Memoria 2015

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MEMORIA 2016

Índice 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

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Carta del presidente: Lo esencial permanece

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Consejo de administración

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Equipo directivo

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Grupo empresarial

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Entorno económico y resultados del grupo

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Portafolio de productos. Buscando siempre lo mejor

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El año del cambio de imagen de Divina Pastora

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8. 9. 10. 11. 12. 13.

Patrocinios

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RSC

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Equipo humano

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Red de oficinas y atención al cliente

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Informe del departamento de Atención al Asegurado

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Cuentas Anuales Consolidadas

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MEMORIA 2015

1Carta del

presidente: Lo esencial permanece 4

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CARTA DEL PRESIDENTE

La integridad y solidez de los valores que imprimen nuestro carácter nos señalaron la línea a seguir, aportando coherencia a nuestra actuación. De este modo surgió la campaña Efecto Pigmalión, que no solo ha contribuido a que la sociedad española entienda sobre qué valores se ha construido nuestra marca, sino que el nivel de notoriedad adquirido por el éxito viral fue tal que nos llevó incluso a cruzar fronteras, y a ser ganadores del mejor spot publicitario del sector financiero de toda Iberoamérica. La nueva estrategia de comunicación nos ha permitido alcanzar a nuevos públicos pero siendo fieles a nuestros valores de honestidad, transparencia y sensatez que siempre nos acompañan en nuestra gestión. Principios que nos empujan a seguir trabajando para mejorar nuestros servicios y productos, dando respuesta a las múltiples y cambiantes necesidades personales de aseguramiento, buscando la máxima eficiencia para garantizar, en todo momento, la mejor relación precio-cobertura.

Lo esencial permanece Año tras año llega el momento de mirar atrás y hacer balance. Al principio de cada ejercicio nos marcamos unos nuevos retos a afrontar para seguir creciendo como compañía y como personas. Uno de los principales desafíos marcado desde la dirección general para 2015 fue llevar a cabo el cambio de identidad corporativa y un nuevo plan de comunicación que nos acercara a nuevos públicos, más jóvenes, y que explicara a la sociedad quién es Divina Pastora Seguros. Pues bien, creo que no solo lo hemos llevado a cabo, sino que ha supuesto un hito histórico para nuestra compañía. 6

Un compromiso que nuestros clientes aprecian y que, para nuestra satisfacción, se traduce en una mayor confianza en Divina Pastora Seguros, como lo demuestra el hecho de que cada vez más personas optan por encomendarnos su bienestar y el de sus seres más queridos, su salud, su hogar y sus ahorros, contribuyendo al crecimiento de nuestra entidad, tanto en número de asegurados como de pólizas. La suma de todos estos factores ha hecho posible que, un año más, Divina Pastora siga con su trayectoria ininterrumpida de beneficios, que en 2015 fue de 9,1 millones de euros a nivel de Grupo. Conscientes de todo lo que nuestra sociedad nos aporta, y sin olvidar el espíritu que promovió el nacimiento de nuestra mutualidad, una de nuestras prioridades sigue siendo contribuir a iniciativas culturales y de integración de colectivos en riesgo de exclusión social, así como reconocer valores como el esfuerzo y la disciplina que promueve la práctica del deporte, vinculándonos como compañía a instituciones como la Real Federación Española de Gimnasia, o patrocinando eventos deportivos de carácter popular. Es por todo esto que 2015 ha sido un año de crecimiento y estabilidad, de innovación y transformación, sin renunciar a todo lo que ha hecho posible que hayamos llegado hasta donde ahora nos encontramos, y que han hecho que se conozca nuestra entidad como la “aseguradora de los valores”. 7

MEMORIA 2015

2 Consejo de

administración

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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Consejo de Administración

Armando Nieto Ranero

José Luis Navas García

Rosa Bosch Zuriaga

Luis De Bago Ruiz

Carlos Escolano Torner

Inés Otero Lastres

Pedro Jara Lozano

Manuel Luis Pareja Rubio

David Rodero Astaburuaga

Ignacio López Catalá

Presidente

Vicepresidenta 2º

Consejero

Consejero

Consejero

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Vicepresidente 1º

Vicesecretario

Consejera

Consejero

Secretario no Consejero

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Equipo directivo 12

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EQUIPO DIRECTIVO

Equipo directivo El equipo directivo de Divina Pastora Seguros está formado por cuatro miembros, presidido por Armando Nieto Ranero. Atesoran una amplia trayectoria profesional, una gran experiencia en el sector y un profundo conocimiento del mercado. Armando Nieto Ranero

Natividad García Guillén

Pilar Nieto Ranero

Nació en La Coruña en 1969 y se incorporó a Divina Pastora Seguros en 1997. Es licenciado en Física Teórica e Informática, licenciado en Economía y licenciado en Ciencias Actuariales y Financieras. Máster en Bolsa y Finanzas, Certified International Investment Analyst, CIIA (Título de Analista Financiero Internacional).

Nació en Valencia en 1977 y se incorporó a Divina Pastora Seguros en 2007. Es licenciada en Administración y Dirección de Empresas. Auditora del Registro Oficial de Auditoría de Cuentas.

Nació en La Coruña en 1966 y se incorporó a Divina Pastora Seguros en 1989. Es licenciada en Derecho.

Presidente ejecutivo/director general

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Subdirectora general y financiera

Subdirectora general corporativa

Francisco José Tárrega Roberto

Subdirector general comercial Nació en Valencia en 1965 y se incorporó a Divina Pastora Seguros en 2016. Es licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales y PDG por el IESE.

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MEMORIA 2015

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Grupo empresarial 16

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GRUPO EMPRESARIAL

Mutualidad Divina Pastora

Organigrama

empresarial

El Grupo Divina Pastora desarrolla su actividad a través del siguiente organigrama empresarial:

Divina Pastora Seguros Generales S.A.U. (100%)

Nova Quintàlia, S.L.U. (100%)

Clínica Terres de Ponent, S.L.U. (100%)

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Federada Compañía de Seguros, S.A. (50%)

Quintàlia Agrupació, S.L.U. (100%)

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GRUPO EMPRESARIAL

La actividad principal del Grupo es la aseguradora, desarrollada a través de las tres entidades aseguradoras: Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora” Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija Es la entidad matriz del Grupo Divina Pastora que se constituyó el 15 de marzo de 1957. Su actividad aseguradora se centra en los ramos de vida, accidente y enfermedad (incluida la asistencia sanitaria).

Por otro lado el Grupo cuenta con algunas entidades auxiliares, fruto de las operaciones societarias realizadas en los últimos años y en concreto, adquiridas a través del proceso de fusión por absorción que culminó en octubre de 2013 de Quinta de Salut L´Aliança. Estas entidades son:

Nova Quintàlia, S.L.U. Su objeto social es la tenencia, administración y disposición de inmuebles.

Clínica Terres de Ponent, S.L.U. Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. Esta entidad se incorporó al grupo tras su adquisición por parte de Mutualidad Divina Pastora el 3 de mayo de 2007. Desarrolla también actividad aseguradora centrada en los ramos de enfermedad (incluida la asistencia sanitaria), decesos, accidentes, pérdidas pecuniarias diversas, defensa jurídica y hogar.

Esta entidad es la única sociedad que permanece de la anterior etapa del grupo fusionado que desarrolla actividades hospitalarias. Se trata de una entidad con actividad hospitalaria que desarrolla la misma en Lérida, en la Clínica de Ponent.

Quintàlia Agrupació, S.L.U. Federada Compañía de Seguros, S.A. Mutualidad Divina Pastora, junto con un socio local argentino, Mutual Federada 25 de junio, Sociedad de Protección Recíproca, constituyó en fecha 12 de marzo de 2012 en Buenos Aires (Argentina) la sociedad Federada Compañía de Seguros S.A. participada al 50% por Mutualidad Divina Pastora.

Su objeto social es la tenencia, administración y disposición de toda clase de inmuebles.

Su objeto social es la realización de operaciones de seguros, en su acepción más amplia aunque inicialmente está previsto su desarrollo en el ramo de vida.

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5 Entorno

económico y resultados del grupo 22

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ENTORNO ECONÓMICO Y RESULTADOS DEL GRUPO

Entorno económico y resultados del grupo 2015 ha sido el segundo año de cambio de tendencia en algunos aspectos macroeconómicos. El consumo ha comenzado a crecer en los hogares, perdiendo en cierta manera el miedo a gastar que se tenía en los mismos y la banca ha comenzado a dar préstamos al consumo a unos tipos de interés más acordes a la situación de mercado, lo que está provocando un crecimiento en las operaciones del día a día. No obstante ha sido un año de grandes volatilidades que ha afectado a la valoración de las carteras, generando movimientos en los mercados que en ocasiones no estaban sostenidos por una razón fundamentada. Las previsiones para 2016 son alentadoras, así tanto la Comisión Europea como el FMI estiman un crecimiento para la zona euro del 1,8% en 2016 y del 1,9% en 2017. Se estima, además, una disminución del desempleo y de los déficits presupuestarios. En cuanto a España, se prevé que nuestro país sea la economía que más crezca en 2016, dentro de las economías avanzadas, con una tasa de crecimiento del 2,7%. No obstante, la lacra del desempleo sigue estando en niveles muy alejados de la media europea, con tasas de desempleo del 19,2%, a pesar de haber tenido un muy buen comportamiento el mercado de trabajo en 2015. Centrándonos en el sector asegurador, este está viviendo en los últimos años una constante revisión interna en el camino a la entrada en vigor de Solvencia II producida definitivamente el 1 de enero de 2016. Las entidades están trabajando en su adaptación a pesar de contar con múltiples incertidumbres legales en materias muy significativas. A esto se une el escenario de tipos bajos que en 24

algunas entidades podría provocar problemas serios al no poder reinvertir a tipos suficientes como para ser capaces de pagar los compromisos garantizados de tipos de interés que se tienen con los asegurados. A pesar de este marco, el sector asegurador ha tenido un buen comportamiento, alcanzando unas primas de 57.073 millones de euros en 2015 según los datos publicados por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones en su Informe anual del Sector de 2015, suponiendo un crecimiento del 1,8% sobre el ejercicio 2014, cuando sufrió una caída del 0,4% respecto al año anterior. Los ramos de no vida que suponen 31.282 millones de euros en primas han crecido un 1,9% respecto al 2014, cuando el crecimiento fue del 1,1% respecto a 2013. Por su parte las primas de vida que ascienden a 25.791 millones de euros también han sufrido un incremento del 1,8% respecto a 2014 cuando habían caído un 2,2% respecto a 2013. No obstante estos mejores datos en primas, nos encontramos con un descenso en los resultados de las compañías aseguradoras, fruto de la reducción de ingresos financieros ante los bajos tipos de interés. Esta situación de mercado puede provocar efectos perversos, por un lado la asunción de riesgos más elevados de los que vienen siendo habituales en las inversiones de las compañías aseguradoras para obtener una mayor rentabilidad a corto plazo y por otro lado, situaciones en las que la reinversión a menores tipos de interés provoca efectos realmente negativos en las cuentas de resultados de las compañías. Esta situación, unido a la nueva regulación de Solvencia II, supone un nuevo reto para las compañías aseguradoras que han de reinventarse nuevamente y hacer un esfuerzo importante para conseguir suplir los menores rendimientos financieros por la vía de la eficiencia y del crecimiento en primas. Los años venideros se presentan complicados para un sector que hasta la fecha no ha mostrado debilidad y ha sabido salir airoso de crisis importantes que han afectado a todos los sectores.

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ENTORNO ECONÓMICO Y RESULTADOS DEL GRUPO

Resultados del Grupo Divina Pastora

El resultado es aun más positivo teniendo en cuenta que 2015 ha sido el primer año en que hemos tenido impacto por los menores resultados financieros ante la situación de mercado con tipos bajos. El Grupo ha tenido una facturación de 233,67 millones de euros (236,7 millones de euros en 2014), de los que 216,87 millones de euros corresponden a primas de seguros (220,5 millones de euros en 2014), 16,8 millones de euros corresponden a otros negocios (básicamente por el negocio hospitalario heredado con la fusión) (16,2 millones de euros en 2014).

El resultado consolidado del Grupo Divina Pastora ha ascendido en 2015 a 9,1 millones de euros (7,4 millones de euros en 2014).

Las primas han sufrido una disminución con respecto al pasado ejercicio 2014. En el caso de vida esta disminución ha sido del 3,13% siendo las mismas al cierre del ejercicio 2015 de 75,3 millones de euros y en el caso de no vida las primas han sufrido una disminución del 1,41% situándose las mismas al cierre de 2015 en 140,77 millones de euros.

22’97%

En el caso de vida la principal explicación consiste en la reducción de primas derivadas del ahorro dados los bajos tipos de interés que se pueden ofertar a nuestros asegurados ante esta situación de mercado. 9,1 millones de euros 2015

7,4 millones de euros 2014

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Por la parte de no vida, las primas han sufrido una disminución normal al considerar la integración de la cartera absorbida Aliança y la caída de cartera habitual en estos procesos de fusión. Si nos centramos en los principales ratios de cobertura y solvencia del Grupo nos encontramos con un ratio de cobertura de provisiones técnicas del 111, 08% (106,47% en 2014). El margen de solvencia, por su parte, se sitúa en el 250,06% de la cuantía mínima del margen de solvencia (250,74% en 2014).

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6 Portafolio

de productos: Buscando siempre lo mejor 28

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PORTAFOLIO DE PRODUCTOS

Portafolio de productos Buscando siempre lo mejor Escuchar, analizar, innovar, mejorar forma parte de nuestra metodología de trabajo, revisamos nuestros servicios, valorando qué hacemos bien pero, sobre todo, qué podemos hacer mejor para ofrecer la máxima calidad y cumplir las expectativas de nuestros asegurados. Del mismo modo, velamos permanentemente por la necesaria rigurosidad en la gestión, para garantizar en todo momento la máxima eficiencia y control de las prestaciones. Todo ello persigue poder ofrecer a nuestros clientes una excelente y competitiva relación precio-cobertura, para que puedan encontrar en nuestra compañía la solución aseguradora que mejor se adapte a sus necesidades. En Divina Pastora tenemos la respuesta Gracias a esta actitud de escucha activa y voluntad de servicio, actualmente Divina Pastora dispone de uno de los portafolios aseguradores más amplios del mercado, al que ha ido añadiendo nuevos productos, con los que cada vez más personas encuentran la protección más adecuada a su realidad personal y familiar. Multirriesgo Personal es uno de los seguros más tradicionales y consolidados de la entidad, pero no por ello exento de actualizaciones y revisión. A día de hoy sigue siendo único en el mercado, ofreciendo una cobertura global con peculiaridades específicas y coberturas exclusivas, muy valoradas por nuestros asegurados.

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PORTAFOLIO DE PRODUCTOS

En vida-riesgo, ofrecemos tres niveles de cobertura para adaptarnos a las diferentes necesidades de nuestros clientes: Vida, Vida y Gran Invalidez, y Vida, Gran Invalidez e Incapacidad Total por Accidente, pudiendo beneficiarse de una competitiva relación precio/ cobertura frente a otras opciones del mercado.

En este sentido, en 2015 se ha invertido en el cuadro médico a nivel nacional, incrementando los servicios en zonas con mínima o nula presencia asistencial pudiendo, gracias a este proyecto, hacer llegar nuestros productos a poblaciones como Cáceres, Badajoz, Palencia, Burgos, Teruel, Huesca, Ávila o Zamora.

En cuanto al producto de vida ahorro, a pesar del actual rango de tipos de interés, los asegurados siguen escogiendo Divina Pastora por su fiabilidad, sabiendo que en nuestra entidad su dinero está seguro y que, en caso de necesidad, gozarán de la flexibilidad de poder disponer de anticipos reintegrables y rescates parciales.

En cuanto a las coberturas, en 2015 se incluyó el test genético prenatal no invasivo más completo del mercado, siendo Divina Pastora Seguros una de las primeras compañías en introducir pruebas genéticas diagnósticas en la póliza de salud.

Por otra parte, Decesos sigue siendo un producto que cuenta con una gran aceptación por la tranquilidad que ofrece a nuestros clientes que saben que, llegado el momento, sus familiares no tendrán que hacer frente, no solo al desembolso económico que supone una defunción, sino también a todas las gestiones y trámites que van asociados a ella. En los últimos años, uno de los seguros personales más demandados por el mercado ha sido el de asistencia sanitaria, siendo uno de los ramos que ha experimentado un mayor crecimiento en Divina Pastora. En nuestra compañía hemos apostado desde el principio por diseñar diferentes niveles de aseguramiento para ofrecer cuotas adaptadas a todos los bolsillos, de modo que todo el mundo que desee asegurar su salud pueda hacerlo sin que el coste sea un impedimento. Por su naturaleza, los seguros de salud requieren un seguimiento permanente y preciso tanto de los proveedores de servicios, como de las coberturas que se ofrecen, puesto que se trata de un sector en constante cambio y en el que cada día aparecen nuevas técnicas y tratamientos.

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A pesar de que los orígenes de nuestra compañía están vinculados a los seguros personales y que tradicionalmente nos hemos especializado en estos ramos, progresivamente hemos apostado también por otros seguros, como Hogar, que se han ido incorporando a nuestra oferta con la finalidad de cubrir también otras necesidades aseguradoras de nuestros clientes. Este tipo de coberturas exige también una gran flexibilidad para adaptarse a cada tipo de vivienda, por lo que permite escoger, entre tres modalidades, la que mejor se ajusta a su situación. Gracias a esto y a una excelente competitividad en garantías y en precio, son muchos las personas que nos han confiado también la seguridad de sus hogares. Nuestros seguros de carácter legal, Carné por Puntos y Defensa Jurídica Familiar completan el catálogo de Divina Pastora Seguros, cuyo objetivo es que los asegurados de la entidad encuentren una respuesta global en nuestra compañía.

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7 El año del

cambio de imagen de Divina Pastora 34

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EL AÑO DEL CAMBIO DE IMAGEN DE DIVINA PASTORA

El año del cambio de imagen El año 2015 supone un punto de inflexión en la marca Divina Pastora Seguros. En septiembre, la entidad presenta su nueva identidad corporativa. Mantiene el nombre, pero sustituye los colores corporativos marrón y amarillo por los colores gris y naranja, en clara referencia al sentimiento de pertenencia a Valencia, ciudad donde nació la compañía en 1957.

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Ocho años después de su último cambio de marca, la entidad da un paso más con una nueva imagen más moderna y amable, con la que quiere acercarse a los públicos más jóvenes y a los criterios marcados por las nuevas tendencias estéticas. ANTES

DESPUÉS

Otra de las novedades de este nuevo manual de identidad corporativa es la versión para Cataluña, donde la compañía operaba bajo “L’Aliança”. Desde septiembre de 2015, el nombre de L’Aliança entra a formar parte de la marca matriz del grupo y se denomina Divina Pastora Assegurances – L’Aliança.

ANTES

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EL AÑO DEL CAMBIO DE IMAGEN DE DIVINA PASTORA

Tanto en Divina Pastora Seguros como en Divina Pastora Assegurances – L’Aliança se crea una nueva aplicación, una versión corta del logo, que se aplica en aquellos soportes publicitarios, fundamentalmente de exterior y que tienen retorno televisivo, con el fin de mejorar la eficiencia visual y la lectura correcta del logotipo.

ANTES

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DESPUÉS

Esta nueva identidad se traslada a todos los ámbitos, desde productos, soportes y elementos corporativos hasta el servicio de atención al cliente. Una nueva estética que afecta también a todo el material promocional de los siete ramos de seguros que actualmente comercializa la aseguradora: Salud, Vida, Decesos, Accidentes, Hogar, Ahorro y Legal. Desde el cambio de marca, cada producto está representado por un color y un icono. De acuerdo con esta renovación de la marca, también se rotulan las 70 oficinas comerciales que la entidad tiene repartidas por toda España.

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EL AÑO DEL CAMBIO DE IMAGEN DE DIVINA PASTORA

Nueva estrategia de comunicación El efecto Pigmalión

La renovación no es solo estética ni un simple cambio de logotipo. Constituye, además, un antes y un después en la estrategia comunicativa de una compañía que sigue manteniendo los valores con los que se fundó hace casi sesenta años: honestidad, transparencia, compromiso y humildad. La entidad pone en marcha un nuevo plan de comunicación basado, por un lado, en la diferenciación con respecto al lenguaje que habitualmente utilizan las compañías del sector, y por otro, en su compromiso por implicar a la sociedad en la construcción de un mundo mejor. Por primera vez, una aseguradora no difunde un mensaje publicitario que apele al miedo y a la precaución de las personas ante la vida, sino que les invita a vivir la vida al máximo, sin miedos para que, pase lo que pase en la vida, no se detengan. Todo ello bajo el eslogan motivador “Corre. Vuela. No te detengas”. La compañía difunde un spot publicitario con el que quiere trasladar la importancia que tiene la motivación en cualquier ámbito de la vida, sobre todo, en la educación de los hijos. Para ello se basa en lo que se denomina en psicología y pedagogía “El Efecto Pigmalión”. Un suceso que describe cómo las palabras y la forma en que se dicen las cosas puede influir en el comportamiento y el rendimiento de los demás para lograr sus metas. 40

Uno de los objetivos de esta campaña, la primera de la aseguradora a nivel nacional, era mejorar el posicionamiento de marca en todo el territorio español para, poco a poco, poder introducir sus productos en un mercado altamente competitivo. El anuncio se convirtió en un fenómeno viral en España y en menos de una semana logró más de 150.000 visitas en Youtube. Está disponible en sus versiones de 1,20” y 45” en el Canal de Youtube de Divina Pastora Seguros. El anuncio, además, fue premiado con un Bronce en la categoría “Televisión. Instituciones y Servicios Financieros” en el Festival Internacional de El Ojo celebrado en Buenos Aires. Fue el único premiado de Iberoamérica en el sector financiero. La nueva forma de comunicar se traslada también al ámbito de las redes sociales donde la entidad reforzó su estrategia durante el año 2015. A su página de Facebook y a su canal de Youtube suma un nuevo perfil en Twitter y Spotify con el objetivo de continuar ofreciendo contenidos relacionados con la vida sana y los hábitos saludables y seguir generando comunidad e interacción con sus seguidores. Esta estrategia de social media se completa con el lanzamiento de “El blog de Divina Pastora” un espacio con información práctica y consejos sobre nutrición, gastronomía, salud, prevención de enfermedades y práctica de actividades deportivas.

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EL AÑO DEL CAMBIO DE IMAGEN DE DIVINA PASTORA

Dos fechas destacadas

14 de septiembre: se desvela la nueva marca El 14 de septiembre fue el día elegido para dar a conocer la nueva imagen corporativa de Divina Pastora Seguros en un evento presidido por Armando Nieto, en las instalaciones de la entidad, que contó con la asistencia de diferentes personalidades del mundo económico, empresarial y deportivo. Entre estos, los representantes del Valencia CF Kim Koh, director ejecutivo del Valencia CF, y el jugador Rodrigo Moreno. Junto a ellos, el presidente de la Real Federación Española de Gimnasia, Jesús Carballo, acompañado por miembros de la selección nacional de gimnasia como Rayderley Zapata, campeón de gimnasia artística de los primeros Juegos Europeos Baku 2015; Paula Vargas, campeona de España 2015 de gimnasia artística femenina, y Polina Berezina, representante de la categoría de gimnasia rítmica individual.

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EL AÑO DEL CAMBIO DE IMAGEN DE DIVINA PASTORA

Dos fechas destacadas

8 de octubre: Una tarda al Liceu El 8 de octubre, y dentro de las acciones puestas en marcha con motivo de la renovación de la identidad corporativa, Divina Pastora Assegurances – L’Aliança quiso agradecer la fidelidad de sus mutualistas con la presentación de la nueva marca de la compañía en el Gran Teatre del Liceu de Barcelona. El equipo nacional de gimnasia rítmica inauguró el evento por sorpresa, con una variación del ejercicio que le mereció la medalla de bronce en el Mundial de Sttutgart y le aseguró la participación en los Juegos Olímpicos de Río 2016. Además, los asistentes pudieron disfrutar de un recital de lieder y arias de ópera, interpretadas por la soprano Saray García acompañada al piano por Armando Nieto, presidente del Grupo Divina Pastora Seguros, quien también puso el punto final al acto, interpretando a Schubert junto a una emotiva actuación de las gimnastas.

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MEMORIA 2015

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Patrocinios 46

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PATROCINIOS

Patrocinios Ocho años al lado del corredor popular

Divina Pastora Seguros inició en 2007 una firme apuesta por el deporte y los valores de sacrificio y superación que este representa. Desde entonces está visible como patrocinador en numerosas carreras populares que se celebran por todo el territorio nacional. En estos ocho años ha respaldado cerca de 850 carreras de ruta. La entidad da nombre a la 10K Divina Pastora Valencia, una de las pruebas más emblemáticas de las que tienen lugar en la ciudad, que inaugura cada año el calendario runner. Año tras año, desde su primera edición, ha visto cómo se incrementa el número de participantes superando el reto que se impuso la organización de 10.000 corredores para 10.000 metros. En 2015, un total de 10.161 atletas cruzaron el arco de meta en una jornada en la que también se celebró la primera Milla Valencia, una prueba con una distancia mítica, de 1.609 metros, homologada por la Federación de Atletismo de la Comunidad Valenciana.

En 2015, Divina Pastora Seguros también es patrocinador del Circuito Divina Pastora Seguros de Carreras Populares Ciudad de Valencia, en Valencia; el Circuit l’Aliança, en Cataluña, y el Circuito Corre con Nós, en Lugo. Junto a estas carreras también apoya la 10K Divina Pastora Seguros Alboraya contra el Cáncer y la 10K Solidaria Divina Pastora Burjassot a beneficio de AVAPACE y, un año más, repite colaboración con Ekiden y la 15K Nocturna Valencia Banco Mediolanum, en Valencia. Con el objetivo de involucrar a los corredores y concienciarlos de la importancia de practicar deporte de forma segura, pone en marcha la segunda edición del grupo de entrenamiento, dirigido por los entrenadores José Antonio Redolat y Charlie Blázquez, para aquellos corredores que quisieran prepararse para esta carrera nocturna. Fuera de la Comunidad Valenciana, respalda la 8KM Divina Pastora Seguros Garachico y la 8KM Orotava Divina Pastora Seguros, en Canarias, y la 10k Divina Pastora Seguros Villa de Laredo en Cantabria.

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PATROCINIOS

Patrocinador principal de la Real Federación Española de Gimnasia Coincidiendo con su nueva estrategia comunicativa, Divina Pastora Seguros se convierte en septiembre de 2015 en patrocinador principal de la Real Federación Española de Gimnasia. Gracias a este acuerdo, la aseguradora está presente en todas las competiciones que disputan las selecciones nacionales adscritas a la RFEG, que cuenta con seis especialidades: artística masculina, artística femenina, rítmica, trampolín, aerobic y acrobática. Dentro de este convenio, el nuevo logotipo de la marca se incluye en la equipación, de calle y competición, de todas las especialidades tanto en las categorías masculinas como femeninas.

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Aseguradora oficial del Valencia CF Divina Pastora Seguros es patrocinador oficial y aseguradora oficial del Valencia CF desde 2013, uniendo sus valores a los del equipo valencianista. Dentro de la activación de este patrocinio, organiza en 2015 diferentes concursos y sorteos dirigidos a clientes como “la Familia Divina más valencianista”, en la que la familia ganadora disfrutó de una experiencia VIP en el encuentro entre el Valencia CF y el Levante UD, y “Mestalla os espera”, un torneo entre padres e hijos que se disputó en el campo del equipo valencianista. También este mismo año lanza la primera póliza valencianista con importantes ventajas y beneficios para los abonados del Valencia CF y pone en marcha la promoción “Contrata salud, regala sentiment”, mediante la cual regaló una camiseta de la Senyera a todos aquellos que contrataron una póliza familiar de Salud Completo con un mínimo de dos asegurados.

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9 RSC 52

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RSC

Divina Pastora Seguros y la Fundación Divina Pastora, siempre al lado de los que más lo necesitan La labor social siempre ha estado presente en Divina Pastora Seguros. El compromiso con los más desfavorecidos forma parte del ADN de la entidad desde su creación en 1957. Por eso, año tras año, desarrolla numerosas iniciativas que contribuyen a la construcción de un mundo mejor a través de la eliminación de barreras comunicativas, del acceso a la sanidad, la educación y la cultura y del deporte como medio de integración social. Divina Pastora Seguros cuenta, además, con la Fundación Divina Pastora, una entidad sin ánimo de lucro que presta atención a personas con alto riesgo de exclusión social y promueve obras sociales, benéficas, médico sanitarias y de protección de salud. 54

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RSC

Salud Luchando contra el Alzheimer, la enfermedad del siglo XXI El Alzheimer afecta cada año a unas 800.000 personas en España, una cifra que no cesa y que ha hecho que empiece a considerarse la peste del siglo XXI. La investigación y la búsqueda de las causas de esta enfermedad neurodegenerativa, así como la concienciación de la sociedad son algunos de los motivos que llevan a Divina Pastora Seguros y a la Fundación Divina Pastora a desarrollar diferentes iniciativas en 2015. En cuanto a las acciones de sensibilización, la Fundación Divina Pastora patrocina, por primera vez, el coro Les Veus de la Memòria, perteneciente a la Asociación de Familiares de Enfermos de Alzheimer de Valencia (AFAV). Gracias a la colaboración entre ambas entidades, este coro, el único de España formado por enfermos de Alzheimer, ofreció una gira con un total de nueve conciertos dirigidos, en algunas ocasiones, a público general, mientras que en otras se celebraron en diferentes hospitales con el objetivo de que unos enfermos ayudaran a otros. Entre todas estas actuaciones, destaca el primer concierto de la gira, organizado por la Fundación Reina Sofía y la Fundación Cien, con motivo del Día del Voluntariado Vallecas 2015 al que asistió la Reina Doña Sofía. Fue la primera vez que el coro salía de la Comunidad Valenciana. También fue muy especial la actuación del coro en plenas fiestas falleras en la falla Bailén, cuyo monumento estaba dedicado a esta enfermedad. Una oportunidad única para dar a conocer, tanto a los valencianos como a los turistas que visitaban 56

la ciudad esos días, el trabajo que se realiza a través de este coro para mejorar la calidad de vida de los enfermos de Alzheimer. Junto a esta acción, en la misma falla, y con el objetivo de concienciar a la sociedad, Divina Pastora Seguros quiso acercar la realidad de esta enfermedad con la jornada “Márcale un gol al Alzheimer”, una novedosa acción que contó con la participación de los jugadores del Valencia CF, Schkodran Mustafi y Sofiane Feghouli. En cuanto al apoyo a la investigación, la Fundación Divina Pastora patrocinó la conferencia/concierto “El canto de las Neuronas”, una iniciativa que recoge el resultado del proyecto de creación de una partitura musical a través de las neuronas. Este trabajo se llevó a cabo por un equipo multidisciplinar, liderado por Javier DeFelipe y formado por Pablo Toharia (Universidad Rey Juan Carlos de Madrid), Juan Morales (Universidad Politécnica de Madrid), Isabel Fernaud (Universidad Politécnica de Madrid, Instituto Cajal (CSIC)), Ángel Rodríguez (Universidad Politécnica de Madrid) y el neurocientífico, músico y uno de los integrantes del Cuarteto Almus, Octavio de Juan (Conservatorio Profesional de Alicante). Se celebraron dos conciertos, uno en Valencia y otro en Barcelona, para demostrar que la música no solo sirve para el disfrute intelectual y la expresión artística, sino que permite adentrarse en el interior del cerebro para conocer sus misterios a través de “El canto de las neuronas”.

“Márcale un gol al Alzheimer”, una acción que contó con la participación de jugadores del Valencia CF. 57

RSC

Comprometidos con la salud, dentro y fuera de nuestras fronteras Para la Fundación Divina Pastora, uno de sus principales ámbitos de actuación es la sanidad, con la promoción de obras médico-sanitarias y de protección de salud. En la consecución de este objetivo, respalda tanto acciones nacionales como internacionales. En 2015 firma un convenio con la Fundació Lluís Alcanyís de la Universitat de València para poner en marcha en el municipio de Serra (Valencia) el proyecto “Evaluación de la salud visual de colectivos infantiles en riesgo de exclusión social en Serra y otras poblaciones colindantes”. Esta iniciativa, que contó también con la colaboración del Ayuntamiento del propio municipio y Médicos Mundi, permitió dotar de gafas correctoras a aquellos menores que, tras una evaluación de su salud visual, las necesitaban. Dentro del apoyo a los colectivos en riesgo de exclusión social, también respalda la labor de Nexe Fundació financiando la compra de equipamiento y mobiliario adaptado para mejorar la calidad de vida de niños con pluridiscapacidad.

• Promover un enfoque comunitario basado en información, educación y comunicación y promoción de la salud en la zona de intervención de MSF-E, según los ejes estratégicos (nutrición, pediatría y estrategia de choque contra el paludismo). Por otra parte, junto con la Fundación Recover desarrolla el proyecto “Puesta en marcha de la Unidad de tratamiento VIH/SIDA en el hospital de Monavebe, Sangmelima, Camerún”. Se trata de la financiación y adquisición del equipamiento básico (equipo CD4) para diagnosticar los casos de VIH del hospital de Monavebe. El objetivo de esta iniciativa es crear una unidad de tratamiento especializada UPEC (Unité Prise en Charge) con la finalidad de apoyar al Hospital de Monavebe en su labor para prevenir, diagnosticar y tratar la epidemia de SIDA en Camerún. La actuación de la Fundación también se extiende a la India con el proyecto Sathyalayam School de la asociación JAL, centrado en dos áreas: salud y educación. Su finalidad era luchar contra la lepra en la India y favorecer la integración social y familiar de los afectados. Se trabajó con las familias de enfermos de lepra del barrio de Dubrayapet en la escolarización de sus hijos en la escuela de Sathyalayam, donde se atiende a un total de 139 niños y niñas.

En el ámbito internacional, colabora también con la entidad Médicos sin Fronteras en su lucha contra la desnutrición infantil en Madaoua, Níger, centrada en conseguir los siguientes objetivos: • Garantizar a los niños menores de 5 años y a las mujeres embarazadas y lactantes un acceso gratuito a atención sanitaria de calidad en los dominios de la pediatría, la nutrición en los seis puestos de salud y el hospital. • Contribuir a reducir las complicaciones y la mortalidad ligadas a la malaria mejorando el acceso a los tratamientos adecuados a los niños menores de 5 años y a las mujeres embarazadas en el distrito de Madaoua. 58

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RSC

Cultura y educación La Fundación Divina Pastora apoya la educación, básica para la construcción de una sociedad más participativa

También, y por tercer año consecutivo, la Fundación Divina Pastora colabora con el Palau de la Música Catalana en su labor de difusión y dinamización de la música.

Los niños de hoy son los hombres de mañana, por eso, la creación de una sociedad más participativa pasa por una educación de calidad para todos, sin distinciones por clases sociales o territorios. Por esta razón, la labor de la Fundación Divina Pastora también se encamina, por un lado, a proyectos que apoyan el acceso a la educación en zonas desfavorecidas, y por otro, a atajar el fracaso escolar. En este último caso, en 2015 se ha trabajado con la asociación “Sembrant Camins” en el proyecto “Cruzando al otro lado”. Esta actuación se centró en la labor con las familias de un total de 16 alumnos del Instituto de Educación Secundaria Enric Valor de Silla (Valencia) para atajar el fracaso escolar a través del trabajo con escolares que presentan riesgo de exclusión social y educativa y que tienen carencias en habilidades sociales y emocionales. La Fundación, dentro de su compromiso con la educación, también suscribe con la Fundación Vicente Ferrer un convenio dirigido a apoyar el acceso a la educación superior de los y las estudiantes de Andhra Pradesh, en la India. Se dotó de becas de formación preuniversitaria a 260 chicos y chicas dálits o intocables de las zonas rurales de Anantapur y Kurnool que cuentan con unos resultados académicos excepcionales y cuyas familias no pueden costear su educación superior.

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RSC

Acercando la música a los colectivos más desfavorecidos

Apoyo a los nuevos valores del cómic

En 2015, la Fundación Divina Pastora renueva su compromiso con Musethica y, por segundo año consecutivo, se une a esta asociación en el fomento y la difusión de la música clásica para aquellos colectivos que no tienen fácil acceso a ella como personas con discapacidad, personas mayores, inmigrantes y otros colectivos en riesgo de exclusión social. A través del patrocinio de tres conciertos en el Festival Internacional de Música de Cámara de Musethica participa en esta iniciativa educativa y musical que busca cambiar el significado de ser músicos excelentes para la sociedad. Además de este concierto, también respalda en este mismo año el concierto benéfico que la Asociación para la Promoción y Atención al Discapacitado Intelectual Adulto (APADEMA) celebra anualmente. El objetivo de este certamen, que cuenta con la presidencia de honor de S.M. la reina de España, Doña Letizia, es recaudar dinero para realizar los programas de inclusión social de las personas con discapacidad intelectual que la organización desarrolla.

La protección y el impulso del arte y la cultura es una de las líneas de actuación de la Fundación Divina Pastora. En 2015 convoca la tercera edición del Premio de Novela Gráfica Social Divina Pastora que nació en 2013 con la finalidad de fomentar la concienciación ciudadana a través del uso del dibujo en la novela como medio artístico de expresión. En esta tercera edición, el premiado es Carlos Maiques por su obra “Yaru y el doctor Noguchi”, una historia que trata de la integración, inclusión social y culturas para aprender a través de los viajes. Además de este premio, la Fundación también apoya las Jornadas del Cómic de Valencia, celebradas en mayo en el Mercado de Tapinería de Valencia, y el Premio al Autor Revelación del Salón del Cómic de Barcelona. En 2015, este galardón, que premia a un nuevo valor de la historieta española, recae en Miki Montlló, autor de la obra “Warship Jolly Roger”.

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RSC

Deporte Las carreras y el fútbol como medio de integración social

colaboración con el Benimàmet Club de Fútbol para fomentar la integración de los niños en riesgo de exclusión social de este barrio valenciano a través de la práctica deportiva y las actividades físicas.

Divina Pastora Seguros concibe la práctica deportiva como un medio de integración social. Por este motivo, apoya carreras populares con fines solidarios como la 10K Divina Pastora Seguros Alboraya contra el Cáncer, en Valencia; la 10K Solidaria Divina Pastora Burjassot a beneficio de AVAPACE, también en Valencia, y la carrera solidaria Colegio Cervantes en Lugo. En total, en 2015, y contando con el dorsal solidario de la 10K Divina Pastora Valencia destinado a Cruz Roja, se recaudan cerca de 16.500 euros para diferentes causas como el cáncer y la parálisis cerebral. Además, desde Divina Pastora Seguros se colabora también con la carrera infantil organizada por PayaSOSpital y con el reto 150K por el autismo. El espíritu de superación y sacrificio del atletismo popular es el hilo conductor del documental “Con Joel Sí se puede”, cuya presentación contó con el apoyo de Divina Pastora Seguros. Este cortometraje, de unos 50 minutos de duración, cuenta la historia de Eric Polo, miembro del club de atletismo AVAPACE Corre, y su hijo Joel, un niño con diversidad funcional. A este atletismo solidario se suma el fútbol base. Un año más – y ya son siete- la Fundación Divina Pastora firma un convenio de

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El espíritu de superación y sacrificio del atletismo popular es el hilo conductor del documental “Con Joel Sí se puede”.

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RSC

La Fundación Divina Pastora y la Universidad de València, más de cuatro años avanzando en el estudio del deporte adaptado La Cátedra Divina Pastora de Deporte Adaptado de la Universitat de València se constituyó en el año 2011 con la finalidad fomentar el estudio, la investigación, los hábitos saludables y el debate sobre el deporte adaptado. Hoy, más de cuatro años después, se ha avanzado en este ámbito y cada vez son más los estudiantes de la Universitat con alguna discapacidad que optan a las diferentes ayudas que otorga la Cátedra o que pueden beneficiarse de las numerosas actividades deportivas inclusivas que se llevan a cabo. La investigación es otro de los campos de actuación de esta Cátedra. El premio al mejor trabajo de fin de máster, que celebra su segunda edición en 2015, se le otorga a Joan Úbeda por “La práctica de actividades físico-deportivas en el alumnado universitario con discapacidad: un estudio cualitativo”, dirigido a la eliminación de barreras y a la promoción de la actividad deportiva universitaria para alumnos con discapacidad. Para la Cátedra, uno de sus principales objetivos es avanzar hacia la integración y aunar deporte profesional y adaptado. Con esta finalidad organiza en mayo la jornada “Deporte para todos. Que nada te detenga”, un foro que reúne a futbolistas del Valencia CF y a deportistas adaptados de diferentes especialidades.

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Gabi Calvo, jugador de hockey en silla de ruedas eléctrica; Raquel Mateu, vocal de la comisión de deporte y mujer de la Real Federación Española de Tenis de Mesa, y Pablo Cantero, miembro de la selección española de atletismo en 60m, 100m, 200m y longitud debatieron junto con los jugadores del Valencia CF, Javi Fuego y Lucas Orban, sobre el estado y la evolución del deporte adaptado en España. Entre las conclusiones del encuentro, destacan la necesidad de una mayor visibilidad del deporte adaptado y la importancia de celebrar actos como este en el que se demuestran los valores de superación personal, sacrificio, compañerismo y responsabilidad, valores universales, comunes a todos los deportistas, independientemente de su condición física e intelectual.

“Deporte para todos. Que nada te detenga”, un foro que reúne a futbolistas del Valencia CF y a deportistas adaptados de diferentes especialidades.

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RSC

Economía social

La Fundación Divina Pastora, siguiendo el proyecto acordado con la asociación científica CIRIEC-España, de realización del Boletín electrónico del Mutualismo y la Economía Social (BEMES), publica y difunde durante este año un total de 11 números del boletín. En estos se recogen las informaciones más relevantes de la economía social del conjunto del sector en España, la actividad de los poderes públicos en materia de economía social y de los centros y grupos de investigación que estudian y fomentan este sector.

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RSC

Colectivos en riesgo de exclusión La normalización, la inclusión y la integración de personas en riesgo de exclusión social, así como el fomento de la independencia de las personas que sufren algún tipo de discapacidad es otra de las áreas en las que se centra la actividad solidaria de Divina Pastora Seguros y la Fundación Divina Pastora. Por quinto año consecutivo, la aseguradora respalda el programa de integración socio-laboral de Asindown cuyo objetivo es colaborar en la formación pre-laboral necesaria para que las personas con síndrome de Down (u otras discapacidades intelectuales) adquieran los conocimientos y habilidades necesarios para acceder al mercado de trabajo con itinerarios de inserción adecuados a sus capacidades.

Gracias a este proyecto se establecen medidas de carácter socio-asistencial y sanitario precisas para mejorar su calidad de vida, su estado de salud y sus posibilidades de reinserción social. También firma un acuerdo con la Fundación MAIDES, que ofrece una atención integral a personas con alguna enfermedad crónica e incapacitante y en situación de pobreza y exclusión social, para los gastos de manutención e higiene de los residentes de la vivienda “Siquem”.

Por otra parte, la Fundación Divina Pastora se une en 2015 a la asociación INCLUSIVE para un proyecto de vivienda tutelada, en particular para la adquisición del mobiliario. Esta entidad se creó para defender la dignidad y los derechos de las personas con discapacidad y apoyar a sus familias para conseguir mejorar las condiciones de vida de estas personas; contribuir a la participación, integración e inclusión social de las personas con discapacidad en todos los ámbitos relacionados con el empleo, la salud, el medio ambiente, la vida social y política, las nuevas tecnologías, la familia, la vivienda, el ocio, el deporte y la cultura en general; promover la formación profesional, la inserción laboral y la creación de empleo a favor de las personas con discapacidad que permita su integración en el mercado laboral. La Fundación renueva el convenio con Casal de la Pau para cubrir las necesidades básicas y mejorar las condiciones de vida de las personas exreclusas afectadas por graves enfermedades mentales.

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RSC

Eliminación de barreras comunicativas:

Día Nacional de la Lengua de Signos

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La Fundación Divina Pastora apoya la labor de la Federación de Sordos de la Comunidad Valenciana y colabora en uno de los hitos importantes de 2015: la celebración, por primera vez, del Día Nacional de la Lengua de Signos, el 14 de junio. Además, la Fundación se suma a esta efeméride con el patrocinio del documental “La lengua de signos: una lengua más de tu Comunidad” sobre el día a día de las personas sordas y la presencia normalizada de la lengua de signos. Con el objetivo de implicar a los trabajadores de Divina Pastora Seguros en esta importante cita, sus empleados pudieron conocer de primera mano la lengua de signos, gracias a la campaña “Te regalo un signo”, donde cada uno eligió una palabra y aprendió a signarla.

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MEMORIA 2015

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Equipo humano 74

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EQUIPO HUMANO

Equipo humano

Divina Pastora Seguros cuenta con un equipo multidisciplinar, formado por personal técnico cualificado y preparado. Un hecho que se constata tanto en la organización de la propia entidad como en la atención cuidada que se ofrece al cliente.

Red comercial En 2015 se han incorporado un total de 2 jefes de ventas, 6 administrativos comerciales y 39 asesores auxiliares, figura que se sigue consolidando.

Sede central Al igual que en años anteriores, en la sede central se han producido incorporaciones en diferentes departamentos. En 2015 han sido 18. De este total, el 12.50% son ingenieros; el 56.25%, licenciados; el 12.50%, diplomados, el 6.25% dispone de formación profesional y un 12.50% cursó estudios secundarios. Por otro lado, el 56.25% de las personas incorporadas son mujeres y el 43.75%, hombres.

Formación y prevención

Al cierre de 2015, el número de empleados del Grupo Divina Pastora Seguros se sitúa en 793, con una edad media de la plantilla que se mantiene en los 45 años. Por sexos, predomina el perfil femenino con un 75%, frente a un 25% masculino.

La formación continua de la plantilla es una de las principales prioridades de Divina Pastora Seguros, razón por la que todos los años ofrece a los trabajadores diferentes cursos y acciones formativas que contribuyen a mejorar su calidad profesional. Durante 2015 se han gestionado un total de 310 cursos que han implicado a 1343 participantes. La entidad cuida de forma especial la prevención y la salud de sus empleados. Así, durante 2015 se han realizado un total de 145 reconocimientos médicos. Cada persona que se incorpora a la plantilla de Divina Pastora Seguros pasa un reconocimiento médico inicial a fin de garantizar que su estado de salud sea compatible con las condiciones de su puesto de trabajo. Cada dos años, en función de la edad del trabajador, se vuelve a ofrecer este reconocimiento. Asimismo, dentro de los procesos de prevención, los centros de Divina Pastora Seguros disponen de una evaluación de riesgos donde se especifican las medidas para atajar los riesgos de los que podrían verse afectados los trabajadores.

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MEMORIA 2015

11 Red de

oficinas y atención al cliente 78

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RED DE OFICINAS Y ATENCIÓN AL CLIENTE

Red de oficinas y atención al cliente Divina Pastora Seguros lleva años apostando por dar más y mejor servicio a sus clientes para que sientan siempre cerca su compañía. Como parte de esa estrategia se ha invertido mucho en el desarrollo de diversos canales de venta y atención al cliente, en un esfuerzo por conectar con él en cualquier momento y lugar según su conveniencia. La piedra angular del servicio al cliente sigue siendo la red agencial, 60 oficinas y más de 380 agentes distribuidos en casi la totalidad del territorio nacional, orientados a incorporar nuevos clientes a la compañía. Agentes que, bajo nuestros valores, proporcionan un servicio estrecho y cercano a los clientes y que se ocupan de llevar un seguimiento de sus necesidades, con total trasparencia y honestidad. También se ha mejorado el departamento de Atención al Cliente, que presta atención a los usuarios en un horario extenso para informar, resolver dudas o canalizar reclamaciones. Para complementar la labor de dichos departamentos, en los últimos años han nacido y crecido con éxito dos nuevas áreas: Telemarketing y Canal Online. Con más de 60 teleoperadores, Telemarketing es el departamento responsable de fomentar la cobertura de las necesidades de los asegurados. El avance y universalización de las nuevas tecnologías nos permiten comunicarnos de una forma mucho más ágil y eficiente, haciendo posible que podamos estar también junto a aquellos asegurados que, por comodidad o por dificultades para acercarse a una oficina, prefieren realizar las gestiones desde su casa. En este sentido, el lanzamiento de Canal Online ha conseguido cerrar el círculo de comunicación con el cliente, ya que le ofrece la posibilidad de contratar y gestionar sus productos íntegramente por Internet, así como realizar consultas y recibir atención comercial especializada por parte de un asesor de Divina Pastora. Actualmente, el departamento va un paso más allá y está iniciando la venta de productos a través de las redes sociales. Un reto de futuro que ya comienza a ser una realidad del presente. 80

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RED DE OFICINAS Y ATENCIÓN AL CLIENTE

ALBACETE

Albacete C. Concepción, 11, 3 Izq. 02002 Albacete

ALICANTE

Alicante Rbla. Méndez Núñez, 28-32, 2 B 03002 Alicante

ALMERÍA

Almería Av. Federico García Lorca, 14 04004 Almería

ASTURIAS

Granollers Av. Sant Esteve, 37, 5 1 08402 Granollers Igualada Av. Barcelona, 7, baixos 08700 Igualada Manresa C. Cardenal Lluch, 6 08240 Manresa Mataró C. Bonaire, 22-24, baixos 08301 Mataró

Gijón C. Corrida 4, entlo. A 33206 Gijón

Sabadell Av. Onze de Setembre, 88 08206 Sabadell

Oviedo C. Melquíades Álvarez, 26, entlo. 33003 Oviedo

Sant Boi de Llobregat Av. 11 de setembre, 58 08830 Sant Boi de Llobregat

BALEARES

Palma de Mallorca C. dels Caputxins, 4, A, 2 A 07002 Palma de Mallorca

Sant Cugat del Vallès Hosp. Gral. de Catalunya. C. Pedro i Pons, 1 08195 Sant Cugat del Vallès

Ibiza C. Abad y la Sierra, 2, baixos 07800 Ibiza

Sant Sadurní d'Anoia Pl. Era d'en Guineu, s/n 08770 Sant Sadurní d'Anoia

BARCELONA

Vic Rda. Camprodon, 13 08500 Vic

Badalona Pl. Alcalde Xifré, 14, 1 3 08912 Badalona Barcelona C. Diputació, 180, 2 A 08011 Barcelona C. St. Antoni M. Claret, 135 08025 Barcelona C. Londres, 28, pl. baixa 08029 Barcelona

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Vilafranca del Penedés Rbla. Sant Francesc, 11, entlo. 1 08720 Vilafranca del Penedés Vilanova i la Geltrú Pl. Fàbrica Nova, 2 08800 Vilanova i la Geltrú

CÁDIZ

Cádiz C. Ancha, 22, 2 11001 Cádiz

CANTABRIA

Santander Ps. Pereda, 32, ppal. dcha. 39004 Santander

CASTELLÓN

Castellón C. Enmedio, 138, 1 1 12001 Castellón

CIUDAD REAL

Ciudad Real C. Ramón y Cajal, 2, 1 13001 Ciudad Real

CÓRDOBA

Córdoba Av. Ronda de los Tejares, 32,esc. 5 157 14008 Córdoba

GIRONA

Girona C. de la Creu, 45, baixos 17002 Girona

GRANADA

Granada C. San Antón, 72, 4, oficina 17 18005 Granada

HUELVA

Huelva C. Cabezo de la Joya, 1 21002 Huelva

JAÉN

Jaén C. San Clemente, 3, Ed. Extremera, 3 23004 Jaén

LA CORUÑA

Santiago de Compostela Rúa Penedo, 4 15706 Santiago de Compostela

C. Princesa, 2, 2 28008 Madrid

LAS PALMAS

Málaga Av. Manuel Agustín Heredia, 8 29001 Málaga

Las Palmas de Gran Canaria Av. Mesa y López 8, 2 35007 Las Palmas de Gran Canaria Puerto del Rosario (Fuerteventura) C. León y Castillo, 85 35600 Puerto del Rosario (Fuerteventura)

MÁLAGA

MURCIA

Murcia Av. Primo de Rivera 10, local 6 30008 Murcia

LEÓN

Cartagena Pl. Castellini, 11, 1 1 30201 Cartagena

LLEIDA

Pontevedra Rúa Nostramo Lourido, 1 36001 Pontevedra

León C. Burgo Nuevo 24, 1 24001 León Lleida Av. Prat de la Riba, 74 25004 Lleida

LUGO

Lugo Rúa da Raíña, 18, 2 B 27001 Lugo

MADRID

Alcalá de Henares C. Libreros, 11, 1, oficina 1 28801 Alcalá de Henares Alcorcón C. Rioja, 2, 4 (Esq. C. Mayor, 56) 28922 Alcorcón Leganés Pl. del Salvador, 10 28911 Leganés Madrid C. Bravo Murillo, 79, Esc. A, 1 A 28003 Madrid

PONTEVEDRA

Tui Rúa Compostela, 10-12, bajo 36700 Tui Vigo Rúa Policarpo Sanz, 3, entlo. 36202 Vigo

SALAMANCA

Salamanca C. Azafranal, 16 37002 Salamanca

SANTA CRUZ DE TENERIFE

Santa Cruz De Tenerife Pl.Candelaria, 1, Ed. Olympo, 2, of. 276 38003 Santa Cruz de Tenerife

SEVILLA

Sevilla Pl. Josefa Reina Puerto, 3, 2 41001 Sevilla

TARRAGONA

Tarragona Av. Catalunya, 31 43002 Tarragona

VALENCIA

Alcira C. Mayor Santa Catalina, 18, bajos 46600 Alcira Gandía Ps. Germanías, 82 entlo. Esc. A. 46701 Gandía Valencia Pl. Ayuntamiento, 26, entlo. 46002 Valencia

VALLADOLID

Valladolid Pl. Santa Ana, 7, 1 A 47001 Valladolid

VIZCAYA

Bilbao C. Iparraguirre, 50, entrplanta. Dpto. 4/5/6 48010 Bilbao

ZARAGOZA

Zaragoza C. Coso, 98-100, 3 50001 Zaragoza

SANTA CRUZ DE LA PALMA Santa Cruz de la Palma Av. El Puente, 27, local nº 6 (entrada por Pl. José Mata) 38003 Santa Cruz de la Palma

La Coruña C. Fernando González, 6 -1º 15004 La Coruña 83

MEMORIA 2015

12 Informe del

departamento de Atención al Asegurado 84

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INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

1. Presentación El presente informe resume la actividad realizada por el Departamento de Atención al Asegurado de la Mutualidad General de Previsión del Hogar, Divina Pastora, mutualidad de previsión social a prima fija (en adelante, “Divina Pastora”) durante el ejercicio 2015. Este Departamento es el encargado de resolver las quejas y reclamaciones que los tomadores de seguro, asegurados y beneficiarios puedan presentar ante la entidad, relacionados con sus intereses y derechos legalmente reconocidos, de conformidad con lo previsto en el artículo 63 del Real Decreto legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (en adelante, “LOSSP”), en la actualidad artículo 97.5 de la Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (en adelante, “LOSSEAR”) Con la publicación de este informe se da cumplimiento a lo establecido y dispuesto en el artículo 17 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor del cliente de las entidades financieras.

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1.1. Información estadística Este informe se inicia con un capítulo dedicado a la información estadística, evolución de las quejas y reclamaciones, donde detallamos en cifras la actividad realizada por el Departamento de atención al Asegurado durante el ejercicio 2015. Del análisis general de este primer apartado estadístico podemos destacar: • Análisis del aumento/reducción de quejas y reclamaciones en datos generales comparados con el año anterior: expedientes iniciados • Cifra de expedientes resueltos. • Sentido general de las resoluciones del DAA: proporción favorable o desfavorable reclamante/entidad aseguradora Como en años anteriores y para una mayor claridad expositiva, separamos las inadmisiones, reclamaciones y quejas presentadas ante la entidad aseguradora, dotando al informe de una adecuada estructura que permita conocer claramente cuales han sido los motivos y decisiones adoptadas en cada caso.

1.2. Reclamaciones y quejas Continúa el informe con unos capítulos dedicados en exclusiva a las reclamaciones y a las quejas y en el que se recogen: • Cifras generales donde se proporcionan diversos cuadros informativos sobre los expedientes iniciados y resueltos por tipos de prestaciones.

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INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

2. Información estadística general En este apartado se recoge la actividad desarrollada por el Departamento de Atención al Asegurado durante el año 2015. 2.1. Cifras generales Cuadro I - Evolución anual de expedientes iniciados Año Reclamaciones Quejas Inadmisiones

2013 810 102 45

2014 598 153 22

2015 466 155 23

2.2. Expedientes resueltos El cuadro que se inserta a continuación nos proporciona un análisis completo total sobre los expedientes resueltos por el Departamento de Atención al Asegurado durante el año 2015. En este sentido, debemos aclarar que se hace referencia a expedientes cuya resolución se ha producido durante el ejercicio informado, con independencia de cuando se hubieran iniciado.

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Cuadro II - Expedientes resueltos Expediente Reclamaciones Quejas -Reclamaciones -Quejas Totales

Iniciados antes del ejercicio 2015 68 11 0 0 79

Iniciados en el Total ejercicio 2015 409 130 21 2 562

477 141 21 2 641

A continuación, insertamos un cuadro que nos proporciona información global sobre las decisiones adoptadas por el DAA en términos generales. Cuadro III - Análisis de expedientes resueltos

Reclamaciones Informe favorable al reclamante Informe favorable a la entidad aseguradora Archivo Quejas Informe favorable al reclamante Informe favorable a la entidad aseguradora Archivo Inadmisiones

Número

%

42 432

6.55 67.39

3

0.47

21 115

3.28 17.94

5

0.78

23

3.59

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INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

3.Reclamaciones

Como se ha venido observando en años anteriores, la prestación que da lugar a la mayor cantidad de reclamaciones a la entidad es la de incapacidad temporal por accidente seguida de la de intervención quirúrgica por enfermedad.

3.1. Expedientes iniciados

En términos generales, las reclamaciones son fruto de una disconformidad del cliente con la denegación de la prestación solicitada o con la cuantía otorgada por la misma.

En este apartado proporcionamos información sobre la evolución por tipo de prestación de los expedientes iniciados. Cuadro IV - Expedientes iniciados por tipo de prestación Prestación Incapacidad Temporal Enfermedad Autónomos Accidentes Autónomos Intervención Quirúrgica Incapacidad Parcial Permanente Accidente Incapacidad Permanente Profesión Declarada Accidente Incapacidad Absoluta Accidente Inc.Absoluta Enfermedad Gran Invalidez Accidente Gran Invalidez Enfermedad Muerte por accidente Auxilio Fallecimiento AVAF Fallecimiento PJ P. Perman. Natalidad Nupcialidad Aliança Total

2013 548 5 0 199 2

% 66.99 0.61 0 24.33 0.24

2014 415 0 1 129 5

% 68.48 0 0.16 21.29 0.82

2015 326 0 0 99 0

% 68.92 0 0 20.93 0

12

1.47

10

1.65

13

2.75

5

0.61

4

0.66

5

1.06

21 0 6 6 2 5 0 2 2 2 1 818

2.57 0 0.73 0.73 0.24 0.61 0 0.24 0.24 0.24 0.12 100

16 1 6 3 0 5 1 1 2 4 3 606

2.64 0.16 0.99 0.49 0 0.82 0.16 0.16 0.33 0.66 0.49 100

20 0 3 2 1 2 0 0 1 0 1 473

4.23 0 0.63 0.42 0.21 0.42 0 0 0.21 0 0.21 100

En este cuadro proporcionamos información sobre las reclamaciones presentadas sobre prestaciones de diversos productos comercializados por la entidad.

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3.2. Expedientes resueltos Cuadro V -Expedientes resueltos por prestaciones Prestación Incapacidad Temporal Enfermedad Autónomos Accidentes Autónomos Intervención Quirúrgica Incapacidad Parcial Permanente Accidente Incapacidad Permanente Profesión Declarada Accidente Incapacidad Absoluta Accidente Incapacidad Absoluta Enfermedad Gran Invalidez Accidente Gran Invalidez Enfermedad Muerte por accidente Auxilio Fallecimiento AVAF Fallec. PJ Natalidad Nupcialidad P. Permanc. IQ y Hospit. (Aliança) Total

2013 513 325 5 0 183 3

% 67.23 66.46 0.65 0 23.98 0.39

2014 438 0 0 1 137 5

% 69.30 0 0 0.16 21.68 0.79

2015 326 0 0 0 105 0

% 68.92 0 0 0 21.60 0

12

1.57

9

1.42

16

3.27

5

0.65

3

0.47

6

1.23

20

2.62

15

2.37

21

4.29

0 5 5 5 2 4 0 2 2 1 1 763

0 0.65 0.65 0.61 0.26 0.52 0 0.26 0.26 0.13 0.13 100

0 7 3 5 0 4 1 2 2 2 3 632

0 1.11 0.47 0.82 0 0.63 0.16 0.32 0.32 0.32 0.47 100

1 3 3 2 1 2 0 1 2 0 0 486

0.20 0.61 0.61 0.42 0.20 0.41 0 0.20 0.41 0 0 100 91

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

3.3 Análisis de los motivos de reclamación

Cuadro VI - Expedientes resueltos en el ejercicio 2015 por tipo de resolución adoptada

Prestación Incapacidad Temporal Intervención Quirúrgica Incapacidad Parcial Permanente Accidente Incapacidad Permanente Profesión Declarada Accidente Incapacidad Absoluta Accidente Incapacidad Absoluta Enfermedad Gran Invalidez Accidente Gran Inv. Enfermed Muerte por accidente Auxilio Fallecimiento AVAF Fallec. PJ Natalidad Nupcialidad P.Perman. IQ y Hospit. (Aliança) Total Nupcialidad P. Permanc. IQ y Hospit. (Aliança) Total

92

Relación porcentual de los motivos principales de las reclamaciones planteadas, en relación con las diferentes prestaciones.

% 93.23 84.76 0

Favorable al reclamante 20 15 0

% 6.15 14.29 0

Archivo 2 1 0

% 0.62 0.95 0

Total 325 105 0

16

100

0

0

0

0

16

6

100

0

0

0

0

6

20

95.24

1

4.76

0

0

21

1 2 3 0 1 0 0 0 0 0 441 2 1 1 763

100 66.67 100 0 50 0 0 0 0 0 90.74 0.26 0.13 0.13 100

0 1 0 1 1 0 1 2 0 0 42 2 2 3 632

0 33.33 0 100 50 0 100 100 0 0 8.64 0.32 0.32 0.47 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 2 0 0 486

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.62 0.41 0 0 100

1 3 3 1 2 0 1 2 0 0 486 2 0 0 486

Favorable a la entidad 303 89 0

En el primer cuadro estadístico se considera la disconformidad con la cuantía concedida con los restantes motivos de las reclamaciones originadas por una denegación, ya que creemos oportuno continuar con el criterio iniciado en el informe de ejercicios anteriores de empezar a tener en cuenta la importancia del descontento que puede originar en el asegurado también una concesión de prestación que no responda a sus expectativas. Cuadro VII - Distribución de las reclamaciones, según la resolución del expediente, en cuanto a la concesión o no de la prestación. Prestación Incapacidad Temporal Intervención Quirúrgica Incapacidad Permanente Profesión Declarada Accidente Incapacidad Absoluta Accidente Incapacidad Absoluta Enfermedad Gran Invalidez Accidente Gran Inv. Enfermed Muerte por accidente Auxilio Fallecimiento AVAF Natalidad Nupcialidad Totales

Total 325 105 16

Aprobada 91 19 0

Denegada 234 86 16

6

0

6

21

3

18

1 3 3 1 2 1 2 486

0 1 0 0 0 0 0 114

1 2 3 1 2 1 2 372

93

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

Las reclamaciones tienen diversas motivaciones, siendo la más frecuente la denegación de una determinada prestación o cobertura (76.54% del total de expedientes tramitados ante el DAA). En los siguientes cuadros y por los diferentes motivos de reclamación, tratamos de una manera diferenciada las distintas prestaciones que otorga la Mutualidad estableciendo de manera singular aquellos casos en los que la resolución del departamento ha sido favorable al reclamante. En la interpretación de los cuadros siguientes, hay que tener en cuenta los criterios seguidos para su realización: 1.- El número de motivos de reclamación excede el de expedientes, ya que hay expedientes con más de un motivo de denegación. 2.- El porcentaje se calcula sobre el número total de expedientes, no de motivos, porque el dato de interés es saber el número de reclamaciones a que ha dado lugar el motivo de denegación. 3.- En el caso de los cuadros referentes a incapacidad temporal por accidente e intervención quirúrgica por enfermedad, el segundo porcentaje se refiere al número de reclamaciones admitidas en relación con cada motivo de denegación, pues el dato de interés es saber el porcentaje en que no se ha mantenido el criterio adoptado en un principio por la Entidad. Cuadro VIII - Motivos de reclamación de la prestación de Incapacidad Permanente Total para la Profesión Declarada derivada de Accidente En la prestación por Incapacidad Total para la profesión declarada ha habido un aumento en el número de reclamaciones con respecto a los años anteriores, tal y como se muestra en el siguiente resumen: Año 2013 12

94

Año 2014 10

En el siguiente cuadro podemos observar cuales han sido los motivos de las reclamaciones. Motivo reclamación Disconformidad con la valoración Fuera de cobertura de riesgo No origen accidental No incapacitante Patología previa / Inicio anterior Insuficiente acreditación Período carencial Prescripción Suspensión de derechos Infracción. Imprudencia temeraria No acreditación invalidez Otros

Nº 0 1 6 0 6 0 0 0 0 0 3 0

% 0% 0.13% 46.15% 0% 46.15% 0% 0% 0% 0% 0% 23.08% 0%

Cuadro IX - Motivos de reclamación Incapacidad Parcial Permanente por Accidente En el ejercicio presente han descendido el número de reclamaciones por incapacidad parcial permanente por accidente a 0, tal y como se muestra en el siguiente cuadro resumen evolutivo. Año 2013 2

Año 2014 3

Año 2015 0

Año 2015 13

95

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

Cuadro X - Motivos de reclamación Incapacidad Absoluta por Accidente

Cuadro XI - Motivos de reclamación Muerte por Accidente

Esta prestación ha sido objeto de reclamación en 5 ocasiones, cuyos motivos fueron, el no haber justificado haber sufrido lesiones o pérdidas anatómicas o funcionales de carácter permanente, por tener antecedente patológico previo o por no tener su origen en un accidente. Habiéndose producido respecto de los años anteriores un aumento, tal y como muestra el cuadro resumen siguiente:

En este ejercicio han disminuido las reclamaciones planteadas por Muerte por Accidente, pasando de 6 expedientes en el año 2013 a 2 en 2015 según cuadro evolutivo.

Año 2013 5

Año 2014 4

Año 2015 4

Motivo reclamación Disconformidad con la valoración Fuera de cobertura de riesgo No origen accidental No incapacitante Patología previa / Inicio anterior Insuficiente acreditación Período carencial Prescripción Suspensión de derechos Infracción. Imprudencia temeraria No acreditación invalidez Otros

Nº 0 1 1 0 3 0 0 0 0 0 2 0

% 0% 20% 20% 0% 60% 0% 0% 0% 0% 0% 40% 0%

Año 2013 6

Año 2014 3

Año 2015 2

Motivo reclamación Disconformidad con la valoración Fuera de cobertura de riesgo No origen accidental No incapacitante Patología previa / Inicio anterior Insuficiente acreditación Período carencial Prescripción Suspensión de derechos Infracción. Imprudencia temeraria No acreditación invalidez Otros

Nº 0 0 2 0 0 0 0 0 0 2 0 0

% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0% 0%

En todos los supuestos, la resolución fue ratificada por el Departamento de Atención al Asegurado.

96

97

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

Cuadro XII - Motivos de reclamación Incapacidad Temporal por Accidente

Cuadro XIII. Motivos de reclamación Intervención Quirúrgica

Se trata de la prestación más frecuente y con mayor tipología de motivos de denegación de las prestaciones, habiéndose producido respecto de los años anteriores un descenso, tal y como muestra el cuadro resumen siguiente:

Finalmente, reflejaremos en un cuadro los motivos referentes a los expedientes de intervenciones quirúrgicas, de manera similar y con los mismos criterios seguidos en el cuadro comparativo anterior, habiéndose producido igualmente un descenso respecto de años anteriores.

Año 2013 548

Año 2014 415

Año 2015 326

Año 2013 199

En el siguiente cuadro se reflejan los motivos de denegación empleados sobre los que ha existido reclamación, cuantía total de reclamaciones a las que dichos motivos han dado objeto, porcentaje sobre el total de reclamaciones de incapacidad temporal, casos en que han sido admitidas y porcentaje de admisión de la reclamación por cada motivo de denegación. Motivo reclamación Disconformidad con la valoración Fuera de cobertura de riesgo No origen accidental. No incapacitante Patología previa / Inicio anterior Insuficiente acreditación Período carencial Prescripción Suspensión de derechos Infracción. Imprudencia temeraria No acreditación invalidez Otros

Nº 90 0 94 120 41 9 0 0 2 4 0 0

% 27.61 0 28.83 36.81 12.57 2.76 0 0 0.61 1.23 0 0

Nº 4 0 2 9 4 1 0 0 0 1 0 0

Año 2014 130

Año 2015 99

El cuadro contempla el articulado con los distintos motivos de denegación a que da origen cada uno.

% 4.45 0 2.13 7.5 9.75 11.11 0 0 0 25 0 0

Motivo reclamación Disconformidad con la valoración Inicio anterior No requisitos Reintervención / Exploratoria Período carencial Origen accidental Otros

Nº 17 21 32 12 0 9 10

% 17.17 21.21 32.32 12.12 0 9.09 10.10

Nº 6 3 3 2 0 0 2

% 35.30 9.37 9.37 16.67 0 0 20

Conclusiones estadísticas: De conformidad con lo expuesto, se desprende que se mantienen las principales causas de reclamación por parte de los asegurados, si bien se ha producido una ligera disminución de las resoluciones favorables al mismo por falta de acreditación de los requisitos necesarios para la obtención de la prestación o cobertura denegada.

El objetivo de este análisis es visualizar la frecuencia de cada motivo de denegación en las reclamaciones efectuadas, así como su empleo en las denegaciones de la Entidad, calibrando si ha sido posible mantener el criterio o ha sido necesario variarlo. 98

99

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

Cuadro XIV - Evolución anual de las resoluciones favorables al reclamante

Total Expedientes tramitados Expedientes favorables al asegurado Porcentajes %

2013 810 78 9.63%

2014 598 53 8.86%

2015 465 40 8.60%

3.1. Análisis de los motivos de inadmisión Cuadro XV - Motivos de inadmisión Motivo Resolución anterior del mismo expediente Carecer de legitimación Transcurso del plazo para reclamar Otros Total

En el ejercicio 2015 se han atendido 154 quejas, sobre cuestiones muy distintas. Respecto de los motivos de queja, resulta muy difícil establecer una tipología u objeto común a las quejas planteadas, dado que se trata de un mecanismo empleado por los asegurados para la manifestación de su descontento ante la actuación de la Entidad. No obstante lo anterior, hemos agrupado los distintos motivos de queja tal y como se refleja en el cuadro siguiente.

Número 13

% 56.52

1 8 1 23

4.35 34.78 4.35 100%

Los escritos no admitidos a trámite son todos aquellos que no cumplían los requisitos formales o de competencia establecidos por la normativa aplicable y que se recogen en el artículo 24 del Reglamento del Departamento de Atención al Asegurado. Aun cuando un expediente iniciado adolezca de algún requisito que podría provocar la inadmisión automática del mismo, desde el DAA se procede, tras el examen del posible motivo de inadmisión, a la solicitud de la oportuna subsanación o concesión de trámite de alegaciones por diez días, produciéndose la oportuna finalización del expediente siempre por resolución expresa.

100

4.Quejas

Cuadro XVI - Motivos de quejas Motivo queja Cobertura Disconformidad denegación Disconformidad valoración Gestión contratos / Información Documentación Aumento de prima/ Recibos / Copagos Gestión baja / Reactivación Otros Total

Nº 63 0 1 24 3 11 31 21 154

% 40.91 0 0.65 15.58 1.95 7.14 20.13 13.64 100%

101

INFORMACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO

5. Criterios generales contenidos en las resoluciones Siguiendo la línea marcada en anteriores ejercicios, los criterios de las resoluciones responden a tres principios fundamentales, presentes en toda la actuación del Departamento de Atención al Asegurado. 1º. Principio de beneficio al asegurado: principio presente en nuestro Ordenamiento jurídico en aras a la aplicación de los criterios de defensa del consumidor que exige la legislación reguladora de los departamentos de atención al cliente regulados mediante la Orden ECO/734. . 2º. Principio de carga de la prueba. Este principio obliga a las partes a probar lo que se trata de afirmar. La mera afirmación de hechos por parte del asegurado no ha de suponer la aprobación inmediata de las prestaciones sino que el asegurado tiene el deber de aportar, en su propio beneficio, documentación suficiente que acredite sus pretensiones. 3º. Principio de seguridad jurídica. Se ha mantenido un criterio de actuación en una doble vertiente, tanto en resolver de forma idéntica situaciones similares como en tratar de sostener una independencia de criterio que permitiera efectuar una objetiva valoración de la decisión adoptada por la Entidad.

Fdo. Norma María Padín Martín Titular del Departamento de Atención al Asegurado

102

103

MEMORIA 2015

13 Cuentas

anuales consolidadas 104

105

Cuentas anuales consolidadas

Informe de auditoría independiente de cuentas anuales consolidadas A los Mutalistas de Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija: Informe sobre las cuentas anuales consolidadas Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas adjuntas de la sociedad Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija y sociedades dependientes, que comprenden el balance consolidado a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado y la memoria consolidada correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha. Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales consolidadas Los administradores de la sociedad dominante son responsables de formular las cuentas anuales consolidadas adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados consolidados de Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija y sociedades dependientes, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable al Grupo en España, que se identifica en la nota 3 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales consolidadas libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales consolidadas adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa 106

reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales consolidadas están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales consolidadas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales consolidadas, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la sociedad dominante de las cuentas anuales consolidadas, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales consolidadas tomadas en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Opinión En nuestra opinión, las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada de la sociedad Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija y sociedades dependientes a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados consolidados y flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco 107

Cuentas anuales consolidadas

normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Infonne sobre otros requerimientos legales y reglamentarios El informe de gestión consolidado adjunto del ejercicio 2015 contiene las explicaciones que los administradores de la sociedad dominante consideran oportunas sobre la situación de la sociedad Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija y sociedades dependientes, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2015. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la sociedad Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija y sociedades dependientes. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Firmado el original por Ramón Aznar Pascua, 12 de mayo de 2016

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO - EJERCICIOS 2015 Y EJERCICIO 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

Activo

Notas

A.1) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES

6.5.1.8.

2015

A.2) ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR I. Instrumentos de patrimonio

2014 16.526.688,12

24.423.944,43

---

1.969.096,99

---

1 .969.096,99

A.3) OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS

6.5.1.

---

---

A.4) ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

6.5.1.

771.047.052,67

752.382.253,74

I. Instrumentos de patrimonio

43.321.110,31

1.709.898,02

II. Valores representativos de deuda

727.725.942,36

750.672.355,72

A.5) PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR

631.136.792,73

610.190.573,95

I. Valores representativos de deuda

480.651.514,96

465.750.890,98

II. Préstamos

---

10.322,26

III. Depósitos en entidades de crédito

18.000.000,00

10.467.335,00

V. Créditos por operaciones de seguro directo

47.423.734,36

48.981.133,60

1.Tomadores de seguro

6.5.1.

6.5.1.7.

47.423.734,36

IX. Otros créditos

48.981.133,60 85.061.543,41

84.980.892,11

1. Créditos con las Administraciones Públicas

6.5.1.7.

1.978.044,92

2.112.306,69

2. Resto de créditos

6.5.1.7.

83.083.498,49

82.868.585,42

A.6) INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

---

---

A.7) DERIVADOS DE COBERTURA

---

---

A.8) PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS

601.307,85

481.306,05

A.9) INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS

102.864.853,20

103.012.323,46

I. Inmovilizado material

6.1.

42.161.865,85

43.882.888,32

II. Inversiones inmobiliarias

6.2.

60.702.987,35

59.129.435,14

A.10) INMOVILIZADO INTANGIBLE

6.4.

2.839.660,06

2.915.362,54

1.934.433,31

1.934.433,31

905.226,75

980.929,23

223.550,36

459.056,98

223.550,36

459.056,98

I. Fondo de comercio de sociedades consolidadas por integración global III. Otro activo intangible A.11) PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS

6.5.1.6.

III. Participaciones en empresas del grupo A.12) ACTIVOS FISCALES

15.124.501,40

20.788.258,68

I. Activos por impuesto corriente

791.394,10

3.566.613,61

II. Activos por impuesto diferido

14.333.107,30

17.221.645,07

15.755.924,32

15.817.511,45

A.13) OTROS ACTIVOS III. Periodificaciones

8.

15.755.924,32

15.817.511,45

A.14) ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA

---

---

TOTAL ACTIVO

1.556.120.330,71

1.532.439.688,27

(Datos en Euros)

108

109

Cuentas anuales consolidadas

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO - EJERCICIOS 2015 Y 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

Pasivo y patrimonio neto

Notas

2015

2014

Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

A) PASIVO A.1) PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR A.2) OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS A.3) DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido III. Deudas por operaciones de seguros

I. CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA 6.5.2.

104.354.581,85 267.149,47 457.289,92

126.583.877,10 219.302,81 544.516,19

1. Deudas con asegurados

2 7.832,88

26.983,65

2. Deudas con mediadores

4 17.134,58

495.782,69

3. Deudas condicionadas IV. Deudas por operaciones de reaseguro VII. Deudas con entidades de crédito IX. Otras deudas 1. Deudas con las Administraciones Públicas 3. Resto de otras deudas A.4) DERIVADOS DE COBERTURA A.5) PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas III. Provisión de seguros de vida

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS - EJERCICIOS 2015 Y 2014

1 2.322,46 6.5.2.2. 6.5.3. 6.5.2.4.

21.749,85 24.876,74

19.103,33

29.930.256,94 73.675.008,78

30.510.184,64 95.290.770,13

23.145.224,89 50.529.783,89

23.159.207,71 72.131.562,42 1.116.328.561,36 13.788.966,43 1.045.280.927,85

6.875.795,20

6.562.179,05

3. Provisión matemática

1.038.405.132,65

994.652.100,99

2014 140.762.867,00

a) Primas devengadas

142.778.754,82

141.412.112,15

143.125.017,90

a.1) Seguro directo

141.331.233,80

142.947.205,28

a.3) Variacion provisión primas pendientes de cobro

80.878,35

177.812,62

b) Primas del reaseguro cedido

(1.054.597,33)

c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)

340.002,78

c.1) Seguro directo

340.002,78

d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro I.2. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES

1.068.684.938,39 14.128.968,96 1.001.214.280,04

1. Provisión para primas no consumidas

2015

I.1. PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO NETAS DE REASEGURO

(893.768,82) 379.460,59 379.460,59

65.349,40

168.045,15

3.614.830,33

4.577.978,71

a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

620.270,05

b) Ingresos procedentes de inversiones financieras c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c.2) De inversiones financieras

3.667.651,95

3.233.510,19

39.015,47

664.932,91

39.015,47

664.932,91

IV. Provisiones para prestaciones

46.319.238,71

45.270.432,29

(91.837,09)

59.265,56

V. Provisión para participación en beneficios

118.141,37

104.802,97

I.3. OTROS INGRESOS TÉCNICOS

1.193.780,17

1.061.326,72

10.821.287,00

7.966.454,13

I.4. SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO NETA DE REASEGURO

115.303.750,78

111.439.409,36

4.507.766,86 2.060.974,58 2.446.792,28

7.856.503,84 2.473.262,95 5.383.240,89

19.611.565,00 1.311.820,62 18.299.744,38 118.989.984,00 118.827.249,00 162.735,00

21.601.429,72

VI. Otras provisiones técnicas A.6) PROVISIONES NO TÉCNICAS II. Provisión para pensiones y obligaciones similares IV. Otras provisiones no técnicas

9

A.7) PASIVOS FISCALES I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido A.8) RESTO DE PASIVOS I. Pasivos por asimetrías contables II. Periodificaciones A.9) PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL PASIVO

8

17.5.

21.601.429,72 116.470.607,22 116.335.530,69 135.076,53

1.363.792.459,07

1.341.197.356,27

166.074.115,97 20.661.113,31

157.006.478,09 20.661.113,31

B) PATRIMONIO NETO B.1) FONDOS PROPIOS I. Capital o Fondo Mutual 1. Capital escriturado o Fondo Mutual III. Reservas 3. Otras reservas 8. Reservas en sociedades consolidadas por integración global V. Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente VII. Resultado del ejercicio consolidado Participación en resultado por integracion global B.2) AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR I. Activos financieros disponibles para la venta IV. Corrección de asimetrías contables B.3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS B.4) SOCIOS EXTERNOS TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (Datos en Euros)

110

7 20.661.113,31

20.661.113,31 1.842.169,44

223.693,05 (1.444.653,47) 1.668.346,52

1.842.169,44 134.492.669,98 134.492.669,98

128.715.944,25 128.715.944,25

9.078.163,24 9.078.163,24

6.2.

7.405.727,48 7 .405.727,48

25.864.311,78 114.984.748,58 (89.120.436,80) 389.443,89

33.826.095,88 121.077.743,93 (87.251.648,05) 409.758,03

192.327.871,64 1.556.120.330,71

191.242.332,00 1.532.439.688,27

d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones

a) Prestaciones y gastos pagados

109.765.971,70

a.1) Seguro directo

110.307.438,96

a.3) Reaseguro cedido

(541.467,26)

b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

114.743.300,77 115.097.206,19 (353.905,42)

1.555.061,28

(6.380.903,35)

b.1) Seguro directo

1.609.713,68

(6.302.931,16)

b.3) Reaseguro cedido

(54.652,40)

(77.972,19) 3.982.717,80

3.077.011,94

I.5. VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO (+ ó -)

c) Gastos imputables a prestaciones

(2.885.681,15)

(5.451.380,41)

I.6 PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS

---

----

I.7. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS

16.769.123,22

13.941.919,42

a) Gastos de adquisición

14.683.136,04

12.315.052,71

b) Gastos de administración

2.355.862,47

1.812.514,90

c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

(269.875,29)

(185.648,19)

I.8. OTROS GASTOS TÉCNICOS (+ ó -)

1.793.379,95

1.824.934,12

a) Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -)

(122.386,60)

432.971,36

d) Otros

1.915.766,55

1.391.962,76

2.213.573,36

1.005.830,27

I.9. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES a) Gastos de gestión de las inversiones

1.349.813,44

a.1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

---

a.2) Gastos de inversiones y cuentas financieras

1.349.813,44

b) Correciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones 863.759,92

b.2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

---

(Datos en Euros)

937.453,94 863.759,92

b.1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias I.10. SUBTOTAL (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de No Vida)

981.681,38 44.227,44 24.148,89 23.004,91 1.143,98

6.605.969,04

14.754.586,67

111

Cuentas anuales consolidadas

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS - EJERCICIOS 2015 Y 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

I. CUENTA TÉCNICA SEGURO VIDA

2015

I.1. PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO NETAS DE REASEGURO a) Primas devengadas

2014 77.720.997,99

75.602.472,97

77.793.154,73

75.550.312,12

77.754.861,19

a.3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -)

52.160,85

38.293,54

b) Primas reaseguro cedido

0,00

c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) c.1) Seguro directo

(313.616,36) (313.616,36)

I.2. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES

2015

III.1. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES

2014 7.686.832,07

20.821.003,01

a) Ingresos procedentes de inversiones inmobiliarias

597.022,52

1.006.608,41

b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras

4.341.468,54

4.385.788,66

c) Aplicaciones correcciones de valor por deterioro

2.386.241,01

15.209.737,94

(30.281,06)

c.1)Aplicaciones del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

2.386.241,01

4.608.923,94

(41.875,68)

c.2) Aplicaciones de las inversiones financieras

---

10.600.814,00

(41.875,68) 47.741.915,94

Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

III. CUENTA NO TÉCNICA

75.288.856,61

a.1) Seguro directo

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS - EJERCICIOS 2015 Y 2014

d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones 53.976.627,40

d.1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

362.100,00 362.100,00

218.868,00 218.868,00

b) Ingresos procedentes de inversiones financieras

47.374.189,48

53.976.627,40

c) Aplicación de correcciones de valor por deterioro

367.726,46

---

I.3. OTROS INGRESOS TÉCNICOS

---

---

a.1) Gastos de inversiones y de cuentas financieras

233.157,91

3.661.813,76

I.4. SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO NETA DE REASEGURO

67.433.112,71

77.684.201,25

a.2) Gastos de inversiones materiales

128.093,12

149.877,93

a) Prestaciones y gastos pagados a.1) Seguro directo

65.183.797,78 65.183.797,78

b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) b.1) Seguro directo

1.177.141,82 1.177.141,82

c) Gastos imputables a prestaciones I.5 VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO (+ ó -) a) Provisiones para seguros de vida a.1) Seguro directo

75.162.808,67 75.162.808,67 113.612,43 113.612,43

1.072.173,11

2.407.780,15

43.753.031,70

47.276.197,12

43.753.031,70 43.753.031,70

I.6. PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos b) Variación de la provision para participación en beneficios y extornos I.7. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS

47.276.197,12 47.276.197,12

III.2. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES

3.296.203,90

a) Gastos de gestión de las inversiones

8.405.158,84

361.251,03

b) Correciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

3.811.691,69

2.734.432,21

3.161.877,59

b.1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

2.311.703,36

2.007.789,27

b.2) Deterioro de inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

188.222,23

1.151.557,32

b.3) Deterioro de inversiones financieras

234.506,62

c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

2.531,00 200.520,66

c.1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

199.520,66

c.2) De las inversiones financieras

1.000,00

1.431.589,56 1.405.297,91 26.291,65

III.3. OTROS INGRESOS

20.883.696,91

19.417.685,42

b) Resto de ingresos

1.138.701,36

396.338,94

1.125.362,96

1.390.346,69

13.338,40

(994.007,75)

6.921.484,32

12.611.709,29

III.5. SUBTOTAL (Resultado de la cuenta no técnica)

20.883.696,91

19.417.685,42

III.4. OTROS GASTOS

18.191.614,14

16.488.379,32

b) Resto de gastos

18.191.614,14

16.488.379,32

7.082.710,94

15.345.150,28

a) Gastos de adquisición

6.247.530,75

11.006.111,82

III.6. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

14.716.798,89

18.380.798,99

b) Gastos de administración

673.953,57

1.607.175,85

III.7. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

5.638.635,65

10.950.492,51

(1.578,38)

III.8. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (III.6+III.7)

9.078.163,24

7.430.306,48

III.9. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (+ ó -)

---

(24.579,00)

III.10. RESULTADO DEL EJERCICIO (III.8+III.9)

9.078.163,24

7.405.727,48

c) Comisiones y participaciones de reaseguro cedido

-----

I.8. OTROS GASTOS TÉCNICOS (+ ó -) c) Otros I.9. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES a) Gastos de gestión de las inversiones a.2) Gastos de inversiones y cuentas financieras

1.310.695,98

767.900,54

1.310.695,98

1.988.423,01

4.147.742,95

1.593.132,48

1.905.424,68

395.290,53

b.2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones

---

c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones

(Datos en Euros)

1.905.424,68 395.290,53

b.1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

I.10. SUBTOTAL (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida)

767.900,54

1.593.132,48

b) Correciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

c.2) De las inversiones financieras

(1.578,38)

2.231.996,08 2.077,77 2.229.918,31

-----

10.322,19 10.322,19

1.028.118,91

(11.718.937,95)

(Datos en Euros)

112

113

Cuentas anuales consolidadas

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO - EJERCICIOS 2015 Y 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

2015

2014

I. RESULTADO DEL EJERCICIO

9.078.163,24

7.405.727,48

II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

(7.961.784,10)

21.924.901,05

II.1 Activos financieros disponibles para la venta    Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Otras reclasificaciones

(8.184.337,71) (8.184.337,71) -----

119.784.851,09 121.508.171,89 (1.723.320,80) ---

  II.2 Coberturas de los flujos de efectivo   Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Importes transferidos al valor inicial de las partidad cubiertas   Otras reclasificaciones

---

---

  II.3 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extanjero    Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Otras reclasificaciones

---

---

  II.4 Diferencias de cambio y conversión       Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Otras reclasificaciones

---

  II.5 Corrección de asimetrias contables    Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Otras reclasificaciones

(1.868.788,75) (1.868.788,75)

(67.884.449,84) (67.884.449,84)

  II.6 Activos mantenidos para la venta    Ganancias y pérdidas por valoración   Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias   Otras reclasificaciones

---

---

  II.7 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal

---

---

  II.8 Otros ingresos y gastos reconocidos

---

---

  II.9 Impuesto sobre beneficios

2.091.342,36

(29.975.500,20)

III. TOTAL INGRESO Y GASTOS RECONOCIDOS

1.116.379,14

29.330.628,53

---

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO- EJERCICIOS 2015 Y 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS Capital o fondo EN EL PATRIMONIO NETO

mutual escriturado Reservas

Ajustes Resultado por del cambio ejercicio de valor

Subvenciones Socios y donaciones Externos TOTAL

A. SALDO INICIO DEL AÑO 2014 CONSOLIDADO

20.661.113,31

123.220.933,61

6.758.982,29

10.872.539,56

871.879,00

---

162.385.447,77

I. Total ingresos y gastos reconocidos

---

---

7.405.727,48

21.924.901,05

---

---

29.330.628,53

II. Operaciones con socios y mutualistas

---

---

---

---

---

---

---

III. Otras variaciones del patrimonio neto

---

5.718.703,69

(6.758.982,29)

1.028.655,27

(462.120,97)

---

(473.744,30)

 2. Traspaso entre partidas de patrimonio neto

---

6.758.982,29

(6.758.982,29)

---

---

---

---

 3. Otras variaciones

---

(1.028.655,27)

1.028.655,27

(462.120,97)

---

(462.120,97)

 6. Variaciones de Patrimonio Neto resultante de una combinacion de de negocios.

---

(11.623,33)

---

---

---

(11.623,33)

B. SALDO FINAL DEL AÑO 2014 CONSOLIDADO

20.661.113,31

128.939.637,30

7.405.727,48

33.826.095,88

409.758,03

---

191.242.332,00

C. SALDO INICIO DEL AÑO 2015 CONSOLIDADO

20.661.113,31

128.939.637,30

7.405.727,48

33.826.095,88

409.758,03

---

191.242.332,00

I. Total ingresos y gastos reconocidos

---

---

9.078.163,24

(7.961.784,10)

---

---

1.116.379,14

II. Operaciones con socios y mutualistas

---

---

---

---

---

---

---

III. Otras variaciones del patrimonio neto

---

7.395.202,12

(7.405.727,48)

---

---

---

(10.525,36)

 2. Traspaso entre partidas de patrimonio neto

---

7.405.727,48

(7.405.727,48)

---

---

---

---

 3. Otras variaciones

---

(10.525,36)

---

---

(20.314,14)

---

(30.839,50)

 6. Variaciones de Patrimonio Neto resultante de una combinacion de de negocios.

---

---

---

---

---

---

---

D. SALDO FINAL DEL AÑO 2015 CONSOLIDADO

20.661.113,31

136.334.839,42

9.078.163,24

25.864.311,78

389.443,89

---

192.327.871,64

(Datos en Euros)

114

115

Cuentas anuales consolidadas

MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO- EJERCICIOS 2015 Y 2014 Ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre

ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA

2015

2014

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1) Actividad Aseguradora   1- Cobros por primas seguro directo

219.636.519,38

2 22.856.774,10

  2- Pagos prestaciones seguro directo

176.189.955,83

1 90.554.421,36

  3- Otros pagos de explotación

4 .414.613,52

5.792.028,26

  4- Otros cobros de explotación

20.225,22

-

  9- Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (I)

219.656.744,60

2 22.856.774,10

  10- Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (II)

180.604.569,35

196.346.449,62

A.2) Otras actividades de explotación   3- Cobros de otras actividades

17.810.857,21

19.344.756,87

  4- Pagos de otras actividades

47.382.962,96

53.838.444,96

Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA ENTIDAD DOMINANTE Y SU ACTIVIDAD El Grupo presenta cuentas anuales consolidadas desde el ejercicio 2002. Las entidades que integran el Grupo a 31 de diciembre de 2015 son: Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija (en adelante la Entidad Dominante o Mutualidad), como Entidad Dominante y como Sociedades Dependientes (en adelante Sociedades Dependientes), las siguientes: % Participación Sociedad

Directa

Indirecta

Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.

100%

-

Federada Compañía de Seguros, S.A.

50%

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación

92,82%

-

B.1) Cobros de actividades de inversión

Cisne Outsourcing, S.L.U. (filial al 100% de Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación)

-

92,82%

Nova Quintàlia, S.L.U.

100%

-

Clínica Terres de Ponent, S.L.U.

-

100%

Quintàlia Agrupació, S.L.U.

-

100%

  5-Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (III)  

17.810.857,21

19.344.756,87

  6-Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (IV)

47.382.962,96

53.838.444,96

  7-Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (III)

698.383,22

-

A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV)

10.178.452,72

(7.983.363,61)

  1-Inmovilizado material

173.765,00

1.276.448,51

  4-Instrumentos financieros

96.645.446,81

89.706.410,43

  6-Intereses cobrados

25.918.844,62

26.280.823,82

  7-Dividendos cobrados

60.000,00

-

  9-Otros cobros relacionados con actividades de inversión

306.672,66

-

  10-Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (VI)

123.104.729,09

117.263.682,76 1.574.072,41

B.2) Pagos de actividades de inversión   1- Inmovilizado material

1 .387.885,12

  2- Inversiones inmobiliarias

37.106,31

  4-Instrumentos financieros

140.591.067,18

  7-Otros pagos relacionados con la inversión

200.792,50

58.985.102,77

  8-Total pago de efectivo de las actividades de inversión (VII

142.216.851,11

60.559.175,18

B.3) Total Flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII)

(19.112.122,02)

56.704.507,58

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1) Cobros de actividades de financiación   5- Otros cobros

1 .296.321,78

868.791,46

  6-Total cobros de efectivo (VIII)

1 .296.321,78

868.791,46

C.2) Pagos de actividades de financiación   2- Intereses pagados

150.164,66

1.752.578,96

  5- Otros pagos

147.641,48

37.684.027,33

  6-Total pagos de efectivo (IX)

297.806,14

39.436.606,29

C.3) Total Flujos de efectivo de actividades de financiación (VIII-IX)

998.515,64

(38.567.814,83)

  Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X)

37.897,35

9.162,46

Total aumento/disminuciones de efectivo y equivalentes

(7.897.256,31)

10.162.491,60

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo Efectivo y equivalentes al final del periodo

24.423.944,43 16.526.688,12

14.261.452,83 24.423.944,43

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo

Año 2015

Año 2014

1- Caja y bancos 2- Otros activos financieros Total Efectivo y equivalentes al final del periodo

16.526.688,12

24.423.944,43

-

-

16.526.688,12

24.423.944,43

116

Mediante escritura número 1.645 de 24 de octubre de 2014 otorgada por el notario D. Fernando Corbí se elevó a pública la liquidación de la sociedad participada Viajes Divina Pastora, S.A.U., habiéndose producido la inscripción en el Registro Mercantil el 17 de noviembre de 2014. Dicha liquidación no tuvo un impacto significativo en los estados financieros de la Entidad matriz. Por su parte la entidad participada Federada Compañía de Seguros, S.A. se dio por totalmente preparada para iniciar su actividad en 21 de noviembre de 2014. Mediante escritura pública, otorgada por el notario Don Javier García Ruiz el pasado 17 de junio de 2014, con número de protocolo 2.050, se aprobó la fusión por absorción de las sociedades Clíniques de Catalunya, XarxaSanitària i Assistencial, S.L., como sociedad absorbente y las sociedades SagratCor, S.L., Clínica Terres de l’Ebre, S.L., Clínica Quirúrgica Onyar, S.L., Hospital del Pallars, S.L., Gecesa, S.L., SociosanitariClaret, S.L., Nova Quintàlia, S.L., QuintàliaTelecomunicació, S.L., ImmovallèsClínic, S.L. y Pàrking Clínica del Vallès, S.L., como sociedades absorbidas. Se estableció como fecha a efectos contables el 1 de enero de 2014, fecha a partir de la cual 117

Cuentas anuales consolidadas

las operaciones de las sociedades extinguidas pasan a considerarse realizadas a efectos contables por la sociedad absorbente. La fusión supuso la extinción, mediante disolución sin liquidación, de las sociedades absorbidas, y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad absorbente, que ha adquirido, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de las sociedades absorbidas. Mediante esta fusión se cambió la denominación social de la anterior Clíniques de Catalunya, XarxaSanitària i Assistencial, S.L.U. por la actual Nova Quintàlia, S.L.U. En fecha 17 de junio de 2014 se elevó a pública la disolución y liquidación de Angiocor, S.L. Asimismo, en fecha 17 de marzo de 2015 se elevó a pública la disolución y liquidación de la participada Gesclínic, Gestió de Centres de Sanitat y Salut de Catalunya, A.I.E. y en fecha 24 de julio de 2015 se elevó a pública la disolución y liquidación de la participada Salut i ServeisAuxiliars, A.I.E. En fecha 26 de octubre de 2015 el Juzgado de lo mercantil nº 9 de Madrid acordó la conclusión del concurso voluntario de Cisne Outsourcing, S.L. Sociedad Unipersonal por inexistencia de bienes y derechos con los que integrar la masa activa del concurso, acordando su extinción y disponiendo la cancelación de su inscripción en los registros públicos. Dicho auto fue inscrito en el Registro Mercantil el 27 de enero de 2016. A efectos del consolidado, forman parte del perímetro de consolidación todas las entidades descritas anteriormente excepto Cisne Aseguradora (en adelante Cisne) y su filial Cisne Outsourcing, dado que al estar éstas en situación de concurso de acreedores, hay nombrados unos administradores concursales que deben autorizar cualquier operación que se realice sobre los activos o pasivos de la Sociedad y por tanto no existe control efectivo tal y como establece el artículo 42 del Código de Comercio sobre estas sociedades por parte de Mutualidad Divina Pastora. Téngase en consideración que Cisne perdió su condición de entidad aseguradora según revocación por parte del Órgano Regulador, previo a su entrada en concurso de acreedores con fecha 30 de abril de 2010. Tampoco forma parte del perímetro de consolidación la entidad Federada Compañía de Seguros, S.A. por no suponer un efecto significativo sobre las cifras consolidadas. Todas las sociedades que forman el perímetro de consolidación se integran en el consolidado por el método de integración global.

118

Las sociedades que integraban el grupo Divina Pastora a 31 de diciembre de 2014 eran las siguientes: % Participación

Sociedad

Directa

Indirecta

Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.

100%

-

Federada Compañía de Seguros, S.A.

50%

Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación

92,82%

-

Cisne Outsourcing, S.L.U. (filial al 100% de Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación)

-

92,82%

Nova Quintàlia, S.L.U.

100%

-

Clínica Terres de Ponent, S.L.U.

-

100%

Quintàlia Agrupació, S.L.U.

-

100%

Gesclínic, Gestió de Centres de Sanitat i Salut de Catalunya, A.I.E.

0,95%

80,61%

Salut i Serveis Auxiliars, A.I.E.

2,62%

64,08%

Angiocor, S.L.

-

51%

CRC Sagrat Cor, S.L.

-

43%

La Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a prima fija, que anteriormente se denominó Montepío de Previsión Social “Divina Pastora” y que inicialmente con el nombre de Montepío de Previsión Social del Servicio Doméstico “Divina Pastora” fue aprobada por la Dirección General de Previsión en 15 de marzo de 1957 e inscrita en el Registro Oficial de Montepíos y Mutualidades con el número 2.381, es una Entidad privada de Previsión Social, sin ánimo de lucro, que se regirá por sus propios Estatutos y por la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, por su texto refundido (Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre) y Reglamentos de aplicación. La Mutualidad, Entidad Dominante, goza de plena personalidad jurídica a tenor de lo dispuesto en la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, por su texto refundido (Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre) y Reglamento de aplicación teniendo, por tanto, capacidad legal para adquirir, poseer, gravar y enajenar bienes de toda índole, así como para realizar toda clase de actos y contratos relacionados con los fines para los que se constituye, sin más limitaciones que las establecidas en los precitados preceptos legales. Igualmente, podrá promover los procedimientos que estime oportunos y ejercitar los derechos y acciones que le correspondan ante las jurisdicciones ordinarias y especiales y la Administración del Estado en todos sus estamentos. 119

Cuentas anuales consolidadas

El objeto de esta Mutualidad consiste en la actividad aseguradora por ramos en los ramos de vida, accidentes y enfermedad (incluida la asistencia sanitaria). Asimismo, realiza actividades aseguradoras por prestaciones derivadas de la cobertura de las contingencias de accidentes e invalidez para el trabajo, enfermedad, defensa jurídica, asistencia y defunción, el otorgamiento de prestaciones, en caso de muerte de los mutualistas, el otorgamiento de prestaciones para subvenir a necesidades motivadas por hechos o actos jurídicos que impidan temporalmente el ejercicio de la profesión y la previsión de riesgos sobre las cosas. Por último, dentro del objeto social de la entidad y en el ámbito de la protección social no aseguradora, se incluye el otorgar prestaciones sociales con arreglo al art. 64.2. del mismo Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados y artículo 4.2 del Reglamento de Mutualidades de Previsión Social. El domicilio legal y fiscal de la Entidad Dominante fue trasladado a calle Xàtiva, 23 de Valencia (anteriormente radicaba en Valencia, calle de Colón, 74). Dicho domicilio ha sido trasladado por acuerdo del Consejo de Administración celebrado el 19 de diciembre de 2014 por razones de conveniencia en la ubicación de sus oficinas centrales. Dicho acuerdo se elevó a público mediante escritura número 16 de 13 de enero de 2015, siendo inscrito en el Registro Mercantil el 27 de enero de 2015. Asimismo se ha dado cuenta de dicho cambio de domicilio social a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del Ministerio de Economía el 17 de enero de 2015.

tales sociedades se cierra al 31 de diciembre de cada año y se han utilizado las cuentas anuales,auditadas en algunos casos,del ejercicio 2015 para su integración en el consolidado. Las sociedades dependientes que forman parte de dicho perímetro lo son atendiendo a que la Entidad Dominante ostenta en todos los casos la mayoría de los derechos de voto por aplicación de la Ley 20/2015 de Ordenación, Supervisión y Solvencia de los Seguros Privados, el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y Normas para la formulación de las cuentas de los grupos de Entidades Aseguradoras. Subsidiariamente, se ha aplicado lo dispuesto en el Código de Comercio, Ley de Sociedades de Capital y otras disposiciones específicas, especialmente en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1736/2010 así comoel Real Decreto 1815/1991 del 20 de diciembre por el que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas y las modificaciones incorporadas a este mediante el Real Decreto 1159/2010. La información más relevante de las sociedades dependientes integradas en el perímetro de consolidación es la siguiente:

DIVINA PASTORA SEGUROS GENERALES, S.A. (Sociedad Unipersonal) Domicilio social: Calle Xàtiva nº 23 (Valencia)

Nota 2. ENTIDADES DEPENDIENTES Dependientes son todas las entidades, incluidas las entidades de propósito especial, sobre las que el Grupo ostenta o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control, entendiendo éste como el poder de dirigir las políticas financieras y de explotación de un negocio con la finalidad de obtener beneficios económicos de sus actividades. A la hora de evaluar si el Grupo controla otra entidad se considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto que sean actualmente ejercitables o convertibles. Las dependientes se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al Grupo, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.

Actividad: Su actividad consiste en la realización de operaciones de seguros en los ramos de asistencia sanitaria, enfermedad, accidentes, defensa jurídica, pérdidas pecuniarias diversas, incendio y elementos naturales, otros daños a los bienes, responsabilidad civilgeneral y decesos, cubriendo los riesgos especificados en la póliza de cada ramo de seguro. La Sociedad no cotiza en bolsa. Fracción de capital social que se posee: 100% Entidad adquirida al 100% por la Entidad Dominante el 3 de mayo de 2007, constituida como Sociedad Anónima el 20 de octubre de 1945.

Las sociedades que forman parte del perímetro de consolidación con la Entidad Dominante son las sociedades dependientes mencionadas en la Nota 1 de esta memoria consolidada.El ejercicio económico de 120

121

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

NOVA QUINTÀLIA, S.L.U.

CLÍNICA TERRES DE PONENT, S.L.U.

Domicilio social: Calle Sant Antoni María Claret, número 135 (Barcelona)

Entidad constituida el 29 de marzo de 2007.

Mediante escritura pública, otorgada por el notario Don Javier García Ruiz el pasado 17 de junio de 2014, con número de protocolo 2.050, se aprobó la fusión por absorción de las sociedades Clíniques de Catalunya, XarxaSanitària i Assistencial, S.L., como sociedad absorbente y las sociedades SagratCor, S.L., Clínica Terres de l’Ebre, S.L., Clínica Quirúrgica Onyar, S.L., Hospital del Pallars, S.L., Gecesa, S.L., SociosanitariClaret, S.L., Nova Quintàlia, S.L., QuintàliaTelecomunicació, S.L., ImmovallèsClínic, S.L. y Pàrking Clínica del Vallès, S.L., como sociedades absorbidas. Se ha establecido como fecha a efectos contables el 1 de enero de 2014, fecha a partir de la cual las operaciones de las sociedades extinguidas pasan a considerarse realizadas a efectos contables por la sociedad absorbente.

Su objeto social consiste en la realización de actividades de prestación y gestión, directa o indirecta, de recursos y servicios sanitarios, hospitalarios, asistenciales y sociosanitarios. Su actividad principal se desarrolla en la Clínica de Ponent en Lérida.

La fusión supuso la extinción, mediante disolución sin liquidación, de las sociedades absorbidas, y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad absorbente, que ha adquirido, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de las sociedades absorbidas. Mediante esta fusión se cambió la denominación social de la anterior Clíniques de Catalunya, XarxaSanitària i Assistencial, S.L.U. por la actual Nova Quintàlia, S.L.U. Actividad: Su objeto social es: a) La adquisición, tenencia, disfrute, administración y venta de valores mobiliarios, participaciones, y cualquier tipo de títulos y activos financieros, quedando excluidas las actividades que la legislación especial y, básicamente, la Ley de Mercado de Valores atribuye con carácter exclusivo a otras entidades, así como las propias de Instituciones de Inversión Colectiva.

QUINTÀLIA AGRUPACIÓ, S.L.U. Entidad constituida el 16 de octubre de 2007. Su objeto social es la tenencia, administración y disposición de toda clase de inmuebles.

El detalle de los Fondos Propios de estas Sociedades participadas al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 y otra información de interés, según aparecen en las cuentas anuales de las empresas del Grupo, son como sigue: 31 de diciembre de 2015

Euros Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.

Nova Quintàlia, S.L.U.

Clínica Terres Quintàlia de Ponent, Agrupació, S.L.U. S.L.U.

Federada Compañía de Seguros, S.A. (*)

La Sociedad no cotiza en bolsa.

Fondos Propios: Capital Prima de emisión Reservas Resultados negativos ejercicios anteriores Resultado del ejercicio

9.024.000,00 4.210.399,57 6.774.241,23

100.000,00 11.800.00,00 16.911.141,92 (13.914.882,42) 4.488.432,83

6.012,00 7.500.799,00 2.822.590,00 (3.511.896,00) 67.132,00

6.012,00 93.842,00 1.888.254,99 (3.896.669,61) (274.374,77)

426.940,54 52.646,68 (32.486,51)

Fracción de capital social que se posee: 100%

Total Fondos Propios

20.008.640,80

19.384.692,33

6.884.637,00

(2.182.935,39)

447.100,72

Ajustes por Cambios de Valor

943.829,44

-

-

-

-

Subvenciones, Donaciones y Legados recibidos

-

140.296,70

-

-

-

Total Patrimonio Neto

20.952.470,24

19.524.989,03

6.884.637,00

(2.182.935,39)

447.100,72

Valor neto de la inversión en la matriz

19.498.218,69

21.920.971,91

-

-

223.550,36

Total Activos

35.180.498,83

116.546.097,00

10.469.585,00

4.739.186,11

449.410,91

Total Ingresos ejercicio

28.338.920,67

1.335.765,02

15.141.304,00

308.262,60

-

Cuentas anuales auditadas

Sí

No

Sí

No

No

Auditor

PWC

-

PWC

-

-

b) La adquisición, posesión, parcelación, urbanización, construcción, promoción, rehabilitación, administración, gestión, explotación, arrendamiento y venta, por cualquier título, de cualquier clase de bienes inmuebles, fincas rústicas y urbanas, solares y edificios, naves industriales y concesiones administrativas, así como la explotación y arrendamiento de sus instalaciones, con exclusión del arrendamiento financiero.

Entidad constituida el 28 de septiembre de 2007.

La filial Nova Quintàlia participa al 100% en las sociedades Clínica Terres de Ponent, S.L.U. y QuintàliaAgrupació, S.L.U., cuya información relevante es la siguiente:

(*) El Grupo participa en un 50% en la sociedad Federada Compañía de Seguros, S.A.

122

123

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

31 de diciembre de 2014

Euros Nova Quintàlia, S.L.U

Clínica Terres de Ponent, S.L.U.

Quintàlia Agrupació, S.L.U.

Gesclínic, A.I.E.

Salut i Serveis, A.I.E.

Federada Compañía de Seguros, S.A. (*)

9.024.000,00

100.000,00

6.012,00

6.012,00

6.012,00

-

589.676,88

-

-

11.800.000,00

7.500.799,00

93.842,00

887.816,37

-

-

-

3.181.078,79

15.218.053,00

2.822.590,00

1.888.256,00

(12.539,66)

-

45.803,36

Resultados negativos ejercicios anteriores

-

(122.818,73)

(13.914.883,00)

(3.124.148,00)

(1.633.691,00)

-1021267,44

-

-

Resultado del ejercicio

-

1.152.139,51

1.693.089,57

(387.748,00)

(2.262.980,00)

-189169,16

10.525,39

42.031,48

Total Fondos Propios

-

13.234.399,57

14.896.259,57

6.817.505,00

(1.908.561,00)

(329.147,89)

10.525,39

677.511,72

Valor neto de la inversión en la matriz

-

11.766.218,69

17.656.271,26

-

-

-

-

459.056,98

Total Activos

-

27.454.797,43

113.980.068,00

12.577.171,00

4.781.730,00

8.400,70

1.882.407,30

496.219,26

Total Ingresos ejercicio

151.769,32

30.090.206,02

1.356.046,00

14.743.924,00

138.592,00

-

-

-

Cuentas anuales auditadas

No

Sí

No

Sí

No

No

No

No

Auditor

-

PWC

-

PWC

-

-

-

-

Viajes Divina Pastora, S.A.U.

Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.

Capital

-

Prima de emisión Reservas

Fondos Propios

(*) El Grupo participa en un 50% en la sociedad Federada Compañía de Seguros, S.A.

Los supuestos por los que se consolidan estas sociedades, corresponden a las situaciones contempladas en el Art. 2 de las Normas de Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas, que se indican a continuación: 1.Cuando la sociedad dominante se encuentre, en relación con otra sociedad (dependiente) en alguna de las siguientes situaciones: a) Que la sociedad dominante posea la mayoría de los derechos de voto. b) Que la sociedad dominante tenga la facultad de nombrar o destituir a la mayoría de los miembros del órgano de administración. c) Que la sociedad dominante pueda disponer, en virtud de acuerdos celebrados con otros socios, de la mayoría de los derechos de voto.

124

d) Que la sociedad dominante haya designado con sus votos la mayoría de los miembros del órgano de administración, que desempeñen su cargo en el momento en que deban formularse las cuentas consolidadas y durante los dos ejercicios inmediatamente anteriores. Esta circunstancia se presume cuando la mayoría de los miembros del órgano de administración de la sociedad dominada sean miembros del órgano de administración o altos directivos de la sociedad dominante o de otra dominada por ésta. 2.Cuando una sociedad dominante posea la mitad o menos de los derechos de voto, incluso cuando apenas posea o no posea participación en otra sociedad, o cuando no se haya explicitado el poder de dirección (entidades de propósito especial), pero participe en los riesgos y beneficios de la entidad, o tenga capacidad para participar en las decisiones de explotación y financieras de la misma. En cumplimiento del artículo 155 de la Ley de Sociedades de Capital, la Sociedad ha notificado a todas estas sociedades que, por sí misma o por medio de otra sociedad filial, posee más del 10 por 100 del capital.

Nota 3. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS a) Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas adjuntas se han preparado a partir de los registros de contabilidad de la Entidad Dominante y de las Sociedades Dependientes que se incluyen en la consolidación (véase Nota 2 de esta memoria consolidada) cuyas cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Entidad Dominante de acuerdo con el Código de Comercio reformado conforme a la Ley 16/2007, de 4 de julio, de reforma y adaptación de la legislación mercantil en materia contable para su armonización internacional con base en la normativa de la Unión Europea, con elPlan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, aprobado en el Real Decreto 1317/2008, y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1736/2010 así 125

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

como por el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, y las modificaciones incorporadas a éste y el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas, en todo lo que no se opongan a lo establecido en la mencionada reforma mercantilde forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo así como de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Las cuentas anuales consolidadas adjuntas, y las cuentas anuales individuales de la Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de previsión social a prima fija y de las Sociedades Dependientes correspondientes al ejercicio 2015 se encuentran pendientes de aprobación por la Asamblea de Mutualistas. No obstante, los Administradores estiman que serán ratificadas sin cambios, en su caso, significativos. b) Principios contables y normas de consolidación Todas las Sociedades Dependientes se han consolidado por el método de integración global, dada la actividad a la que se dedican y el efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas de las mismas. Las cuentas anuales consolidadas adjuntas no incluyen el efecto fiscal que, en su caso, pudiera producirse como consecuencia de la incorporación de las reservas de las sociedades consolidadas al patrimonio de la Entidad Dominante, por considerar que las citadas reservas serán utilizadas como fuente de autofinanciación en cada sociedad consolidada. Para la elaboración de las cuentas anuales consolidadas, la Entidad Dominante ha seguido los principios contables obligatorios establecidos en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio, y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1736/2010. No existe ningún principio contable de aplicación obligatoria que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas, se haya dejado de aplicar.

126

c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la preparación de las cuentas anuales consolidadas se han utilizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro e incertidumbres que básicamente se refieren a los siguientes conceptos: 1. Las pérdidas por deterioro de determinados activos (véase Nota 5.e)). 2. El valor razonable de determinados activos no cotizados (véase Nota 5.e)). 3. Las hipótesis empleadas para asignar parte de la plusvalías no realizadas, de las carteras de inversiones financieras asignadas como “disponibles para la venta” y como “a valor razonable con cambios en resultados” como mayor importe de las provisiones de seguros de vida (véanse Nota 5) 4. La vida útil de los activos materiales e intangibles. (véanse Notas 5.a), 5.b) y 5 b)). 5. El importe de los activos y pasivos derivados de contratos de seguros (véanse Notas 5e). El grupo tiene activados créditos fiscales generados en ejercicios anteriores por importe de 5.620.444,54 euros así como impuestos anticipados como consecuencia de diferencias temporarias positivas por importe de 8.136.243,69 euros, al considerar que se dan las circunstancias objetivas que permiten su activación. Los administradores de la Sociedad Dominante consideran probable la recuperabilidad de los créditos fiscales en el plazo marcado por la legislación fiscal vigente. Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos.

127

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

d) Comparación de la información Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2015 se han formulado aplicando el Plan de contabilidad de Entidades Aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio, y las modificaciones incorporadas a éste mediante el Real Decreto 1736/2010. El Grupo presenta de forma comparativa cada una de las partidas del Balance Consolidado, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada, el Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado y el Estado de flujos de efectivo consolidado correspondientes al ejercicio 2015, con las del ejercicio anterior. No obstante, a efectos comparativos se ha de considerar la distinta composición del perímetro de consolidación en el ejercicio 2015 con respecto al ejercicio 2014 tal y como se detalla en la Nota 2 de esta memoria consolidada. e) Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance de situación consolidado. f) Cambios en criterios contables, estimaciones y corrección de errores contables No se han producido cambios en los criterios contables durante el ejercicio 2015. g) Criterios de imputación de ingresos y gastos Los ingresos y gastos técnicos se obtienen directamente de la contabilidad, según los ramos que opera la Entidad Dominante y la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. Compañía de Seguros. Los criterios de imputación entre los ramos de vida y de no vida aplicados por la Entidad Dominante y la Entidad Dependiente para la afectación de las inversiones a una u otra actividad, en orden a la imputación a las mismas de los gastos e ingresos financieros, se ha realizado en función de las provisiones técnicas a cubrir, destinando el resto de inversiones a remunerar el patrimonio del Grupo.

128

También se muestran en la cuenta no técnica los ingresos y gastos incurridos por la sociedad participada Nova Quintàlia, S.L.U. y sus sociedades dependientes.

Nota 4. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO La propuesta de distribución de resultados de la Entidad Dominante del ejercicio 2015, que el Consejo de Administración de la Entidad Dominante propondrá para su aprobación a la Asamblea de Mutualistas, es la siguiente:

Euros Base de reparto: Resultado del ejercicio después de impuestos 10.207.655,37 Distribución: Reserva de capitalización Otras reservas

1.020.765,54 9.186.889,83

Adicionalmente el Consejo de Administración de la Entidad Dominante propondrá para su aprobación a la Asamblea de Mutualistas, la dotación a la Reserva de Capitalización por el resultado del ejercicio 2014 a través de una reclasificación de parte de su Remanente por importe de 583.458,81 euros. La distribución del resultado de la Entidad Dominante del ejercicio 2014 fue la siguiente:

Euros Base de reparto: Resultado del ejercicio después de impuestos

5.834.588,10

Distribución: Otras reservas Remanente

1.444.653,47 4.389.934,63

129

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Nota 5. NORMAS DE VALORACIÓN La Entidad Dominante, en conformidad con las Normas sobre formulación de cuentas de grupos consolidables de Entidades de Seguro (Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio), para las Entidades Dependientes, ha mantenido las reglas contables establecidas en la legislación específica para esta Entidad Dominante, las cuales están sujetas a las Normas Contables del Plan Contable de Entidades Aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio, las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1736/2010 y el RD 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas, procediendo a su homogeneización, en su caso:

I) Adquisición de control Las adquisiciones por parte de la Entidad Dominante (u otra sociedad del Grupo) del control de una sociedad dependiente constituye una combinación de negocios que se contabiliza de acuerdo con el método de adquisición. Este método requiere que la empresa adquirente contabilice, en la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos en una combinación de negocios, así como, en su caso, el correspondiente fondo de comercio o diferencia negativa. Las sociedades dependientes se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al Grupo, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo. El coste de adquisición se determina como la suma de los valores razonables, en la fecha de adquisición, de los activos entregados, los pasivos incurridos o asumidos y los instrumentos de patrimonio emitidos por la adquirente y el valor razonable de cualquier contraprestación contingente que dependa de eventos futuros o del cumplimiento de ciertas condiciones, que deba registrarse como un activo, un pasivo o como patrimonio neto de acuerdo con su naturaleza. Los gastos relacionados con la emisión de los instrumentos de patrimonio o de los pasivos financieros entregados no forman parte del coste de la combinación de negocios, registrándose 130

de conformidad con las normas aplicables a los instrumentos financieros. Los honorarios abonados a asesores legales u otros profesionales que intervengan en la combinación de negocios se contabilizan como gastos a medida que se incurren. Tampoco se incluyen en el coste de la combinación los gastos generados internamente por estos conceptos, ni los que, en su caso, hubiera incurrido la entidad adquirida. El exceso, en la fecha de adquisición, del coste de la combinación de negocios, sobre la parte proporcional del valor de los activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos representativa de la participación en el capital de la sociedad adquirida se reconoce como un fondo de comercio. En el caso excepcional de que este importe fuese superior al coste de la combinación de negocios, el exceso se contabilizará en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso.

II) Método de consolidación Los activos, pasivos, ingresos, gastos, flujos de efectivo y demás partidas de las cuentas anuales del Grupo se incorporan a las cuentas consolidadas del Grupo por el método de integración global. Este método requiere lo siguiente: 1. Homogeneización temporal. Las cuentas anuales consolidadas se establecen en la misma fecha y periodo que las cuentas anuales de la sociedad obligada a consolidar. La inclusión de las sociedades cuyo cierre de ejercicio sea diferente a aquel, se hace mediante cuentas intermedias referidas a la misma fecha y mismo periodo que las cuentas consolidadas. 2. Homogeneización valorativa. Los elementos del activo y del pasivo, los ingresos y gastos, y demás partidas de las cuentas anuales de las sociedades del Grupo se han valorado siguiendo métodos uniformes. Aquellos elementos del activo o del pasivo, o aquellas partidas de ingresos o gastos que se hubiera valorado según criterios no uniformes respecto a los aplicados en consolidación se han valorado de nuevo, realizándose los ajustes necesarios, a los únicos efectos de la consolidación. 3. Agregación. Las diferentes partidas de las cuentas anuales individuales previamente homogeneizadas se agregan según su naturaleza. 131

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

4. Eliminación inversión-patrimonio neto. Los valores contables representativos de los instrumentos de patrimonio de la sociedad dependiente poseídos, directa o indirectamente, por la sociedad dominante, se compensan con la parte proporcional de las partidas de patrimonio neto de la mencionada sociedad dependiente atribuible a dichas participaciones, generalmente, sobre la base de los valores resultantes de aplicar el método de adquisición descrito anteriormente. En consolidaciones posteriores al ejercicio en que se adquirió el control, el exceso o defecto del patrimonio neto generado por la sociedad dependiente desde la fecha de adquisición que sea atribuible a la sociedad dominante se presenta en el balance consolidado dentro de las partidas de reservas o ajustes por cambios de valor, en función de su naturaleza. La parte atribuible a los socios externos se inscribe en la partida de “Socios externos”. 5. Participación de socios externos. La valoración de los socios externos se realiza en función de su participación efectiva en el patrimonio neto de la sociedad dependiente una vez incorporados los ajustes anteriores. El fondo de comercio de consolidación no se atribuye a los socios externos. El exceso entre las pérdidas atribuibles a los socios externos de una sociedad dependiente y la parte de patrimonio neto que proporcionalmente les corresponda se atribuye a aquellos, aún cuando ello implique un saldo deudor en dicha partida. 6. Eliminaciones de partidas intragrupo. Los créditos y deudas, ingresos y gastos y flujos de efectivo entre sociedades del Grupo se eliminan en su totalidad. Asimismo, la totalidad de los resultados producidos por las operaciones internas se elimina y difiere hasta que se realice frente a terceros ajenos al Grupo. Los criterios contables y normas de valoración más significativos aplicados por la Entidad Dominante en la formulación de las cuentas anuales consolidadas para los ejercicios 2015 y 2014 son los siguientes: a) Inmovilizado intangible Los activos intangibles se reconocen cuando cumplen el criterio de identificabilidad, ello supone que el inmovilizado cumpla alguno de estos dos requisitos: 132

•Sea separable, es decir susceptible de ser separado por el Grupo y vendido, cedido, entregado para su explotación, arrendado o intercambiado. •Surja de derechos legales o contractuales con independencia de que tales derechos sean transferibles o separables del Grupo o de otros derechos y obligaciones. El inmovilizado intangible se valora a su coste de adquisición o coste directo de producción aplicado, según proceda, y se presenta neto de su correspondiente amortización acumulada y las posibles correcciones valorativas por deterioro, conforme a los siguientes criterios: •Los gastos de adquisición de cartera recogen los importes satisfechos en la adquisición de un conjunto de pólizas a otras entidades aseguradoras, mostrándose netos de su amortización acumulada, que se calcula acorde a la vida útil del tipo de negocio adquirido. •Las aplicaciones informáticas figuran valorados a su coste una vez deducidas las amortizaciones practicadas y recoge el coste del asesoramiento exterior para la implantación y desarrollo de sistemas informáticos de la Sociedad. Su amortización se realiza de forma lineal en un período máximo de 4 años y los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Anualmente, el Grupo revisa si existe deterioro de algún elemento del inmovilizado intangible. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado intangible que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro de valor. El deterioro de los derechos económicos de pólizas no puede ser objeto de reversión. El fondo de comercio de consolidación corresponde al importe pagado por encima del Valor Teórico Contable en el momento de la adquisición de la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. 133

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Los activos que tienen una vida útil indefinida, como es el caso del fondo de comercio, no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro de valor. Las pérdidas por deterioro de valor del fondo de comercio no son objeto de reversión en ejercicios futuros.

Al cierre del ejercicio se han practicado las correspondientes correcciones valorativas de las inversiones materiales y de las construcciones, registrando el correspondiente deterioro de valor, siempre que el valor de mercado sea inferior al valor de adquisición o coste de producción, deducida su amortización.

b) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

Se entiende por valor de mercado, para el caso de las inversiones materiales, el valor de tasación determinado por una entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efectos de cobertura de las provisiones técnicas, establecidas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

Los bienes comprendidos en los epígrafes de inversiones inmobiliarias y de inmovilizado material del balance consolidado adjunto, se valoran al precio de adquisición, que incluye, además del precio del vendedor, los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública y todos los gastos adicionales que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluidos los gastos financieros siempre que éstos se devenguen antes de dicha puesta en funcionamiento y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena, directa y específicamente destinada a financiar la adquisición. Los costes de ampliación y mejora de los bienes son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando supongan un aumento de su capacidad o superficie, de su rendimiento o el alargamiento de su vida útil, no considerándose en ningún caso como mejoras las operaciones de reparación y las de conservación. El valor neto contable del bien tras la incorporación de la mejora nunca es superior al valor del mercado. La amortización de estos bienes se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de la vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Los años de vida útil estimada de los elementos que componen el inmovilizado material son los siguientes: Años de vida útil Construcciones

134

50

Maquinaria, instalaciones y utillaje

10-18

Elementos de transporte

8,3-10

Mobiliario e instalaciones

8,3-10

Equipo para proceso de información

5

Otro inmovilizado material

10

Como parte de su actividad, según se define en sus estatutos, (véase Nota 1 de esta memoria consolidada), la Entidad Dominante se dedica a la promoción inmobiliaria incluyendo el resultado de su actividad en los siguientes epígrafes del balance consolidado y cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada: •Inversiones inmobiliarias (véase Nota 6.2. de esta memoria consolidada). Incluye el importe de los solares, obra en curso e inmuebles pendientes de venta relacionados con la actividad de promoción inmobiliaria y valorados al menor entre el coste de adquisición/ producción y el valor de mercado. •Gastos de inversiones inmobiliarias (véase Nota 6.2. de esta memoria consolidada). Como parte integrante del mencionado epígrafe se incluyen todos aquellos gastos relacionados con la actividad de promoción inmobiliaria, así como la variación de solares. •Ingresos de inversiones inmobiliarias (véase Nota 6.2. de esta memoria consolidada). Incluye fundamentalmente todos aquellos ingresos por ventas relacionados con la actividad de promoción inmobiliaria, así como la variación de la obra en curso e inmuebles pendientes de venta. •Ingresos de inversiones financieras. Se incluyen los intereses de los préstamos concedidos por la Entidad Dominante en relación con la actividad de promoción inmobiliaria.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

c) Permutas

e) Activos financieros

Cuando un inmovilizado material, intangible o inversión inmobiliaria se adquiere mediante permuta de carácter comercial, se valora por el valor razonable del activo entregado más las contrapartidas monetarias entregadas a cambio, salvo cuando se dispone de evidencia más clara del activo recibido y con el límite de éste.

Se clasifican como activos financieros aquellos que corresponden a dinero en efectivo, instrumento de patrimonio de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero, o cualquier intercambio de instrumentos financieros en condiciones favorables.

A estos efectos, el Grupo considera que una permuta tiene carácter comercial cuando la configuración de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere de la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado o el valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades afectadas por la permuta se ve modificado. Además, cualquiera de las diferencias anteriores debe ser significativa en relación con el valor razonable de los activos intercambiados. Si la permuta no tuviese carácter comercial o no se puede determinar el valor razonable de los elementos de la operación, el activo recibido se valora por el valor contable del bien entregado más las contrapartidas monetarias entregadas, con el límite del valor razonable del bien recibido si es menor y siempre que se encuentre disponible.

e.1.) Clasificación y valoración Los activos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en alguna de las siguientes categorías: 1. Préstamos y partidas a cobrar 2. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias y activos financieros mantenidos para negociar. 3. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas 4. Activos financieros disponibles para la venta 5. Activos mantenidos hasta el vencimiento 6. Activos financieros mantenidos para negociar

d) Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados La Entidad Dominante y Divina Pastora Seguros Generales S.A.U.han activado las comisiones y costes de adquisición de naturaleza recurrente por el importe pendiente de amortizar. Los costes activados tienen proyección económica futura por estar relacionados con la generación futura de volumen de negocio. Las comisiones y costes de adquisición activados se amortizan en el periodo de devengo de las primas con un criterio lineal. Si las pólizas se anulan o quedan total o parcialmente liberadas del pago de primas, antes de que la comisión y costes queden completamente amortizados, éstos se amortizan anticipadamente en el momento de su anulación o liberación, si bien cuando ésta sea parcial se tiene en cuenta esta circunstancia.

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1. Préstamos y partidas a cobrar En esta categoría se registran los créditos por operaciones comerciales y no comerciales, que incluyen los activos financieros cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, que no se negocian en un mercado activo y para los que se estima recuperar todo el desembolso realizado por el Grupo, salvo, en su caso, por razones imputables a la solvencia del deudor. Inicialmente se reconocen en el balance por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Tras el reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado, reconociendo los intereses devengados en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. En el caso de aquellas partidas clasificadas en este epígrafe con un vencimiento inferior al año y que no tienen un tipo de interés contractual, se valoran inicialmente y posteriormente por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar flujos de efectivo no es significativo. Créditos por operaciones de seguro directo Los créditos mantenidos con mediadores y asegurados se valoran por su valor nominal, dotándose, en su caso, las oportunas provisiones reductoras aplicables de acuerdo a criterios económicos y prácticas del negocio asegurador, en general, cuando existen situaciones latentes de insolvencia o por aquellos cuya antigüedad hace dudar razonablemente de su recuperabilidad. La provisión para primas pendientes de cobro corresponde a las primas pendientes de cobro al cierre del ejercicio que, previsiblemente y de acuerdo con la experiencia de la Entidad Dominante y las sociedades aseguradoras dependientes, se estima que no serán cobradas. Se calcula separadamente para cada ramo o riesgo, en función de la antigüedad de los recibos de primas pendientes de cobro: •Primas con antigüedad igual o superior a seis meses no reclamadas judicialmente, se dota provisión por su importe íntegro. •Primas con antigüedad igual o superior a tres meses e inferior a seis meses, no reclamadas judicialmente, se provisionan aplicando un coeficiente del 50%. •Primas, cuya antigüedad es inferior a tres meses, no reclamadas judicialmente, se dota provisión del 25% de las primas de tarifa pendientes de cobro.

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En el caso de primas reclamadas judicialmente, éstas se provisionan en función de las circunstancias de cada caso. La provisión así calculada, se minora en el importe de las comisiones imputadas a resultados y en el de la provisión para primas no consumidas constituida sobre dichas primas, que en el caso de primas fraccionadas, la provisión de primas no consumidas a deducir es la correspondiente a las fracciones de prima no cobradas. 2. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias y activos financieros mantenidos para negociar Tienen la consideración de activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias todos aquellos activos mantenidos para negociar que se adquieren con el propósito de venderse en el corto plazo o forman parte de una cartera de instrumentos identificados y gestionados conjuntamente para obtener ganancias a corto plazo, así como los activos financieros que designa el Grupo en el momento del reconocimiento inicial para su inclusión en esta categoría por resultar en una información más relevante. Los derivados también se clasifican como mantenidos para negociar siempre que no sean un contrato de garantía financiera ni se hayan designado como instrumentos de cobertura. Estos activos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones posteriores, por su valor razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho valor en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los costes de transacción directamente atribuibles a la adquisición se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. En esta categoría se incluyen los instrumentos financieros híbridos cuando no es posible realizar la valoración del derivado implícito de forma separada o no se pudiese determinar de forma fiable su valor razonable, ya sea en el momento de su adquisición o en una fecha posterior.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

3. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas Se incluye en esta categoría las inversiones en capital en empresas del grupo, multigrupo y asociadas. Se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. Forma parte de la valoración inicial, el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares que se hubiesen adquirido Con posterioridad a la valoración inicial se valoran por su coste menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro del valor. No obstante, cuando existe una inversión anterior a su calificación como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de la inversión su valor contable antes de tener esa calificación. Los ajustes valorativos previos contabilizados directamente en el patrimonio neto se mantienen en éste hasta que se dan de baja. Si existe evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no es recuperable, se efectúan las oportunas correcciones valorativas por la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de la inversión calculados mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la entidad participada procedente tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja por ventas. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones se toma en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. La corrección de valor y, en su caso, su reversión se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se produce. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro de valor.

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4. Activos financieros disponibles para la venta En esta categoría se incluyen aquellos activos que no se hayan clasificado en ninguna de las otras categorías. Inicialmente se valoran por su valor razonable, que equivale al precio de la transacción, entendido como el valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. La valoración posterior se realiza por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pueda incurrir en su enajenación. Los cambios producidos en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo cause baja del balance o se deteriore, momento en que el importe reconocido se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados. Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas si se ha deteriorado el activo con motivo de las siguientes circunstancias: •En el caso de los instrumentos de deuda adquiridos, si se ha producido una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. •En el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio, si existe evidencia de la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo. En todo caso se presume que el activo se ha deteriorado ante una caída de un año y medio o de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la recuperación de su valor.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

La corrección valorativa por el deterioro de valor de estos activos es la diferencia entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúe la valoración. Las pérdidas acumuladas en el patrimonio neto por disminución del valor razonable, siempre que exista evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. Para aquellos activos en que posteriormente se ha incrementado el valor razonable, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores revierte con abono ala cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. No obstante, en el caso de que se incremente el valor razonable correspondiente a un instrumento de patrimonio, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y el incremento de valor razonable se registra directamente contra patrimonio neto.

5. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Se incluyen en esta categoría los valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la entidad tenga la intención efectiva y la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Se valoran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción. Con posterioridad se valoran por su coste amortizado.

6. Activos financieros mantenidos para negociar Tienen la consideración de activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias todos aquellos activos mantenidos para negociar que se adquieren con el propósito de venderse en el corto plazo o forman parte de una

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cartera de instrumentos identificados y gestionados conjuntamente para obtener ganancias a corto plazo, así como los activos financieros que designa la Entidad en el momento del reconocimiento inicial para su inclusión en esta categoría por resultar en una información más relevante. Los derivados también se clasifican como mantenidos para negociar siempre que no sean un contrato de garantía financiera ni se hayan designado como instrumentos de cobertura Estos activos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones posteriores, por su valor razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho valor en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los costes de transacción directamente atribuibles a la adquisición se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

e.2.) Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el derecho a recibirlo. A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos así como los dividendos acordados en el momento de la adquisición. A estos efectos, se entiende por intereses explícitos aquellos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero. Asimismo, cuando los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen como ingresos, y minoran el valor contable de la inversión.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

e.3.) Deterioro de activos financieros

Activos financieros disponibles para la venta

El Grupo evalúa al cierre si los activos financieros o grupo de activos financieros están deteriorados.

En el caso de los activos financieros disponibles para la venta, se efectúan correcciones valorativas si existe evidencia objetiva de que su valor se ha deteriorado como resultado de una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros en el caso de instrumentos de deuda adquiridos o por la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo en el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio. La corrección valorativa es la diferencia entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúe la valoración. En el caso de los instrumentos de patrimonio que se valoran por su coste por no poder determinarse su valor razonable, la corrección de valor se determina del mismo modo que para las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

Activos financieros contabilizados al coste amortizado (partidas a cobrar) Se efectúan las correcciones valorativas necesarias, siempre que existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero o grupo de activos financieros, contabilizados al coste amortizado, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima que se van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponda a la fecha de cierre de los estados financieros de acuerdo con las condiciones contractuales. En el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de activos financieros se utilizan modelos basados en fórmulas o métodos estadísticos. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dichas pérdidas disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro se efectúa tomando como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.

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Si existe evidencia objetiva de deterioro, el Grupo reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias las pérdidas acumuladas reconocidas previamente en el patrimonio neto por disminución del valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias por instrumentos de patrimonio no se revierten a través de la cuenta de pérdidas y ganancias. Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha dada, el importe por el cual puede ser comprado o vendido entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. Los valores razonables de las inversiones que cotizan se basan en precios de compra corrientes. Si el mercado para un activo financiero no es activo (y para los títulos que no cotizan), el Grupo establece el valor razonable empleando técnicas de valoración basadas en la actualización de flujos, tomando como referencia la curva de tipos de mercado apropiada (deuda o swap, en función de la tipología del activo) ajustado por las correspondientes primas de riesgo de referencia contrastadas, en su caso, con valoraciones de contraparte. El Plan Contable de Entidades Aseguradoras ha modificado el régimen aplicable a los distintos instrumentos financieros respecto al régimen que estaba previsto en la norma de valoración 5ª del PCEA de 1997, 145

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

estableciendo un régimen de reconocimiento y valoración con posterioridad a su reconocimiento inicial que dependerá de la categoría o cartera en la que se encuentren asignados. Ello supone, entre otras cuestiones, la desaparición del concepto de cotización representativa y de las primas de homogeneización en función de la calidad del emisor o de las condiciones de la emisión, para la estimación del valor de mercado de los títulos de renta fija en base a la actualización de los flujos futuros.

de datos observables en el mercado. Para los instrumentos representativos de deuda podrá utilizarse la metodología del descuento de flujos ciertos o probabilizados, conforme a una tasa de descuento, de riesgo de crédito y liquidez ajustada a las condiciones de mercado.

f) Arrendamientos f.1) Grupo como arrendatario – arrendamiento financiero

Como alternativa, la Nota 2 del punto 6º del Marco Conceptual de la contabilidad introduce el concepto de precio en un mercado activo y, en su defecto, la necesidad de recurrir a la aplicación de modelos y técnicas de valoración. Un mercado activo será aquel mercado en el que se den simultáneamente las siguientes condiciones: •Los bienes o servicios intercambiados son homogéneos. •Pueden encontrarse prácticamente en cualquier momento compradores o vendedores para un determinado bien o servicio. •Los precios son conocidos y fácilmente accesibles para el público. Estos precios, además, han de reflejar transacciones de mercado reales, actuales y producidas con regularidad. Respecto a lo anterior, la norma está haciendo referencia a la necesidad de que el mercado sea transparente y profundo. Por tanto, los precios conocidos y fácilmente accesibles para el público ofrecidos por proveedores de información financiera que reflejen transacciones de mercado reales, actuales y producidas con regularidad, tendrán la consideración de precios de un mercado activo. Si no existiese precio en un mercado activo, será necesario estimarlo a través de un modelo o técnica de valoración, consistente con la metodología aceptada y utilizada en el mercado para la fijación de los precios, maximizando el uso

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El Grupo arrienda determinado inmovilizado (equipos informáticos). Se consideran arrendamiento financiero porque el Grupo tiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor actual de los pagos mínimos acordados por el arrendamiento si éste fuese menor. Para el cálculo del valor actual se utiliza el tipo de interés implícito del contrato y si éste no se pudiese determinar, el tipo de interés del Grupo para operaciones similares. Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo de arrendamiento y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenguen, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de las cargas financieras, se incluyen en el epígrafe “Acreedores por arrendamiento financiero”. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o durante la duración del contrato, si ésta fuese menor. f.2) Grupo como arrendatario – arrendamiento operativo Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo se imputan en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan sobre una base lineal durante el período del arrendamiento.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

f.3) Grupo como arrendador Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento financiero, el valor actual de los cobros por arrendamiento descontados al tipo de interés implícito del contrato se reconoce como una partida a cobrar. La diferencia entre el importe bruto a cobrar y el valor actual del mencionado importe, corresponde a los intereses no devengados, se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que los mencionados intereses se devengan, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.

Este epígrafe incluye el efectivo en las cuentas corrientes y adquisiciones temporales de los activos que cumplan con todos los siguientes requisitos:

Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de manera lineal durante el período del arrendamiento.

•Forman parte de la política de gestión normal de tesorería delGrupo.

g) Pasivos financieros Se registran como pasivos financieros aquellos instrumentos emitidos, incurridos o asumidos, que suponen para el Grupo una obligación contractual directa o indirecta atendiendo a su realidad económica, de entregar efectivo u otro activo financiero o intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones desfavorables. Clasificación y valoración Los pasivos financieros se clasifican en su totalidad en la categoría de “Débitos y partidas a pagar”. Corresponden a débitos por operaciones comerciales y no comerciales. Se valoran inicialmente por su valor razonable, que salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida. Los costes de transacción que sean directamente atribuibles forman parte de la valoración inicial.

148

h) Efectivo y otros activos equivalentes

•Son convertibles en efectivo. •En el momento de adquisición su vencimiento no era superior a 3 meses. •No están sujetas a ningún cambio significativo de valor.

i) Otros activos -periodificaciones En este epígrafe se registran, principalmente, los intereses devengados y no vencidos de inversiones financieras cuando no forman parte del valor de reembolso. Adicionalmente, se clasifican las comisiones y costes de adquisición de naturaleza recurrente, que queda imputar al ejercicio o ejercicios siguientes de acuerdo con el período de cobertura de la póliza, que se activan, con los límites establecidos en la nota técnica, en el capítulo “Periodificaciones” del activo del balance de situación consolidado, imputándose a resultados de acuerdo con el período de cobertura de las pólizas a las que estén asociadas. No existen comisiones anticipadas u otros gastos de adquisición de carácter no recurrente. j) Impuestos corrientes y diferidos El gasto / ingreso por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en el patrimonio neto consolidado. 149

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance consolidado entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales. El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de “Activos por impuesto diferido” y “Pasivos por impuesto diferido” del balance consolidado. El Grupo reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de compensar, en la medida en que resulte probable que el Grupo disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos. En la fecha de cierre del ejercicio, el Grupo evalúa los activos por impuestos diferidos reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, el Grupo procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte probable que el Grupo disponga de ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación. Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada.

k) Provisiones técnicas •Provisión de primas no consumidas Comprende la fracción de prima destinada al cumplimiento de obligaciones futuras no extinguidas al cierre del ejercicio corriente. La provisión para primas no consumidas se calcula para cada modalidad de seguro, tomando como base las primas de tarifa y recargos emitidos, devengados en el ejercicio, netos de sus 150

anulaciones, extornos, bonificaciones, y considerando una distribución uniforme de la siniestralidad. La Entidad Dominante y la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. utilizan el procedimiento de “póliza a póliza” para calcular la provisión en aquellas modalidades que la generan (Accidentes, Auxilio Fallecimiento,Vida Riesgo, Multirriesgo del hogar y Asistencia Sanitaria). •Provisiones de riesgos en curso La provisión de riesgos en curso, complementará a la provisión de primas no consumidas en la medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir que se correspondan con el periodo de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no se considera necesaria la dotación a la misma por no producirse insuficiencia de cobertura de riesgos.

•Provisiones de seguros de vida Representan el valor de las obligaciones de la Entidad Dominante neto de las obligaciones del tomador por razón de seguros de vida a la fecha de cierre del ejercicio. Las provisiones de seguros de vida corresponden para los seguros cuyo periodo de cobertura es igual o inferior al año, a la provisión de primas no consumidas y para el resto de seguros a la provisión matemática. La provisión matemática representa la diferencia entre el valor actual actuarial de las obligaciones futuras de la Entidad Dominante y las del tomador, o en su caso, del asegurado. Su cálculo se realiza póliza a póliza, aplicando el método prospectivo, en función de las obligaciones futuras contenidas en cada contrato y las tablas de mortalidad e invalidez, así como los tipos de interés técnico previstos reglamentariamente, con la excepción de la cartera de AhorroDis, en la que se emplea el método retrospectivo por ser el más adecuado a la naturaleza del contrato, habiendo comprobado la Entidad Dominante que el valor de la provisión matemática calculado por este método no es inferior al que resultaría de emplearse el método prospectivo. 151

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

La base de cálculo de la provisión matemática ha sido la cuota de inventario devengada en el ejercicio. Se ha tomado como cuota de inventario la prima pura incrementada a los gastos de administración que figuran en las Bases Técnicas de la correspondiente modalidad de seguro. Las provisiones matemáticas se han calculado usando las tablas PER-2000P, que tienen la consideración de más prudentes. Respecto a los colectivos de discapacitados, se ha procedido a la estimación de una corrección de las hipótesis biométricas atendiendo a las características de los asegurados sobre la base de la mejor información disponible en el mercado sobre este riesgo de mortalidad. La Entidad Dominante, con las excepciones que se citan a continuación, ha calculado sus provisiones matemáticas a 31 de diciembre de 2015 al tipo de interés técnico del 1,91%, establecido en la Resolución de 9 de enero de 2015 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (2,37% en el ejercicio 2014). La Entidad Dominante ha asignado a las carteras de Prestaciones Básicas con una duración hasta el vencimiento de más de 15 años, Plan de Jubilación 1, Plan de Jubilación 2, Plan de Jubilación 2000, Plan de Jubilación 2003 y Plan de Jubilación 2006 (Plan de Ahorro) inversiones adecuadas de conformidad con lo establecido en el artículo 33.2.a) del ROSSP y la Orden EHA/339/2007 de 16 de febrero, por lo que el tipo de interés técnico utilizado en el cálculo de las provisiones matemáticas a 31 de diciembre de 2015 es el implícito que resulta de comparar el valor actual de las inversiones asignadas, calculado a partir de su TIR de compra corregida por su calificación crediticia, con los pagos previstos por prestaciones y gastos. No obstante para las carteras de Plan de Jubilación 1, Plan de Jubilación 2, Plan de Jubilación 2000 y Plan de Jubilación 2003, por ser productos con participación en beneficios, se ha considerado como límite superior del tipo de interés técnico a utilizar en el cálculo, aquel al que se calculó la prima, tal y como establece el art. 33.3 del ROSSP. A 31 de diciembre de 2014 las carteras incluidas en el artículo 33.2.a) del ROSSP eran las mismas carteras. La Resolución de 15 de enero de 2016 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones establece el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo de la provisión de seguros de vida 152

para el ejercicio 2016 en el 1,39%, frente al 1,91% fijado para el ejercicio 2015. Asimismo, establece un período máximo de adaptación a la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo prevista en el artículo 54 del Real Decreto 1060/2015 de 10 años desde 31 de diciembre de 2015. Dado que parte de la cartera de la Entidad Dominante no se encuentra inmunizada el impacto de este cambio es significativo en el ejercicio 2016. Por este motivo, la Entidad ha mantenido una dotación adicional a las provisiones matemáticas de 15 millones de euros. Esta dotación adicional se consideró como no deducible a efectos fiscales. La Entidad realizó dicha dotación adicional de 15 millones de euros en el ejercicio anterior por el impacto del cambio de tipos en el ejercicio 2015. •Provisiones para prestaciones Representan la mejor estimación de los importes totales de las obligaciones pendientes del Grupo derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio, que es igual a la diferencia entre su coste total estimado o cierto, incluyendo los gastos externos e internos de gestión y administración de los expedientes, y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. Para la determinación de su importe, los siniestros han sido clasificados por años de ocurrencia y por ramos de seguro, siendo cada siniestro valorado individualmente. Estas provisiones se dividen en pendientes de liquidación o pago, pendientes de declaración, y de gastos internos de liquidación de siniestros. El cálculo de la provisión de siniestros pendientes de declaración se ha realizado teniendo en cuenta la información y la experiencia de ejercicios anteriores del Grupo. Su cálculo se realiza multiplicando el número medio de siniestros pendientes de declaración por el coste medio de los mismos referido al último ejercicio y estimados conforme establece el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. La provisión de gastos internos de liquidación de siniestros tiene como finalidad dotar el importe suficiente para afrontar los gastos internos del Grupo necesarios para la total finalización del trámite de los siniestros que han de incluirse en la provisión de prestaciones. 153

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

•Provisión de participación en beneficios. Recoge el importe de los beneficios devengados a favor de los asegurados o beneficiarios, en tanto no hayan sido asignados individualmente a cada uno de aquellos. •Otras provisiones Corresponde a la provisión de decesos. Representa, en contratos de duración superior al año, el importe en el momento de cierre de las cuentas anuales de todos los compromisos futuros del Grupo (pago de indemnizaciones y gastos de gestión), neto de todos los compromisos futuros de los tomadores (pago de primas). Se calcula contrato a contrato con las hipótesis biométricas (mortalidad) y financieras (tipo de interés) vigentes en el momento del cálculo. Se calcula la provisión matemática por aplicación del artículo 46 del ROSSP y según las especificaciones contenidas en las bases técnicas de 27 de noviembre de 2007 para los contratos comercializados a partir del 1 de enero de 2008, o de 6 de octubre de 2009 para el resto de contratos en cartera. Se ha procedido a la aplicación del Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones, aprobado por Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, el Reglamento sobre la instrumentación de los compromisos por pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios, aprobado por Real Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y el Real Decreto 764/2010, de 11 de junio, por el que se desarrolla la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediación de seguros y reaseguros privados en materia de información estadístico-contable y del negocio, y de competencia profesional. Este Real Decreto mejora el cálculo actuarial de las provisiones de decesos. Así se deroga el método de cálculo de la provisión de decesos que nació en 1998, como forma de cálculo para pólizas anteriores a la entrada en vigor del Reglamento. Hasta ahora dicha provisión se establecía como el 7,5% de las primas anuales, sin tener en cuenta la edad del asegurado.

la regularización del déficit, si bien se optó por realizar la dotación íntegra en 2014. El método que se aplica al cierre del ejercicio 2015 es consistente con el artículo 58 del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradorasy con su disposición adicional quinta. •Provisiones del reaseguro cedido Su saldo se determina aplicando los mismos criterios indicados anteriormente para el negocio directo, teniendo en cuenta los porcentajes de cesión establecidos en los contratos suscritos.

l) Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones para restauración medioambiental, costes de reestructuración, deudas por los pagos asumidos derivados de los convenios asumidos con entidades aseguradoras y litigios se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable. No se reconocen provisiones para pérdidas de explotación futuras. Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera serán necesarios para liquidar la obligación usando un tipo de interés que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan. Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción.

El Real Decreto propone la utilización de técnica actuarial concediendo 20 años de periodo de adaptación para 154

155

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más eventos futuros independientes de la voluntad del Grupo, no siendo objeto de registro contable.

El remanente se refiere a partidas pendientes de diversa índole a liquidar a proveedores médicos fundamentalmente sin el adecuado soporte documental, sobre las cuales la propia Entidad Dominante ha procedido a la liquidación parcial por cuenta de Cisne.

Como se indica en la Nota 2, la sociedad Cisne Aseguradora se encuentra en fase de concurso de acreedores por lo que se ha procedido a la pérdida de control de la sociedad y con ello su exclusión del perímetro de consolidación desde el ejercicio 2010. En este sentido como se detalla en las Nota 6.4.1.6, la Entidad Dominante ha procedido al deterioro de la totalidad de su participación en la sociedad Cisne así como de todos los saldos deudores que mantiene con ella al cierre de ejercicio por un importe de 12 millones de euros. No obstante, esta sociedad, como se indica en la Nota 6.4.1.6, procedió a su cesión de cartera de seguros tras la aprobación del órgano regulador, con fecha 1 de febrero de 2010 a la sociedad del grupo Divina Pastora Seguros Generales subsistiendo pasivos no técnicos en Cisne por importe de 7 millones de euros que no han sido provisionados en Mutualidad Divina Pastora dado que se trata fundamentalmente de provisiones para riesgos y gastos por reclamaciones de los anteriores accionistas de la entidad Cisne Aseguradora no estimándose que la Entidad Dominante o cualquiera de las sociedades del grupo sean legitimadas pasivas de estos, y existiendo además cuentas a cobrar deterioradas al 100% en Cisne con entidades relacionadas con los antiguos accionistas por un importe aproximado de 2,2 millones de euros.

En fecha 10 de enero de 2013 el juzgado de lo mercantil nº 1 de Valencia ha decretado la conclusión de la fase común del concurso y la apertura de la fase de liquidación.

De esta manera, respecto al neto resultante, éste se refiere a contingencias provisionadas por los administradores concursales de Cisne en relación a demandas judiciales por litigios diversos donde destaca una demanda de juicio ejecutivo interpuesto por la sociedad Single Home por importe de 1 millón de euros que está siendo tramitada por el juzgado de primera instancia nº 26 de Madrid, y que quedó suspendida por decreto de 10 de junio de 2010, como consecuencia de la declaración de Cisne en concurso voluntario de acreedores con fecha 30 de abril de 2010, por lo que los Administradores de la Entidad Dominante consideran que este hecho contingente no es probable y no ha sido provisionado.

156

m) Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal •Provisiones para pensiones y obligaciones (Premios y complementos de jubilación).

similares

Premio de jubilación El Convenio Colectivo de Seguros establece una compensación económica por jubilación a la edad ordinaria de jubilación, de manera que si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes que alcance esa edad, la empresa debe abonar por una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio con un máximo de diez mensualidades, cuyo máximo se alcanzará a los treinta y cinco años de servicio en la empresa en que se jubile el empleado. Las valoraciones actuariales de las obligaciones que mantiene la Entidad Dominante con su personal en aplicación del convenio han sido realizadas internamente por la Entidad, al contar con la autorización de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones de fecha 30 de mayo de 2001 para el mantenimiento mediante fondos internos de los compromisos por pensiones asumidos con los trabajadores. Las Bases Técnicas utilizadas para los cálculos, según el Informe Actuarial son las siguientes: Tablas actuariales: •Para valorar el riesgo de supervivencia se han utilizado las tablas de mortalidad que se entienden adecuadas al momento de la valoración y legalmente recomendadas para los seguros de supervivencia, GrM95 y GrF95, para hombres y mujeres, respectivamente.

157

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

•Para valorar el riesgo de invalidez en cada uno de sus grados, se utiliza la base contenida en el estudio realizado por Merino, Pociello y Soler sobre experiencia española, contrastadas por la experiencia del Grupo en este campo. •Para valorar el riesgo de que un empleado cause baja se utiliza la base contenida en el Anexo de la “Orden Ministerial 3433/2006 de 2 de noviembre, sobre condiciones técnicas especiales aplicables a contratos de seguro y planes de pensiones que instrumenten determinados compromisos por pensiones vinculados a la jubilación”. Tipo de interés: Se ha empleado como interés técnico la curva de deuda pública española a cierre de ejercicio por ser coherente con las inversiones del Grupo. Inflación salarial prevista: se ha empleado la media aritmética de la variación anual del IPC en los últimos 5 años cerrados (20112015). Premios de antigüedad y permanencia La sociedad dependiente Clínica Terres de Ponent tiene compromisos por el pago a empleados de unas gratificaciones extraordinarias consistentes en una mensualidad al cumplir 25 años y 45 años de permanencia en la Sociedad, así como un compromiso de una gratificación extraordinaria en el momento de dejar la Sociedad, consistente en 3 mensualidades siempre que tengan en el momento de causar baja una antigüedad superior a 15 años. Se ha realizado un estudio actuarial con un tipo de interés técnico del 1,91% y un crecimiento salarial del 0,3% y tablas de mortalidad GRM/F-95. Seguro de Vida El Convenio Colectivo de Entidades Aseguradoras establece: • En su artículo 60.1 que las Entidades otorgarán para los trabajadores en activo un seguro en la modalidad anual renovable que cubra los riesgos de muerte y el anticipo del capital en casos de incapacidad permanente total o en grado superior.

158

• En su artículo 60.2 que este seguro se mantendrá para los empleados jubilados hasta el cumplimiento de los 70 años de edad. El coste del seguro de vida del artículo 60 del Convenio Colectivo se repercute íntegramente al trabajador por primera vez: en forma de prima mensual para el trabajador activo (artículo 60.1) y de prima única para el trabajador que se jubila y que no se acoge a su derecho a renunciar a este beneficio (artículo 60.2). El Grupo asume internamente estos compromisos dotando provisión matemática por el del artículo 60.2. Esta provisión matemática se calcula con la base estadística PASEM 2010 por sexos, aptas para este propósito por Resolución de 6 de julio de 2012 de la DGSFP, y con la curva de rentabilidades de la deuda pública española a cierre de ejercicio, por ser coherente con las inversiones del Grupomientras que el pasado ejercicio se consideraba el 2% en el tipo de interés del cálculo. Por su parte, para la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, este seguro de vida de los empleados que establece el Convenio colectivo de Entidades Aseguradoras, se ha externalizado con la Entidad Dominante. Complementos por jubilación Hasta el 31 de diciembre de 1998, el personal de la Entidad absorbida Quinta de SalutL´Aliança sujeto a la actividad aseguradora se regía por un convenio colectivo propio, pero en el ejercicio 1999, dicho personal y la Dirección de la Entidad acordaron vincularse en la totalidad al convenio colectivo sectorial. Al personal en situación pasiva a 31 de diciembre de 1998, se le mantuvieron los derechos de jubilación adquiridos en base al convenio colectivo propio, que mantenía el concepto retributivo de complemento de pensión consistente en una compensación económica vitalicia igual a la diferencia entre la pensión a percibir del régimen general de la Seguridad Social y la remuneración actual que estaba cobrando. El colectivo de la Entidad absorbida que en el año 1998 tenía una antigüedad superior a 15 años y edad superior a 60 años, tiene un derecho a una pensión complementaria a la del Régimen General de la Seguridad Social, consistente en la diferencia entre 159

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

la pensión que el empleado recibirá del Régimen General de la Seguridad Social y el salario base que tenga asignado en el momento de su jubilación, equivalente al salario base de las tablas más complemento por experiencia. Las valoraciones actuariales de las obligaciones que mantiene la Entidad Dominante con su personal en aplicación del convenio han sido realizadas internamente por la Entidad habiéndose utilizado para este estudio un interés técnico del 1,91%, tablas de mortalidad PERM-2000P y PERF-2000P y gastos de gestión del 2% del importe de la renta, que son los mismos parámetros que se emplean en la valoración de la cartera de rentas de la Entidad Dominante. n) Prestaciones a los empleados Indemnizaciones por cese Las indemnizaciones por cese se pagan a los empleados como consecuencia de la decisión del Grupo de rescindir su contrato de trabajo antes de la edad normal de jubilación o cuando el empleado acepta renunciar voluntariamente a cambio de esas prestaciones. El Grupo reconoce estas prestaciones cuando se ha comprometido de forma demostrable a cesar en su empleo a los trabajadores de acuerdo con un plan formal detallado sin posibilidad de retirada. Las prestaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha del balance se descuentan a su valor actual.

Los gastos técnicos por siniestros, que son contabilizados siguiendo el criterio del devengo, reflejan los pagos por prestaciones derivados de los contratos de seguro y los gastos satisfechos imputables a la liquidación de aquellos; así mismo incluyen las variaciones en las correspondientes provisiones técnicas para prestaciones. Reclasificación de Gastos por destino Al 31 de diciembre de 2015, la reclasificación de los gastos por naturaleza en gastos por destino se ha realizado en base a los criterios siguientes: En cumplimiento de lo dispuesto en el Plan Contable de Entidades Aseguradoras, la Entidad Dominantey la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A. Unipersonal, han reclasificado dentro de la cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidadas determinados gastos contabilizados originariamente por su naturaleza a los destinos para los cuales han sido aplicados. Los epígrafes más importantes de gasto objeto de reclasificación son los siguientes: •Comisiones, participaciones y otros gastos de cartera •Gastos de personal

o) Ingresos y gastos

•Servicios exteriores

Los ingresos y gastos se registran en función a su periodo de devengo, registrándose las operaciones sociales teniendo en cuenta la correlación existente entre los ingresos generados y sus correspondientes gastos.

•Tributos

Primas Las primas se contabilizan aplicando el criterio del devengo, recogiendo las primas devengadas y cedidas en el ejercicio y las variaciones en las correspondientes provisiones técnicas para primas no consumidas. Asimismo, los ingresos por copagos se contabilizan mediante el criterio del devengo y se registran en el epígrafe “Otros ingresos técnicos” de la Cuenta Técnica de No Vida. 160

Siniestralidad

•Dotaciones para amortizaciones Los destinos en los cuales es necesario ubicar los gastos contabilizados por naturaleza son: •Gastos de adquisición •Gastos de administración •Gastos imputables a prestaciones •Gastos imputables a las inversiones •Otros gastos técnicos •Otros gastos no técnicos 161

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Los criterios más importantes utilizados por la Entidad Dominante y la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, los cuales son revisados anualmente por las mismas, para la reclasificación han sido los siguientes: • Las comisiones, participaciones y otros gastos de cartera se han considerado gastos de adquisición en la medida en que su ocurrencia haya venido derivada de la suscripción o renovación de pólizas. • Los gastos de personal se han repartido en función de un estudio de la dedicación estimada por la plantilla de las distintas áreas del Grupo a cada uno de los destinos especificados. • Para el resto de los gastos considerados por naturaleza, se han establecido criterios de reparto derivados, fundamentalmente, de la utilización de los recursos por parte del personal del Grupo y su correspondencia con los gastos de personal reclasificados. El Grupo ha procedido a revisar en el ejercicio 2015, como se hace de manera periódica, sus estudios sobre imputación de gastos por ramos y por destino. Dada la nueva estructura de productos del Grupo, el análisis realizado este ejercicio ha supuesto una menor imputación de gastos a los ramos de vida y una mayor imputación a los ramos de no vida.

p) Combinaciones de negocios Las combinaciones de negocios se registran por el método de adquisición. El coste para la entidad adquirente de una combinación de negocios es el valor razonable de los activos entregados, de los instrumentos de patrimonio emitidos, y de los pasivos incurridos o asumidos en la fecha de intercambio así como los de cualquier otra contraprestación adicional, más los costes directamente atribuibles a la combinación. El fondo de comercio representa el exceso del coste de la combinación de negocios sobre el valor de los activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos, aplicando para su valoración los criterios relativos al inmovilizado intangible.

162

q) Transacciones entre partes vinculadas Con carácter general, las operaciones entre la Entidad Dominante y una empresa del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas. Fusión y escisión En las operaciones entre empresas del Grupo en las que intervenga la empresa dominante (o dominante de un subgrupo) y su dependiente, directa o indirecta, los elementos patrimoniales adquiridos se valoran por el importe que corresponde a los mismos en las cuentas consolidadas del grupo o subgrupo. La diferencia que se ponga de manifiesto se reconoce contra una partida de reservas. En el caso de operaciones entre otras empresas del grupo, los elementos patrimoniales adquiridos se valoran según sus valores contables en las cuentas anuales consolidadas del grupo o subgrupo mayor en el que se integren aquellos y cuya sociedad dominante sea española. La fecha de efectos contables de las operaciones de fusión y escisión entre empresas del grupo es la de inicio del ejercicio en que se aprueba la operación, siempre que esta sea posterior a la fecha de incorporación al Grupo. Si una de las sociedades intervinientes en la operación se hubiera incorporado al Grupo en el ejercicio en que se produce la fusión o escisión, la fecha de efectos contables será la de adquisición. La información comparativa del ejercicio precedente no se reexpresa para reflejar los efectos de la fusión o escisión, aún cuando las sociedades intervinientes en la operación hubieran formado parte del Grupo en dicho ejercicio. r) Transacciones en moneda extranjera 1) Moneda funcional y de presentación Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se presentan en euros, que es la moneda de presentación y funcional de la Entidad Dominante y de las Entidades dependientes integradas en el perímetro de consolidación. 163

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

2) Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se convierten inicialmente a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en la fecha de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de efectivo cualificadas y las coberturas de inversión neta cualificadas. Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio mantenidos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, se presentan como parte de la ganancia o pérdida en el valor razonable. Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros disponibles para la venta, se incluyen en el patrimonio neto.

Nota 6.1. INMOVILIZADO MATERIAL La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2015 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente: Euros Coste

Saldo a 31.12.14

Adiciones/Traspasos Retiros/Traspasos Saldo a 31.12.15

Terrenos y bienes naturales

17.950.827,79

-

(567.838,31)

17.382.989,48

Edificios y otras construcciones

30.498.793,29

518.694,02

(723.634,86)

30.293.852,45

Maquinaria

4.719.736,58

7.392,35

(101.031,68)

4.626.097,25

Útiles y herramientas

200.377,86

3.785,56

-

204.163,42

Mobiliario e Instalaciones

5.334.427,45

152.530,34

(960.191,02)

4.526.766,77

Equipos procesos información

4.440.942,65

316.857,54

(90.248,75)

4.667.551,44

Otro inmovilizado material

645.954,10

362.378,79

(32.400,54)

975.932,35

TOTAL COSTE

63.791.059,72

1.361.638,60

(2.475.345,16)

62.677.353,16

Edificios y construcciones

(6.960.346,30)

(729.560,05)

416.802,65

(7.273.103,70)

Maquinaria

(3.977.702,13)

(283.342,05)

62.328,26

(4.198.715,92)

Útiles y herramientas

(157.752,56)

(13.279,55)

-

(171.032,11)

Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan como gasto del ejercicio en que se incurren.

Mobiliario e Instalaciones

(3.405.247,04)

(467.125,33)

768.111,56

(3.104.260,81)

Equipos procesos información

(3.747.232,14)

(287.726,22)

89.285,81

(3.945.672,55)

Cuando dichos gastos supongan incorporaciones al inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado.

Deterioros

Las partidas no monetarias en moneda extranjera que se valoran en términos de coste histórico se convierten utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determina este valor razonable.

s) Medioambiente

164

Nota 6. INFORMACIÓN SOBRE CIERTAS PARTIDAS DEL BALANCE CONSOLIDADO Y DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA

Amortización Acumulada

Otro inmovilizado material

(297.065,48)

(67.095,79)

18.820,32

(345.340,95)

TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA

(18.545.345,65)

(1.848.128,99)

1.355.348,60

(19.038.126,04)

Deterioro de Terrenos y Construcciones

(1.362.825,75)

(114.535,52)

-

(1.477.361,27)

TOTAL DETERIOROS

(1.362.825,75)

(114.535,52)

-

(1.477.361,27)

Total Neto

43.882.888,32

(601.025,91)

(1.119.996,56)

42.161.865,85

165

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2014 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente: Euros Coste

Saldo a 31.12.13

Adiciones/Traspasos Retiros/Traspasos Saldo a 31.12.14

Terrenos y bienes naturales

12.365.840,91

5.584.986,88

-

17.950.827,79

Edificios y otras construcciones

22.750.555,41

7.757.132,13

(8.894,25)

30.498.793,29

Maquinaria

4.720.518,00

67.789,61

(68.571,03)

4.719.736,58

Útiles y herramientas

200.378,00

-

(0,14)

200.377,86

Mobiliario e Instalaciones

4.811.630,25

731.016,55

(208.219,35)

5.334.427,45

Equipos procesos información

5.841.806,08

675.206,43

(2.076.069,86)

4.440.942,65

Otro inmovilizado material

2.022.036,22

68.925,87

(1.445.007,99)

645.954,10

TOTAL COSTE

52.712.764,87

14.885.057,47

(3.806.762,62)

63.791.059,72

Edificios y construcciones

(3.771.683,19)

(3.188.663,11)

-

(6.960.346,30)

Maquinaria

(3.707.980,00)

(299.642,77)

29.920,64

(3.977.702,13)

Útiles y herramientas

(142.553,00)

(15.199,09)

(0,47)

(157.752,56)

Mobiliario e Instalaciones

(3.225.725,64)

(810.893,45)

631.372,05

(3.405.247,04)

Equipos procesos información

(5.120.820,39)

(249.180,32)

1.622.768,57

(3.747.232,14)

Otro inmovilizado material

(264.457,28)

(40.648,03)

8.039,83

(297.065,48)

TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA

(16.233.219,50)

(4.604.226,77)

2.292.100,62

(18.545.345,65)

Amortización Acumulada

Deterioros Deterioro de Terrenos y Construcciones

(199.725,03)

(1.163.101,16)

0,44

(1.362.825,75)

TOTAL DETERIOROS

(199.725,03)

(1.163.101,16)

0,44

(1.362.825,75)

Total Neto

36.279.820,34

9.117.729,54

(1.514.661,56)

43.882.888,32

A 31 de diciembre de 2015 existía inmovilizado material que encontrándose en uso está totalmente amortizado por valor de coste de 8.399.434,26 euros, 6.895.410,49 euros al cierre del ejercicio 2014. Otra información referente al inmovilizado: En el ejercicio 2009 se llevó a término una operación de permuta conjuntamente con el Ayuntamiento de Lleida. Las filiales Clínica Terres de Ponent y Quintàlia Agrupació vendieron la clínica ubicada en la calle Prat de la Riba al Ayuntamiento a cambio de una parcela de terreno que debería de destinarse a los usos especificados en el proyecto pactado con el Ayuntamiento de Lérida, entre los que se incluye la construcción de una nueva clínica. Fruto de esta operación, y gracias a la concesión del Ayuntamiento la sociedad consiguió la estancia gratuita en el espacio que vendió, durante un período de 3 años (hasta 2012). 166

En fecha 27 de marzo de 2013, Clínica Terres de Ponent, S.L., junto con la sociedad del grupo Quintàlia Agrupació, S.L.U. firmaron un convenio con el Ayuntamiento de Lleida que permitía la utilización de las instalaciones actuales de la Clínica durante un período de 12 anualidades con posibilidad de ampliarlos a 6 más, a cambio de un alquiler y a cambio de la posibilidad de utilizar los terrenos propiedad de las dos sociedades del grupo mencionadas. El 12 de enero de 2015, en base a un acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de Lérida de Diciembre de 2014, el Ayuntamiento ha dictado un Decreto mediante el cual se reconoce la imposibilidad de llevar a término los objetivos firmados en el convenio de 2009 por parte de las sociedades Clínica Terres de Ponent y Quintàlia Agrupacióy por tanto decide unilateralmente deshacer la operación de permuta. Clínica Terres de Ponent y Quintàlia Agrupació entregaron en este acto la titularidad del terreno asignado por la construcción de la nueva clínica al Ayuntamiento de Lérida y se recuperaron los edificios donde se desarrolla de forma habitual la actividad de la Clínica. Todos los gastos derivados de este acto van a cargo de Quintàlia Agrupació y Clínica Terres de Ponent. Los impactos derivados de la retrocesión de la permuta se registraron en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2014, suponiendo unas pérdidas en el consolidado de 405 miles de euros. La Entidad Dominante tiene un contrato de arrendamiento con un tercero de un espacio de 733 metros cuadrados correspondiente a parte de los espacios que mantiene en régimen de usufructo en el edificio ubicado en la calle Pare Claret de Barcelona. Este contrato tiene una duración de 15 años desde el 1 de septiembre de 2013 y una carencia de 24 mensualidades, por lo que en el ejercicio 2015 se han ingresado 4mensualidades por un importe total de 22.000,00 euros mientras que en 2014 no se ingresó ninguna mensualidad. La Entidad Dominante tiene contratadas pólizas de seguro con terceros para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos del inmovilizado material y a las inversiones materiales. La cobertura de las pólizas se considera suficiente. Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas El valor de mercado total de los terrenos y construcciones de este epígrafe asciende a 45.198.897,52 euros (68.408.251,73 euros al cierre de 2014).

167

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Al cierre del ejercicio 2015, terrenos y construcciones con un valor de mercado de 45.198.897,52 euros (52.946.440,89 euros al cierre de 2014) se encontraban afectos a la cobertura de las provisiones técnicas.

La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2014 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente: Euros

Correcciones valorativas A 31 de diciembre de 2015el Grupo tenía reconocidas pérdidas por deterioro de inmovilizado material por valor de 1.477.361,27 euros (1.362.825,75 euros al cierre de 2014), siendo la dotación del ejercicio de 114.535,52 euros.

Coste

Saldo a 31.12.13 Adiciones

Retiros

Traspasos Saldo a 31.12.14

Terrenos y bienes naturales

74.892.799,38

175.131,40

(6.952.061,53)

(1.541.184,46)

66.574.684,79

Edificios y construcciones

34.615.711,12

281.608,59

(837.539,02)

(1.125.184,28)

32.934.596,41

TOTAL COSTE

109.508.510,50

456.739,99

(7.789.600,55)

(2.666.368,74)

99.509.281,20

Amortización acumulada Edificios y otras construcciones

(10.039.293,20)

(978.874,52)

53.184,27

101.941,82

(10.863.041,63)

TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA

(10.039.293,20)

(978.874,52)

53.184,27

101.941,82

(10.863.041,63)

Bienes en arrendamiento financiero

Deterioros Deterioro Terrenos y bienes

(28.076.971,65)

(1.670.575,32)

230.742,54

-

(29.516.804,43)

El epígrafe “Equipos proceso de información” incluye importes de equipos donde la Entidad es arrendataria bajo un arrendamiento financiero por importe de 330.423,23 euros, con un valor neto contable de 240.933,61 euros. El pasivo de estos arrendamientos financieros se encuentra clasificado como “Otras deudas”.

TOTAL DETERIOROS

(28.076.971,65)

(1.670.575,32)

230.742,54

-

(29.516.804,43)

Total Neto

71.392.245,65

(2.192.709,85)

(7.505.673,74)

(2.564.426,92)

59.129.435,14

En fecha 27 de febrero de 2014 se firmó un contrato de compraventa del edificio propiedad de la Mutualidad ubicado en la calle Londres, 28-38 de Barcelona, con un precio de venta de 13.950 mil euros. Dicho contrato se elevó a público mediante sendas escrituras ante el Notario de Barcelona D. Amador López Baliña números 2.536, 2.539 y 2.540 de 30 de septiembre de 2014. La venta llevaba aparejada una financiación de 3.850.000 euros por parte de Mutualidad a los compradores. Dicha financiación tiene una duración máxima de 5 años desde la firma de la escritura de venta.

Nota 6.2. INVERSIONES INMOBILIARIAS La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2015 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente:

Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas

Euros Coste

Saldo a 31.12.14

Adiciones

Retiros/Traspasos

Saldo a 31.12.15

Terrenos y bienes naturales

66.574.684,79

521.494,95

(38.801,31)

67.057.378,43

Edificios y construcciones

32.934.596,41

723.634,86

(197.765,70)

33.460.465,57

TOTAL COSTE

99.509.281,20

1.245.129,81

(236.567,01)

100.517.844,00

Amortización acumulada Edificios y otras construcciones

(10.863.041,63)

(2.169.017,22)

21.826,28

(13.010.232,57)

TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA

(10.863.041,63)

(2.169.017,22)

21.826,28

(13.010.232,57)

Deterioro Terrenos y bienes

(29.516.804,43)

-

2.712.180,35

(26.804.624,08)

TOTAL DETERIOROS

(29.516.804,43)

-

2.712.180,35

(26.804.624,08)

Total Neto

59.129.435,14

(923.887,41)

2.497.439,62

60.702.987,35

Deterioros

168

El valor de mercado total de las inversiones inmobiliarias al 31 de diciembre de 2015 asciende a 76.189.135,66 euros (58.312.612,63 euros al cierre de 2014). Al cierre del ejercicio 2015, inversiones inmobiliarias con un valor de mercado de 74.208.389,66 euros (21.254.798,72 euros a 31 de diciembre de 2014) se encontraban afectos a la cobertura de las provisiones técnicas. Correcciones valorativas A 31 de diciembre de 2015 el Grupo tiene deterioros por importe de 26.804.624,08 euros (29.516.804,43 euros al cierre de 2014) siendo la aplicación del ejercicio de 2.712.180,35 euros. El reconocimiento de pérdidas por deterioro del ejercicio viene motivado por la actualización de las tasaciones de los terrenos. 169

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Gastos/Ingresos de inversiones inmobiliarias

Nota 6.3.

El detalle de las partidas de gastos e ingresos de inversiones inmobiliarias de la cuenta de resultados, relacionados todos ellos con la actividad de promoción inmobiliaria es el siguiente:

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS a. Arrendamientos financieros cuando el Grupo es arrendador

Euros 2015

2014

Ingresos

2015

2014

Variación Inversiones Inmobiliarias

180.935,00

501.902,67

Ventas Inversiones Inmobiliarias

173.765,00

664.200,00

Ejecución obra en curso

-

-

Ingresos por arrendamiento

1.932.787,54

2.478.930,88

Gastos de personal

-

-

Tributos

52.872,49

11.022,55

Otros gastos

79.004,31

1.760.377,04

TOTAL NETO

312.811,80

2.273.302,26

Total

El Grupo dispone de seguros sobre dichos inmuebles con cobertura suficiente. Se incluye dentro de Edificios y construcciones las viviendas pendientes de venta de la actividad inmobiliaria.

2.106.552,54

3.143.130,88

El Grupo tiene alquilado un edificio hospitalario relevante en Barcelona. El contrato de alquiler, firmado con fecha valor 1 de septiembre de 2011, establece unas rentas de alquiler durante 30 años y de forma prácticamente exclusiva por todo el edificio. Dadas las características del contrato de alquiler, esta operación se ha tratado como un arrendamiento financiero, quedando recogidas en el balance de situación, el valor actual de las cuotas a cobrar de la totalidad del contrato. A continuación detallamos el cuadro resumen del importe total de cobros futuros mínimos del arrendamiento financiero al 31 de diciembre de 2015: Euros

Flujos de caja

Valor actual de flujos futuros

Inmovilizado en garantía

Hasta 1 año

3.600.000

3.501.570

De 2 a 5 años

15.335.561

9.732.692

Los siguientes inmuebles están en garantía, al igual que lo estaban a 31 de diciembre de 2014:

De 6 a 10 años

22.335.522

14.570.765

De 11 a 15 años

26.457.649

12.734.163

•El parking situado en las calles Viladomat- Londres de Barcelona está en garantía en relación al contrato suscrito entre la Entidad, su filial Quintàlia Agrupació, S.L. y un tercero para la explotación por parte del tercero, durante 50 años, del mencionado parking por un importe de 5,9 millones de euros, importe avanzado por este tercero. Donaciones El Grupo presenta en el balance consolidado inversiones inmobiliarias donadas por un valor neto contable de 389.443,89 euros (409.758,03 euros a 31 de diciembre de 2014).

De 16 a 20 años

31.340.534

11.129.060

De 21 a 25 años

37.124.578

9.726.275

De 26 a 27 años

5.410.980

2.955.052

TOTAL COBROS FUTUROS MÍNIMOS

141.604.824

64.349.577

Algunas de las condiciones relevantes establecidas en el contrato de alquiler son las siguientes: •Carencia de la renta durante los dos primeros años. Asimismo, el arrendatario adelanta las rentas del 3er y 4º año durante el primer año del contrato. •Una renta de alquiler para los años 5º y 6º de contracte de 3.600.000 euros, y un incremento basado en el IPC para los años siguientes. •El arrendatario se compromete a realizar inversiones en obras, instalaciones y equipamientos del Hospital en un plazo de 10 años por un importe de 27 millones de euros.

170

171

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

b. Arrendamientos operativos cuando el Grupo es arrendador: A continuación mostramos el cuadro resumen del importe total de cobros futuros mínimos del arrendamiento correspondiente a los arrendamientos operativos no cancelables: Euros 2015

2014

Hasta un año

2.185.233,18

2.047.459,76

Hasta cinco años

8.324.474,62

9.277.904,42

Hasta diez años

9.378.055,97

10.169.388,84

Hasta quince años

9.094.651,20

9.167.240,00

Hasta veinte años

8.379.328,84

7.843.916,00

Hasta veinticinco años

8.167.500,00

7.490.000,00

Hasta treinta años

1.089.000,00

2.996.000,00

TOTAL COBROS FUTUROS MÍNIMOS

46.618.243,81

48.991.909,02

La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2015 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente: Euros

Las cifras indicadas en el cuadro anterior, a partir del segundo ejercicio, se han realizado teniendo en cuenta aquellos contratos que tienen un vencimiento explícito y no se ha considerado los contratos con entidades del Grupo que se renuevan anualmente y que se han incluido dentro de los cobros futuros del primer ejercicio. El ingreso por arrendamiento operativo incorporado a la cuenta de resultados del Grupo ha sido de 1.868.093,47euros (1.856.445,80 en 2014). operativos

cuando

el

Grupo

es

A continuación mostramos el cuadro resumen del importe total de los pagos futuros mínimos del arrendamiento correspondiente a los alquileres operativos no cancelables: Euros 2015

2014

Hasta un año

515.888,79

687.528,73

Hasta cinco años

939.307,35

1.215.412,30

Hasta diez años

349.248,96

269.049,37

Hasta quince años

284.806,80

134.578,80

Hasta veinte años

179.590,89

85.233,24

Más de veinte años

-

-

TOTAL COBROS FUTUROS MÍNIMOS

2.268.842,79

2.391.802,44

172

El gasto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo correspondiente a arrendamientos operativos es de 701.175,73 euros (996.456.57 euros en 2014). Todo el importe corresponde a pagos de cuotas fijas y no existen cuotas contingentes.

Nota 6.4. INMOVILIZADO INTANGIBLE

Los bienes arrendados por el Grupo Divina Pastora corresponden básicamente al alquiler de oficinas a terceros.

c. Arrendamientos arrendatario:

Los espacios y bienes arrendados son para utilización propia. No existen subarriendos.

Coste

Aplicaciones informáticas Fondo de comercio de sociedades consolidadas por integración global Otro inmovilizado intangible TOTAL COSTE

Altas Saldo a 31.12.14 o donaciones

Bajas/Traspasos Saldo a 31.12.15

9.228.987,37 1.934.433,31

193,16 -

(15.078,90) -

9.214.101,63 1.934.433,31

4.956.914,25

-

-

4.956.914,25

16.120.334,93

193,16

(15.078,90)

16.105.449,19

(9.119.911,10) (1.852.948,76) (10.972.859,86)

(52.973,40) (145.308,84) (198.282,24)

15.078,90 15.078,90

(9.157.805,60) (1.998.257,60) (11.156.063,20)

(2.232.112,53) 2.915.362,54

(198.089,08)

122.386,60 122.386,60

(2.109.725,93) 2.839.660,06

Amortización Acumulada Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA Deterioros Deterioro Terrenos y bienes TOTAL NETO

El saldo de este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2014, así como su evolución durante el ejercicio 2014, presenta el detalle siguiente: Euros

Coste

Altas por Altas o Saldo a 31.12.13 fusión donaciones Bajas/Traspasos Saldo a 31.12.14 9.266.617,52 1.934.433,31

14.557,00 -

34.908,95 -

(87.096,10) -

9.228.987,37 1.934.433,31

Otro inmovilizado intangible

4.956.914,25

-

-

-

4.956.914,25

TOTAL COSTE

16.157.965,08

14.557,00

34.908,95

(87.096,10)

16.120.334,93

(8.970.608,92) (1.635.765,80) (10.606.374,72)

(9.561,00) (9.561,00)

(139.741,18) (217.182,96) (356.924,14)

-

(9.119.911,10) (1.852.948,76) (10.972.859,86)

(1.800.867,43) 3.750.722,93

4.996,00

(431.245,10) (753.260,29)

-

(2.232.112,53) 2.915.362,54

Aplicaciones informáticas Fondo de comercio de sociedades consolidadas por integración global

Amortización Acumulada Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA DETERIOROS Otro inmovilizado intangible TOTAL NETO

173

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

El epígrafe de Otro inmovilizado intangible recoge el valor del negocio en vigor a la fecha de la cesión como consecuencia de la cesión total de la cartera de seguros de la sociedad Asociación Médico Quirúrgica Valenciana, S.A. a la sociedad dependiente Divina Pastora Seguros Generales. El valor del negocio se corresponde con los derechos económicos derivados la cartera de pólizas en vigor a la fecha de la cesión y cuyo valor asciende a 4.956.914,25 euros. Esta cartera se amortiza al 10% de su valor de coste, ajustando el valor deteriorado del activo, siendo la dotación del ejercicio 145.308,84 euros (217.182,96 euros en 2014). Adicionalmente, el Grupo ha aplicado parte del deterioro como consecuencia de que las estimaciones y proyecciones de que disponen los Administradores del Grupo, y por tanto las previsiones de ingresos y flujos de efectivo atribuibles a estos activos intangibles no soportan los valores netos registrados y se hace necesaria una aplicación de la provisión por deterioro por 122.386,70 euros (por el contrario en 2014 se dotó un deterioro de 431.245,10 euros) para ajustar el valor neto a la valoración real de la cartera. Dichas estimaciones y proyecciones se han basado en las expectativas de desarrollo de mercado y son consistentes con las utilizadas por el mercado. En concreto, la tasa de descuento aplicada a las proyecciones está basada en el tipo de interés de mercado, al que se le añade la prima de riesgo en función de actividad. La tasa de descuento aplicada ha sido del 8%, debiendo considerarse que no se trata de nuevos productos, sino de una adquisición de cartera de seguros de un portfolio de clientes adquirido. El Fondo de Comercio de consolidación corresponde al importe pagado por encima del Valor Teórico Contable en el momento de la adquisición de la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. por importe de 1.934.433,31 euros. De acuerdo con las estimaciones y proyecciones de que disponen los Administradores de la Entidad Dominante, las previsiones de ingresos y flujos de efectivo atribuibles a este Fondo de Comercio soportan el valor neto registrado de acuerdo a un ejercicio similar al test de deterioro de otros intangibles, considerando la propia Entidad como una unidad generadora de efectivo. A 31 de diciembre de 2015 existían aplicaciones informáticas totalmente amortizadas, pero en uso, que ascendían a 7.228.604,25 euros (6.979.198,87 euros a 31 de diciembre de 2014).

Como parte de las estipulaciones pactadas en la venta de la filial de la sociedad absorbida Quinta de Salut L´Aliança, Serveis Integrals per l´Autonomia, S.A. (SIASA), efectuada durante el ejercicio 2003, la Entidad absorbida obtuvo una opción válida por un periodo de 35 años a contar desde 2003 sobre el 50% de las posibles plusvalías que se pudiesen poner de manifiesto en una hiptética venta a un tercero del inmueble ubicado en la calle Plare Claret 200, donde SIASA desarrollaba su actividad. Por las características de esta opción no se le ha dado valor a la misma en estos estados financieros.

Nota 6.5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Nota 6.5.1. Activos financieros La composición de los activos financieros al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente: Activos financieros al 31 de diciembre de 2015

Activos financieros Efectivo y otros disponibles para la venta medios líquidos equivalentes Valor razonable Coste

Préstamos y partidas a cobrar

Total

Instrumentos de patrimonio:

-

43.321.110,31

45.097.176,10

-

43.321.110,31

Inversiones financieras en capital

-

42.246.212,86

44.452.176,10

-

42.246.212,86

Participaciones en fondos de inversión

-

-

-

-

-

Participaciones en fondos de capital-riesgo

-

1.074.897,45

645.000,00

-

1.074.897,45

Valores representativos de deuda

-

727.725.942,36

572.403.299,64

480.651.514,96

1.208.377.457,32

Valores de renta fija

-

727.725.942,36

572.403.299,64

-

727.725.942,36

Otros valores representativos de deuda

-

-

-

480.651.514,96

480.651.514,96

Préstamos

-

-

-

-

-

Préstamos a entidades del grupo

-

-

-

11.670.176,78

11.670.176,78

Provisión

-

-

-

(11.670.176,78)

(11.670.176,78)

Depósitos en entidades de crédito

-

-

-

18.000.000,00

18.000.000,00

Créditos por operaciones de seguro directo

-

-

-

47.423.734,36

47.423.734,36

Tomadores de seguro:

-

-

-

47.423.734,36

47.423.734,36

Recibos pendientes

-

-

-

47.901.337,09

47.901.337,09

Provisión para primas pendientes de cobro

-

-

-

(477.602,73)

(477.602,73)

Otros créditos

-

-

-

83.083.498,49

83.083.498,49

Resto de créditos

-

-

-

83.083.498,49

83.083.498,49

Tesorería

16.526.688,12

-

-

-

16.526.688,12

TOTAL

16.526.688,12

771.047.052,67

617.500.475,74

629.158.747,81

1.416.732.488,60

(Datos en Euros)

174

175

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

A 31 de diciembre de 2014 la composición era la siguiente:

Nota 6.5.1.1.

Activos financieros al 31 de diciembre de 2014

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Activos finan- Activos financieros cieros mandisponibles para la venta tenidos para negociar Valor razonable Coste

Inversiones Préstamos mantenidas y partidas hasta el a cobrar vencimiento

Total

Instrumentos de patrimonio:

-

1.969.096,99

1.709.898,02

1.983.633,63

-

-

3.678.995,01

Inversiones financieras en capital

-

1.847.197,39

286.467,34

633.633,63

-

-

2.133.664,73

Participaciones en fondos de inversión

-

121.899,60

-

-

-

-

121.899,60

Participaciones en fondos de capital-riesgo

-

-

1.423.430,68

1.350.000,00

-

-

1.423.430,68

Provisiones

-

-

-

-

-

-

-

Valores representativos de deuda

-

-

750.672.355,72

589.287.170,00

465.750.890,98

-

1.216.423.246,70

Clasificación por vencimientos:

El detalle de los vencimientos de los activos financieros a 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:

Valores de renta fija

-

-

750.672.355,72

589.287.170,00

-

-

750.672.355,72

Otros valores representativos de deuda

-

-

-

-

465.750.890,98

-

465.750.890,98

Instrumentos híbridos

-

-

-

-

-

-

-

Préstamos

-

-

-

-

10.322,26

-

10.322,26

Préstamos a entidades del grupo

-

-

-

-

16.811.524,57

-

16.811.524,57

Provisión

-

-

-

-

(16.801.202,31)

-

(16.801.202,31)

Valores represenEfectivo y otros tativos de deuda Año de activos líquidos – Disponibles para Depósitos en entivencimiento equivalentes la Venta dades de crédito

Préstamos y partidas a cobrar – Valores representativos de deuda Total

2016

16.526.688,12

1.351.430,56

-

35.878.118,68

2017

-

131.837.445,97

290.434,41

132.127.880,38

2018

-

12.583.960,00

-

309.642,99

12.893.602,99

2019

-

11.221.000,00

-

180.417,81

11.401.417,81

2020

-

21.245.340,00

-

541.929,92

21.787.269,92

Resto de años

-

549.486.765,83

-

479.329.089,83

1.028.815.855,66

TOTAL

16.526.688,12

727.725.942,36

18.000.000,00

480.651.514,96

1.242.904.145,44

18.000.000,00

El resto de préstamos y partidas a cobrar tienen vencimiento a corto plazo.

Tomadores de seguro:

-

-

-

-

48.981.133,60

-

48.981.133,60

Valores represenEfectivo y otros tativos de deuda Año de activos líquidos – Disponibles para Depósitos en entivencimiento equivalentes la Venta dades de crédito

Recibos pendientes

-

-

-

-

49.591.775,53

-

49.591.775,53

2015

24.423.944,43

57.411.052,66

6.059.995,00

-

87.894.992,09

Provisión para primas pendientes de cobro

-

-

-

-

(610.641,93)

-

(610.641,93)

2016

-

1.359.305,64

4.407.340,00

-

5.766.645,64

2017

-

134.557.282,03

-

290.434,41

134.847.716,44

Otros créditos

-

2018

-

12.854.255,00

-

309.642,99

13.163.897,99

Depósitos en entidades de crédito

-

-

-

-

10.467.335,00

-

10.467.335,00

Créditos por operaciones de seguro directo

-

-

-

-

48.981.133,60

-

48.981.133,60

-

-

-

82.868.585,42

-

82.868.585,42

Préstamos y partidas a cobrar – Valores representativos de deuda Total

Resto de créditos

-

-

-

-

82.868.585,42

-

82.868.585,42

2019

-

11.476.390,00

-

180.417,81

11.656.807,81

Tesorería

24.423.944,43

-

-

-

-

-

24.423.944,43

Resto de años

-

533.014.070,39

-

464.970.395,77

997.984.466,16

TOTAL

24.423.944,43

1.969.096,99

752.382.253,74

591.270.803,63

608.078.267,26

-

1.386.853.562,42

TOTAL

24.423.944,43

750.672.355,72

10.467.335,00

465.750.890,98

1.251.314.526,13

(Datos en Euros)

Nota 6.5.1.2.

Activos cedidos en garantía

La Entidad Dominante tiene pignorados títulos de valores representativos de deuda un coste amortizado de 36.151 miles de euros (36.357 miles de euros a 31 de diciembre de 2014) en garantía de una póliza de crédito que tiene concedida al cierre del ejercicio por entidades financieras (ver nota 6.5.2), por lo que no se han afectado a efectos de cobertura de provisiones técnicas. Asimismo la Entidad Dominante tiene pignorados los Depósitos en entidades de crédito por importe de 407 mil euros (mismo importe en 2014) en prenda de un aval prestado por la entidad 176

177

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

financiera donde está depositado, aval que cubre el cumplimiento de un contrato de prestación de servicios sociosanitarios con Centre Sociosanitari Palau, S.L.

operaciones a 31 de diciembre de 2014). Dichas operaciones se han contratado con la finalidad de adecuar los flujos de cobro de las mismas a las obligaciones de pago existentes por la contratación de productos de seguros.

Nota 6.5.1.3. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto

A continuación se presenta el desglose de valores contractuales de dichas operaciones, los tipos de interés asegurados por los flujos de cobro de las mismas junto con sus fechas de vencimiento a 31 de diciembre de 2015:

En el siguiente cuadro se detalla información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto de los instrumentos financieros correspondiente al año 2015 del Grupo: 2015 Pérdidas y Ganacias netas por valoración

Ingresos/gastos financieros por aplicación Patrimonio neto Cuenta de Resultados del tipo de interés efectivo

Concepto Instrumentos de patrimonio

2.504.893,51

370.120,67

-

Instrumentos de deuda

5.456.890,59

171.130,44

48.919.633,92

TOTAL

7.961.784,10

198.990,23

48.919.633,92

Producto

Coste (Euros)

Valor razonable (Euros)

Fecha Rentabilidad Vencimiento

SPV I

79.463.122,64

109.868.730,64

3,93%

01/07/2050

SPV II

62.791.998,61

85.868.485,57

4,29%

01/10/2046

SPV III

157.840.049,58

254.244.400,00

4,15%

01/09/2047

A 31 de diciembre de 2014 el detalle de estos contratos era el siguiente:

(Datos en Euros)

En cuanto al detalle del 2014 es el siguiente: 2014 Pérdidas y Ganacias netas por valoración

Ingresos/gastos financieros por aplicación Patrimonio neto Cuenta de Resultados del tipo de interés efectivo

Concepto Instrumentos de patrimonio

57.924,84

-

-

Instrumentos de deuda

24.204.551,53

1.819.086,49

52.875.252,14

TOTAL

24.146.626,69

1.819.086,49

52.875.252,14

(Datos en Euros)

Nota 6.5.1.4.

Operaciones de cobertura y valor razonable

Los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura cumplen las normas de registro y valoración vigentes. Permutas financieras A 31 de diciembre de 2015 la Entidad Dominante tiene en vigor 3 operaciones de permuta financiera sobre tipos de interés del tipo fijo contra fijo, correspondientes a 3 contratos de SPVs (mismas 178

Producto

Coste (Euros)

Valor razonable (Euros)

Fecha Rentabilidad Vencimiento

SPV I

79.463.122,64

111.524.174,23

3,93%

01/07/2050

SPV II

62.791.998,61

76.774.298,15

4,29%

01/10/2046

SPV III

157.840.049,58

297.583.089,13

4,15%

01/09/2047

Los importes a cobrar (actualizados a la tasa interna de rentabilidad de la operación) como consecuencia de los citados contratos de permuta financiera, ascienden a 31 de diciembre de 2015 a 473.106 miles de euros (456.934 miles de euros a 31 de diciembre de 2014), los cuales están registrados en el balance en el epígrafe “Préstamos y partidas a cobrar – Valores representativos de deuda”. La diferencia generada entre el valor de reembolso y el valor actual de los activos se encuentra registrada en el mismo epígrafe y asciende a 7.546 miles de euros (8.817 miles de euros a 31 de diciembre de 2014). Estos gastos se periodifican siguiendo un criterio financiero. Adicionalmente, los importes a pagar por estos contratos, ascienden a 31 de diciembre de 2015 a 42.872 miles de euros (62.945 miles de euros a 31 de diciembre de 2014), obtenido en función de la tasa interna de rentabilidad de la operación de 179

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

permuta financiera que el Grupo, de acuerdo a los contratos, deberá liquidar a la contraparte a su vencimiento. Los ingresos y gastos devengados en el ejercicio correspondientes a las operaciones de permuta financiera se han registrado en la cuenta técnica de vida en los epígrafes correspondientes de ingresos y gastos de inversiones financieras, respectivamente. El valor razonable se ha obtenido mediante confirmación de las contrapartes. A 31 de diciembre de 2015, el riesgo de crédito de las SPVs era Reino de España con un rating de BBB+ (rating BBB a 31 de diciembre de 2014 siendo el mismo emisor). Para la SPV I el riesgo de crédito a 31 de diciembre de 2014 era, adicionalmente a Reino de España, otros emisores siendo el rating de los mismos BBB+ y BBB.

En los cuadros siguientes se detalla la información significativa del último ejercicio relativa al nivel de exposición al riesgo de tipo de interés de los activos y pasivos financieros: 31 de diciembre de 2015 Importe del activo expuesto al riesgo de tipo de interés Cartera 31 diciembre 2015

Valor razonable (tipo interés fijo)

No expuesto al riesgo Total

Activos mantenidos para negociar

-

-

-

Disponible para la venta

727.725.942,36

43.321.110,31

771.047.052,67

TOTAL

727.725.942,36

43.321.110,31

771,047.052,67

(Datos en Euros)

31 de diciembre de 2014 Importe del activo expuesto al riesgo de tipo de interés

Nota 6.5.1.5.

Riesgo de instrumentos financieros

La gestión de los riesgos de crédito y de mercado se lleva a cabo por el Departamento Financiero y es supervisada por el Departamento de Control Interno y Gestión de Riesgos. El Grupo cuenta con una política de inversiones muy conservadora que impide la asunción de riesgos elevados en cuanto a riesgos de crédito fijando el rating mínimo para las inversiones financieras dentro de la banda de inversión y sin entrar en ningún caso en la banda de especulación. Adicionalmente, en las reuniones de periodicidad mínima trimestral que mantiene el Comité de Inversiones, se revisa el rating medio de la cartera así como se informa de si ha habido alguna variación significativa en la calificación crediticia de alguno de los títulos en cartera a la baja. No existen inversiones significativas en divisa por lo que la exposición al riesgo de cambio es mínima. Con el fin de asegurar la liquidez necesaria para el desarrollo de la actividad, el Grupo dispone de la tesorería que se muestra en el Balance de Situación consolidado adjunto. Asimismo, el Departamento Financiero efectúa periódicamente proyecciones financieras sobre los cobros y pagos a efectuar en el futuro con el fin de desarrollar una gestión prudente de activos y pasivos, anticipándose en el tiempo a las necesidades de efectivo. 180

Cartera 31 diciembre 2014

Valor razonable (tipo interés fijo)

No expuesto al riesgo Total

Activos mantenidos para negociar

-

1.969.096,99

1.969.096,99

Disponible para la venta

750.672.355,72

1.709.898,02

771.047.052,67

TOTAL

750.672.355,72

3.678.995,01

754.351.350,73

(Datos en Euros)

A continuación se detalla para el ejercicio 2015 la calificación crediticia de los emisores de los valores de renta fija: Valor contable Clasificación crediticia de los emisores

Cartera disponible para la venta

AAA

841.740,56

AA

2.106.700,00

A

12.644.365,20

A-

554.950,00

BBB+

671.689.859,38

BBB

1.111.830,00

BBB-

3.233.445,12

BB+

2.017.960,00

BB

28.994.180,00

BB-

796.425,00

Sin calificación crediticia

3.734.487,10

TOTAL

727.725.942,36

(Datos en Euros)

181

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

En el ejercicio 2014, esta clasificación era la siguiente: Valor contable Clasificación crediticia de los emisores

Cartera disponible Activos mantenidos para la venta para negociar

A+

7.436.364,80

A

11.476.390,00

A-

13.094.100,00

BBB+

8.330.610,20

BBB

El importe del capital, reservas, resultado del ejercicio y otra información de interés, según las cuentas anuales no auditadas es la siguiente: 31 de diciembre de 2015

Euros

Participación en capital en empresas del grupo

Capital

Reservas

Resultado

Total Patrimonio Neto Valor en libros

Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación

21.860.013,18

(43.552.255,58)

-

(21.692.242,40)

-

671.380.425,55

Federada Compañía de Seguros, S.A.

426.940,54

52.646,68

(32.486,51)

447.100,72

223.550,36

BBB-

6.146.107,43

TOTAL

22.286.953,72

(43.499.608,90)

(32.486,51)

(21.245.141,68)

223.550,36

BB

28.193.000,00

Sin calificación crediticia

4.615.357,74

1.969.096,99

TOTAL

750.672.355,72

1.969.096,99

Cisne Aseguradora dejó de presentar cuentas anuales al estar en fase de liquidación del concurso de acreedores por lo que se incluye la información disponible referente a 2013.

(Datos en Euros)

Nota 6.5.1.6. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2015 de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente: Euros

Durante el 2014 la composición y movimiento de estas partidas fue la siguiente: Euros

Coste

Saldo a 31.12.2013

Adiciones

Bajas/ Reclasificaciones

Saldo a 31.12.2014

Cisne Aseguradora, Compañía de seguros y reaseguros, S.A.

44.130.946,58

-

-

44.130.946,58

Federada Compañía de Seguros, S.A.

458.056,98

-

-

458.056,98

Angiocor, S.L.

122.607,00

-

(122.607,00)

-

CRC Sagrat Cor, S.L.

1.000,00

-

-

1.000,00

Coste

Saldo a 31.12.2014 Altas/Bajas

Saldo a 31.12.2015

Cisne Aseguradora, Compañía de seguros y reaseguros, S.A.

44.130.946,58

44.130.946,58

TOTAL

44.712.610,56

-

(122.607,00)

44.590.003,56

Federada Compañía de Seguros, S.A.

458.056,98

-

458.056,98

Deterioro de valor empresas del grupo

(44.130.946,58)

-

-

(44.130.946,58)

CRC Sagrat Cor, S.L.

1.000,00

(1000,00)

-

TOTAL

(44.130.946,58)

-

-

(44.130.946,58)

TOTAL

44.590.003,56

(1000,00)

44.589.003,56

Valor neto

581.663,98

-

(122.607,00)

459.056,98

Deterioro de valor empresas del grupo

(44.130.946,58)

(234.506,62)

(44.365.453,20)

TOTAL

(44.130.946,58)

(234.506,62)

(44.365.453,20)

Valor neto

459.056,98

(234.506,62)

223.550,36

-

La información de las empresas del grupo no integradas en el consolidado es la siguiente: CISNE ASEGURADORA, S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS La Entidad posee el 92,82% del capital social de CISNE ASEGURADORA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. La Sociedad surgió como consecuencia de la transformación en Sociedad Anónima de la antigua mutualidad “Clínica Cisne, Mutua de Previsión Social y Asistencia Sanitaria” el 11 de marzo de 1.993, mutualidad

182

183

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

fundada en marzo de 1891 con la denominación de “La Honradez, Sociedad de Beneficencia y Socorros Mutuos de Porteros, Ordenanzas y Empleados de Madrid”. La Sociedad tenía por objeto social la realización de operaciones de seguro privado, encontrándose autorizada para operar en el ramo de accidentes, enfermedad y asistencia sanitaria, defensa jurídica y en el ramo de decesos. La Junta General reunida el 29 de julio de 2009 acordó la cesión total de la cartera de seguros de la Sociedad, previa autorización administrativa de la operación, y verificada ésta, la disolución y liquidación de la Sociedad en cumplimiento de lo prevenido en el artículo 27.1.b) de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (“LOSSP”). La cesión de cartera fue autorizada por Orden EHA/3705/2009, de 29 de diciembre, de la Excma. Sra. Vicepresidenta Segunda del Gobierno y Ministra de Economía y Hacienda (BOE de 25 de enero de 2010) y se formalizó en escritura pública de 29 de enero de 2010, inscrita en el Registro Mercantil de Valencia el 3 de marzo. Dicha autorización llevó acompañada, por tanto, la revocación a Cisne Aseguradora de la autorización administrativa para el ejercicio de la actividad aseguradora en todos los ramos en los que estaba autorizada para operar, de conformidad con lo previsto en el artículo 26 de la LOSSP. Adicionalmente, la citada Orden Ministerial establecía acordar la disolución de la citada entidad Cisne Aseguradora Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. de conformidad con lo previsto en el artículo 27 del Texto Refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre. La cesión de cartera escriturada establecía la cesión de las provisiones técnicas correspondientes a los siniestros pendientes de pago por Cisne Aseguradora a la fecha de cierre (fecha de efectos de la cesión) de las pólizas en vigor a dicha fecha de cierre a Divina Pastora Seguros Generales. Adicionalmente, se establecía que dado que no se produjo cesión de activos, la cedente (Cisne Aseguradora) registraría una cuenta a pagar a Divina Pastora Seguros Generales por la diferencia entre los activos y pasivos cedidos.

184

A 31 de diciembre de 2015, el Grupo tiene constituida una cuenta a cobrar de Cisne Aseguradora por importe de 16.801.453,28 euros (16.801.453,28 euros a 31 de diciembre de 2014) correspondiente a un préstamo participativo así como los pagos de prestaciones realizados por cuenta de Cisne Aseguradora. Por prudencia, y dada la situación de insolvencia declarada mediante concurso voluntario de Cisne Aseguradora, el Grupo ha deteriorado la totalidad de esta cuenta a cobrar como provisión de insolvencias. El 9 de abril de 2010, Cisne Aseguradora formuló solicitud de concurso (voluntario) de acreedores, cuyo conocimiento correspondió al Juzgado de lo Mercantil número 1 de Valencia, que declaró el concurso mediante Auto de 30 de abril de 2010 (BOE n.º 123, de 20 de mayo), que acordó la intervención de las facultades de administración y disposición del patrimonio de la Sociedad y nombró tres administradores concursales (D. Jaime Bernabeu Sanchís, D. Francisco Barberá Cuenca y el Consorcio de Compensación de Seguros, que designó como su representante a D.ª Concepción Bermúdez Meneses). El concurso, que se tramita por los cauces del procedimiento ordinario (autos 411/2010) ha entrado en fecha 10 de enero de 2013 en la fase de liquidación, habiendo dado por concluida el juzgado la fase común del concurso. Al existir una administración concursal que debe autorizar cualquier operación que se realice en la Sociedad, y a pesar de que la Sociedad está integrada en el Grupo que encabeza la Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija, al poseer ésta el 92,82% de su capital social, la misma no se integra en el perímetro de consolidación del grupo al no existir la condición de control sobre la misma que establece el Código de Comercio en su artículo 42. Al cierre del ejercicio 2015, la Entidad Dominante tal y como se detalla en la Nota 3.l) de esta memoria, ha provisionado íntegramente tanto la inversión como todos los préstamos y cuentas a cobrar que mantiene con Cisne Aseguradora, Compañía de Seguros, S.A. Adicionalmente, se ha registrado una provisión para riesgos y gastos derivada por las reclamaciones judiciales que la Entidad mantiene contra los anteriores accionistas y gestores de Cisne Aseguradora, contingencias que pudieran ponerse de manifiesto respecto al concurso de Cisne. 185

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

No obstante, se estima que estas demandas interpuestas se resolverán en su mayor parte favorablemente y que no existen garantías adicionales ofrecidas por la Entidad frente a terceros que pudieran suponer un pasivo contingente adicional para el Grupo. A efectos del consolidado, tal y como se detalla en la Nota 2 de esta memoria consolidada, esta sociedad no forma parte del perímetro de consolidación de la Entidad Dominante, dado se ha dejado de tener el poder para dirigir las políticas financiera y de explotación de la misma. El domicilio social de la sociedad está en la Calle Colón nº 74 de Valencia. La Sociedad no cotiza en bolsa. CISNE OUTSOURCING, S.L. Cisne Aseguradora participa al 100% en Cisne Outsourcing, S.L. Se constituyó el día 12 de diciembre de 2005 ante el Notario del Ilustre Colegio de Madrid, D. José Luis Martínez-Gil Vich, con número 4.070 de su protocolo. La Sociedad tiene la titularidad de un 100% del capital social. El domicilio social se encuentra en la calle Eduardo Dato, nº 13, de Madrid. Se encuentra inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, al Tomo 22.123, Libro 0, Sección 8ª, Folio 70, Hoja M-394679 y C.I.F. nº B84540525. Actividad: Prestación de servicios La Sociedad prestaba servicios básicamente a su matriz Cisne Aseguradora, S.A. El 18 de junio de 2009 se presentó el concurso de acreedores de la filial Cisne Outsourcing. En fecha 26 de octubre de 2015 el Juzgado de lo mercantil nº 9 de Madrid acordó la conclusión del concurso voluntario de Cisne Outsourcing, S.L. Sociedad Unipersonal por inexistencia de bienes y derechos con los que integrar la masa activa del concurso, acordando su extinción y disponiendo la cancelación de su inscripción en los registros públicos. Dicho auto fue inscrito en el Registro Mercantil el 27 de enero de 2016.

FEDERADA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. La Entidad Dominante constituyó en fecha 12 de marzo de 2012 en Buenos Aires (Argentina) la sociedad Federada Compañía de Seguros S.A. participada al 50% por Mutualidad Divina Pastora. El otro 50% quedó en manos de un socio local argentino, Mutual Federada 25 de junio, Sociedad de Protección Recíproca. En fecha 4 de marzo de 2013, la Entidad Dominante realizó un desembolso de 456 miles de euros por esta inversión. Con fecha 21 de noviembre de 2014 se han completado todos los pasos administrativos para que la Sociedad esté plenamente activa. La actividad de dicha sociedad es la realización de operaciones de seguros, en su acepción más amplia. No obstante lo anterior, inicialmente está previsto que los productos aseguradores sean del ramo de vida, previéndose en un futuro realizar otro tipo de operaciones dentro de la categoría de seguros personales.

CRC SAGRAT COR, S.L. Sociedad constituida en diciembre de 2003 en Barcelona, con domicilio en la calle Viladomat 288 de esa ciudad. Grupo Divina Pastora participa en un 43,36% del capital social a través de la sociedad dependiente Nova Quintàlia, S.L. Su objeto social consiste en la realización de toda clase de diagnósticos médicos por la imagen, utilizando los equipos técnicos que se consideren más oportunos y los profesionales que por su titulación y conocimientos puedan desarrollar dicha labor. Desde inicios del ejercicio 2013, la sociedad dominante CRC Corporación Sanitaria, S.A. entró en concurso de acreedores. Durante el ejercicio 2013, la actividad diagnóstica de CRC SagratCor, S.L, así como los activos y pasivos relacionados, se adjudicó a un tercero mediante un concurso propuesto por el administrador concursal. A raíz de ello, la sociedad quedó sin actividad. Durante el ejercicio 2015 se ha procedido a la baja del balance de la participación en dicha Sociedad.

186

187

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Nota 6.5.1.7. Préstamos y partidas a cobrar

c) Resto de créditos

a) Créditos por operaciones de seguro directo

A continuación se muestran las cuentas y sus respectivos saldos, incluidos bajo los epígrafes de referencia del balance consolidado:

El detalle de las primas pendientes de cobro y su correspondiente provisión es el siguiente:

Recibos de primas pendiente de cobro Créditos por recibos pendientes de emitir (primas pago fraccionado cuyo recibo no se ha emitido) Corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro TOTAL

Euros 2015

2014

1.336.727,96

1.832.018,67

46.564.609,13

47.759.756,86

47.901.337,09 (477.602,73)

49.591.775,53 (610.641,93)

47.423.734,36

48.981.133,60

Euros 2015 Créditos por arrendamientos 64.349.576,56 financieros Deudores diversos 13.540.532,54 Deudas por préstamos 6.928.293,53 Anticipos de remuneraciones 10.008,64 Préstamos al personal 45.476,38 Deterioro valor créditos operacio- (2.092.412,24) nes comerciales Fianzas anticipadas 302.023,08 TOTAL 83.083.498,49

2014 64.722.141,76 10.178.741,02 7.711.440,80 7.245,07 97.298,48 (136.252,85) 287.971,14 82.868.585,42

b) Créditos con Administraciones Públicas A continuación se muestra las cuentas y sus respectivos saldos, incluidos bajo los epígrafes de referencia del balance consolidado:

Hacienda Pública deudora por otros tributos Hacienda Pública, deudora por IVA Hacienda Pública deudora por IRPF Hacienda Pública por actas fiscales recurridas TOTAL

Euros 2015

2014

240.664,88

166,40

49.897,58 1.687.482,46

33.824,77 238.897,00 1.839.418,52

1.978.044,92

2.112.306,69

El saldo de Deudas diversos incluye el importe pendiente de cobrar por la venta del inmueble correspondiente a la Clínica Terres de l´Ebre por 3,9 millones de euros. Dicho importe corresponde a los vencimientos a largo plazo de la deuda derivada de la venta aplazada del edificio donde se desarrollaba la actividad asistencial de la sociedad dependiente Clínica Terres de l´Ebre y que se vendió el 29 de julio de 2013 a la entidad que adquirió la actividad de la sociedad dependiente a principios del año 2013. El precio de venta fue de 6,5 millones de euros. Dentro del saldo de Deudas por préstamos se incluye el saldo pendiente del préstamo de 3,6 millones de euros concedido por la venta del edificio de la calle Londres a los compradores siendo el vencimiento de dicho crédito en 5 años.

Como se indica en la Nota 9 de esta memoria consolidada, el Grupo ha reconocido un saldo a cobrar de la Administración Tributaria correspondiente a las actas de inspección recurridas de Salut i Serveis Auxiliars, A.I.E. por cuotas de IVA e intereses de demora por importe de 1.839.418,52 euros.

188

189

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Nota 6.5.1.8. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

6.5.2.2. Deudas con Entidades de crédito

La composición de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

El detalle por vencimientos de las Deudas con Entidades de crédito es el siguiente:

Euros 2015

2014

A 1 año A 2 años A 3 años A 4 años A 5 años Resto

29.930.256,94 -

552.682,58 29.957.502,06 -

TOTAL

29.930.256,94

30.510.184,64

Euros

Cuentas corrientes en Entidades de Crédito, Euros Cuenta corriente en Entidades de Crédito, Dólares Caja TOTAL

2015

2014

15.726.162,70

24.310.882,54

773.696,91

107.729,26

26.828,51 16.526.688,12

5.332,63 24.423.944,43

Nota 6.5.2. Pasivos financieros La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014, es la siguiente: Débitos y partidas a pagar Pasivos financieros

2015

2014

Depósitos recibidos por reaseguro cedido

267.149,47

219.302,81

Deudas por operaciones de seguro:

457.289,92

544.516,19

Deudas con Asegurados

27.832,88

26.983,65

Deudas con mediadores

417.134,58

495.782,69

Deudas condicionadas

12.322,46

21.749,85

Deudas por operaciones de reaseguro

24.876,74

19.103,33

Deudas con entidades de crédito

29.930.256,94

30.510.184,64

Otras deudas:

50.529.783,89

72.131.562,42

Deudas con empresas del Grupo

-

-

Resto de deudas

50.529.783,89

72.131.562,42

TOTAL

81.209.356,96

103.424.669,39

(Datos en euros)

El importe de “resto de deudas” corresponde principalmente con la parte pagadora por la Entidad Dominante de las operaciones de permuta financiera (ver nota 6.5.1.4). 6.5.2.1. Deudas por operaciones de seguros Estas deudas provienen de operaciones comerciales, tienen un vencimiento a corto plazo y no están remuneradas. 190

A 31 de diciembre de 2015 las características de las deudas con entidades de crédito son las siguientes: a) Una póliza de crédito obtenida en 2008 por parte de Caja Madrid (actualmente Bankia) por importe de 30 millones de euros. Las condiciones de esta póliza de crédito son: •Tipo de interés: Euribor mensual más 0,45% •Plazo: 19 de junio de 2016 •Garantías: La Entidad Dominante tiene pignoradas inversiones por un coste amortizado de 36.151 miles de euros (36.357 miles de euros a 31 de diciembre de 2014). A 31 de diciembre de 2014 además de dicha póliza de crédito el Grupo contaba con una póliza de factoring de la entidad dependiente Clínica Terres de Ponent por 552.682,58 euros.

6.5.2.3. Deudas con empresas del grupo A 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014 no había saldos a pagar con entidades del grupo.

191

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

6.5.2.4. Resto de deudas

Nota 6.5.3. Deudas con Administraciones Públicas

El detalle por vencimientos de la partida Resto de deudas de los pasivos financieros es el siguiente:

El detalle de vencimientos de la partida de Administraciones Públicas de los pasivos financieros es el siguiente:

Año

Euros 2015

2014

A 1 año A 2 años A 3 años A 4 años A 5 años Resto TOTAL

11.794.399,11 6.559.218,47 4.870.435,51 5.499.591,36 4.318.062,23 17.488.077,20 50.529.783,89

27.430.894,80 5.401.574,75 6.559.218,47 4.870.435,51 5.499.591,36 22.369.847,53 72.131.562,42

En esta partida se incluyen básicamente los importes a pagar por los contratos por SPV. Ver nota 6.5.1.4 de esta memoria consolidada. 6.5.2.5. Información sobre periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional 3ª. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio El detalle de la información requerida en relación con el periodo medio de pago a proveedores es el siguiente:

Días Periodo medio de pago a proveedores Ratio de operaciones pagadas Ratio de operaciones pendientes de pago

102 92 147

Importe(miles de Euros) Total de pagos realizados Total de pagos pendientes

97.513 23.286

Año

Euros 2015

2014

A 1 año A 2 años A 3 años A 4 años A 5 años Resto TOTAL

4.089.648,32 2.195.186,84 2.190.209,38 2.178.316,79 2.159.658,82 10.332.204,74 23.145.224,89

4.835.078,21 2.170.975,06 2.149.525,32 2.120.189,90 2.098.165,04 9.785.274,18 23.159.207,71

Las deudas a largo plazo a 31 de diciembre de 2015 con organismos públicos son las siguientes:

Euros Valor nominal Coste amortizado Seguridad Social, Deuda histórica 21.929.044,40 Otras deudas con Organismos 1.216.180,49 Públicos TOTAL 23.145.224,89

21.250.192,81 1.216.180,49 22.466.373,30

Las deudas la Seguridad Social están libres de interés financiero, se han actualizado a 31 de diciembre de 2015 utilizando un tipo de interés de descuento de acuerdo a una curva de mercado.

a) Deudas con Organismos de la Seguridad Social a largo plazo: La deuda a largo plazo con la Seguridad Social, de valor nominal 21.929 miles de euros, corresponde a las cuotas patronales pendientes de pago correspondientes a los periodos comprendidos entre septiembre de 1980 y diciembre de 1982 y entre junio de 1992 y octubre de 1993.

192

193

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

La deuda histórica por este concepto la mantienen el conjunto de hospitales de Cataluña con la Seguridad Social y también afectó a otras autonomías. La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 1995 concedió un aplazamiento de 10 años con 3 de carencia para el pago de esta deuda a los hospitales que mantenían un concierto estable con la sanidad pública. Este periodo de carencia ha estado ampliado durante 20 años en las sucesivas leyes de Presupuestos Generales del Estado entre los años 1998 y 2015. La deuda no devenga intereses y el calendario de amortización, teniendo en cuenta la solicitud indicada en el párrafo anterior iría desde diciembre de 2016 hasta diciembre de 2026 con amortizaciones anuales del 10%. En cuanto a la deuda que mantiene la Entidad, se aplazó por resolución del 22/12/95 de la Tesorería de la Seguridad Social, ratificada por las resoluciones de 23/02/1999, 11/4/2000, 26/06/2001, 13/05/2002, 3/03/2003, 11/05/2004, 15/06/2005, 29/05/2006, 25/05/2007, 16/06/2008, 27/04/2009, 22/06/2010, 26/04/2011, 7/05/2012, 04/03/2013, 18/03/2014, 04/03/2015 y 17/02/2016. El calendario de pago establecido en el cuadro de esta nota no se cumple sistemáticamente ya que cada año el Organismo Nacional de la Seguridad Social aplaza un año más el periodo de amortización y así año tras año desde el año 1995. Por tanto, la experiencia indica que el pago anual próximo de 1,9 millones anuales no se producirá. La Entidad, acogiéndose al contenido de la Disposición Adicional Nonagésima séptima de la Ley 48/2015, de 29 de octubre de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016, solicitó la ampliación del plazo de carencia de la deuda.

Nota 6.5.4. Moneda Extranjera Los elementos del activo denominados en moneda extranjera son los siguientes: Valor en Divisa (Dólares)

Valor en Libros (Euros)

Activos financieros disponibles para la venta:

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2015

31.12.2014

Valores de renta fija Instrumentos de Patrimonio

329.000,00

699.485,00 347.800,00

302.195,28

576.134,59 286.467,34

El tratamiento de las partidas monetarias, valores representativos de deuda, clasificados en el epígrafe de Activos financieros disponibles para la venta, la determinación de las diferencias de cambio producidas por la variación del tipo de cambio entre la fecha de la transacción y la fecha del cierre del ejercicio, se ha realizado como si dichos activos se valorasen a coste amortizado, imputándose en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio pérdidas por importe de 8 miles de euros, independientemente de su valor razonable (54 miles de euros de pérdidas en 2014). Las partidas no monetarias, los instrumentos de capital, clasificados en el epígrafe de Activos financieros disponibles para la venta se han valorado aplicando el tipo de cambio de la fecha de determinación del valor razonable. El detalle de las cuentas corrientes en moneda extranjera se detalla en la nota 6.5.1.8. de la presente memoria.

Nota 6.6. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y PASIVOS VINCULADOS A LOS ACTIVOS NO MANTENIDOS PARA LA VENTA Durante el ejercicio 2014 y 2015 no se han incluido activos en este epígrafe.

194

195

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Nota 7. PATRIMONIO NETO - FONDOS PROPIOS a) Fondo Mutual De acuerdo con los artículos 64 y 65 de los estatutos de la Entidad Dominante, el Fondo Mutual está íntegramente desembolsado con cargo a excedentes de ejercicios anteriores. Los recursos económicos de la Mutualidad estarán constituidos: 1.Por la recaudación de las cuotas de los socios mutualistas. 2.Por la recaudación de las derramas que, en su caso, establezca la Asamblea General. 3.Por la rentabilidad de los bienes de la Mutualidad. 4.Por donativos y subvenciones. 5.Por cualquier otro ingreso que se establezca o recaude a favor de la Mutualidad. Cuando al cierre de un ejercicio económico, la cuenta de resultados arroje desviaciones fundamentales que puedan incidir en la estabilidad económica de la Entidad Dominante y las causas se deriven de supersiniestralidad circunstancial, la Asamblea General, previos los asesoramientos económicos, financieros y actuariales que estime pertinentes, determinará una derrama o aportación extraordinaria de los mutualistas a la Mutualidad, especificando la cuantía y sus condiciones de efectividad. Cuando al cierre de un ejercicio económico, la cuenta de resultados arroje excedentes, éstos se destinarán a mejorar las prestaciones, darán lugar a la correspondiente derrama activa, o se traspasarán a las cuentas de neto patrimonial de la Mutualidad, todo ello, en la forma y cuantía que determine la Asamblea General, a propuesta del Consejo de Administración. También podrá la Asamblea General, a propuesta del Consejo de Administración, destinar todo o parte de los excedentes de libre disposición de las Prestaciones Sociales que se consideren oportunas en beneficio de los mutualistas.

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b) Reserva de capitalización El Consejo de Administración de la Entidad Dominante propondrá a la Asamblea General de Mutualistas la dotación de una reserva de capitalización de carácter indisponible por plazo de 5 años en los términos establecidos en el artículo 25 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Dicha reserva está compuesta por el 10% de los resultados del ejercicio 2014 y del ejercicio 2015 no distribuidos a reservas legales y se registrará en una cuenta contable bajo la rúbrica “Reserva de capitalización ejercicio 2014” y “Reserva de capitalización ejercicio 2015”, siendo la contrapartida en el caso del ejercicio 2014 la cuenta contable de Reservas Voluntarias que se reclasifica en 583.458,81 euros a Reserva de capitalización, mientras que en el ejercicio 2015 esta Reserva de capitalización procederá por un importe de 1.063.747,39 euros directamente de la distribución de resultados del ejercicio como se ha indicado en la Nota 3 de esta memoria. Dichas reservas se dotan, por tanto, de acuerdo con las prescripciones contenidas por los artículos 25 y 55 y siguientes de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, a los efectos de poder aplicar en el Impuesto de Sociedades del ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2015, el beneficio fiscal que se contiene en los artículos. c) Reservas en sociedades consolidadas por integración global Este epígrafe recoge las reservas en las sociedades dependientes generadas desde la integración de las mismas al grupo consolidado. d) Ajustes por cambios de valor Corresponden a los ajustes producidos por la valoración a valor razonable de los activos financieros clasificados en la categoría de disponibles para la venta.

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CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

Nota 8. SITUACIÓN FISCAL Las Sociedades del Grupo no ha presentado todavía la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2015, si bien en su cálculo se han tenido en consideración las diferentes disposiciones legislativas de aplicación. Las Sociedades del Grupo tienen abiertos a inspección todos los impuestos correspondientes a los ejercicios 2012 a 2015 y ejercicio 2011 para el Impuesto de Sociedades. Durante el ejercicio 2013 las entidades del grupo Quintàlia Agrupació, S.L.U. y Salut i Serveis Auxiliars, A.I.E. recibieron notificación de apertura de inspección fiscal. En el caso de Quintàlia Agrupació, S.L.U. dicha inspección está en curso a fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas mientras que en el caso de Salut i ServeisAuxiliars, A.I.E. se ha levantado acta por parte de la Administración Tributaria en la que se concluye que no resulta aplicable la exención del artículo 20.Uno.6º de la LIVA a las operaciones efectuadas por Salut i Serveis Auxiliars en los períodos del cuarto trimestre de 2009 a 2012, levantando acta por importe de 1.839.418,52 euros correspondiente a cuotas de IVA e intereses de demora. El importe de las actas ha sido liquidado por el Grupo presentando, no obstante, alegaciones a las mismas, motivo por el que se recoge un saldo a cobrar de la Administración Pública por este importe en las presentes cuentas anuales consolidadas. Los créditos y las deudas de carácter fiscal al 31 de diciembre de 2015, se encuentran registrados respectivamente en los epígrafes de Préstamos y partidas a cobrar y Débitos y partidas a pagar del activo y pasivo del balance de situación consolidado adjunto.

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La conciliación entre el beneficio contable del Grupo y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades delos ejercicios 2015 y 2014, agregada, es la siguiente: Euros Impuesto devengado

Ejercicio 2015 Resultado contable del ejercicio antes de impuestos de beneficios

14.716.798,89

Diferencias permanentes

12.729.638,58

Aumentos por sociedades por integración global

12.184.923,39

Aumentos individuales

5.626.834,88

Disminuciones individuales

(5.082.119,69)

Resultado contable ajustado al 25%

14.375.616,36

Resultado contable ajustado al 28%

13.070.821,10

Cuota sobre resultado contable ajustado (25%)

3.593.904,09

Cuota sobre resultado contable ajustado (28%)

3.659.829,91

Impuesto a pagar/ (a devolver)

Diferencias temporales Con origen en el ejercicio

2.965.749,87

Aumentos

2.965.749,87

Disminuciones

-

Con origen en ejercicios anteriores

(7.662.102,89)

Aumentos

5.609.809,96

Disminuciones

(13.271.912,85)

Base imponible (resultado fiscal)

22.750.084,46

Compensación Bases Imponibles Negativas

(11.059.434,40)

Reducción reserva de Capitalización

(687.151,37)

Base imponible ajustada al 25%

6.480.493,80

Base imponible ajustada al 28%

4.523.004,89

(174.898,62)

Cuota sobre resultado fiscal (25%)

1.620.123,45

Cuota sobre resultado fiscal (28%)

1.266.441,37

TOTAL

7.078.835,38

2.886.564,82

Deducción pendientes ejercicios anteriores

-

-

Deducciones aplicadas en el ejercicio

(57.350,98)

(57.350,98)

Cuota líquida ejercicio 2015

7.021.484,40

2.829.213,84

Retenciones y pagos a cuenta

(1.519.160,51)

TOTAL A PAGAR (A DEVOLVER)

1.310.053,33

199

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

El Grupo ha efectuado un ajuste negativo de 687.151,37 euros en la previsión del Impuesto de Sociedades en concepto de dotación de reserva de capitalización correspondiente al 10% de los resultados del ejercicio 2014 no distribuidos a reserva legal, según lo estipulado en los artículos 25, 55 y siguientes de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

El detalle de las principales diferencias temporarias a 31 de diciembre de 2015 es como sigue: EUROS

El detalle de las principales diferencias temporarias a 31 de diciembre de 2014 fue como sigue: Euros Impuesto devengado

Ejercicio 2014 Resultado contable del ejercicio antes de impuestos de beneficios

18.380.798,99

Diferencias permanentes

(1.193.138,28)

Aumentos por sociedades por integración global

603.924,15

Aumentos individuales

13.824,31

Disminuciones individuales

(1.810.886,74)

Resultado contable ajustado al 25%

5.532.461,23

Resultado contable ajustado al 30%

11.655.199,48

Cuota sobre resultado contable ajustado (25%)

1.383.115,31

Cuota sobre resultado contable ajustado (30%)

3.496.559,85

Impuesto a pagar/ (a devolver)

Diferencias temporales Con origen en el ejercicio

7.211.655,70

Aumentos

20.467.180,70

Disminuciones

(13.255.525,00)

Con origen en ejercicios anteriores

(15.820.958,50)

Aumentos

8.514.856,02

Disminuciones

(24.335.814,52)

Base imponible (resultado fiscal)

11.448.361,18

Compensación Bases Imponibles Negativas

(3.413.929,60)

Base imponible ajustada al 25%

6.930.752,99

Base imponible ajustada al 30%

1.103.678,60

Cuota sobre resultado fiscal (25%)

1.732.688,25

Cuota sobre resultado fiscal (30%)

331.103,58

TOTAL

4.879.675,15

2.063.791,83

Deducción por aportaciones a fundaciones

(56.921,90)

(56.921,90)

Cuota líquida ejercicio 2014

4.822.753,25

2.006.869,93

Deducción pendientes ejercicios anteriores

Retenciones y pagos a cuenta

(2.582.382,34)

TOTAL A PAGAR (A DEVOLVER)

(575.512,42)

200

Con origen en el ejercicio

Con origen en ejercicios anteriores

Provisión deterioro participación empresa del grupo

-

(3.318.785,68)

Provisión deterioro /Revalorización inmuebles

-

-

Provisión riesgos y gastos

1.000.000,00

(2.917.270,00)

Provisión insolvencias

-

-

Provisión premios jubilación / compromisos pensiones

1.773.434,41

(2.088.345,38)

Provisión primas pendientes de cobro

192.315,46

(314.289,34)

Diferimiento por reinversión

-

74.678,01

Provisión seguro vida accidente

-

(5.466,40)

Provisión matemática seguros de vida

-

-

Valoración coste amortizado deuda acreedores

-

741.462,73

Subvenciones

-

(11.545,62)

Dotación amortización no deducible fiscalmente

-

(202.996,11)

Imputación temporal venta aplazada

-

379.849,97

Amortización plusvalías

-

604,93

TOTAL

2.965.749,87

(7.662.102,89)

La Resolución de 15 de enero de 2016 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones establece el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo de la provisión de seguros de vida para el ejercicio 2016 en el 1,39%, frente al 1,91% fijado para el ejercicio 2015. Asimismo, establece un período máximo de adaptación a la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo prevista en el artículo 54 del Real Decreto 1060/2015 de 10 años desde 31 de diciembre de 2015. Dado que parte de la cartera de la Entidad Dominante no se encuentra inmunizada el impacto de este cambio es significativo en el ejercicio 2016. Por este motivo, la Entidad Dominante ha mantenido una dotación adicional a las provisiones matemáticas de 15 millones de euros que se dotó en 2014 con motivo de la modificación del tipo de interés máximo para el cálculo de la provisión de seguros de vida para el ejercicio 2015 que pasó del 2,37% al 1,91%. Esta dotación adicional se consideró como no deducible a efectos fiscales. 201

Cuentas anuales consolidadas

El detalle de las principales diferencias temporarias a 31 de diciembre de 2014 fue como sigue: EUROS

El Grupo revirtió el impuesto diferido correspondiente al edificio SagratCor que se encontraba registrado como Activo mantenido para la venta en el ejercicio anterior.

Con origen en el ejercicio

Con origen en ejercicios anteriores

Provisión deterioro participación empresa del grupo

-

(117.151,40)

Provisión deterioro /Revalorización inmuebles

-

6.337.154,70

Año

Euros

Provisión riesgos y gastos

1.686.000,00

-

Provisión insolvencias

59.224,29

(1.333.351,60)

Provisión premios jubilación / compromisos pensiones

2.066.162,22

(1.930.159,68)

Provisión primas pendientes de cobro

299.117,55

(276.045,64)

Diferimiento por reinversión

-

74.678,01

Provisión seguro vida accidente

129.516,02

(617.599,26)

1997 1998 1999 2000 2001 TOTAL

87.582,18 104.154,90 81.625,77 508.043,59 224.020,61 1.005.427,05

Provisión matemática seguros de vida

15.000.000,00

(20.000.000,00)

Valoración coste amortizado deuda acreedores

-

1.960.837,18

Subvenciones

-

(14.444,10)

Año

Euros

Dotación amortización no deducible fiscalmente

400.484,39

-

Deterioro edificio Sagrat Cor

(10.600.814,00)

-

Provisiones diversas

(1.754.133,00)

-

TOTAL

7.285.557,47

(15.916.081,80)

1997 1998 1999 2000 2001 TOTAL

369.350,60 249.420,02 387.652,81 847.427,07 444.748,96 2.298.599,46

La Resolución de 9 de marzo de 2015 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones estableció el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo de la provisión de seguros de vida para el ejercicio 2015 en el 1,91%, frente al 2,37% fijado para el ejercicio 2014. Dado que parte de la cartera de la Entidad Dominante no se encontraba inmunizada el impacto de este cambio se estimó significativo en el ejercicio 2015. Por este motivo, la Entidad Dominante anticipó en 2014 una dotación adicional a las provisiones matemáticas de 15 millones de euros. Esta dotación adicional se consideró como no deducible a efectos fiscales en 2014. Se ajustó positivamente por importe de 6.337.154,70 euros la reversión de impuestos diferidos correspondiente al edificio de la calle Londres de Barcelona que fue enajenado en el año.

El importe de la renta acogida a diferimiento por reinversión es el siguiente:

Dicha renta procede de la enajenación de diversos elementos por los siguientes importes:

Los elementos patrimoniales en los que se ha materializado la reinversión de parte de las rentas obtenidas han sido: Año

Elementos inmobilizados

Euros

1999

Edificio Sabadell

201.424,40

Edificio Zaragoza

311.055,34

Garaje Concepción

20.218,05

Edificio Castellana Madrid

1.183.993,85

Nave Rincón de Ademuz

172.490,47

Mobiliario y equipos

244.844,00

2002

Mobiliario y equipos

125.713,00

2003

Mobiliario y equipos

38.860,35

2001

TOTAL 202

2.298.599,46 203

Cuentas anuales consolidadas

Los métodos de integración en la base imponible de los beneficios acogidos al régimen de diferimiento por reinversión son: • Por séptimas partes a partir del año siguiente a la finalización del plazo para efectuar la reinversión, por la parte correspondiente al suelo de las inversiones anteriores y a mobiliarios y equipos. • Por la parte correspondiente al valor de la construcción de las inversiones anteriores, en función de la amortización de las mismas. Los importes ya integrados en las bases imponibles del Grupo han sido: Año

Euros

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL

516,68 2.066,73 2.125,83 19.261,16 22.681,42 44.454,72 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 74.678,01 912.564,65

La renta pendiente de integración en la base imponible asciende a una cantidad de 92.862,40 euros (167.540,41 en el ejercicio 2014).

204

El desglose de los activos fiscales a 31 de diciembre de 2015 y 2014 es como sigue: Euros

Activo por impuesto corriente Activos por impuesto diferido TOTAL

2015

2014

791.394,10 14.333.107,30 15.124.501,40

3.566.613,61 17.221.645,07 20.788.258,68

El Grupo posee unos activos fiscales por la valoración de las inversiones financieras cuyo importe asciende a 922 miles de euros (247 miles de euros en el ejercicio 2014), siendo el resto de activos fiscales de 13.411 miles de euros (16.974 miles de euros en 2014). El resto de activos fiscales se desglosan en bases imponibles negativas, por importe de 5.620 miles de euros, y 7.791 miles de euros correspondientes principalmente a diferencias temporarias positivas originadas en el ejercicio, descritas anteriormente en esta nota de la memoria, así como diferencias temporarias derivadas de la provisión no deducible de participadas con origen en ejercicios anteriores. El detalle de bases imponibles negativas pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2015, de las que el grupo tiene activadas 5.604 miles de euros, es: Año generación

Euros

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL

3.579.529,18 2.999.353,06 546.438,93 0,00 3.942.690,31 5.736.341,60 1.215.580,13 2.929.338,63 19.072.729,12 27.882.580,30 2.976.500,77 7.080.644,58 2.557.141,12 80.518.867,73 205

Cuentas anuales consolidadas

Los pasivos fiscales por impuesto diferido ascienden a 18.299.744,38 euros (21.601.429,72 euros en 2014). La parte de pasivos fiscales por impuesto diferido correspondientes a la valoración de las inversiones financieras son 9.806 miles de euros (11.471 miles de euros en 2014), siendo 8.494 miles de euros los otros pasivos fiscales (10.130 miles de euros en 2014). Asimismo, la Entidad Dominante no ha aplicado en el ejercicio el beneficio fiscal concedido para los supuestos de reinversión de beneficios extraordinarios previstos por el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades en su artículo 42. Por último indicar que, según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Los Administradores delGrupo consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales consolidadas adjuntas.

Nota 9. PROVISIONES NO TÉCNICAS El movimiento de estas provisiones, durante el ejercicio 2015, es como sigue: Euros Provisión para pensiones y obligaciones similares

Otras provisiones

Total

Saldo a 31.12.2014

2.473.262,95

5.383.240,89

7.856.503,84

Dotaciones

2.060.974,58

2.446.792,28

4.507.766,86

Aplicaciones

(2.473.262,95)

(5.383.240,89)

(7.856.503,84)

Saldo a 31.12.2015

2.060.974,58

2.446.792,28

4.507.766,86

206

a) Provisiones para pensiones y obligaciones similares

De acuerdo con el convenio colectivo vigente para el sector asegurador, a partir de la fecha en que un empleado cumpla la edad ordinaria de jubilación y solicite la jubilación en el mes en que los cumpla, el Grupo deberá pagar, por una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades. Durante el ejercicio 2015, y al igual que se hizo el pasado ejercicio, se ha realizado un estudio actuarial que ha permitido cuantificar el pasivo devengado por dicho concepto, siendo la provisión constituida al cierre por 1.089.728,62 euros equivalente al 100% de los pasivos devengados al 31 de diciembre de 2015 (1.341.227,42 euros a 31 de diciembre de 2014). Por otro lado, el Grupo ha dotado durante el 2015 una provisión por importe de 785,42 euros para el seguro de vida-accidentes, cumpliendo con el artículo 60º del Convenio Colectivo de entidades de seguros (120.304,67 euros a 31 de diciembre de 2014). La caída en provisión respecto al año anterior se debe a la consideración en la provisión únicamente de los empleados jubilados como consecuencia de la imputación del coste de la cobertura a los empleados de conformidad con la legislación. Adicionalmente se incluye por 317.627,40 euros (286.796,06 euros a 31 de diciembre de 2014) la provisión por premios de permanencia y de antigüedad de los empleados de la entidad dependiente Clínica Terres de Ponent. Asimismo, este epígrafe recoge los compromisos por jubilación de determinados exdirectivos de la Entidad absorbida por importe de 652.639,79 euros (724.934,80 euros a 31 de diciembre de 2014). Por último se incluyen compromisos derivados de la sociedad participada Nova Quintàlia por 194,15 euros. b) Otras provisiones

Este epígrafe recoge adicionalmente el pasivo por compromisos y contingencias adquiridos por el Grupo y pendientes de liquidar a 31 de diciembre de 2015 (Ver Nota 5.l), 6.5.1.7.b) y nota 8. 207

Cuentas anuales consolidadas

Nota 10. COMBINACIONES DE NEGOCIOS Mediante escritura pública, otorgada por el notario Don Javier García Ruiz el pasado 17 de junio de 2014, con número de protocolo 2.050, se aprobó la fusión por absorción de las sociedades Clíniques de Catalunya, Xarxa Sanitària i Assistencial, S.L., como sociedad absorbente y las sociedades Sagrat Cor, S.L., Clínica Terres de l’Ebre, S.L., Clínica Quirúrgica Onyar, S.L., Hospital del Pallars, S.L., Gecesa, S.L., Sociosanitari Claret, S.L., Nova Quintàlia, S.L., Quintàlia Telecomunicació, S.L., Immovallès Clínic, S.L. y Pàrking Clínica del Vallès, S.L., como sociedades absorbidas. Se estableció como fecha a efectos contables el 1 de enero de 2014, fecha a partir de la cual las operaciones de las sociedades extinguidas pasan a considerarse realizadas a efectos contables por la sociedad absorbente. La fusión supuso la extinción, mediante disolución sin liquidación, de las sociedades absorbidas, y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad absorbente, que ha adquirido, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de las sociedades absorbidas. Mediante esta fusión se cambió la denominación social de la anterior Clíniques de Catalunya, Xarxa Sanitària i Assistencial, S.L.U. por la actual Nova Quintàlia, S.L.U.

Nota 11. INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL Dada la actividad a la que se dedica el Grupo, no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales consolidadas respecto a información de cuestiones medioambientales. La Entidad Dominante realizó en ejercicios anteriores inversiones relacionadas con la protección del medio ambiente. Dicha inversión figura dentro del epígrafe del balance de situación consolidado“Activos Financieros Disponibles para la Venta – Instrumentos de patrimonio” por un valor razonable de 302.195,28euros (286.467,34 euros a 31 de diciembre de 2014). 208

Nota 12. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE Venta inmueble Clínica Onyar En fecha 18 de febrero de 2016 se elevó a pública la venta del edificio correspondiente a la Clínica de Onyar en Gerona. El importe de la venta ascendió a un total de 4.519.090,34 euros de los que 4.275.059,46 euros corresponden a las fincas registrales propiedad de Nova Quintàlia, S.L.U. y 244.030,88 euros a las fincas registrales propiedad de Mutualidad Divina Pastora. Entrada en vigor de la normativa de Solvencia II Desde la publicación de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio, en adelante Directiva de Solvencia II, se han venido publicando medidas temporales para facilitar la progresiva adaptación de las entidades aseguradoras y reaseguradoras al nuevo régimen establecido en la directiva, cuya entrada en vigor plena se produce el 1 de enero de 2016. En este sentido, el Reglamento Delegado (UE) 2015/35 de la Comisión de 10 de octubre de 2014 por el que se completa la citada Directiva, la Ley de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (Ley 20/2015, de 14 de julio de 2015) junto con el Reglamento de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (R.D. 1060/2015, de 20 de noviembre de 2015) constituyen los textos legales básicos que regulan los requerimientos del nuevo régimen de Solvencia II. No obstante, con anterioridad a la fecha de entrada en vigor se han ido estableciendo medidas temporales de adaptación progresiva, básicamente, a través de la Orden del Ministerio de Economía y Competitividad 730/2014 de 29 de abril y de la Resolución de 16 de junio de 2014, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. La normativa citada anteriormente contempla, entre otros aspectos, el establecimiento a 1 de enero de 2016 de cifras de capital de solvencia estándar o requerimiento estándar de capital (SCR) y de capital mínimo obligatorio (MCR) y fondos para su cobertura que son resultado de la consideración, a efectos del denominado en dicha normativa como balance económico, de criterios en relación con el reconocimiento y valoración de activos y pasivos (balance económi209

Cuentas anuales consolidadas

co) que son, como se describe en los párrafos siguientes, sustancialmente distintos de los utilizados para reflejar la posición financiera y patrimonial de la Entidad en sus cuentas anuales adjuntas formuladas de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (véase Nota 4 de esta Memoria Consolidada). El objetivo principal perseguido por la regulación de Solvencia II es proteger al asegurado mediante una mejora del control y de la medición de los riesgos de mercado, operacionales, de crédito y de liquidez a los que están expuestos las entidades aseguradoras a través de tres pilares o principios: Pilar I: Requerimientos cuantitativos cuyo objetivo es establecer el capital de solvencia obligatorio a través de la determinación previa de un “balance económico” enfocado al riesgo y valorado a valores de mercado. Pilar II: Requerimientos cualitativos con exigencias en materia de gobernanza de las entidades (procesos de supervisión) que afectan a la organización y dirección de las entidades obligadas a afrontar procesos de identificación, medición y gestión activa del riesgo así como la evaluación prospectiva de los riesgos y del capital de solvencia. Pilar III: Requerimientos de transparencia que desarrolla la comunicación de la información que precisan, por un lado el supervisor (Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones) y por otro el mercado y cuyo objetivo es favorecer la disciplina de mercado y contribuir a la transparencia y estabilidad financiera. Para cumplir con las obligaciones impuestas por la nueva regulación de Solvencia II el Grupo ha establecido un Plan de Adaptación u Hoja de Ruta que fue remitido a la DGSFP el pasado 6 de noviembre de 2015 y que contempla y que contempla, entre otros aspectos: • Evaluación, determinación y calendario de implantación de los cambios necesarios en las estructuras de gobernanza del Grupo, tanto en lo que se refiere al Consejo de Administración como a la implantación de funciones y políticas en áreas como auditoría interna, cumplimiento, control interno, actuarial, etc. • Evaluación de los riesgos técnicos, de mercado, de crédito y operacional, determinando el mapa de riesgos del Grupo.

210

• Evaluación y selección de criterios de registro y valoración de activos y pasivos de acuerdo con el marco establecido en Solvencia II, de cara a la elaboración del balance económico del Grupo que permita la determinación de las cifras de SCR y MCR. • Evaluación y determinación de las oportunas modificaciones o adaptaciones en los procedimientos y sistemas operativos utilizados para compilar y suministrar la información necesaria para elaborar la información requerida por la nueva normativa en tiempo y forma. • Evaluación y determinación de los cambios necesarios en la planificación y organización del proceso de compilación de información, conversión y consolidación de la información de sociedades del Grupo. De acuerdo con el calendario de implantación previsto por la normativa en vigor el Grupo no está obligada hasta el próximo 19 de mayo de 2016 a remitir a la DGS los datos definitivos del balance económico formulado por los Administradores del Grupo de acuerdo con criterios de solvencia y, derivadas del citado balance, las cifras relativas capital de solvencia obligatorio (SCR) y de capital mínimo obligatorio (MCR) referidas a la fecha de entrada en vigor de la nueva normativa, es decir al 1 de enero de 2016. En consecuencia, a la fecha actual si bien el Consejo de Administración está barajando información preliminar al respecto, no dispone de información definitiva, encontrándose el Plan de Adaptación todavía en fase de implementación, si bien el mismo se ha ido cubriendo en sus distintas fases y tareas de acuerdo con el calendario previsto. En este sentido, de acuerdo con el calendario de implantación establecido por la normativa en vigor y con el Plan de Adaptación al que se ha hecho referencia anteriormente, durante el ejercicio 2015 el Grupo ha remitido dentro de la Fase Preparatoria a la DGS los Informes de autoevaluación interna prospectiva de riesgos. Asimismo, hasta la fecha no se han presentado solicitudes de autorización ligadas con determinados hitos derivados del desarrollo y ejecución del Plan mencionado anteriormente. En base a todo lo indicado anteriormente, si bien los Administradores no prevén la existencia de impedimentos significativos en relación al cumplimiento de los niveles de SCR y MCR que pudieran afectar a la aplicación del principio de empresa en funcionamiento y a la continuidad de las operaciones del Grupo, a la fecha de formulación 211

Cuentas anuales consolidadas

de estas cuentas anuales del ejercicio 2015, no es posible realizar una estimación que permita anticipar de forma íntegra, fiable y con toda la información relevante los niveles en los que las citadas magnitudes se situarán con referencia al 1 de enero de 2016, fecha de entrada en vigor de la nueva normativa.

Nota 14. OTRA INFORMACIÓN

En todo caso, la Disposición Transitoria novena de la Ley de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, Ley 20/2015, señala que el cumplimiento del nivel de MCR podrá retrasarse hasta el 31 de diciembre 2016; si no se cumpliese el MCR en la fecha indicada se revocara la autorización administrativa.

Número medio de empleados

Asimismo, la normativa en vigor y, más concretamente el Art 308 ter apartado 14 de la Directiva 2009/138/CE, recogido en la Disposición transitoria decimoquinta del Reglamento de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras (Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre), establece que en caso de incumplimiento del margen de solvencia obligatorio por no disponer del capital de solvencia obligatorio en el primer año de aplicación de la citada Directiva, la Sociedad vendrá obligada a realizar un plan extraordinario con las medidas necesarias para establecer el nivel de fondos propios admisibles, correspondiente a la cobertura del capital de solvencia obligatorio, o a la reducción de su perfil de riesgo para asegurar que dispone, como tarde al 31 de diciembre de 2017,de dicho capital de solvencia obligatorio.

INFORMACIÓN DE LOS EMPLEADOS

El número medio de empleados del Grupo durante los ejercicios 2015 y 2014 desglosado por categorías y sexo es el siguiente:

2015 Consejeros Jefes superiores Jefes superiores 1 Jefes superiores 2 Jefes de sección Jefes de negociado Licenciados Oficiales de 1ª Oficiales de 2ª Oficial oficios Auxiliares administrativos TOTAL

2014

Hombre

Mujer

Total

Hombre

Mujer

Total

1 3 12 5 14 17 0 72 5 14 51 194

4 5 1 12 22 1 169 62 61 253 590

1 7 17 6 26 39 1 241 67 75 304 784

1 6 10 8 13 19 1 72 6 13 46 195

5 2 3 9 25 5 166 60 44 249 568

1 11 12 11 22 44 6 238 66 57 295 763

Número de empleados al cierre del ejercicio

Nota 13. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Durante el ejercicio 2015 al igual que en 2014 no ha habido transacciones con entidades del Grupo no integradas en el consolidado.

212

2015 Consejeros Jefes superiores Jefes superiores 1 Jefes superiores 2 Jefes de sección Jefes de negociado Licenciados Oficiales de 1ª Oficiales de 2ª Oficial oficios Auxiliares administrativos TOTAL

2014

Hombre

Mujer

Total

Hombre

Mujer

Total

1 2 11 5 13 18 0 71 4 14 59 198

3 5 1 8 24 1 166 60 63 264 595

1 5 16 6 21 42 1 237 64 77 323 793

1 6 10 5 13 17 2 72 7 13 46 192

4 2 3 8 25 5 167 60 47 252 573

1 10 12 8 21 42 7 239 67 60 298 765 213

Cuentas anuales consolidadas

Información de los miembros del Consejo de Administración El importe total de las retribuciones percibidas por los administradores de la Entidad Dominante en 2015 es de 474 miles de euros (461 mil euros en 2014). A 31 de diciembre de 2015, al igual que al cierre de 2014 no existen saldos pendientes de cobro por parte de los administradores por préstamos personales. En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interés del Grupo, durante el ejercicio los administradores que han ocupado cargos en el Consejo de Administración han cumplido con las obligaciones previstas en el artículo 228 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, tanto ellos como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de incurrir en los supuestos de conflicto de interés previstos en el artículo 229 de dicha ley, excepto en los casos en que haya sido obtenida la correspondiente autorización. Retribuciones a Directivos Las retribuciones salariales correspondientes a los directivos de la Entidad Dominante durante el ejercicio 2015 han ascendido a 1.617 miles deeuros (1.825 miles de euros en 2014). Se incluye en este detalle también el importe de aquellos directivos que se encuentran en el Consejo de Administración y cuya información también ha sido incluida en el apartado previo. Honorarios de auditoría

Nota 15. GASTOS E INGRESOS Gastos de personal del Grupo Euros

Sueldos, salarios y asimilados Indemnizaciones Seguridad Social Otros gastos sociales TOTAL

2015

2014

21.507.913,32 483.463,41 5.494.420,07 3.155.048,67 30.640.845,47

20.525.316,29 666.725,20 5.625.016,04 2.784.932,10 29.601.989,63

En “Otros gastos sociales” se incluye por importe de 785,42euros de la variación de la provisión del seguro de vida-accidente con el objeto de hacer frente a las prestaciones contempladas en el Convenio Colectivo (120.304,67 euros en 2014) y 1.742.368,41 euros de variación por la provisión por compromisos de jubilación establecidos en el convenio colectivo de seguros (2.352.958,28 euros en 2014). Ingresos no técnicos Se incluye en esta partida la cifra de negocios procedente de Clínica Terres de Ponent, sociedad del grupo que mantiene actividad hospitalaria y Nova Quintàlia, sociedad tenedora de inmuebles.

Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del Grupo del ejercicio 2015 han ascendido a 141.328,00 euros, IVA incluido (141.328,00 euros IVA incluido en 2014). Adicionalmente la Entidad Dominante ha abonado en el ejercicio euros (15.730,00 IVA incluido) por otros servicios prestados (mismo importe en 2014).

214

215

Cuentas anuales consolidadas

Nota 16. INFORMACIÓN SEGMENTADA

Nota 17. INFORMACIÓN TÉCNICA

Distribución de primas y recargos netos de anulaciones

Nota 17.1. Información sobre riesgos soportados por rescates.

Las primas y recargos netos de anulaciones del Grupose distribuyen como sigue: %

Por línea de productos Prestaciones básicas Multirriesgo personal Plan de ahorro/jubilación Seguro de vida Autónomos Seguros Discapacidad Seguro deportivo Asistencia sanitaria Decesos Enfermedad Accidentes Pérdidas pecuniarias Defensa Jurídica Multirriesgo hogar TOTAL

2015

2014

16,09 6,63 17,29 5,68 0,09 0,48 0,05 48,72 3,12 1,10 0,23 0,05 0,01 0,48 100,00

16,42 6,40 18,09 3,71 1,63 0,42 0,08 48,48 2,88 1,20 0,23 0,05 0,01 0,40 100,00

La totalidad del negocio del Grupo se desarrolla en el territorio nacional.

Siguiendo la Instrucción Interna de Inspección 9/2004 de la Dirección General de Seguros, sobre la aplicación del artículo 36.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados , se presentan a continuación aquellos productos cuya provisión matemática está siendo calculada conforme al art. 33.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión Seguros Privados, cuando la Entidad Dominante está potencialmente expuesta al riesgo de mercado por no tener referenciado en la póliza el valor de rescate al valor de mercado de los activos asignados. En el ejercicio 2015 el detalle es el siguiente: Producto

Valor de rescate

Valor de mercado activo asignados

PJ1 PA- PJ2 PJ2000-PJ2003

217.707.130,14 130.172.005,07 63.753.037,81

374.453.950,94 164.298.739,41 68.666.199,46

(Datos en euros)

Se puede apreciar que al cierre del ejercicio no existe ningún riesgo en caso de rescate, ya que el valor de mercado de los activos afectos es superior al valor de rescate. En el ejercicio 2014 el detalle era el siguiente: Producto

PJ1 PA-PJ2 PJ2000-PJ2003

Valor de rescate

Valor de mercado activo asignados

221.605.281,99 118.601.949,88 63.874.058,07

419.897.778,95 177.838.640,30 82.924.998,85

(Datos en euros)

216

217

Cuentas anuales consolidadas

AVAF: Ampliación voluntaria de auxilio por fallecimiento.

Nota 17.2. Información del seguro de vida

Ejercicio 2014

Composición del negocio de vida por volumen de primas del seguro directo Las primas emitidas del seguro directo de los seguros de vida correspondientes al ejercicio 2015 y 2014 del Grupo presentan el siguiente detalle: Euros

Primas por contratos individuales Primas periódicas Primas únicas Primas de contratos sin participación en beneficios Primas de contratos con participación en beneficios

2015

2014

75.082.722,97

76.267.312,34

519.750,00

1.525.842,39

75.602.472,97

77.793.154,73

38.879.002,69

40.257.770,24

36.723.470,28

37.535.384,49

75.602.472,97

77.793.154,73

Modalidad

Tipo de interés utilizado

Tipo de cobertura

Tablas utilizadas

Euros Con o sin importe participación distribución

Forma de Tipo de condistribución trato

Subsidio de vejez

2,37%/ 3,39%

Supervivencia

PER 2000P

SIN

-

-

Prima periódica

AVAF (1)

2,00%

Fallecimiento

GK_95

SIN

-

-

Prima única

Plan de jubilación 1

3,95%

Supervivencia

PER 2000P

CON

-

Individual

Prima periódica

Plan de jubilación 2

3,48%

Supervivencia

PER 2000P

CON

-

Individual

Prima periódica

Plan de jubilación 2000

3,00%

Supervivencia

PER 2000P

CON

9.870,01

Individual

Prima periódica / única

Plan de jubilación 2003

2,50%

Supervivencia

PER 2000P

CON

94.932,96

Individual

Prima periódica / única

Plan de jubilación 2006

3,48%

Supervivencia

PER 2000P

SIN

-

Individual

Prima periódica / única

104.802,97

AVAF: Ampliación voluntaria de auxilio por fallecimiento. Duraciones financieras de las inversiones asignadas a la cobertura de provisiones matemáticas de pólizas La Entidad Dominante ha obtenido una rentabilidad real en el ejercicio para las diferentes carteras, excluidas las gestionadas mediante casamiento de flujos reguladas en el artículo 33.2. del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, superior al tipo de interés técnico medio de las diferentes carteras en que se clasifican los productos de vida.

Condiciones técnicas de las principales modalidades del seguro de vida Las principales modalidades de seguros de vida durante el ejercicio 2015 y 2014 presentan las especificaciones siguientes: Ejercicio 2015

Participación de beneficios

Participación de beneficios Euros Tablas Con o sin importe Forma de utilizadas participación distribución distribución

La información correspondiente al valor contable de los activos, su rentabilidad real y duración financiera y el porcentaje de los activos excluidos del cálculo de la citada duración financiera, así como el importe de la provisión matemática, su interés técnico medio y su duración financiera, para cada una de las carteras en las que se clasifican los seguros de vida, se presenta en el siguiente cuadro, para el ejercicio 2015:

Modalidad

Tipo de interés utilizado

Tipo de cobertura

Subsidio de vejez

1,91%/ 3,39%

Supervivencia PER 2000P

SIN

-

-

Prima periódica

AVAF (1)

2,00%

Fallecimiento

SIN

-

-

Prima única

Plan de jubilación 1

3,95%

Supervivencia PER 2000P

CON

-

Individual

Prima periódica

Plan de jubilación 2

3,48%

Supervivencia PER 2000P

CON

-

Individual

Prima periódica

Plan de jubilación 2000

3,00%

Supervivencia PER 2000P

CON

30.483,21

Individual

Prima periódica / única

Activos

Plan de jubilación 2003

2,50%

Supervivencia PER 2000P

CON

87.658,16

Individual

Prima periódica / única

Plan de jubilación 2006

3,48%

Supervivencia PER 2000P

SIN

-

Individual

Prima periódica / única

Cartera

Rentabilidad de los activos asignados

Duración financiera de los activos asignados

Provisión matemática (Euros)

Interés medio de la provisión matemática

Duración financiera de la provisión matemática

Artículo 33.2

4,48%

14,41

744.884.377,04

3,44%

16,33

Artículo 33.1

4,74%

13,61

293.520.755,61

1,91%

20,02

GK_95

118.141,37

Tipo de contrato

Pasivos

1.038.405.132,65 218

219

Cuentas anuales consolidadas

En cuanto al ejercicio 2014 sería:

Ramo de asistencia sanitaria

Activos

Pasivos

Cartera

Rentabilidad de los activos asignados

Duración financiera de los activos asignados

Artículo 33.2 Artículo 33.1

6,79% 2,97%

14,87 13,19

Provisión matemática (Euros)

676.190.160,26 318.461.940,69 994.652.100,95

Interés medio de la provisión matemática

Duración financiera de la provisión matemática

3,80% 2,37%

17,16 14,42

Parte de la cartera de Prestaciones Básicas fue incluida en el art. 33.2. en el ejercicio 2014, y permanece en el ejercicio 2015.

Nota 17.3. Ingresos y gastos técnicos consolidados por ramos

Ramo de accidentes

2015

2014

Primas netas de anulaciones

108.020.792,64

109.541.273,61

Variación de la provisión para primas no consumidas

84,00

(3.360,00 )

Variación de la provisión para primas pendientes

(11.491,58 )

(4.070,58 )

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

108.009.385,06

109.533.843,03

Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

88.319.482,31

94.131.555,99

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

1.929.083,58

(6.367.719,59 )

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

90.248.565,89

87.763.836,40

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.

11.889.111,47

8.120.554,26

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado.

1.736.911,78

1.268.181,63

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.

1.778.066,32

1.367.100,91

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

15.404.089,56

10.755.836,80

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado

Ramo de asistencia decesos

El detalle de los ingresos y gastos técnicos consolidados del ejercicio 2015 y 2014 del seguro de no vida es el siguiente:

Euros

Euros 2015

2014

Primas netas de anulaciones

6.783.400,84

6.368.073,01

Variación de la provisión para primas no consumidas

-

-

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

Euros 2015

2014

Variación de la provisión para primas pendientes

-

-

Primas netas de anulaciones

25.349.561,40

26.146.153,66

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

6.783.400,84

6.368.073,01

Variación de la provisión para primas no consumidas

392.561,92

659.788,14

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado

Variación de la provisión para primas pendientes

35.256,30

(22,95 )

Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

941.702,54

713.293,67

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

25.777.379,62

26.805.918,85

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

(6.611,73 )

46.359,26

Variación de otras provisiones técnicas

2.136.111,94

5.451.380,41

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

24.351.530,31

22.940.856,70

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

3.071.202,75

6.211.033,34

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

(379.799,88 )

(104.805,54 )

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.

602.950,98

972.179,27

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

23.971.730,43

22.836.051,16

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado.

68.711,31

120.911,58

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.

2.170.755,13

3.411.369,50

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.

80.832,12

98.379,27

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado.

547.977,81

458.337,21

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

752.494,41

1.191.470,12

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.

730.521,99

412.029,27

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

3.449.254,92

4.281.735,98

220

221

Cuentas anuales consolidadas

Decesos

Nota 17.4. Resultado técnico consolidado del seguro de no vida por año de ocurrencia

2015

2014

Primas netas de anulaciones

6.760.178,36

6.319.233,54

Variación de la provisión para primas no consumidas

-

-

Variación de la provisión para primas pendientes

-

-

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

6.760.178,36

6.319.233,54

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

El detalle del resultado técnico por año de ocurrencia del ejercicio 2015 y 2014 para los principales ramos de no vida es el siguiente: Accidentes

Euros

Euros 2015

2014

Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

857.209,06

675.159,45

Primas netas de anulaciones

25.049.984,27

25.399.710,61

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

77.881,75

84.493,48

Variación de la provisión para primas no consumidas

400.577,14

(85.319,32)

Variación de otras provisiones técnicas, Netas de Reaseguro

2.133.230,13

4.739.247,69

Variación de la provisión para primas pendientes

68.552,81

639.313,95

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

25.519.114,22

25.953.705,24

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

3.068.320,94

5.498.900,62

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado

602.950,98

972.179,26

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado

68.711,31

120.911,58

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado

Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

13.447.209,99

17.208.840,24

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado

80.832,12

98.379,27

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

9.162.689,81

8.816.960,54

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

752.494,41

1.191.470,11

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

22.609.899,80

26.025.800,78

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.

2.170.755,13

4.480.503,00

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado.

547.977,81

854.744,06

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.

730.521,99

573.132,61

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

3.449.254,92

5.908.379,68

Asistencia sanitaria

Euros 2015

2014

Primas netas de anulaciones

106.430.397,30

108.622.228,95

Variación de la provisión para primas no consumidas

84,00

34.933,18

Variación de la provisión para primas pendientes

48.811,11

253.789,81

Total de primas adquiridas, netas de reaseguro

106.479.292,41

108.910.951,94

Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado

Nota 17.5. Información sobre activos o pasivos correctores de asimetrías contables Con el fin de atenuar las asimetrías contables como consecuencia de la aplicación de métodos de valoración diferentes para determinados activos y pasivos, las pérdidas o ganancias reconocidas en la cuenta de resultados o en patrimonio propio procedentes de determinados activos financieros valorados a valor razonable y afectos a determinadas operaciones de seguro, han sido reconocidas de forma simétrica en la cuenta de resultados o en patrimonio neto con contrapartida en la valoración de las provisiones técnicas o en una cuenta de pasivo. El detalle, por operaciones de seguro, es el siguiente: Euros

Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad

80.207.466,70

87.380.225,94

Variación de las provisiones técnicas para prestaciones

5.964.150,14

710.173,31

Total de la siniestralidad, neta de reaseguro

86.171.616,84

88.090.399,25

Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.

11.889.111,47

7.051.420,76

Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado. 1.736.911,77

871.774,78

Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.

1.778.066,32

1.205.997,57

Total de los gastos de explotación y otros gastos técnicos

15.404.089,56

9.129.193,10

222

2015

2014

Operaciones de seguros de vida que utilicen técnicas de inmunización financiera, entre los que se incluyen aquellos que reconocen participación en beneficios

118.827.249,00

116.335.530,69

Operaciones de seguros de vida que reconozcan participación en beneficios

79.467.350,43

80.637.903,21

223

Cuentas anuales consolidadas

Nota 18. GARANTÍAS CON TERCEROS

Provisiones técnicas a cubrir seguros de vida a 31 de diciembre

Seguros de vida

Relación de avales a 31 de diciembre de 2015: Entidad

Euros

Provisiones a cubrir Euros

Concepto

Seguros con periodo de cobertura igual o inferior al

2015

2014

PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS AL CIERRE DEL PERIODO

6.875.795,20

6.562.178,84

Ayuntamiento de Barcelona

11.575,49

Licencia Obras

Centre Sociosanitari Palau

407.340,00

Garantía contrato prestación de Servicios

(-) Provisión de primas no consumidas sobre las primas pendientes de cobro

84.315,54

101.757,26

Garantía contrato prestación de Servicios

(-) Comisiones pendientes de imputar a resultados

-

-

(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones.

6.428.652,81

6.129.424,03

PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO AL CIERRE DEL PERIODO

-

-

PROVISIÓN MATEMÁTICA AL CIERRE DEL PERIODO

1.038.405.132,65

994.652.100,95

(-) Provisión matemática sobre las primas pendientes de cobro al cierre el periodo emitidas en el propio periodo.

376.540,20

463.225,68

(-) Anticipos sobre pólizas de seguro de vida

-

-

(-) Intereses pendientes de reembolso de los anticipos sobre póliza de seguro de vida.

-

-

(-) Comisiones técnicamente pendientes de amortizar

-

-

(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones.

25.679.589,11

26.652.461,60

PROVISIÓN DE PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y EXTORNOS

118.141,37

104.802,97

Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago

6.365.399,00

5.993.578,74

Provisión de prestaciones pendientes de declaración

1.621.622,87

706.100,59

Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros

118.079,36

228.280,08

PROVISIÓN DE DESVIACIONES EN LAS OPERACIONES DE CAPITALIZACIÓN POR SORTEO

23.234,96

54.083,24

Total de provisiones a cubrir seguros de vida

1.020.958.307,75

974.954.256,84

Zenithmedia

541.000,00

Resto de seguros de vida

Relación de avales a 31 de diciembre de 2014: Entidad

Euros

Concepto

Ayuntamiento de Barcelona

11.575,49

Licencia Obras

Centre Sociosanitari Palau

407.340,00

Garantía contrato prestación de Servicios

Ayuntamiento de Sabadell

73.350,00

Licencia Obras

Ayuntamiento Valencia

1.126,96

Liquidación Incremento Valor Terrenos

Nota 19. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS CONSOLIDADO Las inversiones afectas a la cobertura de las provisiones técnicas se han valorado de acuerdo con los artículos comprendidos en la Sección 2ª (Cobertura de Provisiones Técnicas) del Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados (Real Decreto 297/2004, de 20 de febrero), modificado por el Real Decreto 239/2007 de 16 de febrero, así como por las novedades regulatorias incluidas en la ECC/2150/2012 de 28 de septiembre.

PROVISIÓN DE PRESTACIONES

El estado de cobertura de provisiones técnicas consolidado a 31 de diciembre de 2015 y a 31 de diciembre de 2014se expone a continuación:

224

225

Cuentas anuales consolidadas

Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas de seguros de vida a 31 de diciembre

Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas de seguros de no vida a 31 de diciembre

Euros

CÓDIGO

NATURALEZA

2015

2014

11

Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados R. nacionales (representativos)

472.622.295,51

478.519.095,47

12

Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados extranjeros

18.284.140,88

37.724.919,94

53

Acciones y participaciones en fondos de inversión inmobiliaria

41.944.017,61

-

101

Inmuebles

113.279.399,95

67.900.222,83

254

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

15.001.220,76

21.580.829,44

292

Instrumentos derivados de cobertura

442.984.724,47

411.565.298,83

TOTAL BIENES AFECTOS

1.104.115.799,18

1.017.290.366,51

TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE VIDA

1.020.958.307,75

974.954.256,84

Diferencia

83.157.491,43

42.336.109,67

Provisiones técnicas a cubrir seguros de no vida a 31 de diciembre

Seguros de No Vida

Euros

Euros CÓDIGO

NATURALEZA

11

Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados R. nacionales (representativos) 53 Acciones y participaciones en fondos de inversión 101 Bienes inmuebles 141 Créditos garantizados por entidades de crédito 243 Depósito en entidades de crédito 254 Efectivo en caja, billetes de banco o moneda metálica TOTAL BIENES AFECTOS TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE NO VIDA Diferencia

2015

2014

59.407.240,22

51.712.441,83

1.377.092,73

3.678.995,03

6.127.887,23 -

6.301.016,78 129.028,35

18.027.742,47 1.525.467,36

8.705.105,90 1.442.470,71

86.465.430,00 50.848.911,94

71.969.058,60 48.082.357,03

35.616.518,06

23.886.701,57

Provisiones a cubrir Seguros con periodo de cobertura igual o inferior al

2015

2014

PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS AL CIERRE DEL PERIODO

13.788.966,43

14.128.969,21

(-) Provisión de primas no consumidas sobre las primas pendientes de cobro

162.987,43

199.586,97

(-) Comisiones pendientes de imputar a resultados

-

-

(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones.

11.789.256,58

12.101.868,98

PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO AL CIERRE DEL PERIODO

-

-

PROVISIÓN DE PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y EXTORNOS

-

-

Ejercicio 2015

Euros Vida

No Vida

Total

P.T. a cubrir

1.020.958.307,75

50.848.911,94

1.071.807.219,69

Bienes afectos a cobertura

1.104.115.799,18

86.465.430,00

1.190.581.229,18

Diferencia

83.157.491,43

35.616.518,06

118.774.009,49

Ejercicio 2014

Euros Vida

No Vida

Total

P.T. a cubrir

974.954.256,84

48.082.357,03

1.023.036.613,87

Bienes afectos a cobertura

1.017.290.366,51

71.969.058,60

1.089.259.425,11

Diferencia

42.336.109,67

23.886.701,57

66.222.811,24

PROVISIÓN DE PRESTACIONES Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago

23.342.747,09

25.464.877,58

Provisión de prestaciones pendientes de declaración

13.782.410,54

12.073.842,10

Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros

1.088.979,85

803.753,20

OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS

10.798.052,04

7.912.370,89

TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE NO VIDA

50.848.911,94

48.082.357,03

226

227

Cuentas anuales consolidadas

Como se indica en la nota 6.5.1.2 la Entidad Dominante no ha computado activos con un coste amortizado de36.151 miles de euros (36.357 miles de euros a 31 de diciembre de 2014) cedidos en garantía de las pólizas de crédito.

Nota 20. ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA CONSOLIDADO Los criterios de determinación y cualificación de los conceptos imputables a efectos de la determinación del patrimonio no comprometido han sido los que se desprenden del nuevo Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados (Real Decreto 297/2004 de 20 de febrero), modificado por el Real Decreto 239/2007 de 16 de febrero, así como por las novedades regulatorias incluidas en la ECC/2150/2012 de 28 de septiembre. El estado de margen de solvencia consolidado para los ejercicios 2015 y 2014 se expone a continuación:

228

Estado margen de solvencia 2015 Euros Ejercicio 2015

Importe contabilizado

Importe no Computable

Importe computable

Vida

No vida

Fondo Mutual

20.661.113,31

-

20.661.113,31

8.369.484,81

12.291.628,50

Otras reservas patrimoniales

1.842.169,44

-

1.842.169,44

641.716,54

1.200.452,90

Remanente

134.492.669,98

-

134.492.669,98

91.851.434,60

42.641.235,38

Saldo acreedor de pérdida y ganancias

9.078.163,24

-

9.078.163,24

1.531.160,04

7.547.003,20

Ajustes por cambios de valor

25.864.311,78

-

25.864.311,78

7.695.735,25

18.168.576,53

Plusvalías

16.395.705,40

-

16.395.705,40

13.695.369,62

2.700.335,78

Total Partidas positivas

208.334.133,15

-

208.334.133,15

123.784.900,86

84.549.232,29

Elementos inmateriales (a deducir)

-

-

-

-

-

Saldo deudor de pérdidas y ganancias

-

-

-

-

-

Resultados negativos de ejercicios anteriores

-

-

-

-

-

Ajustes por cambios de valor

-

-

-

-

-

Minusvalías

(24.280.328,59)

-

(24.280.328,59)

(6.111.752,07)

(18.168.576,53)

Total Partidas negativas (24.280.328,59)

-

(24.280.328,59)

(6.111.752,07)

(18.168.576,53)

Diferencia

184.053.804,56

-

184.053.804,56

117.673.148,80

66.380.655,77

50% derrama pasiva exigible a mutualistas

-

-

-

-

-

Financiaciones subordinadas

-

-

-

-

-

Financiaciones de duración indeterminada

-

-

-

-

-

Margen de solvencia

-

184.053.804,56

117.673.148,80

66.380.655,77

Cuantía mínima del margen de solvencia

-

73.602.809,37

46.706.823,36

26.895.986,01

Resultado del margen de solvencia

-

110.450.995,19

70.966.325,44

39.484.669,76

229

Cuentas anuales consolidadas

Nota 21. FONDO DE GARANTÍA

Estado margen de solvencia 2014 Euros Ejercicio 2014

Importe contabilizado

Importe no Computable

Importe computable

Vida

No vida

Fondo Mutual

20.661.113,31

Otras reservas patrimoniales

223.693,05

-

20.661.113,31

8.369.484,81

12.291.628,50

-

223.693,05

78.839,28

144.853,77

Remanente

128.715.944,25

-

128.715.944,25

97.913.425,32

30.802.518,93

Concepto

2015

2014

Saldo acreedor de pérdida y ganancias

7.405.727,48

-

7.405.727,48

(10.178.729,87)

17.584.457,36

A.1/3 de la cuantía mínima del Margen de Solvencia

24.534.269,79

23.928.474,65

Ajustes por cambios de valor

33.826.095,88

-

33.826.095,88

17.014.621,80

16.811.474,08

B. Importe mínimo del fondo de garantía

3.700.000,00

3.700.000,00

Plusvalías

20.650.836,18

-

20.650.836,18

16.735.328,42

3.915.507,76

C. Fondo de Garantía (cantidad mayor entre A y B)

24.534.269,79

23.928.474,65

Total Partidas positivas

211.483.410,15

-

211.483.410,15

129.932.969,76

81.550.440,40

Elementos inmateriales (a deducir)

-

-

-

-

-

Capital social desembolsado

20.661.113,31

20.661.113,31

Saldo deudor de pérdidas y ganancias

-

-

-

-

-

Otras reservas patrimoniales

136.334.839,42

128.939.637,30

Saldo acreedor de pérdidas y ganancias

9.078.163,24

7.405.727,48

Resultados negativos de ejercicios anteriores

-

-

-

-

-

Ajustes por cambios de valor

25.864.311,78

33.826.095,88

Ajustes por cambios de valor

-

-

-

-

-

Plusvalías

16.395.705,40

20.650.836,18

Minusvalías

(31.483.636,34)

-

(31.483.636,34)

(14.689.946,41)

(16.793.689,93)

Minusvalías

(24.280.328,59)

(31.483.636,34)

Total Partidas negativas (31.483.636,34)

-

(31.483.636,34)

(14.689.946,41)

(16.793.689,93)

TOTAL

184.053.804,56

179.999.773,81

Diferencia

179.999.773,81

-

179.999.773,81

115.243.023,35

64.756.750,47

50% derrama pasiva exigible a mutualistas

-

-

-

-

-

Superávit

159.519.534,77

156.071.299,16

Financiaciones subordinadas

-

-

-

-

-

Financiaciones de duración indeterminada

-

-

-

-

-

Margen de solvencia

-

179.999.773,81

115.243.023,35

64.756.750,47

Cuantía mínima del margen de solvencia

-

71.785.423,95

42.588.640,81

28.142.946,10

Resultado del margen de solvencia

-

108.214.349,86

72.654.382,54

36.613.804,37

230

El fondo de garantía consolidado a 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el que se expone a continuación: Euros

Constitución del fondo de garantía:

231

Cuentas anuales consolidadas

Los administradores de Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija, han formulado las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2015, que comprenden: • El balance consolidado figura en los folios números 1 a 2 • La cuenta de pérdidas y ganancias consolidada figura en los folios números 3 a 5 • El Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado figura en el folio números 6 a 7 • El Estado de flujos de efectivo consolidado figura en el folio número 8 • La memoria consolidada figura transcrita en los folios números 9 al 102 En Valencia, a 31 de marzo de 2016. ______________________ Don Armando Nieto Ranero Presidente ______________________ Doña Rosa María Bosh Zuriaga Vicepresidente 2º ______________________ Don Luis de Bago Ruiz Vicesecretario ______________________ Doña Inés Otero Lastres Vocal ______________________ Don David Rodero Astaburuaga Vocal

232

______________________ Don José Luis Navas García Vicepresidente 1º ______________________ Don Manuel Luis Pareja Rubio Vocal ______________________ Don Manuel Pedro Jara Lozano Vocal ______________________ Don Carlos Escolano Torner Presidente ______________________ Don Ignacio López Catalá Secretario No Consejero

Información grupo El Grupo Divina Pastora a 31 de diciembre de 2015 está formado por Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora” y las siguientes entidades dependientes: % Participación Sociedad Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. Federada Compañía de Seguros, S.A. Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación Cisne Outsourcing, S.L.U. (filial al 100% de Cisne Aseguradora, S.A., en liquidación) Nova Quintàlia, S.L.U. Clínica Terres de Ponent, S.L.U. Quintàlia Agrupació, S.L.U.

Directa 100% 50% 92,82% -

Indirecta -

100% -

100% 100%

92,82%

Todas las sociedades se integran en el consolidado por el método de integración global, a excepción de las sociedades del Grupo Cisne Aseguradora y Federada Compañía de Seguros, S.A. que no forman parte del perímetro de consolidación. El resultado consolidado ha ascendido a 9.078.163,24 euros a 31 de diciembre de 2015 (7.405.727,48 euros a 31 de diciembre de 2014).

Actividad Comercial En el transcurso del año 2015 la producción obtenida, comparada con el ejercicio anterior, ha sido la siguiente:

233

Cuentas anuales consolidadas

Cantidad Cantidad 2015 2014

Prima Media Prima Media Recaudación Recaudación Media Mensual Media Mensual 2015 2014 2015 2014

Multirriesgo Personal

9.013

9.009

2.129.568,00€

2.184.036,00€

19,69€

20,20€

Plan de Ahorro

2.180

4.570

2.082.200,64€

4.415.766,39€

79,59€

80,52€

Seguro de Vida

10.407

8.412

947.900,94€

821.135,14€

7,59€

8,13€

Asistencia sanitaria

33.774

18.535

7.422.829,36€

4.280.952,00€

18,31€

19,25€

Enfermedad

433

1.133

27.040,25€

113.693,10€

5,20€

8,36€

Decesos

13.609

24.892

792.62,12€

1.333.351,92€

4,85€

4,46€

Dental

45

431

2.538,00€

30.888,00€

4,70€

5,97€

Carné por puntos

106

141

6.569,20€

8.287,40€

5,16€

4,90€

Defensa jurídica

42

51

3.360,00€

4.080,00€

6,67€

6,67€

Hogar

2.560

4.318

332.119,92€

582.043€

10,81€

11,23€

Producto

Se observa mantenimiento en la venta del producto histórico de la Entidad, Multirriesgo personal tanto en su volumen de nuevos contratos como en su prima media con respecto al pasado ejercicio. Respecto al Plan de Ahorro, manteniéndose la prima media mensual alrededor de los 80 euros, ha sufrido una disminución de nueva producción a menos de la mitad del número de contratos que se consiguieron el pasado ejercicio motivado por la bajada de tipos de interés que lo han hecho menos atractivo. En cuanto a los seguros de vida ha habido un incremento de un 24% con respecto al pasado ejercicio en el número de nuevos contratos, siendo bastante estable su prima media mensual. Por su parte los contratos nuevos de asistencia sanitaria se han duplicado con respecto a 2014, manteniéndose la prima media mensual. Los seguros de enfermedad son poco relevantes en la Entidad, habiéndose disminuido a la mitad la nueva producción con una bajada relevante de prima media mensual respecto al pasado ejercicio. En cuanto a los productos de decesos se ha reducido considerablemente la venta de contratos a la mitad que la que se realizó el pasado ejercicio.

Gestión Operativa En el transcurso del año se han resuelto las siguientes prestaciones:

2015

2014

Prestación

Aprobada

Denegada Total

Aprobada

Denegada Total

Intervención Quirúrjica

13.704

3.150

16.854

14.291

3.108

17.399

Incapacidad Temporal derivada de Accidente

15.991

5.908

21.899

17.341

5.730

23.071

Incapacidad Temporal derivada de Enfermedad

64

2

66

79

4

83

Grave Invalidez derivada de Enfermedad 33

28

61

22

26

48

Incapacidad Permanente para todo trabajo derivada de Enfermedad

198

183

381

210

180

390

Muerte por Accidente

14

9

23

9

10

19

Incapacidad Absoluta para todo trabajo derivada de Accidente

4

1

5

2

4

6

Incapacidad Total para toda la profesión 14 derivada de Enfermedad

25

39

12

18

30

Incapacidad Total para toda la profesión derivada de Accidente

24

41

65

25

44

69

Incapacidad Parcial Permanente derivada de Accidente

5

27

32

7

65

72

Natalidad

4.438

28

4.466

5.127

47

5.174

Nupcialidad

1.523

10

1.533

1.683

15

1.698

Subsidio por Vejez

5.897

2

5.899

6.439

3

6.442

Auxilio por Fallecimiento

300

20

320

317

22

339

Fallecimiento PJ

94

3

97

66

6

72

Fallecimiento AF

-

-

-

-

-

-

Rescate PJ

4.259

0

4.259

5.704

1

5.705

Vencimiento PJ

1.753

0

1.753

2.206

-

2.206

AVAF

112

13

125

105

13

118

Otras Prestaciones

211

0

211

215

4

219

Vida fallecimiento

8

2

10

7

7

14

Vida Gran Invalidez enfermedad

-

1

1

1

1

-

Vida Incapacidad Total y Absoluta Accidente

-

2

2

1

-

1

Decesos

325

-

325

242

-

54

Asistencia sanitaria

1.446.879

-

1.446.879

1.432.322

-

1.139.973

Enfermedad

898

-

898

959

-

959

TOTAL

1.496.748

9.455

1.506.203

1.487.392

9.308

1.204.161

En líneas generales el número de prestaciones se ha reducido con respecto al pasado ejercicio, lo que guarda coherencia con la reducción de siniestralidad que reflejan las cuentas anuales.

El producto de hogar también ha reducido su venta a la mitad que el pasado año. 234

235

Cuentas anuales consolidadas

Gestión Financiera Se mantiene la política de inversiones de ejercicios precedentes manteniendo los productos de renta fija con emisor Gobierno de España, swaps sobre tipos fijo para la inmunización de los productos de ahorro y productos estructurados con garantía de capital como líneas fundamentales en cuanto a inversiones. Durante el ejercicio no ha habido gran número de operaciones financieras ya que la estrategia seguida ha sido la de mantener las inversiones hasta el vencimiento, como se suele hacer año tras año. Se mantiene la política de inversiones de ejercicios precedentes manteniendo los productos de renta fija con emisor Gobierno de España, swaps sobre tipos fijo para la inmunización de los productos de ahorro y productos estructurados con garantía de capital como líneas fundamentales en cuanto a inversiones. Durante el ejercicio no ha habido gran número de operaciones financieras ya que la estrategia seguida ha sido la de mantener las inversiones hasta el vencimiento, como se suele hacer año tras año. No obstante, el número de operaciones financieras habidas ha sido con rentabilidades más bajas dada la situación de los mercados financieros.

INFORMACIÓN ENTIDADES DEPENDIENTES NO ASEGURADORAS NOVA QUINTÀLIA, S.L.U.

Mediante escritura pública, otorgada por el notario Don Javier García Ruiz el pasado 17 de junio de 2014, con número de protocolo 2.050, se aprobó la fusión por absorción de las sociedades Clíniques de Catalunya, Xarxa Sanitària i Assistencial, S.L., como sociedad absorbente y las sociedades Sagrat Cor, S.L., Clínica Terres de l’Ebre, S.L., Clínica Quirúrgica Onyar, S.L., Hospital del Pallars, S.L., Gecesa, S.L., Sociosanitari Claret, S.L., Nova Quintàlia, S.L., Quintàlia Telecomunicació, S.L., Immovallès Clínic, S.L. y Pàrking Clínica del Vallès, S.L., como sociedades absorbidas. Se ha establecido como fecha a efectos contables el 1 de enero de 2014, fecha a partir de la cual las operaciones de las sociedades extinguidas pasaron a considerarse realizadas a efectos contables por la sociedad absorbente.

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La fusión supuso la extinción, mediante disolución sin liquidación, de las sociedades absorbidas, y la transmisión en bloque de todo su patrimonio a la sociedad absorbente, que ha adquirido, por sucesión universal, los derechos y obligaciones de las sociedades absorbidas. Mediante esta fusión se cambió la denominación social de la anterior Clíniques de Catalunya, Xarxa Sanitària i Assistencial, S.L.U. por la actual Nova Quintalia, S.L.U.

CLÍNICA TERRES DE PONENT, S.L.U.

Durante el ejercicio 2015, el centro Clínica Terres de Ponent de Lérida donde se lleva a cabo la actividad de la Sociedad ha tenido un volumen de ingresos superior al del año anterior en un 2,70% motivado principalmente por el aumento de la contratación del año del Sevei Català de la Salut y la actividad derivada de compañías aseguradoras respecto al año anterior así como a la contención de las tarifas. Período de pago a proveedores El período medio de pago a proveedores se sitúa entorno a los 95 días. En aquellos casos en que el período de pago excede del límite legal establecido se ha acordado explícitamente con el proveedor estas condiciones de pago. Hechos posteriores del Grupo Divina Pastora En fecha 18 de febrero de 2016 se elevó a pública la venta del edificio correspondiente a la Clínica de Onyar en Gerona. El importe de la venta ascendió a un total de 4.519.090,34 euros de los que 4.275.059,46 euros corresponden a las fincas registrales propiedad de Nova Quintàlia, S.L.U. y 244.030,88 euros a las fincas registrales propiedad de la empresa Matriz Mutualidad Divina Pastora. Evolución de la plantilla En la nota 14 de la memoria consolidada se desglosa la evolución de la plantilla media de empleados comparada con la del ejercicio precedente. Al cierre del ejercicio 2015, la Entidad contaba con una plantilla de 793 empleados, siendo este dato en 2014 de 765. Investigación y desarrollo No existen actividades significativas en materia de investigación y desarrollo.

237

Cuentas anuales consolidadas

Uso de instrumentos financieros En la nota 6.5. de la memoria consolidada se desglosan las cifras incluidas en instrumentos financieros así como su uso y asignación a cada una de las carteras. Información sobre medio ambiente Se han adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medio ambiente y la minimización, en su caso, de impacto medioambiental, cumpliendo con la normativa vigente. La Entidad Dominante realizó en ejercicios anteriores inversiones relacionadas con la protección del medio ambiente. Dicha inversión figura dentro del epígrafe del balance de situación Activos Financieros Disponibles para la Venta – Instrumentos de patrimonio por un valor razonable de 302.195,28 euros (286.467,34 euros a 31 de diciembre de 2014). Los administradores de Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija, han formulado el informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio 2015, que figura en los folios número 1 a 4. En Valencia, a 31 de marzo de 2016. ______________________ Don Armando Nieto Ranero Presidente ______________________ Doña Rosa María Bosh Zuriaga Vicepresidente 2º ______________________ Don Luis de Bago Ruiz Vicesecretario ______________________ Doña Inés Otero Lastres Vocal ______________________ Don David Rodero Astaburuaga Vocal

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______________________ Don José Luis Navas García Vicepresidente 1º ______________________ Don Manuel Luis Pareja Rubio Vocal ______________________ Don Manuel Pedro Jara Lozano Vocal ______________________ Don Carlos Escolano Torner Presidente ______________________ Don Ignacio López Catalá Secretario No Consejero

239

Cuentas anuales consolidadas

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