que en el 2010 ingresaran nuevas entidades. Así, durante el año operaron 10 empresas financieras.

MEMORIA ANUAL 2011

Al finalizar el 2011, las Colocaciones llegaron a US$ 2,502 millones, mientras que los Depósitos alcanzaron los US$ 1,020 millones. Por su parte, la Morosidad descendió hacia el cierre del año y llegó a 3.48%, y el nivel de Cobertura registró 110.58%.

A diciembre 2011 corresponde a información de 10 empresas financieras: Edyficar, TFC, Crediscotia, Confianza, Crear, Amerika, Efectiva, Uno, Universal y Mitsui Auto Finance. 6

29

Empresas Financieras: 2011 (en millones US$) Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Total Activo

2,201

2,252

2,246

2,279

2,416

2,445

2,538

2,661

2,559

2,731

2,849

2,869

Colocaciones Brutas

1,871

1,926

1,960

1,992

2,079

2,125

2,168

2,211

2,219

2,336

2,433

2,502

Total Pasivo

1,863

1,909

1,901

1,931

2,045

2,066

2,152

2,266

2,165

2,321

2,425

2,436

Depósitos Totales

726

775

737

734

792

807

844

951

861

943

1,058

1,020

Patrimonio

338

342

345

348

371

379

386

395

394

411

424

434

8

12

19

24

30

35

41

48

54

62

69

76

Morosidad (%)

3.73

3.65

3.58

3.72

3.75

3.78

3.78

3.83

3.77

3.78

3.69

3.48

Cobertura (%)

111.28

110.00

110.06

104.41

103.11

104.86

106.52

106.44

107.98

108.43

107.88

110.58

Utilidad Neta

Fuente: ASBANC

• Empresas de Arrendamiento Financiero7 Las Colocaciones de las Empresas de Arrendamiento Financiero reportaron al cierre del año un saldo de US$ 116 millones; en tanto que la Morosidad terminó el 2011 en 0.66%. Por su parte, el nivel de Cobertura reportó en diciembre 101.60%. Empresas de Arrendamiento Financiero: 2011 (en millones US$) Ene

Feb

Ma r

Abr

Ma y

Ju n

Ju l

Ago

Se p

Oct

No v

D ic

Activo Total

52

51

62

74

79

87

103

103

106

114

123

147

Colocaciones Brutas

41

45

53

65

71

75

80

85

90

97

105

116

Pasivo Total

32

31

43

55

60

68

84

84

87

94

103

127

Patrimonio

20

19

19

19

19

19

19

19

19

20

20

20

-0.20

-0.27

-0.25

-0.40

-0.55

-0.59

-0.65

-0.66

-0.69

-0.77

-0.72

-0.73

1.42 108.17

1.52 105.56

1.35 104.56

1.05 105.62

0.82 100.01

0.91 100.34

0.78 101.02

0.73 100.93

0.77 100.32

0.65 100.46

0.55 100.07

0.66 101.60

Utilidad Neta Morosidad (%) Cobertura /1 (%)

/1: Provisiones Constituidas / Provisiones Requeridas Fuente: ASBANC

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

• Sociedades Administradoras de Fondos Mutuos

30

A diciembre 2011, el Patrimonio Total Administrado por las empresas Administradoras de Fondos Mutuos alcanzó US$ 5,061 millones, cifra menor en US$ 513 millones (9.20%) en comparación con diciembre 2010.

7

A diciembre 2011 corresponde a información de 2 empresas de Arrendamiento Financiero: Leasing Total y Leasing Perú.

PATRIMONIO TOTAL ADMINISTRADO: Ene 10 - Dic 11 (en millones US$) 6,000

5,000

4,000

3,000

2,000 Ene Feb Mar Abr May Jun 10 10 10 10 10 10

Jul Ago Set Oct Nov 10 10 10 10 10

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun 10 11 11 11 11 11 11

Jul Ago Set Oct Nov 11 11 11 11 11

Dic 11

Fuente: ASBANC

El Número de Partícipes cayó 5.36% (14,898) en el 2011, llegando a diciembre a 263,132 integrantes. PARTICIPES: Ene 10 - Dic 11 (en número) 300,000 290,000 280,000 270,000 260,000 250,000 240,000 230,000 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

MEMORIA ANUAL 2011

Fuente: ASBANC

31

ACTIVIDAD INSTITUCIONAL

El sector financiero se caracteriza por sus constantes esfuerzos para mantenerse a la vanguardia de la tecnología, el mejoramiento continuo de sus procesos y la innovación en sus productos. Sin embargo, existen otros temas que se consideran de vital importancia como la necesidad de llegar a la mayor población posible para alcanzar la inclusión financiera, así como optimizar la información que se entrega a los clientes en pro de la transparencia. En ese sentido, la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC) ha trabajado con la SBS en la normativa de las Cuentas Básicas para uso a través de los Cajeros Corresponsales, canal que viene creciendo aceleradamente, como medio para acercarse a la población que no tiene acceso a los bancos. Otro proyecto importante es el de la regulación del Dinero Electrónico, que puede fomentar una verdadera inclusión financiera y volver a muchos peruanos sujetos de crédito, siempre que la información individual de las transacciones realizadas quede registrada en las instituciones financieras donde se deposita el dinero. En cuanto a la transparencia, ASBANC está abocada a un proyecto de autorregulación financiera, que contempla la creación del Consejo de Autorregulación Bancaria, la elaboración del Código de Autorregulación y la primera directiva de autorregulación referida a la publicidad, a través del Consejo Nacional de Autorregulación Publicitaria (CONAR). Para contribuir con los esfuerzos de mejorar la atención a los clientes, se ha creado “Alóbanco”, nuevo canal de contacto para reclamos en INDECOPI, que busca ocuparse de las desavenencias entre los usuarios y las instituciones financieras afiliadas a este servicio, ofreciéndoles una respuesta dentro de los siete días siguientes de presentado el hecho. Está en proceso de expansión a otras oficinas del ente de defensa al consumidor en Lima y provincias.

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Se está trabajando también con INDECOPI el proyecto de Arbitraje de Consumo, mecanismo alternativo para la solución de conflictos entre consumidores y proveedores, que será gratuito, voluntario y gestionado por el Estado. ASBANC se ha comprometido a participar en el piloto.

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Dentro de las actividades realizadas por los comités técnicos de ASBANC, la que demanda mayor tiempo es la revisión de proyectos de normas y la adecuación a las ya emitidas, destacando el Comité de Derecho Bancario que ha revisado los proyectos de ley que buscan regular las tasas de interés del sistema financiero, el que modifica el reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones, el de emisiones de valores mobiliarios para fortalecer el mercado de capitales, las modificaciones al reglamento de transparencia y el reglamento del libro de reclamaciones, estos últimos en coordinación con el Comité de Oficiales de Atención al Usuario. Del mismo modo, el mencionado Comité de Derecho Bancario viene participando en el desarrollo del Reglamento de la Ley de Protección de Datos Personales.

El Comité de Finanzas y Tesorería ha desarrollado el Contrato Marco de Margin Calls, estando en proceso de firma. Igualmente viene revisando los contratos de Regulación Monetaria propuestos por el BCRP para casos de crisis de liquidez y se está trabajando el proyecto OIS (Overnight Indexed Swaps, por sus siglas en ingles) para swaps de tasa variable en soles. Los Oficiales de Cumplimiento han logrado obtener el curso de preparación para la Certificación Profesional FIBA para todos sus miembros, algunos de los cuales ya han dado el examen con resultados favorables. En representación de ASBANC, se ha participado en las reuniones del Plan Nacional para la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y el Taller de Colaboración Interinstitucional organizado por la SBS. Por otro lado, se tiene el proyecto de consulta en línea de los carné de extranjería en coordinación con DIGEMIN, la creación de la base de datos de las personas consideradas PEP (Personas Expuestas Políticamente), así como el proyecto de norma de Protección al Oficial de Cumplimiento, que ya fuera presentado al Poder Judicial en busca de apoyo. Finalmente se está organizando el IV Congreso Internacional de Prevención del Lavado de Activos, que tiene un éxito rotundo tanto a nivel nacional como internacional. El Comité de Operaciones ha coordinado a lo largo del año con el BCRP el retiro de las monedas de un céntimo, la difusión y distribución de la nueva familia de billetes de nuevo sol, el seguimiento del desarrollo del nuevo Sistema LBTR y el retiro de sus bóvedas de custodia de provincias, lo que deja bajo la responsabilidad de los bancos las remesas de efectivo a estas localidades.

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Comité de Operaciones

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El Comité de Riesgo Operacional continúa con el desarrollo del proyecto de la Base de Datos de Eventos de Pérdida a coordinar con la SBS y ha creado la Comisión de Continuidad de Negocios a nivel sistémico. También ha coordinado el reporte de hechos significativos asociados a la interrupción de operaciones y el informe de riesgos que enfrentan nuevos productos o cambios en el ambiente de negocios, operativo o informático. El Comité de Recursos Humanos ha decidido reestructurarse para atender los nuevos requerimientos regulatorios en materia laboral, creando la Comisión Técnica Laboral y la Comisión de Seguridad y Salud en el Trabajo. En el transcurso del año han revisado temas como las planillas electrónicas, boletas de pago, el registro de los derechohabientes, etc., continuando como siempre con el apoyo al Consejo Nacional de Trabajo quien a través de su Comisión de Trabajo viene llevando a cabo el proyecto de Trabajo Decente. Los Auditores Internos además de compartir buenas prácticas y casuística han revisado su participación en las distintas normas de la SBS en especial las referidas al nuevo reglamento de supervisión consolidada de los conglomerados financieros y mixtos y la circular que precisa las evaluaciones internas y externas de la auditoría interna. El Comité de Comercio Exterior tiene un trabajo muy estrecho con el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, colaborando en varios proyectos como en la promoción de las exportaciones, el de agilizar los trámites de importación y exportación de mercancías restringidas y que representa un hito importante en la modernización del Estado, la mejora del régimen de garantías aduaneras ofrecidas por las entidades bancarias y de seguros que permiten el uso del régimen de importación denominado “despacho anticipado”.

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También se debe destacar las labores realizadas por otros comités como las gestiones ante el Tribunal Fiscal para aclarar la operativa del impuesto vehicular sobre los tracto camiones del Comité de Arrendamiento Financiero, quienes además están retomando el proyecto de ley sobre la responsabilidad civil frente a terceros; el Comité de Servicio a Empresas ha participado en reuniones que buscan mejorar la operativa de la factura comercial y para ello ha organizado una charla con el sector público, teniendo programada otra con las principales empresas privadas; el nuevo Comité de Riesgo de Mercado está avocado a revisar el Reglamento de la Gestión de Riesgo de Liquidez; los Contadores Generales continúan coordinando el desarrollo de la norma de adecuación a las NIIF’s, proyecto de largo alcance y, finalmente, la Comisión de Basilea sigue adelante con las coordinaciones con la SBS para la aplicación de la nueva Central de Riesgos por Operación - CRO.

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En cuanto a seminarios, a lo largo del año, ASBANC organizó dos eventos de relevancia por los temas tratados, el primero fue la conferencia “Nuevas Turbulencias Globales en el 2011: ¿Qué tan fuertes están Perú y América Latina para enfrentarlas?”, a cargo de la Doctora Liliana Rojas Suárez, Senior Fellow y Presidenta del Comité Latinoamericano de Asuntos Financieros, del Center for Global Development, y el segundo el “Perú Banking & Finance Day: El reto de la inclusión y de la competitividad del sistema financiero peruano” en coordinación con la Escuela de Postgrado de la Universidad del Pacífico y El Dorado Investments, ambos muy exitosos.

Seminario Perú Banking & Finance Day

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Taller de Entrenamiento Avanzado sobre Identificación y Evaluación de Riesgos Socioambientales en los Procesos Crediticios

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Otros eventos que valen la pena resaltar son la conferencia sobre el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo por KPMG, el taller “Nueva Ley Procesal del Trabajo: Retos y Oportunidades” a cargo del Estudio Miranda & Amado Abogados, el taller “Programa Internacional de Riesgo Operacional” con el reconocido Dr. Santiago Carrillo como expositor, la charla sobre “Continuidad de Negocios” de la firma Marsh Risk Consulting -Brasil, el “Taller de Entrenamiento Avanzado sobre Identificación y Evaluación de Riesgos Socioambientales en los Procesos Crediticios”, entre otros. También se han recibido variadas presentaciones a cargo de entes supervisores como la del “Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito”, el taller “Nuevo Instructivo RO - ROPE” y el conversatorio sobre “Taxonomía, Indicadores, Visión General de algunas evaluaciones y Nuevo IGROP”, todos a cargo de la SBS. El BCRP presentó “Reportes sobre canales e instrumentos de pago distintos al dinero en efectivo”, INDECOPI la campaña de difusión del Reglamento del Libro de Reclamaciones y por último se recibió capacitación sobre Seguridad y Salud en el Trabajo a cargo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

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Finalmente, como todos los años se realizó con record de asistencia los Juegos Deportivos Interbancarios, cuyo objetivo es lograr la integración y confraternidad entre los miembros de ASBANC.

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SERVICIOS DE ASBANC

ESTUDIOS ECONOMICOS Y ESTADISTICA ESTUDIOS ECONOMICOS En el 2011, el Departamento de Estudios Economicos continuó apoyando a la consolidación de ASBANC como ente representativo de la banca privada, fortaleciendo la presencia del gremio bancario a nivel nacional e internacional. Ello se logró gracias a una presencia constante en los medios de comunicación, a través de la publicación de informes de prensa, así como de artículos de análisis e investigación en temas de banca y economía, en virtud de lo cual ASBANC reforzó su imagen como líder de opinión en asuntos relacionados a la banca nacional. Asimismo, el Departamento de Estudios Económicos asumió nuevas tareas con la finalidad de ofrecer mayores servicios a los asociados, además de participar activamente con organismos públicos y privados en distintas mesas de trabajo. Del mismo modo, el Departamento, en apoyo a la alta dirección de ASBANC, también dedicó sus esfuerzos a aumentar su participación en las actividades de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN). Informes de prensa A lo largo del año se mantuvo la oportuna publicación de informes de prensa referidos a la evolución del sistema bancario peruano, innovándolos permanentemente a través de la inclusión de más variables para el análisis, y logrando así una amplia cobertura por parte de los medios de comunicación locales y extranjeros. Asimismo, se mejoró la presentación de dichos informes, adoptando una línea gráfica homogénea acorde con el relanzamiento de la identidad corporativa de ASBANC, lo que se tradujo en un nuevo formato renovado con mayor atractivo visual. Resumen de noticias Este servicio mantuvo su calidad tanto en contenidos como en adecuado horario de salida, logrando un mayor interés por parte de los suscritos, que cuentan con el Resumen de Noticias como una fuente diaria de información ágil y oportuna que les permite mantenerse al tanto en los acontecimientos relevantes de la economía y el quehacer de la industria bancaria tanto a nivel local como internacional.

Continuando con su labor de mantener informados a los suscritos con las principales noticias ocurridas durante la jornada, este servicio se brindó de manera eficiente e ininterrumpida durante el año en beneficio de sus lectores.

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ASBANC al Día

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Informe Coyuntural diario El Informe Coyuntural se ha constituido en una herramienta informativa de primer nivel en cuanto a los mercados financieros nacionales e internacionales, debido a su formato de fácil lectura que permite a los usuarios enterarse rápidamente acerca del desempeño diario de las principales variables bursátiles, acontecimientos relevantes de la economía mundial y comportamiento del tipo de cambio, así como la liquidez del sistema bancario peruano. Este reporte ha sido constantemente innovado, a través de la inclusión de nuevas variables y cuadros informativos que han permitido mejorar la calidad y cantidad de información relevante. Debe destacarse además que en el 2011 la difusión de este informe, que inicialmente estaba dirigido únicamente a un determinado grupo de destinatarios considerados su público objetivo, se ha abierto al público en general a través su publicación diaria en la página web de ASBANC. Tasas Referenciales LIMABOR ASBANC continuó aportando al desarrollo del mercado financiero local a través de la consolidación y publicación de las tasas referenciales LIMABOR, las cuales brindan un marco de referencia para la formación de tasas de interés activas. Esta labor es efectuada de manera diaria por el Departamento de Estudios Económicos como parte de sus actividades permanentes. ASBANC Semanal En el 2011 se inició la elaboración y publicación del ASBANC Semanal, consistente en artículos de interés referidos a temas de economía y banca, caracterizados por su breve extensión, así como el uso de un lenguaje sencillo y directo que permiten su gran accesibilidad y aceptación por parte del público en general. Boletín Mensual Esta publicación, consistente en un resumen de la evolución mensual de las principales cifras macroeconómicas y del sistema bancario en el país, se siguió desarrollando de manera eficiente, mejorando su presentación e incrementando la información presentada, gracias a la inclusión de nuevas variables para el análisis.

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Boletín Financiero Trimestral

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El Boletín Financiero de ASBANC, publicación trimestral que consiste en una síntesis de acontecimientos recientes en banca y economía local e internacional, se mantuvo en el 2011 como una valiosa fuente de consulta para ejecutivos del sistema financiero, así como investigadores, analistas, educadores, estudiantes y público en general interesados en conocer sobre dichos temas. Además de presentar una síntesis cuantitativa y cualitativa del desempeño económico

y bancario en el país y el mundo, incluye informes de investigación y análisis de temas de coyuntura económica y bancaria del acontecer actual, así como artículos que contribuyen a elevar el conocimiento del sistema bancario y la cultura financiera. Página Web de ASBANC El Departamento continuó a cargo de la dirección y coordinación del proyecto para el relanzamiento de la página web de ASBANC, gracias a lo cual se logró en el 2011 contar con un nuevo portal de Internet, más adecuado a las necesidades y tendencias actuales. Esta nueva herramienta permite que puedan colgarse y poner a disposición del público todos los informes de prensa, artículos, últimas noticias, documentos y publicaciones en general desarrolladas por Estudios Económicos. Asimismo se continuó trabajando en la mejora de dicho portal para hacerlo administrable y que permita un manejo más interactivo por parte de los usuarios internos, consiguiendo avances sustanciales que permitirán su pronta culminación. Actividades con FELABAN Permanentemente, el Departamento de Estudios Económicos recibe y atiende de manera rápida y oportuna las diversas consultas realizadas por otras Asociaciones Bancarias de la región en el marco del Sistema de Información de Respuesta Inmediata - SIRI. El adecuado desempeño en dicha tarea durante el año ha permitido que ASBANC continúe liderando el ranking en la efectividad de su atención entre los distintos gremios bancarios latinoamericanos. El Departamento colaboró ininterrumpidamente con FELABAN en lo referente a su Boletín Virtual, a través de la elaboración y envío de notas de prensa en donde se resumen las actividades gremiales de nuestra asociación, además de las principales noticias del acontecer bancario y económico del país. De otro lado, el departamento de Estudios Económicos continúo asesorando a la alta dirección de ASBANC en los diversos trabajos que se vienen elaborando con FELABAN, como por ejemplo el Plan Estratégico de FELABAN 2011 - 2012, Principios de Buenas Prácticas Bancarias en términos de Protección al Consumidor Financiero y Transparencia de la Información, entre otros. Asimismo, representa a ASBANC en diversos Comités Técnicos de FELABAN, cómo son el Comité de Economistas, el Comité de Comunicaciones y Prensa y el Comité de Bancarización y Microfinanzas.

Durante el 2011, el Departamento de Estudios Económicos desempeñó también otras actividades, tanto en lo referente a la imagen y presencia del gremio bancario frente a otras instituciones, los medios de prensa y el público en general, así como en lo concerniente a brindar adecuados servicios a sus asociados. En dicha labor se puede destacar:

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Otras Actividades

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Puesta en marcha del Servicio Alóbanco, en coordinación con INDECOPI y representantes del Comité de Atención al Usuario de ASBANC, el cual permite atender de manera ágil y directa las consultas y reclamos de los clientes de las entidades financieras participantes. Participación activa como representantes del gremio bancario ante el Consejo Nacional del Trabajo. Asistencia continua a foros de discusión sobre temas relacionados a la banca y eventos del ámbito económico y empresarial, organizados por entidades privadas y estatales. Atención permanente rápida de las consultas de temas relacionados a su labor, realizadas por entidades financieras y no financieras, así como público en general. Elaboración de presentaciones a entidades vinculadas al sector financiero, con el objetivo de reforzar la imagen de ASBANC y generar interés por los diferentes servicios de información que se brindan. El personal del Departamento lleva a cabo la exposición de dichas presentaciones a petición de las entidades que lo requieran. Elaboración de presentaciones para el Directorio y Comité de Gerentes Generales a solicitud de la Gerencia de ASBANC. Resolución de cuestionarios, consultas y entrevistas solicitadas por distintos medios de prensa. Desarrollo de artículos a pedido de revistas especializadas en temas bancarios y económicos, como una forma de colaboración gratuita en apoyo de dichas publicaciones. Participación en el Estudio de Endeudamiento de personas naturales, iniciativa del Banco Central cuya finalidad es prevenir situaciones de excesivo endeudamiento en el sistema bancario local.

ESTADISTICA ASBANC, a través del Departamento de Estadísticas sigue manteniendo el liderazgo en la provisión de información financiera con trece años de destacada y reconocida labor. Los servicios de estadística constituyen una herramienta obligada de consulta de información por parte de los asociados. A la fecha cuenta con 21 servicios de información dirigidos a las áreas de marketing, riesgos, finanzas y planeamiento, operaciones, tesorería, oficiales de atención al usuario, comercio exterior, contabilidad tributaria, jefes de productos activos y pasivos y banca empresarial de las empresas bancarias, financieras y de arrendamiento financiero.

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Nuevos Reportes y Servicios de Información

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Durante el 2011, se renovó y generó nuevos informes y servicios; atendiendo requerimientos adicionales de información se implementaron reportes inéditos sobre Volumen y Transacciones por Canales de Atención orientados a las áreas de operaciones y afines de los Bancos. Asimismo, y en coordinación con el Comité de Oficiales de Atención al Usuario en julio del 2011 se empezó a consolidar semanalmente estadísticas de reclamos recibidos mediante el canal Alóbanco. Por otro lado, en el marco de la implementación de la página web institucional, el Departamento ha puesto a disposición del público en general estadísticas consolidadas del sistema y por entidad bancaria, financiera, de leasing y de fondos mutuos, como sus estados financieros, colocaciones, depósitos, etc.

Modificación de reportes que se presentan a la SBS y BCRP El Departamento de Estadísticas mantuvo estrecha coordinación con las áreas de riesgos de los bancos y atendió el requerimiento de corregir el número y monto de los deudores, el cual se vio afectado por la aplicación de la Resolución SBS N°8420-2011 y Oficio Múltiple N°45004-2011-SBS, lo que llevó a que se implemente un nuevo informe siguiendo la metodología anterior. Liderazgo en el estudio de endeudamiento de personas naturales

En trabajo conjunto con el Departamento de Estudios Económicos y el Comité de Endeudamiento integrado por los Gerentes de Riesgo de Banca Minorista de Bancos y Financieras se continúa actualizando permanentemente el Estudio de Endeudamiento de Personas Naturales solicitado por el BCRP. Se ha entregado los resultados en forma trimestral desde el 2008 a la fecha, generándose indicadores de deuda de consumo versus ingreso neto del deudor. Se debe señalar que el equipo continúa laborando de la mano con el BCRP con el fin de seguir puliendo los resultados, y se viene preparando la ampliación del alcance del Estudio para abarcar a los créditos hipotecarios. Inmediato apoyo a requerimientos de información El Departamento siguió atendiendo con destacada oportunidad a la alta dirección de ASBANC con información relevante del sistema financiero, resolvió consultas específicas de los asociados e incrementó informes gerenciales para entidades vinculadas y no vinculadas al sector financiero. Asimismo, brindó inmediato apoyo al Departamento de Estudios Económicos con cifras para las consultas del Sistema de Información de Respuesta Inmediata -SIRI- y estadísticos para sus publicaciones a los medios de comunicación. Proyectos

Por otro lado, también se viene coordinando la captura de información de Remesas de Personas Naturales con las áreas de Remesas de los bancos.

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A fin de dar un mayor y mejor servicio a nuestros asociados, se ha venido realizando gestiones a fin de generar estadísticas e indicadores del mercado laboral bancario en coordinación con los responsables del Comité de Recursos Humanos; así también con las áreas de Comercio Exterior a fin de consolidar información de Factoring Internacional y Forfaiting.

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TECNOLOGIA DE INFORMACION BANCARED - RED PRIVADA DE COMUNICACIONES Cumpliendo con el objetivo de generar servicios de interés común para los asociados, ASBANC en el año 1998 diseñó la infraestructura de la plataforma de comunicaciones Bancared y en el año 2000 se dio inicio a su operatividad. Bancared es la red privada de comunicaciones administrada por el área de Tecnología de Información (TI) de ASBANC a través de un Contrato de Outsourcing ASBANC - CLARO y cuenta con el apoyo del Comité Técnico Bancared. Es un servicio de interconexión entre sus clientes entidades financieras, y sus clientes empresas vinculadas a la gestión de los bancos o “proveedores”, para el intercambio de información, consultas y transacciones. Esta iniciativa fue resultado del trabajo conjunto del área de TI y el Comité Técnico Bancared conformado por los responsables de las áreas de sistemas y comunicaciones de los asociados. Con relación a su infraestructura de comunicaciones, la red opera en plataforma MPLS, con altos niveles de redundancia en sus enlaces, y cuenta con 2 nodos centrales (que es el ambiente donde se tiene almacenado la infraestructura necesaria para el funcionamiento del servicio) ubicados en San Isidro y Villa El Salvador, como contingencia y para alojar equipos para soluciones de valor agregado (teleconferencias, Bancared Service Bureau, entre otros), lo que permite mantener alta disponibilidad del servicio, flexibilidad y seguridad, así como salvaguardar los requerimientos de continuidad operativa exigidos por la SBS. Estas soluciones de alta disponibilidad han sido implementadas en los asociados y proveedores, haciendo ininterrumpible los servicios las 24 horas. Durante el transcurso del año se han incorporado siete entidades a Bancared, el cual es el crecimiento anual de la Red más alto registrado desde su instauración. En el 2011 ingresaron: Hidrandina, CMAC Huancayo, Prosegur, DirecTV, MEF, Banco Cencosud y CMAC Tacna. Asimismo, se establecieron contactos con otras instituciones, las cuales se encuentran en proceso de incorporación.

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El área apoya diferentes proyectos de tecnología que involucra a los asociados. En esa línea, continuó asistiendo al BCRP en la migración del Nuevo Sistema LBTR. Así, el 5 de setiembre del 2011, gracias al trabajo coordinado entre el BCRP, los bancos participantes y el equipo de TI de ASBANC se logró la puesta en producción del nuevo sistema LBTR.

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Cabe señalar, que este año se ha expandido el Servicio Bancared a provincias, con la finalidad de atender las necesidades de las entidades financieras cuyas sedes principales se encuentran alejadas de la capital. Las primeras instituciones que ingresaron desde provincia son CMAC Huancayo y CMAC Tacna. El servicio viene atendiendo eficientemente a sus clientes, sean bancos asociados o participantes en general, generándose entre ellos nuevos proyectos y oportunidades de negocio.

Al cierre del 2011, Bancared mantiene interconectadas a 26 entidades financieras del país con 33 instituciones vinculadas a su gestión. Nuestros Clientes - Entidades Financieras ASOCIADOS: Banco de Crédito del Perú, BBVA Continental, Scotiabank, Interbank, Banco de Comercio, Citibank, Banco Financiero, Banco Interamericano de Finanzas, Banco Azteca, Mibanco, HSBC Bank Peru, Deutsche Bank, Banco Falabella, Banco Ripley, Banco Santander, Financiera Edyficar, CrediScotia y Financiera TFC. NO ASOCIADOS: Banco de la Nación, Caja Metropolitana de Lima, Caja Nuestra Gente, Caja Huancayo, Caja Sullana, COFIDE, MEF, Banco Cencosud y CMAC Tacna. Nuestros Clientes - Entidades No Financieras Sunat - Aduanas, Datatec, Cavali, PISB - ASBANC, Equifax, Acelor, SBS, Datacredito, Reniec, Procesos MC, Unibanca, Western Union, Wong, SAT, Diners Club, Globokas, Sedapal, Universidad de Lima, América Moviles, Telmex, Nextel, Petroperú, Hermes, Prosegur, DirecTV, Edelnor, Hidrandina, Novatronic, Unique, Municipalidad de Miraflores, Municipalidad de Surco, Universidad Tecnológica del Perú y Perúrail. ESQUEMA DE COMUNICACIONES - BANCARED

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BANCARED SERVICE BUREAU: CONEXION A SWIFT Considerando el potencial de Bancared, en el 2007 el área de TI en coordinación con el Comité Técnico Bancared implementó Bancared Service Bureau -BSB, que centraliza las comunicaciones de las entidades financieras usuarias de la red SWIFT, generando economías de escala. BSB utiliza infraestructura de Bancared y es administrado por el área TI de ASBANC. Un Service Bureau es una solución certificada por SWIFT que interconecta a las entidades financieras y empresas corporativas usuarias de los servicios SWIFT con la red financiera SWIFT, a través de enlaces dedicados internacionales. El principal servicio que brinda BSB es de conectividad indirecta hacia SWIFT que consiste en la interconexión con SWIFT a través de Bancared y esta a su vez, mediante sus nodos centrales se conecta vía 2 proveedores internacionales hacia SWIFT. Durante el 2011, se brindó el servicio de conectividad indirecta a las entidades participantes en forma óptima, manteniendo alta disponibilidad, flexibilidad y seguridad. Cabe destacar que en el mes de enero COFIDE concluyó su migración al service bureau, siendo la primera entidad no asociada que ingresó a BSB. Dentro del alcance del servicio BSB, el área de TI cumplió exitosamente el cambio mandatario de versión de SWIFT en el mes de noviembre. Se completó la migración a la versión SWIFTNet 7.0 del Service Bureau, lo cual implicó la realización de Upgrade de los servidores Alliance (Windows Server 2008 R2, Memoria RAM 17 GB) tanto en los dos nodos de Villa El Salvador y San Isidro. Con esta migración, los bancos que conforman el Service Bureau, desde noviembre han podido realizar sus pruebas de conectividad en esta nueva plataforma en sus ambientes de desarrollo, quedando preparadas para asumir su interconexión a esta nueva versión 7.0 con todas las seguridades del caso. Seguidamente, se establecieron las coordinaciones con los bancos participantes del BSB para dar asesoría y soporte a la migración de sus soluciones SWIFT a la nueva versión SWIFTNet 7.0.

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Como parte de los servicios brindados, en el 2011, BSB implementó una nueva solución para aquellos bancos que tienen la administración SWIFT desde sus casas matrices, a través de la cual se ofrece a dichas entidades financieras la interconexión de contingencia a su salida principal. Para este servicio de contingencia se incorporó Scotiabank como nuevo miembro del Service Bureau.

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Al término del año se cuenta con 6 entidades interconectadas a BSB: Interbank, Banco de Comercio, Banco Financiero, BanBif, COFIDE y Scotiabank.

ESQUEMA DE COMUNICACIONES - BSB

ALOBANCO - ATENCION DE RECLAMOS Alóbanco es una nueva alternativa de atención de reclamos bancarios que se brinda en INDECOPI. El año 2011, como resultado del trabajo conjunto del Departamento de Tecnología de Información, del Departamento de Estudios Económicos, del Comité de Oficiales de Atención al Usuario - OAU y de INDECOPI, nace el Proyecto piloto “Alóbanco”, que consiste en la atención de los reclamos a través de un módulo telefónico instalado en INDECOPI, en un plazo máximo de 7 días hábiles.

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El módulo cuenta con una línea directa a las distintas entidades financieras y está habilitado en la Sede Central de INDECOPI, en el área del SAC - Servicio de Atención al Ciudadano. La llamada telefónica vía Alóbanco es atendida por asesores especializados de las áreas de atención del cliente de las entidades financieras en base a lineamientos establecidos por el Comité OAU.

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Lanzamiento Para la formalización del proyecto, el 15 de Marzo del 2011 se firmó el convenio de cooperación interinstitucional entre INDECOPI y ASBANC. Asimismo, el 20 de Julio se inició la atención de Alóbanco en la Sede Central de INDECOPI; participando 12 bancos (Banco Azteca, Banco de Crédito, Banco Falabella, Banco Financiero, Banco Interamericano de Finanzas, Banco Ripley, BBVA Continental, Citibank del Perú, HSBC, Interbank, Mibanco y Scotiabank) más 5 financieras (Crediscotia, Confianza, Edyficar, TFC y Universal). Reclamos Recibidos Durante los meses de julio a diciembre del 2011, Alóbanco recibió 380 reclamos. Si consideramos los reclamos del sector bancario y financiero que ingresaron en dicho periodo por INDECOPI, el porcentaje de reclamos ingresados por Alóbanco fue en promedio 18.65%. De los reclamos que se atendieron por Alóbanco, el 73% de los casos fue captado por la orientadora del servicio y el 27% fueron derivados por los asesores de INDECOPI. Sobre el tiempo de atención de un reclamo a través de Alóbanco el promedio fue de 6 días considerando el periodo de julio a diciembre. Asimismo, dentro del total de los reclamos terminados vía Alóbanco, el 54.21% fue a favor del usuario. Nueves Sedes

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RECLAMOS TERMINADOS SEGÚN DÍAS ÚTILES

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Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Promedio

2011 2011 2011 2011 2011 2011

Tiempo Promedio de Atención Período 5 5 6 7 6 7 6

RESULTADO DE RECLAMOS TERMINADOS A favor de la empresa A favor del usuario

174 206

45.79% 54.21%

Total general

380

100.00%

Alóbanco en servicio Alóbanco nació como un proyecto piloto, y por los buenos resultados obtenidos está en desarrollo la expansión del servicio, en sedes de INDECOPI tanto de Lima como de provincias. A finales del 2011, se inició el plan de crecimiento en las siguientes Sedes de INDECOPI: Sede Norte, Sede Trujillo y Sede Chiclayo; donde participan los 12 bancos afiliados a la Sede Central y una financiera (Crediscotia).

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PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB

Durante el año 2011, asumimos el importante desafío de redefinir el rol del Programa a partir de un enfoque moderno, innovador y con énfasis en el uso de la tecnología para prevenir los diversos riesgos que afectan la seguridad de la actividad bancaria, aunque buscando en lo fundamental orientar todos nuestros esfuerzos en perspectiva a las necesidades de protección de nuestros clientes y usuarios del sistema financiero nacional. Este emprendimiento pasó por la necesaria modificación de nuestra estructura organizacional para hacerla más plana, eficiente y ágil en la búsqueda de soluciones de interés común para nuestros asociados. En ese sentido, la intervención de la consultora Ernst & Young y el compromiso de la gerencia del PISB, fueron aspectos clave. A partir de ahí desarrollamos una nueva Misión y Visión fundada en valores y en la búsqueda de atributos de calidad orientados al servicio que brindamos. Así, esta nueva estructura amalgamó a su experiencia y conocimientos en el control de las amenazas de naturaleza violenta, aquellas de aparición más reciente y que principalmente afectan canales electrónicos y virtuales. RESULTADOS DE LA ALIANZA PUBLICO-PRIVADA ASBANC - PNP En el marco del Convenio suscrito con la Policía Nacional, ASBANC concretó la donación de 30 camionetas, 5 automóviles y 49 motocicletas. Estos vehículos, algunos de los cuales sirvieron para reemplazar las unidades que salieron del servicio por obsolescencia, fueron destinados para el servicio de seguridad bancaria que brinda la policía en diferentes localidades de Lima, Callao y otras ciudades principales del interior del país.

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Por otra parte, nuestro compromiso de donación especial se materializó con la adquisición de diferentes equipos y sistemas valorizados en US$ 300 mil, entre los cuales tenemos: un equipo analizador genético, una herramienta para el análisis de archivos y datos de equipos y dispositivos tecnológicos, un sistema para captura de huellas digitales, 10 cámaras filmadoras HD, 10 desktops i7 y 5 notebooks, entre otros, los mismos que fueron destinados a diferentes unidades de investigación de la policía para su empleo en el servicio.

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Presidente de ASBANC, Oscar Rivera, en ceremonia de donación de vehículos a la PNP

Donación de motocicletas a la PNP LA GESTION DEL PROGRAMA EN NUMEROS Durante el 2011, el Programa interconectó a 512 oficinas nuevas, con lo que el número de puntos de atención subió a 2,673, significando un crecimiento del 24% respecto del año anterior. Con ello, el Departamento de Monitoreo de Alarmas y Respuesta procesó un promedio de 120 mil señales mensuales, 13% de las cuales demandaron la intervención de operadores en la decisión del curso a seguir, en tanto que un 6% finalmente se trasladaron a la Policía Nacional para la atención del auxilio inmediato y/o la verificación de locaciones alarmadas.

El Departamento de Ingeniería y Mantenimiento, luego de haber modificado estructuralmente su organización para enfocarla sólidamente sobre su core business, consiguió incorporar a cuatro nuevos clientes, entre los que se encuentran los Bancos HSBC y Cencosud, Unibanca y la franquicia Tarjeta Naranja del Grupo Crédito. Así tenemos que, durante

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En lo que concierne a la actividad delictiva de naturaleza violenta, tenemos que el índice general de asaltos se situó en 0.008%, un índice mayor al obtenido durante el 2010, en el que registramos 0.006%. En ese orden, el segmento más castigado fue el de entidades afiliadas, con 16 asaltos, mientras que al nivel de entidades asociadas se registró 5 asaltos. Por otro lado, acusamos una disminución en el número de eventos de robo agravado bajo la modalidad de “forado”, registrando un índice de 0.007%, dos puntos menos que el año anterior. Cabe señalar que en el 67% de los casos este tipo de eventos se vio frustrado por la acción de la policía y las medidas de protección aplicadas por las entidades. Finalmente, otro de los sucesos sujetos a medición, es el de hurtos agravados contra cajeros automáticos. En este segmento la tendencia continuó a la baja, alcanzando durante el 2011 un índice de 0.001% eventos sobre un universo de 5,042 unidades. En este caso, el porcentaje de eventos frustrado fue del 100%.

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el 2011, programó y ejecutó alrededor de 600 mantenimientos preventivos mensuales, así como 120 intervenciones correctivas. Con ello, logró un incremento en el número de puntos atendidos de 13.9% respecto del año anterior, lo que impactó en un crecimiento del volumen de facturación del orden del 0.38%. Otro aspecto importante sujeto a medición tuvo que ver con el promedio de horas de capacitación que recibieron nuestros colaboradores durante el año 2011, consiguiendo un registro de 9.9 horas per cápita, que nos ubicó muy cerca de nuestro objetivo (10 horas) previsto para ese año. Por otro lado, nuestro compromiso de capacitación derivado de nuestras obligaciones de Convenio de Cooperación Interinstitucional se concretó en 104 horas de instrucción dirigidas al personal policial que cubrió servicios de protección armada a las diferentes entidades de nuestros asociados y afiliados a nivel nacional. CONCENTRADOR DE FRAUDES Las entidades asociadas ya cuentan con una solución tecnológica que detecta en línea Posibles Puntos de Compromiso de información de tarjetas bancarias, compartiendo información generada por los programas de alerta temprana que utilizan las entidades participantes del Sistema Concentrador de Fraudes, generando alertas automáticas y adaptándose al cambio permanente de acuerdo a la detección de nuevas modalidades de fraude y entregando información oportuna que permite adoptar acciones inmediatas. Este sistema tecnológico utiliza la definición de reglas adaptivas, manejo de score de riesgo por establecimiento, generación de alertas por correo, sistema de aprendizaje automático, entre otras funcionalidades. En este sistema participan también las entidades procesadoras, adquirentes de comercios y adquirentes de redes de cajeros automáticos, cubriendo todos los actores que intervienen en el proceso de pago con tarjeta bancaria. El medio empleado para la comunicación es BANCARED, el cual también es administrado por ASBANC, garantizándose de esta manera la seguridad de las comunicaciones.

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Con motivo de celebrarse la Décima Convención Anual de Monitor PLUS, en la que participan funcionarios de entidades bancarias de las áreas de Riesgos y Prevención de Fraude de Latinoamérica, se felicitó al Perú por ser el primer país en lograr la integración de los bancos y compartir información de seguridad “en línea”, mediante el desarrollo de un sistema de alta tecnología.

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Motivados por el resultado obtenido por nuestro país, se están gestando nuevos proyectos en otros países de América Latina interesados en implementar una solución similar y que puedan integrarse con nuestro sistema con la finalidad de contrarrestar las actividades ilícitas de organizaciones delictivas internacionales.

LABORATORIO DE INFORMATICA FORENSE Gracias al laboratorio, durante el 2011, se detectó que una de las principales modalidades que afectaron a la banca fue el hurto de información, en su mayoría, de tarjetas de débito en cajeros automáticos, debido a la operación de bandas internacionales especializadas en la clonación de tarjetas que colocaron dispositivos y cámaras ocultas para capturar la información contenida en la banda magnética. Asimismo, destaca la modalidad de clonación de tarjetas de crédito en estaciones de servicio y restaurantes, las que, contaron con la colaboración de algún empleado. Además, se detectaron 367 esquemas de malware (Phishing, Pharming, Man in the middle, entre otras modalidades), siendo un 17.25% mayor con relación a lo observado el año anterior (313). De este modo, se registró una tendencia creciente en esta modalidad delictiva, cuyos eventos fueron oportunamente comunicados a las áreas de Seguridad de la Información de las entidades asociadas; también fueron atendidas por el PISB algunas entidades bancarias pertenecientes a Felaban, las mismas que fueron identificadas luego del análisis de muestras obtenidas en Internet. En la División de Delitos de Alta Tecnología de la Policía Nacional se registraron 655 denuncias por Hurto de Fondos, lo que significa un crecimiento de aproximadamente 40% respecto del año 2010, produciéndose la detención de 54 personas, entre peruanos y extranjeros, involucrados en actos ilícitos como clonación, phishing, pharming y troyanos.

ESQUEMA DE MALWARE Y PHISHING 2008 - 2011 350 300

Troyanos

250

Phishing

287

200

235

150 80

100 86

24

50

20

14

0

Fuente : PISB

2008

2009

2010

2011

2012

MEMORIA ANUAL 2011

2007

78

51

CAPACITACIONES Durante el año, se realizaron once eventos, entre capacitaciones, web conferences y exposiciones, las cuales estuvieron a cargo de especialistas procedentes de España, México, Argentina, Colombia, Uruguay y Perú. Los eventos no representaron costo alguno para los funcionarios bancarios, lográndose capacitar a 402 funcionarios en temas de seguridad de la información, seguridad informática, técnicas de autenticación fuerte, criptografía, gestión de identidades, seguridad en redes WI-FI, delitos informáticos, pruebas digitales, etc.

Capacitación de efectivos de la PNP en Tacna

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

En cuanto a las actividades de la Sub Gerencia de Tecnologías de Seguridad e Información se tiene lo siguiente: se obtuvo una Certificación en manejo de evidencias digitales en Colombia; se representó al Perú en un evento Latinoamericano de Seguridad de la Información también en Colombia; fue designado como miembro del Comité Organizador del XXVI Congreso Latinoamericano de Seguridad Bancaria CELAES-FELABAN, cumpliendo su función de asesor permanente del Comité del CELAES y como expositor de una de las presentaciones programadas en el citado evento; y recibió el encargo de participar en una misión técnica en Brasil con motivo del Congreso Internacional de Automatización Bancaria organizada por FEBRABAN, donde se pudo tomar conocimiento de la tecnología y soluciones de seguridad implementadas por la banca brasileña para contrarrestar las nuevas modalidades delictivas.

52

Asimismo, se recibió la visita del Director Ejecutivo de Seguridad para Latinoamérica y México de Citibank y del Director de Seguridad de Bancolombia, quienes pudieron conocer la experiencia peruana en la lucha contra los delitos violentos

y no violentos, así como las medidas implementadas por el gremio bancario. Igualmente, se realizó un Comité Visa, que contó con la asistencia de los bancos y un experto de la marca a nivel internacional. Por intermedio de la presidencia del Banco de la Nación, se recibió un pedido para que sus representantes pudiesen participar del Comité de Seguridad de Tarjetas debido a la incidencia que venía registrándose en dicha entidad financiera, pedido que fue aprobado y que permitió que asistan a las reuniones del COMSETAR en calidad de invitados, con la finalidad de compartir información, casuística y contrarrestar los delitos que afectan al sistema financiero nacional. ASPECTO LEGAL En el aspecto legal, se han formulado aportes y contribuciones académicas a la Comisión de Justicia y Derechos Humanos del Congreso de la República con el objeto de impulsar la aprobación de un nuevo marco jurídico penal que facilite a la Policía Nacional, al Ministerio Público y al Poder Judicial el enfrentamiento eficaz contra la ciberdelincuencia, fenómeno delictivo que tiene particularmente al sistema financiero como uno de sus principales objetivos de acción. Al mismo tiempo, se han concretado acercamientos con otros gremios empresariales que muestran similar preocupación, conjuntamente con los cuales se ha activado la participación de reconocidos especialistas de primer nivel en materia de delitos informáticos, tanto del país como del extranjero, a efectos de enriquecer el proyecto y de generar un entorno de consenso y de respaldo académico con la finalidad de lograr un marco normativo coherente con estándares internacionales. Por otro lado, se han coordinado esfuerzos con diversos gremios empresariales, especialistas peruanos y extranjeros, así como con representantes del Sector Público, con el propósito de exponer criterios y generar espacios para realizar contribuciones dirigidas a enriquecer el proyecto de reglamento de la ley de protección de datos personales, cuya realización fue encargada por ley al Sector Justicia. Finalmente, en lo que se refiere a las relaciones con el Sector Interior, nuestras actividades se centraron en dos ejes: el primero, orientado a la negociación de los términos de renovación de la alianza estratégica interinstitucional de cooperación mutua que nos vincula desde hace más de dos décadas con la Policía Nacional del Perú; y el segundo, dirigido a la actualización de la norma legal que regula el establecimiento de los requisitos mínimos obligatorios de seguridad para las entidades cuyo control ejerce la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, adaptándola a las nuevas necesidades de gestión del riesgo operacional y a la innovación tecnológica producida desde la última actualización normativa llevada a cabo en el año 2000.

MEMORIA ANUAL 2011 53

OTRAS ACTIVIDADES Las entidades asociadas y el PISB continuaron impulsando la educación de sus clientes, mediante Campañas Educativas que fueron realizadas a través de los medios de comunicación, mediante entrevistas, publicaciones en prensa, radio, televisión e Internet; lo que permitió que la comunidad conozca las recomendaciones de seguridad que deben adoptar al efectuar retiros de dinero en efectivo en agencias o al realizar transacciones en cajeros automáticos y por Internet.

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Cumpliendo con el encargo recibido del CELAES-FELABAN, el PISB emitió 91 Boletines Latinoamericanos de Seguridad Financiera, el cual acopia las principales noticias de hechos producidos en contra de oficinas bancarias, cajeros automáticos, fraudes, entre otros, siendo difundido a los representantes de los Comités Técnicos de ASBANC, miembros del CELAES-FELABAN y a través de la página web de Florida International Bankers Association (FIBA). De igual modo, se elaboraron 94 ediciones del Boletín “Síntesis de noticias nacionales”, el mismo que incorpora noticias de seguridad que comprenden el territorio nacional y que guardan relación con la seguridad de oficinas bancarias y ciudadana.

54

INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA (IFB)

CARACTER Y GESTION DEL IFB El Instituto de Formación Bancaria (IFB) es una organización educativa sin fines de lucro, especializada en banca y finanzas, reconocida para otorgar títulos profesionales a nombre de la Nación y cuya supervisión es ejercida por el Ministerio de Educación. Cuenta con el respaldo de más de 300 catedráticos provenientes en su mayoría del sistema financiero. Además, ha obtenido la acreditación internacional para su Carrera de Administración Bancaria y tiene como misión elevar la especialización y cultura financiera en nuestro país, promoviendo actividades educativas gratuitas en el marco de sus programas de responsabilidad social dirigidas a diferentes esferas de la sociedad. RESPONSABILIDAD SOCIAL En el 2011, el IFB ofreció certificaciones académicas gratuitas especializadas en banca y finanzas, en las que participaron aproximadamente 2,800 funcionarios públicos. En este ámbito, desarrolló acciones con el Poder Judicial, Ministerio Público, maestros de escuelas estatales e INDECOPI. También promovió la cultura financiera a lo largo del Corredor Chiclayo-Olmos-Jaén-Bagua-Tarapoto-Juanjui, con talleres en los que participaron más de 5,000 personas, en el marco de un proyecto de inclusión financiera que se ejecuta con el apoyo del BID/FOMIN en beneficio de los receptores de remesas. Además, ejerció la Secretaría Técnica de la Red Virtual de 90 periodistas especializados en economía y finanzas y organizó tres importantes eventos internacionales por encargo de ASBANC. MODERNIZACION DEL PODER JUDICIAL Durante el 2011, el IFB capacitó -a través de ocho eventos especializados- a 423 magistrados y personal jurisdiccional de las Cortes Superiores de Lima, Arequipa y Chiclayo. En Junio, con la participación del Presidente del Poder Judicial, se clausuró la I Diplomatura Iberoamericana (modalidad virtual) en Derecho Comercial, ofrecida conjuntamente por el IFB y la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP).

MEMORIA ANUAL 2011

Asimismo, con el apoyo de las Cortes Superiores de Justicia, el IFB elaboró estudios de factibilidad para la creación de Salas y Juzgados Comerciales en La Libertad, Arequipa, Lima Norte y Callao (actualmente en consideración del Consejo Ejecutivo del Poder Judicial); y organizó, con la Corte Superior de Justicia de Lima, el I Encuentro Nacional de Magistrados por la Justicia Comercial al que asistieron presidentes de 9 Cortes Superiores.

55

El IFB ha ejercido en el 2011 la Secretaría Técnica del Grupo de Trabajo que conformó la Corte Superior de Justicia de Lima para la elaboración de un Proyecto de Ley que busca agilizar la ejecución de sentencias en materia comercial. El proyecto se elevó al Presidente del Poder Judicial. A lo largo del año, se continuó apoyando la implementación del Expediente Electrónico. El IFB auspició y organizó la visita de trabajo del experto español Dr. José de la Mata, Director General de Modernización del Ministerio de Justicia de España, quien se reunió con altas autoridades y funcionarios del Poder Judicial y elaboró el proyecto y la hoja de ruta del expediente electrónico, que obtuvo financiamiento del Banco Mundial.

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Clausura del Diplomado Virtual para Magistrados Iberoamericanos

56

Certificación en Derecho Comercial para Magistrados

Curso de Gestión y Administración para Magistrados de Arequipa

IFB y Red Latinoamericana de Jueces celebraron convenio Finalmente, se celebró un convenio para incorporar a la Red Iberoamericana de Magistrados por la Justicia Comercial (en la que el IFB ejerció la Secretaría Técnica) a la Red Latinoamericana de Jueces, como una Comisión Especializada destinada a fortalecer la justicia comercial a través de cursos y programas de cooperación e integración.

En el marco del Convenio de Cooperación vigente con el Ministerio Público, en el 2011 el IFB capacitó -a través de cinco actividades académicas gratuitas- a 249 fiscales de Lima, Arequipa y Chiclayo en temas de Delitos Económicos y Financieros, Reforma Procesal Penal y Gestión y Administración.

MEMORIA ANUAL 2011

CAPACITACION EN EL MINISTERIO PUBLICO

57

Capacitación a Fiscales en Reforma Procesal Penal INTERCAMBIO ACADEMICO CON EL INDECOPI Se celebró un convenio de intercambio académico con el INDECOPI que permitió certificar a 35 de sus funcionarios en Derecho Bancario y, como contraparte el INDECOPI capacitó en “Derecho del Consumidor en el Sector Bancario y Educativo” a 33 funcionarios del IFB. PODER LEGISLATIVO En el segundo semestre, el IFB celebró un acuerdo con el Jefe del Centro de Capacitación y Estudios Parlamentarios del Congreso de la República para brindar un Programa de Actualización en Finanzas para Congresistas y una Certificación en Finanzas a funcionarios y asesores congresales para inicios del 2012.

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

RED VIRTUAL DE PERIODISTAS FINANCIEROS

58

Un total de 90 periodistas egresados de los cursos y diplomados ofrecidos por el IFB integran la Red Virtual de Periodistas Financieros. Ellos tuvieron acceso a información académica y a los artículos escritos periódica y exclusivamente para la red por un número selecto de columnistas expertos en banca y finanzas. A través de este mecanismo, el IFB impartió gratuitamente el curso virtual sobre “Títulos Valores” en el que participaron 30 periodistas. Asimismo, se ofrecieron 5 becas para el curso presencial de “Especialización en Banca y Finanzas” y otras 8 becas para el Congreso Latinoamericano de Educación Financiera. A fines de año, se puso en marcha la comunidad de periodistas financieros como un grupo privado en el Facebook oficial del IFB, para optimizar el funcionamiento de la Red.

CAPACITACION A MAESTROS EN CONCEPTOS Y HERRAMIENTAS DEL SISTEMA FINANCIERO En el marco del Plan de Trabajo aprobado por las Direcciones Generales de Educación Básica Regular y de Educación Básica Alternativa (EBA) del Ministerio de Educación, el IFB capacitó gratuitamente a más de 2 mil maestros de Educación Secundaria y de EBA, a través del módulo educativo virtual de 180 horas lectivas: “Conociendo los productos y servicios financieros”. Asimismo, el IFB distribuyó gratuitamente, a más de 500 instituciones educativas de Lima, Lambayeque y Arequipa, la tercera edición actualizada del libro “Terminología Financiera” y los 5 fascículos coleccionables del material didáctico ilustrado: “Educando para bancarizar: Historias de Ñaño”. EVENTOS INTERNACIONALES Durante el 2011, por encargo de ASBANC y de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN), el IFB organizó los siguientes eventos internacionales:  III Congreso Internacional para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo - PLA 2011 (09, 10 y 11 de mayo). Contó con 307 participantes.  II Congreso Latinoamericano de Educación Financiera CLEF 2011 (18, 19 y 20 de octubre 2011). El evento tuvo 162 asistentes.  Certificación Avanzada FIBA - Florida International Bankers Association (29 y 30 de noviembre). Participaron 23 Oficiales de Cumplimiento de ASBANC. INCLUSION FINANCIERA A TRAVES DE LAS REMESAS

MEMORIA ANUAL 2011

Continuó la ejecución del proyecto que el IFB lleva a cabo, con el apoyo del BID/FOMIN, para desarrollar la oferta y la demanda de productos y servicios financieros asociados a las remesas, en el Corredor Chiclayo-Olmos-Jaén-BaguaTarapoto-Juanjuí. Se produjo material promocional y didáctico para llegar a más de 5,000 personas que intervinieron en cientos de talleres de capacitación realizados en la zona. Se realizó un “Estudio de Línea de Base”, que se presentó en dos eventos públicos y se distribuyó a las entidades financieras presentes en el corredor, con las que también se suscribieron convenios para el desarrollo de productos y servicios que ofrezcan más y mejores oportunidades a los receptores de remesas.

59

III Congreso Internacional de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Congreso Latinoamericano de Educación Financiera - CLEF 2011

60

Clausura de la Certificación Avanzada FIBA - Florida International Bankers Association

OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO (DCF)

La Asociación de Bancos del Perú (ASBANC), buscando iniciativas encaminadas a mejorar el desarrollo de la actividad financiera y la confianza de los clientes en el sector, implementó en el año 2003 la Oficina del Defensor del Cliente Financiero (DCF), como una instancia independiente de resolución de controversias. Es así como la DCF surge dentro de un esquema de autorregulación, dado que son las mismas entidades financieras quienes decidieron implementar esta institución. Al finalizar el 2011 son diecinueve las entidades financieras (EF) adscritas a la DCF, quince Bancos y cuatro Financieras. En dicho ejercicio se incorporó el Deutsche Bank (Perú) S.A. Durante el 2011 la DCF ha continuado con su objetivo de prevenir y resolver controversias entre las entidades prestadoras de servicios financieros y sus clientes. Esta tarea se ha desarrollado de manera ágil, técnica e imparcial. El servicio prestado por la DCF es totalmente gratuito. Las decisiones adoptadas son obligatorias para las EF y discrecionales para el cliente. ACTIVIDADES REALIZADAS Parte importante de la labor de la DCF es lograr que los clientes del sistema financiero adquieran información y educación sobre los productos e instrumentos que las diferentes entidades financieras ponen a su disposición. Por ello, la DCF durante el año 2011 continuó con su labor educativa, iniciando además una constante difusión de los objetivos de esta oficina, a través de tres acciones: a) la publicación y difusión de dos Boletines a través de los cuales se explica el procedimiento de presentación de un reclamo ante la DCF y sugerencias importantes para evitar fraudes al realizar operaciones por Internet; b) la actualización del texto de los volantes con precisiones sobre la existencia de la DCF como segunda instancia de resolución de reclamos, que son distribuidos en los establecimientos de las EF; y c) la emisión de un video de presentación institucional que incluye testimonios de clientes, el mismo que viene siendo exhibido en las plataformas de atención al cliente de las EF. RESULTADOS DE LOS RECLAMOS RECIBIDOS

MEMORIA ANUAL 2011

A lo largo del 2011, se recibieron 1,368 reclamos, de los cuales 119 fueron remitidos desde diferentes regiones del país fuera de Lima Metropolitana. El 51% del total corresponde al producto Tarjeta de Crédito y el 30% al producto Depósito de Ahorros; los otros reclamos (19%) se refieren a otros productos tales como Crédito de Consumo, Cuenta Corriente, Depósito a Plazos, entre otros. Los principales motivos de los reclamos se refieren a: operaciones no reconocidas (46%), cobros considerados indebidos -intereses y comisiones- (22%), siendo que el 32% restante agrupa reclamos por rectificación ante la central de riesgo, cierre indebido de cuentas corrientes, incumplimiento de cláusulas de contrato, entre otros.

61

La DCF emitió 1,354 resoluciones, de las cuales el 53.2% tuvieron resultado favorable a los clientes, con un beneficio superior a los S/. 940,000. Es importante destacar que en la totalidad de los reclamos resueltos a favor de los clientes en el 2011, la solución se obtuvo mediante un acuerdo entre ellos y sus entidades financieras, cumpliéndose así uno de los objetivos principales de esta instancia que es promover la conciliación.

OTRAS ATENCIONES Reclamos recibidos por producto

Porcentaje de reclamos terminados según sentido de la resolución

(enero a diciembre 2011)

(enero a diciembre 2011)

Otras operaciones 7.4% Cuenta Corriente 3.9%

Créditos de Consumo 5.7%

Créditos Hipotecarios 1.2%

Rechazado 3.8%

Tarjeta de Crédito 51.3%

Depósitos de Ahorros 30.4%

Archivado 0.1%

Concluido (incluye Desistimiento) 53.2%

Infundado 42.9%

Reclam os recibidos: 1,368

Resoluciones emitidas:

1,354

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Durante el año 2011 se atendieron 7,371 consultas telefónicas a través de la línea gratuita 0-800-1-6777 y 1,108 consultas a través del correo electrónico ([email protected]).

62

Asociación de Bancos del Perú Dictamen de los Auditores Independientes Estados Financieros Años Terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010

MEMORIA ANUAL 2011 63

Beltrán, Gris y Asociados S. Civil de R.L. Las Begonias 441, Piso 6 San Isidro, Lima 27 Perú Tel: +51 (1)211 8585 Fax: +51 (1)211 8586 www.deloitte.com/pe

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Directores y Junta General de Representantes de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC 1.

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Asociación de Bancos del Perú ASBANC, los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio institucional y de flujos de efectivo por los años terminados en estas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia respecto a los Estados Financieros 2.

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú, y respecto de aquel control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que no contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Responsabilidad del Auditor

64

3.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de conformidad con normas de auditoría generalmente aceptadas en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales.

4.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Asociación para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Asociación. Una auditoría también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas, y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

5.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión 6.

En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la situación financiera de Asociación de Bancos del Perú – ASBANC, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el desempeño de sus actividades y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú.

Refrendado por:

_____________________(Socio) Eduardo Gris Percovich CPC Matrícula No. 12159 13 de febrero de 2012

MEMORIA ANUAL 2011 65

66 11,271,489

5,088,880

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

TOTAL DE ACTIVOS

Total activos no corrientes

6

3,442 5,075,739 9,699

ACTIVOS NO CORRIENTES Inversiones disponibles para la venta Propiedades, mobiliario y equipo (neto) Activos intangibles (neto)

5,002,203 1,066,775 11,035 102,596

2011

6,182,609

4 5

Notas

Total activos corrientes

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Gastos pagados por anticipado

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en nuevos soles (S/.))

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

9,509,149

5,090,860

3,442 5,077,526 9,892

4,418,289

3,696,150 493,554 70,814 157,771

2010

-2-

11,271,489

4,584,711

Total patrimonio institucional TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL

998,649 3,586,062

PATRIMONIO INSTITUCIONAL Patrimonio institucional Superavit acumulado

180,703

6,506,075

4,908,217 376,374 195,608 441,579 573,053 11,244

6,686,778

11

10

9 8

7 10

2011

Total Pasivos

PASIVO NO CORRIENTE Obligación financiera

Total pasivos corrientes

PASIVOS Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL PASIVOS CORRIENTES Fondo renovable Obligación financiera Cuentas por pagar comerciales Pasivos por beneficios a empleados Otras cuentas por pagar Ingresos diferidos

Notas

9,509,149

4,445,866

998,649 3447217

5,063,283

580,202

4,483,081

2,999,171 343,601 253,671 326,929 549,571 10,138

2010

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresado en muevos soles (S/.))

Ingreso de Actividades Ordinarias Aportaciones presupuestales Servicios de la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento Servicios de tecnología

Notas

2011

2010

12 (a) 12 (b) 12 (c)

13,740,945 6,953,035 2,249,367

17,755,853 2,061,478 2,256,074

22,943,347

22,073,405

(20,322,306) (321,859) (1,106) 568,668 (37,609)

(18,471,296) (325,736) 477,345 (55,327)

2,829,135

3,698,391

111,531 290,170

51,062 284,006

Total Ingresos de Actividades Ordinarias Gastos de administración Depreciación Amortización Otros Ingresos Otros Gastos

13 6

Ganancia Operativa Ingresos financieros Diferencia de cambio, neta

4 3

Superávit antes de transferencia al fondo renovable Transferencia al Fondo Renovable Superávit neto del ejercicio

3,230,836

4,033,459

(3,080,097)

(3,406,674)

150,739

Otros Resultados Integrales

-

Superávit integral total del ejercicio

150,739

626,785 626,785

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

MEMORIA ANUAL 2011

-3-

67

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUCIONAL POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresados en nuevos soles (S/.)) Patrimonio Institucional

Superávit Acumulado

Total Patrimonio Institucional (Nota 11)

Saldos al 1 de enero de 2010

998,649

Superávit neto del ejercicio

2,820,432

3,819,081

626,785

626,785

-

Saldos al 31 de diciembre 2010 Otros Superávit neto del ejercicio

998,649 -

3,447,217 (11,894) 150,739

4,445,866 (11,894) 150,739

Saldos al 31 de diciembre de 2011

998,649

3,586,062

4,584,711

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

68

-4-

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresados en nuevos soles (S/.)) 2011 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza por: Aportes de asociaciones e integrantes del PISB Pagos a (por): Remuneraciones y beneficios sociales Proveedores Tributos Otros relativos a la actividad Flujos de efectivo y equivalente al efectivo neto procedente de actividades de operación

2010

23,039,539

22,512,209

(7,467,350) (4,742,310) (1,938,546) (6,859,960)

(8,226,021) (9,661,125) (453,203) (3,110,149)

2,031,373

1,061,711

ACTIVIDADES DE INVERSION Pagos por: Compra de activos intangibles Compra de inmueble, mobiliario y equipos

(913) (320,072)

(9,538) (232,550)

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo utilizado en actividades de inversión

(320,985)

(242,088)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pagos por: Obligaciones financieras

(404,335)

(363,523)

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo utilizado en actividades de financiamiento

(404,335)

(363,523)

AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

1,306,053

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

3,696,150

3,240,050

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

5,002,203

3,696,150

MEMORIA ANUAL 2011

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

456,100

-5-

69

ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Expresados en nuevos soles (S/.)) 1.

CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA Y APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (a) Constitución y actividad económica La Asociación de Bancos del Perú - ASBANC (en adelante la Asociación) se constituyó en el Perú el 26 de enero de 1967. La actividad principal de la Asociación es la representación de sus asociados y afiliados (bancos privados y financieras) promoviendo y defendiendo sus intereses, promover el fortalecimiento del sistema financiero peruano y contribuir al mejoramiento de la legislación bancaria, entre otros. Adicionalmente, la Asociación administra los fondos otorgados por los bancos, los cuales son destinados para la ejecución y supervisión del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB) para Lima, Provincias y Callao. Este programa se inició en el año 1994 y mediante Resolución Suprema No. 282-97-IN-PNP del 18 de abril de 1997, se facultó la firma de un convenio de cuatro años de duración, contados a partir de 1999 (renovación por cuatro años adicionales en el 2003 y una última renovación en enero de 2008), entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, en representación de las empresas o entidades que participan en el PISB, con el propósito de optimizar la protección y seguridad a los locales, patrimonio, personal y clientes de los integrantes del programa, dotando a la Policía Nacional las facilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones. El neto de los ingresos y gastos asociados al PISB es transferido al rubro Fondo renovable con periodicidad anual, antes de determinar el resultado neto del ejercicio. La Asociación se encuentra ubicada en la Calle 41 No. 975 Urb. Córpac - Lima, San Isidro.

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En 2011 y 2010, el número de empleados de la Asociación para desarrollar sus actividades ascendió a 89 y 90 empleados, respectivamente.

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(b) Aprobación de los estados financieros Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2011, fueron autorizados para su emisión por la Gerencia de la Asociación, y serán presentados al Comité de Gerentes Generales, Directorio y a la Junta de Representantes para su aprobación, que serán convocados dentro de los plazos establecidos por la Ley. Los estados financieros adjuntos por el año terminado el 31 de diciembre de 2010, fueron aprobados por el Comité de Gerentes Generales de la Asociación realizada el 7 de febrero de 2011. -6-

2.

POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables significativas utilizadas por la Asociación en la preparación y presentación de sus estados financieros son las siguientes: (a) Base de preparación y presentación (i)

Principios de preparación y presentación

Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (PCGA en Perú), los cuales comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting Standards Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC), adoptadas por el IASB; oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú. En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Asociación ha observado el cumplimiento de las Normas e Interpretaciones antes mencionadas que le son aplicables, de acuerdo con las resoluciones emitidas por el CNC. (ii) Nuevas normas y modificaciones a normas emitidas e interpretaciones aprobadas por el CNC adoptadas en Perú a partir de 2011 Mediante la Resolución No. 044-2010-EF/94, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú, a partir de 1 de enero de 2011, recomendando su aplicación anticipada, las versiones revisadas 2009 de las NIC, NIIF, CINIIF, y SIC, y oficializar las modificaciones al mes de mayo 2010 de las NIC, NIIF, y CINIIF; todas adoptadas por el IASB a nivel internacional. Las nuevas normas y modificaciones aprobados por el CNC con vigencia a partir del año 2011 en Perú, de acuerdo a esta Resolución fueron:

MEMORIA ANUAL 2011

NIIF 1 “Adopción por primera vez de las NIIF” (revisada mayo 2010) NIIF 2 “Pagos basados en acciones” (revisada junio 2009) NIIF 3 “Combinaciones de negocios” (revisada mayo 2010) NIIF 5 “Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas” (revisada abril 2009) NIIF 7 “Instrumentos financieros: Información a revelar” (revisada mayo 2010) NIIF 8 “Segmentos de operación” (revisada abril 2009) NIC 1 “Presentación de estados financieros” (revisada mayo 2010) NIC 7 “Estado de flujos de efectivo” (revisada abril 2009) NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” (revisada mayo 2008) NIC 17 “Arrendamientos” (revisada abril 2009) -7-

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NIC 18 “Ingresos de actividades ordinarias” (revisada abril 2009) NIC 19 “Beneficios de los empleados” (revisada mayo 2008) NIC 20 “Contabilización de las subvenciones del gobierno e información a revelar sobre ayudas gubernamentales” (revisada mayo 2008) NIC 23 “Costos por préstamos” (revisada mayo 2008) NIC 24 “Información a revelar sobre partes relacionadas” (revisada noviembre 2009) NIC 27 “Estados financieros consolidados y separados” (revisada mayo 2010) NIC 28 “Inversiones en asociadas” (revisada mayo 2008) NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias” (revisada mayo 2008) NIC 31 “Participaciones en negocios conjuntos” (revisada mayo 2008) NIC 32 “Instrumentos financieros: Presentación” (revisada octubre 2009) NIC 34 “Información financiera intermedia” (revisada mayo 2010) NIC 36 “Deterioro del valor de los activos” (revisada abril 2009) NIC 38 “Activos intangibles” (revisada abril 2009) NIC 39 “Instrumentos financieros: reconocimiento y medición” (revisada abril 2009) NIC 40 “Propiedades de inversión” (revisada mayo 2008) NIC 41 “Agricultura” (revisada mayo 2008) CINIIF 8 “Alcance de la NIIF 2” (revisada en junio 2009) CINIIF 9 “Nueva evaluación de derivados implícitos” (revisada abril 2009) CINIIF 11 “NIIF 2 – Transacciones con acciones propias y del Grupo” (revisada junio 2009) CINIIF 13 “Programas de fidelización de clientes” (revisada mayo 2010) CINIIF 14 “NIC 19 - El límite de un activo por beneficios definidos, obligación de mantener un nivel mínimo de financiación y su interacción” (revisada noviembre 2009) CINIIF 15 “Acuerdos para la construcción de inmuebles” (emitida julio 2008) CINIIF 16 “Coberturas de una inversión neta en un negocio en el extranjero” (revisada abril 2009) CINIIF 17 “Distribuciones a los propietarios, de activos distintos al efectivo” (emitida noviembre 2008) CINIIF 19 “Extinción de pasivos financieros con instrumentos de patrimonio” (emitida noviembre 2009)

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

La Gerencia de la Asociación revisó en 2011 estas normas y determinó lo siguiente:

72



Las siguientes normas: NIIF 1, NIIF 2, NIIF 3, NIIF5, NIIF8, NIC 20, NIC24, NIC27, NIC28, NIC 29, NIC 31, NIC34, NIC 40, NIC 41, CINIIF 8, CINIIF 9, CINIIF 11, CINIIF 13, CINIIF 14, CINIIF 15, CINIIF 16, CINIIF 17 Y CINIIF 19, no han sido adoptadas porque no son aplicables a las actividades actuales de la Asociación.



Las demás normas no han tenido un cambio importante o no han tenido un efecto significativo de su adopción, excepto lo que se refiere a la NIC 1 “Presentación de estados financieros”, por el cambio de denominaciones de los estados -8-

financieros de balance general a estado de situación financiera, de estado de ganancias y pérdidas a estado de resultados; y la incorporación del estado de resultado integral, entre otras. (iii) Normas e interpretaciones aprobadas por el CNC a ser adoptadas en Perú a partir de 2012 y 2013 Mediante Resolución N° 047-2011-EF/30, emitida el 17 de junio de 2011, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú, a partir de 1 de enero de 2012, la versión 2010 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel internacional. Mediante Resolución N° 048-2011-EF/30, emitida el 6 de enero de 2012, el CNC aprobó oficializar para su aplicación en Perú, a partir del día siguiente de su publicación, la versión 2011 de las NIC, NIF, CINIIF y SIC, adoptados por el IASB a nivel internacional. La Gerencia de la Asociación está evaluando el impacto que estas Normas, las que les sean aplicables, tendrán en los estados financieros de 2012 en adelante. (iv) Nuevas NIIF e interpretaciones emitidas por el IASB aplicables con posterioridad a la fecha de presentación de los estados financieros Las siguientes normas e interpretaciones han sido publicadas internacionalmente por el IASB con aplicación para períodos que comienzan con posterioridad a la fecha de presentación de estos estados financieros: Enmiendas a la NIIF 7 Revelaciones – Transferencia de Activos Financieros. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2011. Las enmiendas a la NIIF 7 incrementan los requerimientos de revelaciones para transacciones que involucran la transferencia de activos financieros.

MEMORIA ANUAL 2011

NIIF 9 Instrumentos Financieros. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIIF 9, la cual fue publicada en noviembre de 2009, introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros. La enmienda a la NIIF 9 en octubre de 2010 incluye los requerimientos para la clasificación y medición de pasivos financieros y des-reconocimiento. La NIIF 9 requiere que todos los activos financieros reconocidos que están dentro del alance de la NIC 39 Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición sean medidos posteriormente a su costo amortizado o valor razonable . NIIF 10 Estados Financieros Consolidados. Efectiva para periodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIIF 10 sustituye algunas partes de la NIC 27 Estados Financieros Consolidados y Separados. La SIC 12 Consolidación Entidades de propósitos especiales ha sido retirada en relación a la emisión de la NIIF 10. Bajo la NIIF 10, hay sólo una base para la consolidación, que es el control. -9-

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Además, incluye una nueva definición de control que contiene tres elementos: (a) poder sobre la sociedad en la que se participa, (b) exposición, o derechos, con retribución variable a partir de la participación en la sociedad, (c) capacidad de influir sobre la sociedad para afectar el importe de los retornos de los inversionistas. Una extensa guía se ha incluido en la NIIF 10 con escenarios complejos. NIIF 11 Acuerdos Conjuntos. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. NIIF 11 sustituye a la NIC 31 Participaciones en Negocios Conjuntos. La NIIF 11 trata cómo un acuerdo conjunto del cual dos o más compañías tienen el control conjunto debería ser clasificado. La SIC 13 Entidades Conjuntamente Controladas - Contribuciones No monetarias por participantes ha sido retirada en relación a la emisión de la NIIF 11. Bajo la NIIF 11, los acuerdos conjuntos son clasificados como operaciones conjuntas o negocios conjuntos, dependiendo de los derechos y obligaciones de las partes del acuerdo. NIIF 12 Revelaciones de Intereses en Otras Entidades. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIIF 12 es una norma de revelación aplicable a entidades que tienen intereses en filiales, acuerdos conjuntos, sociedades y/o entidades con estructura no consolidada. En general, las exigencias en la NIIF 12 en temas de revelación son más exigentes que las normas vigentes. NIC 27 (revisada en 2011) Estados Financieros Separados. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIC 27 contiene requerimientos de registro y revelación para inversiones en subsidiarias, negocios en conjunto y asociadas cuando la entidad prepara estados financieros separados. La NIC 27 requiere a la entidad que prepara estados financieros separados que contabilice las inversiones al costo o de acuerdo con la NIIF 9.

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NIC 28 (revisada en 2011) Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIC 28 contiene requerimientos de registro para inversiones en asociadas y describe los requisitos para la aplicación del método patrimonial cuando se registra las inversiones en asociadas y negocios conjuntos.

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NIIF 13 Medición del Valor Razonable. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. La NIIF 13 establece un único recurso de guía para determinar el valor razonable y las revelaciones sobre la medición del valor razonable. El alance de la NIIF 13 es amplio ya que se aplica tanto a instrumentos financieros, como a los no financieros para los cuales otras NIIF requieren o permiten medir a valor razonable y revelaciones sobre la medición del valor razonable, excepto en circunstancias específicas. En general los requerimientos de la NIIF 13 son más extensos que los exigidos en las normas actuales

- 10 -

Enmiendas a la NIC 1 - Presentación de elementos de otros resultados integrales. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de julio de 2012. Las enmiendas a la NIC 1 mantiene la opción de presentar el estado de resultados y otros resultados integrales en un solo estado o en dos estados separados pero consecutivos. Sin embargo la enmienda a la NIC 1 requiere revelaciones adicionales que deben estar en la sección de otros resultados integrales de tal manera que estos elementos se agrupen en dos categorías: (a) elementos que no serán reclasificados posteriormente al estado de resultados y (b) elementos que serán reclasificados posteriormente al estado de resultados cuando ciertas condiciones específicas se cumplan. Enmiendas a NIC 12 - Impuesto sobre la renta diferido - Recupero de activos. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2012. Las modificaciones a la NIC 12, establecen una excepción a los principios generales de la NIC 12, en cuanto a que la medición de los activos y pasivos diferidos deben reflejar las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que la entidad espera recuperar el importe en libros de un activo. NIC 19 (revisada en 2011) Beneficios a los trabajadores. Efectiva para períodos anuales que comienzan el o después del 1 de enero de 2013. Las enmiendas a la NIC 19 modifican la contabilización de planes de beneficios definidos y beneficios por terminación. El cambio más significativo se refiere a la contabilización de los cambios en las obligaciones de beneficios definidos y plan de activos. Las enmiendas requieren el reconocimiento de los cambios en las obligaciones por beneficios definidos y en el valor razonable de los planes de activos cuando se producen, y por lo tanto eliminan el tratamiento intermedio permitido por la versión anterior de la NIC 19, y aceleran el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Las modificaciones requieren que todas las ganancias y pérdidas actuariales sean reconocidas en otros resultados integrales a fin que los activos de pensiones neto o pasivo reconocido en el estado consolidado de posición financiera refleje el valor total del plan déficit o superávit La Gerencia de la Asociación está analizando cómo estas normas podrían tener algún impacto en la preparación y presentación de sus estados financieros de 2012 en adelante, de ser aprobadas por el CNC. (b) Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas

Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del

MEMORIA ANUAL 2011

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Asociación. Para la preparación la elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones.

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cambio en la determinación del superávit o déficit del ejercicio en que se efectúan las revisiones correspondientes. Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la elaboración de los estados financieros de la Asociación se refieren a: -

Reconocimiento de ingresos Vida útil de las propiedades, mobiliario y equipo (Nota 6) y de activos intangibles.

(c) Moneda funcional y de presentación La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.), que es la moneda funcional determinada por la Gerencia. La moneda funcional es la moneda de entorno económico principal en el que espera. (d) Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar comprenden principalmente: (a) las cuotas de inscripción a los diferentes programas que organiza la Asociación y (b) las cuotas por los servicios que brinda a sus asociados y a otras instituciones. La Asociación reconoce cualquier deterioro en sus cuentas por cobrar cuando existe indicio de dificultades financieras del deudor que incrementan más allá de lo normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, en aplicación de su política por riesgo de incobrabilidad, la Asociación no ha registrado provisión por deterioro sobre sus cuentas por cobrar de la actividad. (e) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que origina simultáneamente, un activo financiero en una empresa y un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio en otra empresa.

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Los activos y pasivos financieros son reconocidos inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción directamente atribuibles a la compra o emisión de los mismos, excepto para aquellos clasificados a su valor razonable con cambios en resultados, los cuales son inicialmente reconocidos a su valor razonable y cuyos costos de transacción directamente atribuibles a su adquisición o emisión, son reconocidos inmediatamente en la utilidad o pérdida del período

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Activos financieros Los activos financieros mantenidos por la Asociación se clasifican como: -

Préstamos y cuentas por cobrar Activos financieros disponibles para la venta.

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Pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta la sustancia económica del contrato. Los pasivos financieros mantenidos por la Asociación se clasifican como Otros pasivos financieros. Los otros pasivos financieros, son registrados con posterioridad a su reconocimiento inicial al costo amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo, reconociéndose el gasto de interés a lo largo del período correspondiente. (f)

Propiedades, mobiliario y equipo, neto

Las propiedades, mobiliario y equipo se registran al costo menos depreciación acumulada. Los desembolsos iniciales, así como aquellos incurridos posteriormente, relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos beneficios económicos futuros, se reconocen como activos fijos. Los desembolsos para mantenimiento y reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en que son incurridos. Las ganancias o pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de propiedades, planta y equipo se determina como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo, las cuales son reconocidas como ingreso o gasto del período en el momento en que la venta se considera realizada. La depreciación se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación equivalentes. La depreciación anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, y se calcula considerando las siguientes vidas útiles estimadas para los diversos rubros: Años Edificios Muebles y enseres Unidades de transporte Equipos diversos y de cómputo

20 10 5 4-5

(g) Activos intangibles

Las licencias de los programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el tiempo de su vida útil estimada de 5 años.

MEMORIA ANUAL 2011

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se registran al costo de adquisición y están presentados netos de amortización acumulada. La amortización se reconoce como gasto y se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de amortización equivalentes. La vida útil de estos activos ha sido estimada entre 2 y 5 años.

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Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por la Asociación, y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de los empleados que desarrollan los programas de cómputo y una porción de los costos indirectos correspondientes. (h) Pérdida por deterioro Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa a cada fecha de balance el valor en libros de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importes recuperables se estiman para cada activo. (i)

Provisiones

Las provisiones se reconocen solo cuando la Asociación tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla. (j)

Pasivos y activos contingentes

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se producirá un ingreso de recursos.

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Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes, serán reconocidas en los estados financieros del período en el cual ocurra el cambio de probabilidades, esto es, cuando en el caso de pasivos se determine que es probable, o virtualmente seguro en el caso de activos, que se producirá una salida o un ingreso de recursos, respectivamente.

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(k) Beneficios a los trabajadores Los beneficios a empleados y trabajadores incluyen, entre otros, beneficios a los empleados a corto plazo, tales como sueldos, y aportaciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales y ausencias remuneradas por enfermedad, entre otros, si se pagan dentro de los doce meses siguientes al final del periodo. Estos beneficios se reconocen contra el superávit o déficit del periodo cuando el trabajador ha desarrollado los servicios que les otorgan el derecho a recibirlos. - 14 -

Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como parte de los otros pasivos. (l)

Reconocimiento de ingresos y gastos

(l.1) Aportaciones Los ingresos por aportaciones presupuestales son aprobados con periodicidad anual, facturados de manera trimestral, y corresponden a las cuotas recibidas de sus asociados por mantenimiento y ejecución de los objetivos de la Asociación, los cuales se registran trimestralmente en los resultados del año. (l.2) Prestación de Servicios Los ingresos por servicios se reconocen al momento que presta los mismos, siendo los más significativos el servicio de Bancared, que corresponde a los servicios de comunicaciones en red entre los asociados, y los que brinda la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento, referidos a la instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas. Los cobros recibidos por adelantado se registran como ingresos diferidos en el pasivo, y se reconocen en el ejercicio que devengue la prestación del servicio. (l.3) Intereses Los ingresos por intereses son reconocidos cuando es probable que la Asociación reciba los beneficios económicos asociados con la transacción y que el importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad. Los mismos son acumulados sobre una base periódica tomando como referencia el saldo pendiente de capital y la tasa efectiva de interés aplicable. (l.4) Gastos Los gastos se registran en los períodos con los cuales se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se devengan, independientemente del momento en que se paguen. (m) Transacciones en moneda extranjera

Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias son reconocidas como un ingreso o gasto neto en el período en el que se producen. - 15 -

MEMORIA ANUAL 2011

Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y son reconocidas utilizando los tipos de cambio prevalecientes a la fecha de las transacciones publicado por la SBS. Al final de cada período de reporte, los saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son traducidos utilizando los tipos de cambio prevalecientes a esa fecha. Los saldos de partidas no monetarias contabilizadas a valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son traducidas utilizando los tipos de cambio aplicables a la fecha en que el valor razonable fue determinado. Los saldos de partidas no monetarias que son reconocidas en términos de costos históricos en monedas extranjeras son traducidos utilizando los tipos de cambio prevalecientes a la fecha de las transacciones.

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(n) Impuesto a las ganancias e impuesto general a las rentas De acuerdo con lo dispuesto por el inciso b) del artículo 19 de la Ley del Impuesto a la Renta, están exonerados del impuesto hasta el 31 de diciembre del año 2012 las rentas de fundaciones afectas y de asociaciones sin fines de lucro cuyo instrumento de constitución comprenda, exclusivamente, alguno o varios de los siguientes fines: beneficencia, asistencia social, educación, cultural, científica, artística, literaria, deportiva, política, gremiales y/o de vivienda; siempre que destinen sus rentas a sus fines específicos en el país; no las distribuyan, directa o indirectamente, entre los asociados y que en sus estatutos esté previsto que su patrimonio se destinará, en caso de disolución, a cualquiera de los fines mencionados. Asimismo, de acuerdo con la Directiva No. 004-95/SUNAT del 12 de octubre de 1995, los ingresos que perciben las asociaciones sin fines de lucro respecto de las cuotas mensuales que pagan sus asociados, se encuentran inafectos al Impuesto General a las Ventas. (o) Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo comprende efectivo en caja y cuentas de libre disponibilidad. Equivalentes al efectivo comprende depósitos a plazo con vencimientos menores a tres meses contados a partir de su fecha de adquisición, fácilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y no están sujetas a riesgos significativos de cambios en su valor. 3.

ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Categorías de instrumentos financieros

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

Los activos y pasivos financieros de la Asociación se componen de:

80

2011

2010

ACTIVOS FINANCIEROS: Préstamos y partidas a cobrar (incluyendo efectivo y equivalentes al efectivo)

6,080,013

4,260,518

PASIVOS FINANCIEROS: Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Pasivos por beneficios a empleados Otras cuentas por pagar

376,374 195,608 441,579 1,188,923

343,601 253,671 326,929 549,571

Total

2,202,484

1,473,772

- 16 -

Riesgos Financieros Durante el curso normal de sus operaciones la Asociación está expuesta a una variedad de riesgos financieros. El programa de administración de riesgos de la Asociación está a cargo de la Gerencia General, la cual identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros, tratando de minimizar los potenciales efectos adversos en el desempeño financiero que pudiera tener en la Asociación. (a) Riesgo de mercado (i)

Riesgo de tipo de cambio

La Asociación factura la prestación de sus servicios en nuevos soles. El riesgo de tipo de cambio surge de los préstamos recibidos en dólares estadounidenses. La Gerencia de la Asociación conoce y ha aceptado el riesgo de su posición pasiva neta, por lo que no ha efectuado operaciones de derivados para su cobertura. Al 31 de diciembre de 2011, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio de oferta y demanda publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos Privados de Pensiones (SBS) vigente a esa fecha, el cual fue S/.2.697 venta, y S/.2.695 compra (S/.2.809 venta, y S/.2.808 compra al 31 de diciembre de 2010) por US$1.00, y se resumen como sigue: (en US$) 2011

2010

33,746 48,744

31,466 37,886

Total

82,490

69,352

Pasivo Cuentas por pagar comerciales Obligaciones financieras

71,344 215,250

115,302 328,865

Total

286,594

444,167

(204,104)

(374,815)

Posición pasiva neta

En 2011, la Asociación ha registrado ganancias por diferencia de cambio, neta por S/.290,170 (S/.284,006 en 2010). Los porcentajes de revaluación del nuevo sol en relación con el dólar estadounidense, calculada en base al tipo de cambio de oferta y demanda - venta publicado por la SBS, y los porcentajes de inflación, según el Indice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional (IPM), en los últimos cinco años, fue como sigue:

MEMORIA ANUAL 2011

Activo Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por cobrar

- 17 -

81

Año

Revaluación %

Inflación %

2011 2010

(3.99) (2.84)

6.26 4.57

(ii) Riesgo de tasa de interés La Asociación no tiene activos significativos que generan intereses. La política de la Asociación es mantener financiamientos principalmente a tasas de interés fija. Al respecto, la Gerencia de la Asociación considera que el riesgo del valor razonable de tasas de interés no es importante debido a que las tasas de interés de sus contratos de financiamiento no difieren significativamente de la tasa de interés de mercado que se encuentra disponible para instrumentos financieros similares. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las obligaciones financieras tienen tasas de interés fijas. (b) Riesgo de crédito El riesgo de crédito de la Asociación se origina de la incapacidad de los deudores de poder cumplir con sus obligaciones, en la medida que estos hayan vencido. La Gerencia considera que la Asociación no tiene riesgo de crédito debido a que sus deudores son instituciones financieras locales sólidas y que tienen principalmente periodos de cobro de 30 días, no habiéndose presentado problemas de cobranza dudosa. La Asociación coloca sus excedentes de liquidez en instituciones financieras de prestigio, establece políticas de crédito conservadoras y evalúa constantemente las condiciones existentes en el mercado en el que opera. En consecuencia, la Asociación no prevé pérdidas significativas que surjan de este riesgo. (c) Riesgo de liquidez

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

La Administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. La Asociación mantiene adecuados niveles de efectivo, equivalentes de efectivo y de líneas de crédito disponibles.

82

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A continuación se presenta un análisis de los pasivos financieros de la Asociación clasificados según su vencimiento, considerando el periodo restante para llegar a ese vencimiento en la fecha del balance general: Menos de 1 año

Entre 1 y 2 años

Al 31 de diciembre de 2011 Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Pasivos por beneficios a empleados Otras cuentas por pagar

376,374 195,608 441,579 1,188,923

180,703 -

-

557,077 195,608 441,579 1,188,923

Total

2,202,484

180,703

-

2,383,187

Al 31 de diciembre de 2010 Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales Pasivos por beneficios a empleados Otras cuentas por pagar Total

Entre 2 y 5 años

Total

343,601 253,671 326,929 549,571

391,996 -

188,206 -

923,803 253,671 326,929 549,571

1,473,772

391,996

188,206

2,053,974

La Gerencia administra el riesgo asociado con los importes incluidos en cada una de las categorías mencionadas anteriormente, los cuales incluyen el mantener buenas relaciones con bancos locales con el fin de asegurar suficientes líneas de crédito en todo momento, así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo proveniente de sus actividades de operaciones. (d) Administración del riesgo de capital Los objetivos de la Asociación al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de representar de manera apropiada a sus asociados y mantener una estructura de capital óptima. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Asociación genera el suficiente efectivo para cubrir el total de su endeudamiento. (e) Valor razonable de instrumentos financieros

MEMORIA ANUAL 2011

La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros de la Asociación al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no difieren significativamente de sus valores razonables.

- 19 -

83

4.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2011

2010

Cuentas corrientes y cuentas de ahorros Depósitos a plazo Fondos fijos Fondos sujetos a restricción

678,906 4,313,638 5,500 4,159

1,955,181 1,735,165 5,500 304

Total

5,002,203

3,696,150

Los saldos en cuentas corrientes y cuentas de ahorros están denominados en moneda nacional y moneda extranjera, y se mantienen en instituciones financieras locales. Estas cuentas generan intereses a tasas de mercado. Durante el 2011, los depósitos a plazos generaron intereses a tasas de mercado por S/.111,531 (S/.51,062 durante el 2010), y se incluyen en el rubro ingresos financieros del estado de resultados integrales. 5.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Fondo renovable (a) Facturas por cobrar (b) Total

2011

2010

367,461 699,314

264,964 228,590

1,066,775

493,554

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

(a) Corresponden a las cuotas por cobrar de las agencias de Lima y Provincias de los asociados y afiliados, para la constitución del fondo renovable (Nota 7).

84

(b) Corresponden, principalmente a los servicios brindados por la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento, y las cuotas mensuales de las agencias administrativas, especiales y aisladas de cada asociado y afiliado. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, en aplicación de su política por riesgo de incobrabilidad, la Asociación no registra provisión por deterioro sobre sus cuentas por cobrar de la actividad.

- 20 -

6.

1,858,348 1,858,348

Al 31 de diciembre de 2010

-

Saldo al 31 de diciembre de 2011

Costo neto: Al 31 de diciembre de 2011

-

Saldo al 31 de diciembre de 2010 Adiciones

1,858,348

Saldo al 31 de diciembre de 2011

-

1,858,348 -

Saldo al 31 de diciembre de 2010 Adiciones

Depreciación acumulada: Saldo al 1 de enero de 2010 Adiciones

1,858,348 -

Costo: Saldo al 1 de enero de 2010 Adiciones

Terrenos

- 21 -

2,740,316

2,649,670

1,064,898

883,225 181,673

708,308 174,917

3,714,568

3,623,541 91,027

3,537,159 86,382

Edificio

31,651

11,923

132,557

112,829 19,728

91,767 21,062

144,480

144,480 -

144,480 -

Unidades de transporte

57,186

81,489

154,453

144,266 10,187

135,307 8,959

235,942

201,452 34,490

194,877 6,575

Muebles y enseres

Para los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el movimiento de las propiedades, mobiliario y equipo es como sigue:

PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO, (NETO)

MEMORIA ANUAL 2011

85

272,092

267,133

1,167,681

1,117,764 49,917

1,068,934 48,830

1,434,814

1,389,856 44,958

1,317,073 72,783

Equipos diversos

117,933

207,176

411,842

351,488 60,354

279,520 71,968

619,018

469,421 149,597

402,611 66,810

Equipos de cómputo

5,077,526

5,075,739

2,931,431

2,609,572 321,859

2,283,836 325,736

8,007,170

7,454,548 232,550 7,687,098 320,072

Total

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la depreciación de propiedades, mobiliario y equipo es de S/.321,859 (S/.325,736 al 31 de diciembre de 2010) se incluye en el rubro depreciación del estado de resultados integrales. El inmueble corresponde al valor del activo por el local en donde se ubican las oficinas de la Asociación, este fue adquirido bajo un préstamo hipotecario (Nota 10). El inmueble se encuentra hipotecado a favor del Banco de Crédito del Perú hasta por un importe de US$728,274. En opinión de la Gerencia, los valores recuperables de propiedades, mobiliario y equipo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son mayores a sus valores en libros, por lo que no ha considerado necesario constituir ninguna provisión por pérdida por deterioro para esos activos. La Asociación mantiene seguros vigentes sobre el total de sus activos, de conformidad con las políticas establecidas por la Gerencia. 7.

FONDO RENOVABLE

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

El Fondo Renovable se constituye del resultado de la ejecución anual del Programa Integral de Seguridad Bancaria (en adelante PISB), y corresponde al aporte anual de los Bancos asociados y otras entidades, el cual se encuentra compuesto por aportes determinados de acuerdo al número de sus agencias bancarias y al servicio que se les brinda, neto de los gastos efectuados para la realización del mismo. El saldo del Fondo Renovable corresponde al resultado que se viene acumulando desde el año 1994, y comprende lo siguiente:

86

2011

2010

Saldos iniciales Menos: Compra y mantenimiento de unidades de transporte Radios Remodelación DEPSEBAN Sirenas Indemnizaciones Donación PNP Chalecos antibalas y fundas Computadoras/servidores Capacitación Virtual Otros

2,999,171

2,919,648

Total Transferencia al fondo renovable del Superávit del año

1,828,120 3,080,097

(407,503) 3,406,674

Saldos finales

4,908,217

2,999,171

- 22 -

(135,045) (1,956) (7,324) (12,068) (64,006) (950,652) -

(2,167,329) (128,489) (24,484) (139,305) (87,406) (19,246) (494,484) (47,368) (60,417) (158,623)

8.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2011

2010

Diversas (a) Impuestos y contribuciones por pagar

295,945 277,108

253,072 296,499

Total

573,053

549,571

(a) En 2011, incluye principalmente las cuentas por pagar a la Policía Nacional del Perú por los servicios que la Institución les brinda por S/.116,794 (S/.113,751 en 2010). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, para fines de presentación las cuentas por cobrar y por pagar al Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB) se han compensado. 9.

PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

2011

2010

Remuneraciones y vacaciones por pagar Provisión para beneficios sociales

350,382 91,197

246,833 80,096

Total

441,579

326,929

10. OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, esta cuenta corresponde a un préstamo hipotecario otorgado por el Banco de Crédito del Perú en dólares estadounidenses, en setiembre de 1998, el cual fue destinado a la adquisición y remodelación parcial del inmueble donde se ubican las oficinas de la Asociación (Nota 6). Este préstamo vence el 24 de junio de 2013 y devenga intereses a una tasa efectiva anual de 5.1%. La deuda clasificada por vencimiento se detalla a continuación:

2010

Deuda: Corriente No corriente

376,374 180,703

343,601 580,202

Total

557,077

923,803

MEMORIA ANUAL 2011

2011

- 23 -

87

11. PATRIMONIO INSTITUCIONAL Corresponde al aporte inicial de los Asociados y al Superávit acumulado resultante de los ingresos netos de egresos de la Asociación, aprobados según presupuesto anual aprobado en noviembre de cada año, y de ejecución para el año calendario siguiente. En un eventual acuerdo de disolución, se efectuará la liquidación de los bienes de la Asociación, procediéndose en primera instancia a atender los créditos de cualquier naturaleza contraído con terceros. El patrimonio remanente será destinado a una entidad que tenga similares fines gremiales sin afán de lucro. 12. INGRESOS (a) Los ingresos por aportaciones presupuestales comprenden:

2011 Aporte de asociados a ASBANC Aporte de integrantes del PISB Total

2010

6,700,951 7,039,994

5,851,762 11,904,091

13,740,945

17,755,853

(b) Los ingresos por los servicios de la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento corresponden a las instalaciones y mantenimiento de sistemas de alarma y equipos de seguridad realizadas a nivel nacional en las agencias y oficinas de entidades financieras locales. (c) Los ingresos de tecnología corresponden a los generados por servicios Bancared y Service Bureau por cobro mensual a los asociados, por el consumo de servicios de última tecnología MPLS, que consiste en proporcionar a las entidades bancarias de un medio rápido y eficiente de comunicación entre las entidades que forman parte de la Red. 13. GASTOS DE ADMINISTRACION

ASOCIACIÓN DE BANCOS DEL PERÚ

2011

88

Cargas de personal Servicios prestados por terceros Cargas diversas de gestión Tributos

8,679,075 6,136,907 4,684,247 822,077

Total

20,322,306

- 24 -

2010 8,281,516 4,739,273 4,918,911 531,596 18,471,296

14. SITUACION TRIBUTARIA (a) De conformidad con la legislación tributaria vigente, las rentas de entidades sin fines de lucro se encuentran exoneradas del impuesto a la renta, siempre que sean destinadas a sus fines específicos en el país y que no se distribuyan, directa o indirectamente, entre sus asociados y que en sus estatutos esté previsto que su patrimonio se destinará, en caso de disolución, a fines específicos similares. Con fecha 28 de diciembre de 2011 se publicó la Ley N°29820, que amplía el plazo de exoneración del Impuesto a la Renta a las Asociaciones sin fines de lucro hasta el 31 de diciembre de 2012. (b) El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) grava las obligaciones pagadas a través de medios de pago y, adicionalmente grava el importe que exceda el 15 por ciento del total de las obligaciones canceladas utilizando dinero en efectivo o sin usar medios de pago. En dichos casos, se aplicará el doble de la alícuota previsto por la Ley del ITF. 15. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre de estos estados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.

MEMORIA ANUAL 2011

- 25 -

89

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