SISMEDICA LTDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Expresados en Miles de Pesos).

NOTA No. 1.

Ente Jurídico y políticas contables

SISMEDICA LTDA es una sociedad Limitada, constituida por escritura pública No. 00655 de marzo 01 de 1990, en la notaría 52 de Bogotá D.C. Su objeto social es la prestación del servicio transporte de pacientes en ambulancia de nivel básico medicalizado y de cuidado intensivo móvil, l igual que de neonatos, servicio de medicina prehospitalaria, atención de emergencias y urgencias asistenciales. Principales políticas contables: Los registros contables de la compañía se efectúan siguiendo las normas preescritas por los decretos 2649 y 2650 de 1993 y otras normas complementarias, algunas de la cuales se resumen a continuación: a. Unidad de Medida: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad de medida monetaria utilizada por la compañía es el peso Colombiano. b. Reconocimiento de Ingresos: Son reconocidos y registrados de acuerdo con la vigencia de prestación del servicio o los despachos efectuados y facturados. c. Provisión Deudores: Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra la pérdida de créditos normales. d. Inversiones: Las inversiones se encuentran registradas por su valor de compra y en su defecto por el valor de realización según el caso. Estas inversiones son de fácil disponibilidad.

e. Propiedad planta y equipo: Son registradas al costo y se deprecian con base en las vidad útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: Construcciones y edificaciones 5%, Muebles y enseres 10%, equipo de computación 20% y equipo de transporte 5%. La compañía no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que es no es relativamente significativo, siendo por lo tanto depreciados en su totalidad. Los intereses originados en la obligaciones contraídas para la adquisición de propiedad planta y equipo son registradas con cargo a los resultados. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados en la medida en que se incurran. f. Obligaciones laborales: Este pasivo corresponde a las obligaciones que la compañía tiene por concepto de prestaciones legales con sus empleados. g. Provisión impuesto de renta y Cree: La compañía calcula estas provisiones, con base en la renta liquida gravable estiamada a la tasa especificada en la ley de impuestos. h. Divisas: Las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado certificada por la superintendecia financiera. La diferencia en cambio originada en transacciones activas o pasivas se contabiliza en los resultados, de acuerdo con las disposiciones tributarias y prácticas contables generalmente aceptadas en Colombia. Las tasas de cambio descritas anteriormente que fueron utilizadas para ajustar los activos y pasivos en dólares de los Estados Unidos de Norteamérica al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fue de $3,149,47 y $2,392,46 por $1, respectivamente. i. Valorizaciones: Corresponde a la valorización relativas a los bienes inmuebles determinado entre el valor neto en libros y el valora técnicamente determinado. J. Convergencia a normas internacionales de información financiera: En el año 2009, el gobierno nacional sancionó la ley 1314 de 2009 por medio de la cual se introducen cambios importantes en los principios que vienen utilizando las empresas en Colombia, mirando hacia el modelo internacional conocido como Normas Internacionales de información financiera NIIF. En desarrollo de sus atribuciones legales, el Gobierno nacional emitio durante los años 2012 y 2013 diversos decretos reglamentarios de dicha ley, por medio de los cuales se llevará a cabo el proceso de convergencia hacia las NIIF. Los aspectos más relevantes de dicho proceso son los siguientes: 1. Se define que el modelo a utilizar será mediante la adopción integral de las normas internacionales de información financiera, bien sea las denominadas NIIF plenas o NIIF para Pymes.

-8-

2. Se establece que la aplicación de las NIIF se realice de manera diferencial por tres grupos de empresas así: i) Grupo 1, aplicarán las NIIF Plenas, ii) Grupo 2, aplicarán las NIIF para Pymes y, iii) Grupo 3, aplicarán un modelo de contabilidad simplificada para microempresas. 3. La clasificación de las empresas en cada uno de los grupos mencionados, depende, entre otros, de sus caracteristicas, tamaño de activos y número de empleados, volumen de importaciones y exportaciones, si es o no emisor de valores en mercados públicos de valores son o no entidades de interes público. Nota No. 2.

Disponible

Al cierre del ejercicio los valores disponibles se descomponen como sigue: Disponible Caja Menor Banco de Bogota

2015

2014

VARIACION

0

1.256

-1.256

% -100,00%

13.256

7.014

6.242

88,99%

714.648

30.399

684.249

2250,89%

Banco de Occidente

65.323

25.788

39.535

153,31%

Bancolombia

10.695

0

10.695

N/A

17

0

17

N/A

390.848

0

390.848

N/A

36.266

0

1.231.053

64.457

36.266 1.166.596

N/A 1809,88%

Banco Davivienda

Pinchincha Bbva Helm Bank SA Total Disponible

Nota No. 3.

Deudores - Clientes

El saldo de Deudores Clientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se presenta como sigue a continuación: Deudores Clientes

2015

2014

VARIACION

Autopistas de Santander S.A. Allianz Seguros SA Axa Colpatria Seguros SA Bnp paribas Cardif Cafésalud Eps S.A. Compañía Seguros de Vida SA Concesión Sabana de Occidente SA Consecionaria Ruta del Sol SAS Consorcio Constructor Ruta del Sol Consorcio Sayp Coviandes SA Devinorte Dumian Medical SAS Equidad Seguros Fideicomiso Conseciones Ccfc SA Fondo de Solidaridad y G. Fosyga La Previsora Liberty Seguros S.A. Mafre Colombia Seguros de Vida SA Mareauto Colombia SAS Mundial de Seguros SA P.A. Ibague-honda-cambao Positiva Compañía de Seguros SA Qbe Central de Seguros S.A. Saludcoop EPS Seguros Comerciales Bolivar SA Seguros del Estado S.A. Solidaria Suramericana de Seguros SA Vias de las Americas SAS Yuma Concesionaria SA

67.577

95.874

(28.297)

Sub-Total Deudores Clientes

% -29,51%

2.997

-

2.997

N/A

18.242

29.981

(11.739)

-39,15%

4.491

1.232

3.259

264,53%

-

5.250

(5.250)

-100,00% N/A

9.332

-

9.332

25.271

-

25.271

N/A

-

220.515

(220.515)

-100,00% -100,00%

-

11.362

(11.362)

8.184

8.184

-

0,00%

-

66.144

(66.144)

-100,00%

142.132

164.192

(22.060)

-13,44%

-

40.000

(40.000)

-100,00% 523,90%

1.279

205

1.074

180.190

-

180.190

N/A

14.943

16.508

(1.565)

-9,48%

23.660

19.269

4.391

22,79%

37.705

17.874

19.831

110,95% N/A

97.580

-

97.580

220.572

-

220.572

N/A

28.338

24.445

3.893

15,93%

75.413

-

75.413

N/A

25.500

26.250

(750)

-2,86% -32,41%

45.320

67.047

(21.727)

431.661

339.371

92.290

27,19%

3.408

812

2.596

319,70%

67.558

91.591

(24.033)

-26,24%

3.838

-

3.838

N/A

145.769

43.544

102.225

234,76%

163.887

154.919

8.968

5,79%

-

206.189

(206.189)

1.844.847

1.650.758

194.089

-100,00% 11,76%

-9Nota No. 4. Ingresos por Cobrar El saldo de Ingresos por cobrar al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se presenta como sigue: Ingresos por Cobrar

Autopista Rio Magdalena SAS Autopistas de Santander S.A. Compañía Seguros de Vida SA Css Constructores SA Devinorte Mafre Colombia Seguros de Vida SA P.A. Ibague-honda-cambao Positiva Compañía de Seguros SA Yuma concesionaria SA Total Ingresos por Cobrar

2015

2014

VARIACION

35.000

-

35.000

N/A

34.130

-

34.130

N/A

9.000

-

9.000

N/A

47.070

-

47.070

N/A

477.500

-

477.500

N/A

132.000

-

132.000

N/A

127.133

-

127.133

N/A

55.033

156.616

(101.583)

-64,86% 3,66% 209,24%

218.098

210.396

7.702

1.134.964

367.012

767.952

%

Nota No. 5. Propiedad Planta y Equipo Al cierre del ejercicio 2015 y 2014 la propiedad planta y equipo se detalla como sigue: Propiedad Planta y Equipo

2015

2014

VARIACION

290.250

290.250

-

1.644.750

1.644.750

-

0,00%

Maquinaria y Equipo

742.525

417.261

325.264

77,95%

Equipo de Oficina

225.457

201.975

23.482

11,63%

Equipo de Comunicación y Computo

121.845

104.805

17.040

16,26%

3.896.110

3.249.832

646.278

6.920.937

5.908.873

1.012.064

19,89% 17,13%

Terrenos Construcciones y Edificaciones

Equipo de Transporte Total Propiedad Planta y Equipo

Dep. Acumulada - Propiedad Planta y Equipo

% 0,00%

2015

2014

VARIACION

Construcciones y Edificaciones

(101.424)

(19.187)

(82.237)

428,61%

%

Maquinaria y Equipo

(427.354)

(379.477)

(47.877)

12,62%

Equipo de Oficina

(54.893)

(33.668)

(21.225)

63,04%

Equipo de Comunicación y Computo

(95.221)

(72.935)

(22.286)

30,56%

(1.552.252)

(1.804.372)

252.120

(2.231.144)

(2.309.639)

78.495

-13,97% -3,40%

4.689.793

3.599.234

1.090.559

30,30%

Equipo de Transporte Total Dep. Acumulada - Prop. Planta y Equipo Total Propiedad Planta y Equipo - Neto

Nota No. 6 Obligaciones Bancarias El saldo de Obligaciones bancarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se descompone a continuación: Obligaciones Bancarias - Corto Plazo

Bancolombia - Sobregiro Helm Bank - Sobregiro Bancolombia - T. Crédito Banco Bogotá - T. Crédito Helm Bank - T. Crédito Davivienda - T. Créddito Banco Bogotá - Crédito Banco wwb SA - Crédito Davivienda - Crédito Banco de Occidente - Crédito Banco de Occidente - Leasing Helm Bank - Crédito Helm Bank - Leasing Helm Bank - Crédito Rotativo Leasing Bancolombia - Crédito Bbva - Crédito Bbva - Leasing Pichincha - Crédito Bancolombia - Crédito Bancolombia - Leasing Leasing Bogota - Crédito Banco Colpatria Total Obligaciones Bancarias - Corto Plazo

2015

2014

VARIACION

-

2.093

(2.093)

-100,00%

%

-

5.636

(5.636)

-100,00%

61.185

16.297

44.888

275,44%

9.507

1.239

8.268

667,31%

1.655

-

1.655

N/A

58

-

58

N/A

-

-

-

N/A

-

176.351

(176.351)

-100,00%

480.866

479.528

1.338

0,28%

176.764

50.832

125.932

247,74%

217.218

-

217.218

N/A

11.001

112.189

(101.188)

-90,19%

34.974

-

34.974

N/A

-

192.800

(192.800)

-100,00%

-

95.188

(95.188)

-100,00%

387.430

-

387.430

N/A

66.667

-

66.667

N/A

80.000

-

80.000

N/A

350.177

215.335

134.842

62,62%

15.313

-

15.313

N/A

-

66.336

(66.336)

-100,00% 8,40% 33,35%

32.318

29.815

2.503

1.925.133

1.443.639

481.494

-10-

Obligaciones Bancarias - Largo Plazo

2015

2014

VARIACION

-

171.140

(171.140)

-100,00%

383.111

133.333

249.778

187,33%

19.236

-

19.236

N/A

36.680

-

36.680

N/A

103.334

-

103.334

N/A

411.987

-

411.987

N/A

102.000

-

102.000

N/A

116.667

-

116.667

N/A

-

37.155

(37.155)

-100,00%

-

47.758

(47.758)

-100,00%

-

75.000

(75.000)

-100,00%

381.031

69.445

311.586

448,68%

808.881

842.292

(33.411)

Total Obligaciones Bancarias - Largo Plazo

2.362.927

1.376.123

986.804

-3,97% 71,71%

Total Obligaciones Bancarias -

4.288.060

2.819.762

1.468.298

52,07%

Leasing Bancolombia - Crédito Davivienda - Crédito Banco de Occidente - Crédito Bbva - Crédito Pichincha - Crédito Banco de Occidente - Leasing Bancolombia - Leasing Bbva - Leasing Leasing Bogota - Crédito Helm Bank - Crédito Banco wwb SA - Crédito Bancolombia - Crédito Banco Colpatria

%

Nota No. 7. Cuentas pagar El detalle de esta cuenta a diciembre 31 de 2015 y 2014 se relaciona a continuación: Cuentas por Pagar Costos y gastos por pagar

2015

2014

VARIACION

727.484

295.262

432.222

146,39%

0

310.130

-310.130

-100,00%

54.571

18.072

36.499

201,96%

217.263 999.318

144.954 768.418

72.309

49,88% 30,05%

Cuentas por pagar Socios Retención en la fuente Retenciones y aportes de nómina Total Cuentas por Pagar

%

230.900

Nota No. 8. Impuestos gravámenes y tasas Impuesto de Renta: Para los años gravables 2015 y 2014 la compañía calculo la provisión para el impuesto sobre la renta tomando como base la renta líquida gravable a la tarifa del 25%, Las disposiciones fiscales aplicables a la compañía estipulan que: a. Las rentas fiscales a partir del año 2013 se gravan a la tarifa del 25% b. La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3% del patrimonio líquido en el último del ejercicio gravablemente inmediatamente anterior. c. A partir el año 2004, los contribuyentes del impuesto de renta que celebren operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, estarán obligados a determinar, para efectos del impuesto sobre la renta y complementarios, sus ingresos, costos y deducciones, sus activos y pasivos, considerando para estas operaciones los precios y márgenes de utilidad que se hubieren utilizado en operaciones comparables con o entre no vinculados económicamente.

d. Para el año 2013, la ley 1607 de diciembre de 2012, reduce la tarifa del impuesto de renta al 25% y crea el impuesto sobre la renta para la equidad -CREE-, el cual para el año 2013,2014 y 2015 tendrá una tarifa del 9%. A partir del año gravable 2016, la tarifa será del 8%. Salvo algunas deducciones especiales, así como la compensación de pérdidas y excesos de renta presuntiva, beneficios no aplicables al CREE, la base de este impuesto será la misma base gravable del impuesto neto de renta. Se exceptúa del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, las entidades sin ánimo de lucro y las empresas que sean catalogadas como usuarios de zona franca. e. Según indica la ley 1607 de diciembre de 2012, en su artículo 25, a partir del 1 de julio de 2013, estarán exonerados del pago de aportes parafiscales a favor del SENA y ICBF, las personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, correspondiente a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, hasta diez (10) salarios minimos mensuales vigentes. Esta exoneración no aplica a aquellos contribuyentes no sujetos al impuesto CREE. Las principales partidas conciliatorias entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable son las siguientes:

-11-

Depuración de la renta Utilidad y/o Pérdida Contable (+) Impuesto Ind. y Comercio 6to Bimestre 2015

2015

2014

VARIACION

1.263.267

900.861

362.406

% 40,23%

38.575

16.398

22.177

135,24%

(+) Impuestos Asumidos

5.248

17.049

-11.801

-69,22%

(+) Costos y Gastos Ejercicios Anteriores

9.341

199.369

-190.028

-95,31%

(+) Intereses de sobregiro y mora

5.901

115.000

-109.099

-94,87%

(+) Otros gastos no deducibles

837.848

0

837.848

N/A

(+) Multas Sanciones y litigios

103.770

126.479

-22.709

-17,95%

(+) Impuesto de Vehiculos

33.427

42.028

-8.601

-20,46%

(+) Impuesto a los movimientos financieros

48.421

34.675

13.746

39,64%

-16.398 2.329.400

-18.905 1.432.954

2.507 534.040

-13,26% 62,56%

48.535

40.785

1.045.903

19,00%

(-) Impuesto Ind. y Comercio 6to Bimestre 2014 Renta y/o Pérdida Liquida Renta Presuntiva

Impuesto de industria y comercio - ICA: La compañía ha venido declarando bimensualmente este tributo. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se registro una provisión para este impuesto de $38,575 y 16,398, respectivamente. Nota No. 9 Obligaciones Laborales Las Obligaciones laborales a diciembre 31 de 2015 y 2014 se detallan a continuación: Obligaciones Laborales Cesantias Intereses sobre cesantias Vacaciones Salarios por pagar Total Obligaciones Laborales

2015

2014

VARIACION

568.204

389.132

179.072

46,02%

59.781

42.267

17.514

41,44%

167.104

91.620

75.484

82,39%

428.650 1.223.739

117.814 640.833

310.836

263,84% 90,96%

582.906

%

Nota No. 10. Patrimonio

Capital: El capital de la compañía esta representado en 265 cuotas, con valor nominal de $1.000.000 cada una. Reserva Legal: La ley establece que la compañía apropie cada año un 10% de su utilidad neta hasta completar el 50% del capital. No es permitida la distribución de esta reserva durante la existencia de la compañía, pero puede ser utilizada para absorver pérdidas. Utilidades Acumuladas: Corresponde a utilidades de ejercicios anteriores que esta a disposición del maximo organo social.

Nota No. 11 Costo de Ventas El valor causado por concepto de costo de ventas a diciembre 31 de 2015 y 2014 se relaciona a continuación: Costo de Ventas Gastos de personal Honorarios

2015

2014

VARIACION

11.416.319

8.401.838

3.014.481

% 35,88%

3.260.168

1.104.182

2.155.986

195,26%

221.487

176.192

45.295

25,71%

1.949.247

850.846

1.098.401

129,10%

Seguros

344.271

225.004

119.267

53,01%

Servicios

412.165

367.746

44.419

12,08%

16.047

2.572

13.475

523,91%

Mantenimiento y reparación

370.200

189.374

180.826

95,49%

Gastos de Viaje

151.368

91.187

60.181

66,00%

Depreciaciones

677.567

264.510

413.057

156,16%

Diversos

755.022

489.736

265.286

54,17%

90.929 19.664.790

55.107 12.218.294

35.822

65,00% 60,95%

Impuestos Arrendamientos

Gastos Legales

Medicamentos Total Costo de Ventas

7.446.496

-12-

Nota No. 12. Gastos de Administración EL detalle de gastos en Administración causados a diciembre 31 de 2015 y 2014 es como sigue: 2015

2014

VARIACION

Gastos de personal

Gastos de Ventas

844.846

700.245

144.601

20,65%

Honorarios

318.095

411.133

-93.038

-22,63%

Arrendamientos

82.652

52.569

30.083

57,23%

Contribuciones y afiliaciones

41.379

10.472

30.907

N/A

Seguros

11.127

5.243

5.884

112,23%

126.899

66.941

59.958

89,57%

10.432

14.698

-4.266

-29,02% 30,21%

Servicios Gastos Legales

%

4.263

3.274

989

Adecuaciones e Instalaciones

33.990

28.316

5.674

20,04%

Gastos de Viaje

15.860

62.358

-46.498

-74,57%

125.747

10.371

115.376

1112,49%

84.384 1.699.674

88.475 1.454.095

-4.091 245.579

-4,62% 16,89%

Mantenimiento y reparación

Depreciaciones Diversos Total - Gastos de Ventas

Nota No. 13. Otros Ingresos EL de esta cuenta a diciembre 31 de 2015 y 2014 es como sigue: Otros Ingresos Utilidad en Venta de Activo Fijo Ingresos de Ejercicios anteriores Indemnizaciones Recuperaciones Diversos Total - Otros Ingresos

2015

2014

VARIACION

366.754

0

366.754

% N/A

0

924

-924

-100,00%

12.045

61.339

-49.294

-80,36%

20.281 11.557 410.637

58.172 6.354 126.789

-37.891 5.203 283.848

-65,14% 81,89% 223,87%

Nota No. 13. Otros Egresos Los otros gastos cuasados a diciembre 31 de 2015 y 2014 es como sigue: Otros Egresos Financieros Pérdida en Venta o retiro de bienes Gastos Extraordinarios Diversos - Multas Total - Otros Egresos

2015

2014

VARIACION

530.607

419.949

110.658

% 26,35%

25.757

47.702

-21.945

-46,00%

14.589

17.049

-2.460

-14,43%

103.771 674.724

126.479 611.179

-22.708 63.545

-17,95% 10,40%