MECANISMOS DE RESOLUCIÓN APLICADOS A COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Intendencia - dirección

Red de Seguridad Financiera en el Sector Cooperativo

Esquema de resolución cooperativa: Su objetivo es resolver situaciones puntuales de organizaciones financieras vulnerables, preservar la totalidad o una parte de la organización y privilegiar el pago al mayor porcentaje de ahorristas o depositantes.

REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN

Red de Seguridad Financiera en el Sector Cooperativo - Institucionalidad a) Supervisión preventiva y oportuna: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

c) Resolución de entidades financieras: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

b) Fondo de Liquidez: Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

d) Seguro de Depósitos: Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Estrategias de Resolución Fortalecimiento Patrimonial

Fusión

Nivel de vulnerabilidad de la entidad financiera

Exclusión de Activos y Pasivos (total o parcial) Liquidación y pago de depósitos garantizados

+

Fortalecimiento Patrimonial Dentro del Programa de Supervisión Intensiva Ante situaciones de debilidad patrimonial no significativa

A Aumentos de capital suscrito y pagado

Préstamos subordinados, que deberán ejecutarse en un plazo no mayor a noventa días.

Evidencia de deterioro futuro del patrimonio existente

Siempre y cuando existan signos de viabilidad financiera

B

C

Obligaciones convertibles en acciones: - Tengan garantía general - Plazo de vencimiento superior a 5 años - Adquiridas exclusivamente en moneda

Socios de la entidad constituyan una garantía incondicional, irrevocable y de cobro inmediato, en favor de la COSEDE, de por lo menos el equivalente al 140% de la deficiencia

En vías de saturación 0,000%

COTOPAXI

CAÑAR

BOLIVAR

GUATEMALA AZUAY

LOJA

PICHINCHA PANAMÁ

ORO ELBOLIVIA

SUCUMBIOS REPUBLICA LOS RIOS

URUGUAY

GUAYAS

63 STO DOMINGO DE LOS TSA. CHILE

ESMERALDAS

ESMERALDAS

69

GUAYAS ELENA SANTA

RICA COSTA MANABI

82

SANTA ELENA

104 MORONA SANTIAGO DOMINICANA

0,01% 0,005%

SUCUMBIOS

168

EL ORO

LOS RIOS DE LOS… STO DOMINGO

170

PERÚ

ORELLANA

194

ORELLANA

235

NAPO

200

MANABI

0,09% 1193 0,030% 1200 0,08%

NAPO COLOMBIA

CARCHI

0,02%

HONDURAS

281

CARCHI

292

PICHINCHA

0,010%

IMBABURA

MORONA SANTIAGO

ARGENTINA AZUAY

IMBABURA

CAÑAR

PASTAZA NICARAGUA

400 0,03%

PASTAZA

505

ZAMORA CHINCHIPE PARAGUAY

0,04% 0,015% 600

LOJA

0,05%

BOLIVAR

0,020%

CHIMBORAZO EL SALVADOR

0,07% 1000 0,025%

GALAPAGOS MÉXICO

1400

ECUADOR CHIMBORAZO

0,035% 0,10%

ZAMORA CHINCHIPE

Con indicios de sobreendeudam iento 0,00%

COTOPAXI

Mercado relativamente pequeño

TUNGURAHUA

Número creciente de competidores

GALAPAGOS BRASIL

TUNGURAHUA

Fusión

Aspectos Generales

NÚMERO DE OFICINAS POR POBLACIÓN

NÚMERO DE COOPERATIVAS DE AHORRO CRÉDITO POR PAÍS POR YPOBLACIÓN DE COOPERATIVAS NÚMERO AMÉRICA LATINA A NIVEL NACIONAL OFICINA EXISTE 11COOPERATIVA NACIONALEXISTE A NIVEL CADACADA 5.614 HABITANTES HABITANTES 15.292

947

0,06%

800

626 489 384

47

0

Fusión Aspectos Generales 12%

Reducción márgenes de intermediación

PARTICIPACIÓN DEL MARGEN FINANCIERO SOBRE ACTIVO

11%

10,99%

10% 9% 8,42% 8%

Obliga a incrementar eficiencia

7%

6,72% 6,31%

6% 2007

2008

SEGMENTO 4

2009

2010

SEGMENTO 3

Asumir nuevas estrategias de negocio y operación que les permita: GENERAR ECONOMÍAS DE ESCALA PARA COMPETIR OTORGAR MÁS Y MEJORES PRODUCTOS A LOS SOCIOS

ENFRENTAR MÁRGENES FINANCIEROS REDUCIDOS POSICIONAMIENTO DE LA IMAGEN DE MARCA (RED)

2011 SEGMENTO 2

2012

2013

SEGMENTO 1

Tipos de Fusión Por absorción ENTIDAD QUE SUBSISTE

La cooperativa absorbente, adquiere los derechos y se subroga las obligaciones de las cooperativas que se disuelvan para ser absorbidas al producirse la transferencia total de los patrimonios de estas.

ENTIDADES QUE SE EXTINGUEN

Por creación Un grupo de organizaciones se unifican jurídica y patrimonialmente dando paso a la constitución de una nueva cooperativa, y la posterior disolución de las otras organizaciones

NUEVA ENTIDAD CREADA

ENTIDADES QUE SE EXTINGUEN

Fusión Ventajas

COAC A

COAC B COAC C

Una gestión financiera y gobierno cooperativo C responsable permitirá:

NUEVA INSTITUCIÓN FORTALECIDA

 Mantener estabilidad y solidez  Adecuados índices de solvencia, prudencia financiera y liquidez  Correcto desempeño de gestión financiera y administrativa  Incrementar presencia y participación de mercado  Ampliar cobertura geográfica

Fusión – Marco Legal Formalizan la

CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO

Artículo 170.- Fusión Artículo 171.- Clases entrega de fusión proporcional de Artículo 172.- Proceso de fusión certificados Artículo 173.- Traspaso de activos de aportación Artículo 174.- Responsabilidad sobre los pasivos Artículo 175.- Aprobación

LEY ORGÁNICA DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Artículo 56.- Fusión y escinsión

REGLAMENTO A LA LEY ORGÁNICA DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Artículo 47.- Fusión Artículo 48.- Formas de fusión Artículo 49.- Aprobación de balances y transferencias de activos y pasivos Artículo 50.- Asamblea conjunta Artículo 51.- Aprobación de fusión

Fusión – Etapas del Proceso PREFACTIBILIDAD

•Socialización del proceso •Levantamiento de información

Visitas in situ

INSTRUMENTACIÓN PREVIA

Conformación de equipos •Económico-Financiero •Tecnológico •AdministrativoOperacional •Legal y Gobierno •Comunicacional

•Análisis estados financieros •Homologación de criterios contables •Simulación financiera consolidada del grupo

Evaluación viabilidad financiera y legal

Formalizan la FORMALIZACIÓN E entrega IMPLEMENTACIÓN proporcional de certificados de aportación

Visto bueno SEPS •Presentación resultados a Comité Técnico de Riesgos •Visto bueno para iniciar el proyecto de fusión

Fusión – Etapas del Proceso PREFACTIBILIDAD

• Aprobación de: • Acuerdo de fusión* • Estados financieros • Transferencia de activos, pasivos y patrimonio • Plan de distribución de certificados de aportación • Notificación del acto a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado** • Contrato de fusión

Asamblea individual

*Voto de las dos terceras partes ** Notificación informativa u obligatoria (plazo 8 días) *** Aplica únicamente para el caso de fusión por creación

INSTRUMENTACIÓN PREVIA

Formalizan la

FORMALIZACIÓN E entrega IMPLEMENTACIÓN

proporcional de certificados de aportación

Asamblea conjunta*** • Aprobación estado financiero inicial consolidado • Aprobación estatuto social • Elección de los vocales de los consejos Administración y Vigilancia • Solicitud reserva de denominación • Contrato de fusión

• Aprobación proyecto de fusión • Aprobación del estatuto social • Resolución de fusión • Inscripción de la nueva institución y la directiva • Cancelación del registro de las fusionadas

Aprobación SEPS

Incentivos Condiciones favorables tasa de interés y plazo Apalancar el impacto de la fusión

Línea de financiamiento

Respaldo de las cooperativas sólidas y de la red

Aspectos Generales COOPERATIVA COOPERATIVA A COOPERATIVA B COOPERATIVA C COOPERATIVA D COOPERATIVA E COOPERATIVA F COOPERATIVA G COOPERATIVA H COOPERATIVA I COOPERATIVA J COOPERATIVA K COOPERATIVA L TOTAL GENERAL Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

ACTIVOS N° DE SOCIOS MARZO 2014 7.889.336,00 718 7.313.530,46 5.345 4.674.819,50 5.377 4.931.974,51 2.532 1.972.073,08 1.337 1.695.518,84 1.058 1.368.304,49 130 1.453.126,25 1.391 666.275,48 1.200 263.437,44 350 177.180,61 692 143.203,16 640 32.548.779,82 20.770

PROVINCIA CAÑAR CAÑAR AZUAY AZUAY AZUAY AZUAY CAÑAR AZUAY MORONA SANTIAGO AZUAY AZUAY AZUAY

N° DE AGENCIAS 1 3 3 4 2 1 2 2 1

Segmento 2 Segmento 2 Segmento 2 Segmento 2 Segmento 2 Segmento 2 Segmento 2 Segmento 1 Segmento 2

2 1

Segmento 2 Segmento 1

SEGMENTO

Localización Geográfica por Cantón

2

1 COOPERATIVA A

6 3 COOPERATIVA C

COOPERATIVA B Y K

COOPERATIVA G

1 0

COOPERATIVA J

4 COOPERATIVA D

9 COOPERATIVA I

8 COOPERATIVA H

1 1

1 2

YL

5 COOPERATIVA E 7 YF

Análisis Financiero – Organización Producto de la Fusión Estructura del Pasivo

Estructura del Activo 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

3% 3% 4% 6% 8%

3% 3% 4% 5% 10%

100%

90%

1% 2%

1% 2%

96%

96%

2013

2014

80% 70% 60%

76%

73%

50%

40% 30% 20%

2013 Cartera Cuentas por cobrar

2014 Fondos Disponbiles Propiedad y Equipos

Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

Inversiones Otros activos

Obligaciones con el público Obligaciones financieras

Cuentas por pagar

Análisis Financiero – Organización Producto de la Fusión Estructura del Patrimonio 100%

80% 60% 40%

32%

32%

3%

0,34%

37%

39%

27%

28%

2013

2014

20%

0% Capital social

Reservas

Resultado

Otros Aportes Patrimoniales

Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

Aspecto Tecnológico Propuesta

B A

 Revisión de propuestas nuevo software

 Una de las organizaciones grandes absorba a las que usan sistemas diferentes  Migración paulatina a un nuevo software

C D

L

E NUEVO SOFTWARE

K F J I

H

G

Caracterización Socios DISTRIBUCIÓN DE SOCIOS POR GÉNERO

EDAD PROMEDIO SOCIO POR COOPERATIVA

COOPERATIVA J COOPERATIVA I COOPERATIVA B COOPERATIVA C COOPERATIVA D

COOPERATIVA F COOPERATIVA G COOPERATIVA H

COOPERATIVA H

3

COOPERATIVA G COOPERATIVA F COOPERATIVA E

2

COOPERATIVA D COOPERATIVA A

COOPERATIVA E

COOPERATIVA I

COOPERATIVA J

COOPERATIVA C

1

COOPERATIVA B COOPERATIVA A 0

0 18-25

25-45

25-55

30-40

30-50

10

20

30

40

50

60

70

40-50

HOMBRES

ACTIVIDADES ECONÓMICAS SOCIOS

MUJERES

LUGAR DE RESIDENCIA DEL SOCIO CANTONES ALEDAÑOS 9%

COMERCIO AL POR MENOR 40%

AGRICULTURA, GANADERÍA 60%

OTRAS REGIONES 2%

MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD 89%

Caracterización Talento Humano E DA D P R O M E D I O D E L T R A BA JA D O R

D I S T R I B U C I Ó N D E T R A BA JA D O R ES P O R G É N E RO COOPERATIVA J

80

COOPERATIVA I

70

COOPERATIVA H

Porcentaje

60

COOPERATIVA G

50

COOPERATIVA F

40

COOPERATIVA E

30

COOPERATIVA D

20

COOPERATIVA C

10

COOPERATIVA B

0 18-35

36-50

51-60

COOPERATIVA A 0

10

20

30

HOMBRES

40

50

60

70

80

MUJERES

LUGAR DE RESIDENCIA DEL TRABAJADOR

 El 10% de los trabajadores

CANTONES ALEDAÑOS; 11%

MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD; 79%

son mujeres cabezas de familia.  El 35% de los trabajadores pertenecen a grupos vulnerables.

90

100

Gobierno Cooperativo ASAMBLEA DE REPRESENTANTES

GOBIERNOS LOCALES DESCENTRALIZADOS

ASAMBLEAS LOCALES

COMISIÓN DE CRÉDITO Local

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Local

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CONSEJO DE VIGILANCIA

COMISIÓN DE CRÉDITO

COMISIÓN DE EDUCACIÓN

AUDITORÍA INTERNA

COMISION DE EDUCACION Local

CONSEJO DE VIGILANCIA Local

UNIDAD DE CUMPLIMIENTO

GERENCIA

SUBGERENTE

ASESORÍA SEGURIDAD/ RIESGOS

ASESORÍA JURÍDICA

DIRECCIÓN FINANCIERA

JEFE DE CRÉDITO

OFICIAL DE CRÉDITO

TESORERO

CONTABILIDAD AUXILIAR CONTABLE

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

CONTROL INTERNO

TALENTO HUMANO

PRODUCTOS Y SERVICIOS

JEFE DE CAJAS

ÁREA COMERCIAL

MANTENIMIENTO/SO PORTE

SISTEMAS

DIRECCIÓN REGIONAL

DESARROLLO

JEFE DE AGENCIA

AUXILIAR SISTEMAS OFICIALES DE CREDITO VENTANILLA GUARDIA

Propuesta Distribución de Oficinas MATRIZ Cuenca: Mariscal Lamar 11-67 entre Tarqui y Genaral Torres AGENCIAS

A

B

B

B

C

D

E

E

E

F

G

H

H

I

H

CAÑAR

TRONCAL

BIBLIAN

AZOGUES

TADAY

GUACHAPALA

GUALACEO

PRINCIPAL

CHORDELEG

GÜEL

GUALAQUIZA

CONTROL SUR

SININCAY

JIMA

PORTOVELO

ZHONDELEG

SIGSIG

VENTANILLAS

VENTANILLAS

FLORIDA

FERIA

TRONCAL F.

EMP. ELECT.

SOLANO

TOMEBAMBA

EMP. ELECT.

DELEGSOL

EL PAN

CUCHIL

EMP. ELECT. CORRESPONSAL

Las circunferencias significan, las zonas que estarán a cargo de los coordinadores zonales

SERRAC

Elementos a considerarse en el proceso Lista de parámetros a tomarse en cuenta en los casos de fusión por creación, para cumplimiento de las contrapartes, varias a liquidarse y una nueva. A. ECONÓMICO FINANCIERO I. Prefactibilidad 1.

Análisis económico y financiero

1.1

Identificación, cuantificación y valoración de activos, pasivos y patrimonio

1.2

Proyección del estado de resultados

1.3

Proyección del flujo de caja

1.4

Evolución de indicadores

2.

Análisis de cartera de créditos individual y conjunta

2.1

Composición de la cartera y cobertura provisiones

2.2

Impacto en ingresos por tasas de interés ajustadas

3. 3.1

Análisis de depósitos a plazo Composición por plazo y concentración

II. Instrumentación previa 1.

Plan de unificación y homologación

1.1

Criterios contables (depreciaciones, cuentas por cobrar, amortizaciones, etc.)

1.2

Clasificación de cartera de créditos

1.3

Esquema de constitución de provisiones

1.4

Productos, servicios y tarifas (características y condiciones)

2.

Análisis de estados financieros consolidados

3.

Plan distribución de certificados de aportación y las compensaciones que se acordaren, sean en numerario, bienes o sustitución de pasivos.

4.

Análisis de fuentes alternativas de liquidez

Elementos a considerarse en el proceso B. ADMINISTRATIVO 1.

Identificación del recurso humano (perfiles, remuneración promedio, años de antigüedad)

2.

Definición y cuantificación de la estructura de RRHH (N° de personal, escalas, responsabilidades, etc.)

3.

Cuantificación del pasivo laboral

4.

Definición de la política de RRHH

5.

Definición de la política salarial

6.

Plan de inducción y motivación al personal sobre el proceso de fusión

7.

Plan de capacitación al personal sobre los nuevas politicas de RRHH

C. OPERACIONAL 1.

Identificación de oficinas existentes (matrices y agencias)

2.

Identificación de productos y servicios financieros complementarios que prestan

3.

Análisis de oferta y demanda y cuantificación costo operacional

3.1

Definición y justificación de las oficinas que se mantendran operativas (sirven a un mercado que requiere de sus servicios, generan desarrollo a la comunidad)

4.

Plan de venta o reutilización de equipos y mobiliario

5.

Definición de la estructura organizativa de cada tipo de oficina

6.

Identificación y levantamiento de procesos

7.

Definición de políticas y manuales

8.

Plan de socialización de procesos, políticas y manuales

9.

Definición de los productos y servicios financieros a prestar (características y condiciones)

10.

Plan de capacitación al personal sobre los nuevos productos y servicios financieros

D. PLANEACIÓN Y ESTRATEGIA 1.

Elaboración del Plan Estratégico

2.

Elaboración del Plan Operativo Anual

Elementos a considerarse en el proceso E. LEGAL JURÍDICO 1.

Identificación de contingentes legales

2.

Análisis de la instrumentación de procesos

4.

Solicitud de fusión

5.

Solicitud de reserva de denominación

6.

Acta aprobación de la Asamblea General de cada entidad

6.1

Acuerdo de fusión ordinaria (voto de las dos terceras partes)

6.2

Estados financieros individuales

6.3

Transferencia de activos, pasivos y patrimonios

6.4

Plan de distribución de certificados de aportación

5. 5.1 5.2 6. 6.1 6.2 7.

Conformación asamblea conjunta Aprobación de estado financiero inicial consolidado Estatuto social y elección de los vocales de los Consejos Aprobación de la fusión por la SEPS Cancelación del registro de las fusionadas Inscripción de la nueva entidad y registro de directiva y gerente Notificación del proceso a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado

F. GOBIERNO COOPERATIVO 1.

Identificación del perfil de los directivos (antiguiedad, experiencia)

2.

Definición del esquema de gobierno cooperativo

3.

Elaboración de estatutos de nueva cooperativa

4.

Elaboración de reglamento de elecciones, esquema de operación de gobierno y toma de decisiones

5.

Plan de socialización del esquema de gobierno cooperativo y manual de Buenas Practicas de Gobierno Corporativo

Elementos a considerarse en el proceso G. TECNOLÓGICO I. Prefactibilidad 1.

Identificación de infraestructura tecnológica hardware y software

2.

Identificación de infraestructura física y políticas de seguridad

3.

Identificación de redes y comunicaciones

II. Instrumentación previa 1.

Análisis de alternativas del software a utilizar a corto y mediano plazo o propuestas de adquisición de nuevo software

2.

Definición del plan de depuración y migración de la información

3.

Definición del plan estratégico de tecnología

3.1

Infraestructura tecnológica hardware y software, física y políticas de seguridad, redes y comunicaciones

4.

Determinación del costo de requerimiento de hardware y software

5.

Definición del plan de pruebas del nuevo software o el esquema definido para operar en cada oficina

H. COMUNICACIÓN I. Prefactibilidad 1.

Identificación de las campañas publicitarias de cada entidad

2.

Análisis de mercado y oportunidades

II. Instrumentación previa 1.

Definición de plan de marketing - estrategia publicitaria (creación de identitad corporativa, diseño de marca)

3.

Plan de implementación cambio de imagen y lanzamiento de campaña publicitaria (líneas discursivas, cambio interno y externo, señalética, publicidad en medios)

Gracias por su atención