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CO'NTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

I ¡

CONTRALORIA DELEGADA SECtOR SOCIAL

INFORME DE AUDITORíA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

INSTITUTO NACIONAL DE FORMACION TECNICA PROFESIONAL ANDRES, PROVIDENCIA y SANTA CATALINA -INFOTEP VIGENCIA 2010

CGR-CD - No XX Fecha: Junio de 2011

Carrera 10 No. 19-64 P. 10· PBX: 3537700· Bogotá, D. C.• Colombia· www.contraloriagen.gov.co 1

DE SAN

011

CONTRALORIA DELEGADA SECTOR SOCIAL

Contralora General de la República

Sandra Morelli Rico

Vicecontralor

Álvaro Miguel Navas Patrón

Contra lora Delegada para el Sector Social

Margarita Jiménez Quintero

Directora de Vigilancia Fiscal

Luz Amparo Vi llegas Durán

Gerente Departamental

Luis Carlos Robledo Carrasqullla

Responsable Subsector (AF)

Sonia Alexandra Gavir'a Santacruz

Supervisora

Claudia Patricia Pedreros

(E)

Equipo de auditores:

Líder de Auditoría

Georlett Sofía Gordon Ramos

Integrantes del Equipo Auditor

Bibiana Chimá Badel "!,

Carrera 10 No. 19-64 P. 10· PBX: 3537700 • Bogotá, D. C .• Colombia· www.contraloriagen.gov.co

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CONTRALORIA DELEQAOA SECTOR SOCIAL

1."

TABLA DE CONTENIDO Página

1.

HECHOS AUDITADO

2.

DICTAMEN INTEGRAL

6

2.1.

GESTION y RESULTADOS

8

2.1.1.

Gestión Misional 2.1.1.1 Negocio Misional 2.1.1.2 Evaluación del Sistema de Control Interno 2.1.1.3 Cumplimiento del Plan de Mejoramiento .2.1.1.4 Gestión del talento humano

8 8

2.1.2

Gestión en los recursos públicos 2.1.2.1 Gestión Contractual 2.1.2.2 Gestión presupuestal

9 9 9

2.2

Concepto sobre la Gestión y Resultados

10

2.3

Opinión sobre los Estados Contables

10

2.4

Fenecimiento de Cuenta

11

2.5

Relación de hallazgos

11

2.6

,Plan de mejoramiento

11

3.

RESULTADOS

13

3.1

EVALUACION DE LA GESTION y RESULTADOS

13

3.1.1.

Gestión Misional 3.1.1.1 Negocio Misional 3.1.1.2 Evaluación del Sistema de Control Interno 3.1.1 .3 Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 3.1.1.4 Cumplimiento Normativo

13 13

RELEVANTES

,

EN

EL

PERIODO

I

DE LA AUDITORíA

Carrera 10 No. 19-64 P. 10· PBX: 3537700· Bogotá, D. C.• Colombia· www.contraloriagen.gov.co

3

5

8

9 9

29 32 34

CONTRALORIA DELEGADA SECTOR SOCIAL

3.1.2

Gestión en los recursos públicos 3.1.2.1 Gestión Contractual 3.1.2.2 Gestión presupuestal

43 43 47

3.2

EVALUACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

50

4.

ANEXOS

56

Anexo 1. Estados Contables Anexo 2. Matriz de codificación de hallazgos

Carrera 10 No. 19-64 P. 10· PBX: 3537700· Bogotá. D. C.• Colombia· www.contraloriagen.gov.co

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CONTRALORIA DELEGADA seCTOR SOCIAL

ti HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO Durante la ,¡,>(igencia auditada el. Instituto Nacional de Formación Técnica Profesional -. INFOTEP contó con un presupuesto definitivo de $1.535.7 millones, que representa un incremento del 8% respecto al año anterior, sin embargo, es de resaltar que la variación más significativa (240%) se observa en el Rubro de Inversión, destinado al mejoramiento y dotación de la infraestructura, por cuanto pasó de $50 millones en el 2009 a $170 millones en el 2010, ejecutados casi en su totalidad. La ejecución de estos recursos fue significativa para el cumplimiento del objeto misional, ya que se orientó a actividades para ampliar la cobertura y minimizar la deserción. El INFOTEP en desarrollo de su gestión académica realizó en el 2010 esfuerzos tendientes a aumentar la cobertura del programa de Articulación con la Media 1, al ampliar a seis (6) los convenios suscritos, logrando un registro total en el departamento de 261 estudiantes y acuerdos con el 67% de las Instituciones Educativas Públicas del Departamento, buscando además de mejorar la oferta educativa, motivar desde temprana edad a los estudiantes de secundaria, para que continúen con estudios de educación superior. Uno de los convenios fue suscrito con la Alcaldía de Providencia, lo cual le permitió por primera vez en sus 30 años de existencia, llevar sus servicios a ese municipio. En la actualidad se encuentra en trámite ante el Ministerio de Educación y el Ministerio de Hacienda, un proyecto que busca ampliar la planta de personal, orientado a su profesionalización, fortalecimiento de los procesos misionales con la creación de siete cargos docentes de tiempo completo y subsanar los problemas de sobrecarga laboral, entre otros aspectos. En el 2010, la entidad contrató una auditoría externa a 2009 y el saneamiento de la cartera, con lo cual se cuantías, antigüedad y por tipo de estudiantes (actuales, mismo la identificación individual y la elaboración de un deudores.

los estados contables de logró la clasificación por egresados, retirados), así directorio de los actuales

1 Programas ofrecidos por las Instituciones Técnicas Profesionales, que les permite a los estudiantes que concluyan su educación básica secundaria, iniciar de manera complementaria una carrera técnica (Ley 749 de 2002, artículo 6). Carrera 10 No. 19-64 P. 10 o PBX: 3537700 o Bogotá, D. C. o Colombia °IJ www.contraloriagen.gov.co ¡{'

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CONTRALORIA DELEGADA SECTOR SOCIAL

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Doctora MARIA MATILDE RODRIGUEZ JAIMES Rectora Instituto Nacional de Formación Técnica Profesional de San Andrés - INFOTEP Ciudad. La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral modalidad Regular al Instituto Nacional de Formación Técnica Profesional de San Andrés - INFOTEP, a través de la evaluación de los principios de la gestión fiscal: economía, eñcíercla, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en las áreas; actividades o procesos examinados, el examen del Balance General Consolidado a 31 de diciembre del año 2010 Y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por el año terminado en esa fecha. Dichos estados contables consolidados fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales fueron auditados por la Contraloría General de la República. La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Asimismo, evaluó el Sistema de Control Interno y el cumplimiento del plan de mejoramiento. Es responsabilidad de la administración el contenido de lá' información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de la República. lqualrnente, es responsable por la preparación y correcta presenté ~ión de estos estados contables de acuerdo con los principios de contabilidad ~~eneralmente aceptados en Colombia y prescritos por la Contaduría General de la Nación. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para el cumplimiento de la misión institucional y para la preparación y presentación de los estados contables, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. La responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir un informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta, con fundamento en: el concepto sobre la gestión y resultados adelantados por la administración de la entidad en las áreas o procesos auditados, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. Carrera 10 No. 19-64 P. 10' PBX: 3537700' Bogotá, D. C.• Colombia': www.contraloriagen.qov.co , ; , 6

CONTRALORIA

DELEGADA

SECTOR SOCIAl.

El representante legal de la entidad Instituto Nacional de Formación Técnica Profesional de San Andrés - INFOTEP, rindió la cuenta anual consolidada por la vigencia fiscal del año 2010, dentro de los plazos previstos en la resolución orgánica No. ,5544 de fecha Diciembre 17 de 2003. y

La evaluaclój; se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamental colombianas ;o m

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