Story Transcript
Plan - Presupuesto 2016
Ajustado Oficio Nº18212
INDICE Página Presentación
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Plan Operativo
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Matriz articulación Plan
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Plan Operativo
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Sección de ingresos
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Presupuesto
Sección de Egresos
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47
Sección de información
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gasto
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Justificación de Ingresos
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66
Recursos de vigencias
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69
Justificación de Egresos
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73
Remuneraciones
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100
complementaria Origen y aplicación del
anteriores
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Certificaciones
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105
Justificación de proyectos
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Calculo límite del gasto
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Presupuesto Auditoria
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Interna
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Presentación
El Plan Presupuesto 2016, está vinculado al Plan Estratégico 2014 - 2019 para JUDESUR. El documento ha sido elaborado con el fin de disponer de los recursos necesarios para desarrollar todas las acciones, actividades y proyectos definidos en los objetivos, metas y las políticas institucionales definidas para el 2016. Además, recoge y expresa financieramente cada una de las necesidades que se deben atender.
Además, cumple con las disposiciones legales y técnicas sobre el Sistema de PlanificaciónPresupuesto de los Entes y Órganos sujetos a la aprobación Presupuestaria de la Contraloría General de República. La organización y conformación de este documento, responde a las Normas Técnicas Sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE, publicado con fecha 27 de febrero 2012. Este Presupuesto inicial del periodo 2016 es aprobado parcialmente por la Contraloría General de la Republica, mediante Oficio Nº18212, del 10 de diciembre 2015; por la suma de ¢7.769,8 millones.
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Plan Anual Operativo
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1. MARCO GENERAL
1.1 NOMBRE DE LA INSTITUCION Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR).
1.2 PANORAMA INSTITUCIONAL
1.2.1
Marco Jurídico Institucional
La Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, es una institución semiautónoma, creada mediante Ley N° 7730, publicada en Gaceta Nº 8 del 13 de enero de 1998, que reformó la Ley de Creación del Depósito Libre Comercial en el Área Urbana de Golfito, N° 7012, publicada en la Gaceta Nº 227 del 27 de noviembre de 1985. La ley N° 7730, publicada en Gaceta Nº 8 del 13 de enero de 1998, estableció que uno de los fines principales de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), es el desarrollo socioeconómico integral de la Zona Sur, de los cinco cantones: Golfito, Corredores, Buenos Aires, Coto Brus y Osa, así como la administración y operación del giro comercial del Depósito Libre. Específicamente, la Ley N° 7730 plantea la modificación de algunos de los artículos de la Ley Nº 7.012, de los que se transcriben los principales:
Artículo 6 Establece un impuesto único del dieciocho por ciento (18%) sobre la venta de las mercaderías almacenadas en las bodegas del Depósito Libre Comercial de Golfito, a favor de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, el cual se aplica sobre la carga tributaria total correspondiente a una importación ordinaria.
Artículo 9 Fija un porcentaje máximo de utilidad bruta del cuarenta por ciento (40%), sobre el costo de la mercadería puesta en las bodegas del Depósito Libre Comercial. Si la importación es realizada por una entidad diferente de las que la venden al público, este porcentaje se distribuye entre las partes que intervienen. En todo caso, para garantizar que esta disposición no se infrinja, el importador debe consignar en las facturas que emite el precio de venta máximo al consumidor.
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El incumplimiento de estas disposiciones puede ser sancionado hasta con la cancelación de la patente que se establece en el artículo 21. El Ministerio de Economía, Industria y Comercio puede regular los porcentajes máximos de utilidad bruta, previa consulta con la Junta. Artículo 10 Crea la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, como institución semiautónoma del Estado. La Junta tiene entre sus fines el desarrollo socioeconómico integral de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas, así como la administración y operación del giro comercial del Depósito Libre Comercial de Golfito. La Junta estará integrada por representantes de las siguientes instituciones y organizaciones de la Zona Sur: Uno por las Asociaciones de Desarrollo Integral Uno por las cooperativas Uno por la Asociación de Concesionarios del Depósito Libre Comercial de Golfito Uno por el Poder Ejecutivo, nombrado por el Consejo de Gobierno, con residencia permanente en la Zona Sur Uno por cada concejo municipal de los cantones de Osa, Buenos Aires, Golfito, Corredores y Coto Brus
La Junta escoge de su seno un Presidente, un Vicepresidente y un Secretario, quienes permanecen en funciones un año y pueden ser reelegidos. El presidente es el representante legal de la Junta, con facultades de apoderado generalísimo sin límite de suma. Puede otorgar poderes para asuntos que considere convenientes, de conformidad con el acuerdo que adopte la Junta. El vicepresidente sustituye al presidente en sus ausencias temporales, y tiene los mismos poderes indicados. (…)
Artículo 11 El impuesto del cual se obtienen los ingresos de la Junta es recaudado por medio del Banco Central de Costa Rica o sus cajas auxiliares, al tramitarse la póliza de des almacenaje en la aduana, en materia de importaciones, y con respecto a los productos de fabricación nacional, al confeccionar el fabricante la factura. Este impuesto es girado directamente a favor de la Junta, una vez deducidas las sumas que le corresponden por comisión bancaria. El Ministerio de Hacienda ejercerá las atribuciones de fiscalización y verificación, tanto en materia tributaria como aduanera, sobre el ingreso, la permanencia y el destino de las mercancías. Para los efectos citados, la Junta queda autorizada para celebrar un convenio con el Ministerio de Hacienda a fin de coordinar y facilitar las funciones tributarias y aduaneras, y determinar las sumas anuales que transfiere para cubrir el costo de las tareas a cargo citado Ministerio. Si no existe
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acuerdo, la Contraloría General de la República, a solicitud de cualquiera de estas instituciones y previa audiencia, determina el monto de acuerdo con los costos en que deba incurrir este Ministerio, para cumplir con las funciones de previo referidas. La totalidad del impuesto generado debe ser administrado y distribuido por la Junta, la cual destina los recursos al financiamiento de proyectos de desarrollo regional y local presentados por organizaciones constituidas y con personería jurídica debidamente inscrita, incluidas las municipalidades de los cantones de Golfito, Osa, Corredores, Coto Brus y Buenos Aires.
Previo desembolso de recursos a favor de la Junta para ejecutar los citados proyectos de desarrollo, las entidades no gubernamentales que administren recursos públicos de ella, deben ser calificados por la Junta como entidades privadas idóneas para administrar fondos públicos.
También califican así cuando la organización administrativa así como la contable y los controles de estas entidades, se ajustan a las normas legales y reglamentarias vigentes, y a los manuales técnicos y contables fijados por la Contraloría para el uso correcto de los recursos públicos.
Los recursos se utilizan para financiar proyectos productivos y de servicios, para ejecutar obras de infraestructura, programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables de los cantones de Golfito, Osa, Corredores, Coto Brus, y Buenos Aires.
Para los efectos anteriores, se aplica el siguiente criterio de distribución de los recursos: Hasta un ocho por ciento (8%) de los ingresos netos, luego de deducir las comisiones bancarias y el pago al Ministerio de Hacienda, se destina a gastos de operación y funcionamiento de la Junta.
Un diez por ciento (10%) del remanente se destina a dar contenido (según inciso b) del artículo 13 de la Ley Nº 7667) para asignar becas a los estudiantes de escasos recursos de los cantones de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas.
El saldo resultante de la rebajas practicadas conforme a lo anterior, se distribuye así: un treinta por ciento (30%) para el Cantón de Golfito, un veinte por ciento (20%) para el cantón de Osa; un veinte por ciento (20%) para el cantón de Corredores; un quince por ciento (15%) para el cantón de Coto Brus y un quince por ciento (15%) para el cantón de Buenos Aires.
Artículo 16 Pueden comprar en el Depósito Libre Comercial de Golfito (según condiciones y modalidades en los términos legales y reglamentarios):
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Los ciudadanos costarricenses o los extranjeros que porten los documentos de identidad exigidos por la ley. Las asociaciones, cooperativas y entidades de bien social, deportivas o educativas según los requisitos y las condiciones que estipule el reglamento. Comprarán únicamente mercancías destinadas a los fines de la asociación, cooperativa o entidad, pero nunca a favor ni beneficio personal de sus asociados. El Ministerio de Hacienda estará obligado a establecer un puesto de control de aduana y fiscalización de las compras, para que no se exceda el monto máximo establecido. El derecho de compra es personal, lo que no es acumulable ni transferible total ni parcialmente a terceros, salvo entre padres e hijos, hermanos y cónyuges entre sí, siempre que la compra no supere el monto máximo establecido para estos casos.
Artículo 23 La Junta está a cargo de la administración del Depósito Libre Comercial de Golfito. Para estos efectos, se rige por la Ley de Contratación Pública, y supletoriamente, por el Código de Comercio. Además se someterá a los controles y la fiscalización de la Contraloría General de la República. (…)
1.2.2
Estructura organizacional
La estructura organizativa de JUDESUR está encabezada por la Junta Directiva, que se describe a continuación.
1.2.2.1
Junta Directiva
JUDESUR está conformada por una Junta Directiva integrada por nueve miembros, cuyo nombramiento es responsabilidad exclusiva de las siguientes organizaciones que eligen un miembro cada una, como sigue:
Un representante de la Municipalidad de Golfito Un representante de la Municipalidad de Corredores Un representante de la Municipalidad de Osa Un representante de la Municipalidad de Buenos Aires Un representante de la Municipalidad de Coto Brus Un representante del Movimiento Cooperativo Un representante del Movimiento Comunal Un representante del Poder Ejecutivo Un representante de los Concesionarios del Depósito Libre de Golfito
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1.2.2.2 Organigrama y recursos humanos
La Junta de Desarrollo De un total de 49 funcionarios, distribuidos de la siguiente forma: 7 se desempeñan en la planta física del Depósito, 4 en la Dirección Ejecutiva, 5 en Auditoría Interna, 11 en el Departamento de Desarrollo, 4 en el Departamento de Becas, 14 en el Departamento Administrativo Financiero, 1 en Asesoría Legal y 1 como Secretaria de la Junta Directiva, 1 Planificación Institucional y 1 Contraloría de Servicios. Mediante oficio DM-491-15, del 19 de agosto 2015, del despacho de la Ministra de Planificación Nacional, se autoriza la creación de las Unidades de Planificación y Contraloría de Servicios, quedando conformada la estructura de JUDESUR según el siguiente organigrama:
1.3 DIAGNOSTICO INSTITUCIONAL
1.3.1
Aspectos Generales:
La Junta de Desarrollo del Sur tiene su sede central (oficinas administrativas) en el cantón de Golfito de la provincia de Puntarenas, y actualmente cuenta con 4 oficinas de Gestión desconcentradas ubicadas una en cada uno de los cinco cantones de su jurisdicción. Controla a todos los locales comerciales y de servicios propios del Depósito Libre Comercial, además del resto de la infraestructura física del Depósito y de los servicios al usuario.
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El ámbito de influencia de JUDESUR es de 7.723 kilómetros cuadrados de territorio correspondientes a 26 distritos de cinco cantones de la Provincia de Puntarenas: Golfito, Osa, Buenos Aires, Corredores y Coto Brus. Los cinco cantones albergan aproximadamente 165.489 habitantes y tal región conjunta presenta una densidad de población de 23 habitantes por kilómetro cuadrado.
1.3.2
Retos Institucionales:
Financiar proyectos socio productivo en actividades estratégicas que generen empleos y desarrollo en la Zona Sur.
Garantizar la sostenibilidad del Depósito Libre Comercial de Golfito.
Reorientar la actividad comercial del Depósito Libre Comercial de Golfito, para que permita mantener la fuente de recursos de la institución.
Mejorar y actualizar los servicios y atención al cliente y la infraestructura del Depósito Libre Comercial de Golfito (mantenimiento y reconstrucción).
Lograr la modernización institucional (fortalecimiento tecnológico y administrativo, reorganización administrativa).
Colocar el cien por ciento de los recursos disponibles en proyectos socio productivos que generen empleo y desarrollo.
Construir instalaciones administrativas propias dentro del DLCG.
Mejorar el clima organizacional de la institución.
2.
MARCO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
El marco estratégico institucional se encuentra operacionalizado en un Plan Estratégico Institucional para el periodo 2014-2019, el cual fue aprobado en Sesión Ordinaria Nº 680-20132013, de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, celebrada el día 21 de junio del 2013.
2.1
PROGRAMACION INSTITUCIONAL
2.1.1
Estructura programática
La estructura programática de JUDESUR consta de cuatro programas fundamentales los cuales se detallan a continuación:
Programa Administración
Programa Deposito
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Programa Desarrollo
Programa Becas.
2.1.2 Análisis FODA
Las principales fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas determinadas para JUDESUR son las siguientes:
Fortalezas Disponer con un recurso humano altamente calificado y comprometido con los objetivos institucionales. Ser una institución semiautónoma del Estado con personalidad jurídica propia e independencia administrativa. Existencia de los recursos financieros generados por el DLCG, permiten impulsar y promover el desarrollo local. Experiencia en la administración de la organización del DLCG y de los programas de financiamiento a proyectos y Becas. Implementación de iniciativas tendientes al mejoramiento continúo Convenios firmados con Instituciones y Organizaciones.
Oportunidades Tratados de libre comercio abren mayores opciones para diversificar líneas de productos. Nuevos actores económicos en la zona demandan más cantidad y variedad de productos. Interés de Autoridades Gubernamentales e impulsar una reforma legal que modernice el funcionamiento institucional y recupere la competitividad del DLCG. Interpretación PGR sobre sujetos de financiamiento, abre oportunidad para MIPYMES de acceder a recursos de financiamiento reembolsable y no re-reembolsable para proyectos. Procesos de integración y planificación regional, permiten identificar de mejor manera las áreas prioritarias de inversión y coordinar esfuerzos con otras instituciones regionales y locales. Alianzas estratégicas con Instituciones del Estado que le permita a la zona impulsar el turismo en los cinco cantones de influencia de JUDESUR.
Debilidades Lentos trámites burocráticos que deben cumplirse para el desarrollo de una gestión eficiente.
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Clima organizacional no óptimo, que requiere ser mejorado. Centralización en la toma de decisiones. Debilidades en el sistema de riesgo, control interno y contable. Carencia de infraestructura que les permita a los funcionarios de JUDESUR, desempeñarse de forma cómoda, que permita el desempeño eficaz y eficiente de los colaboradores. Amenazas Tendencia decreciente en los recursos financieros generados por el DLCG, por pérdida de competitividad (des-actualización del poder adquisitivo del derecho de compra; restricciones legales sobre los derechos de compra, falta de inversión en la infraestructura, entre otros). Procesos de planificación, ejecución y coordinación regional débiles y poco articulados. Escaso compromiso de algunos líderes locales en la búsqueda y creación de oportunidades para lograr el desarrollo socioeconómico de sus comunidades. Desastres naturales que destruyen muchas de las obras de infraestructura financiadas por JUDESUR. Cantones del ámbito de acción de JUDESUR, con bajo desarrollo social y económico. Restricciones legales impiden a JUDESUR ser ejecutora de proyectos. Debilidad de algunos actores locales para formular adecuadamente proyectos de desarrollo local. Débiles acciones de control fiscal, que les permite a los visitantes las compras en los comercios de Paso Canoas, desmejorando con esta acción las ventas del Depósito Libre Comercial de Golfito.
2.1.3 Análisis del Clima Organizacional Se presenta a continuación los principales hallazgos del estudio de clima organizacional elaborado por JUDESUR en junio del 2011. Principales recomendaciones del personal de JUDESUR entrevistado:
A nivel individual y de grupo Promover el compromiso con los objetivos institucionales y procedimientos establecidos así como visibilizar y poner en la práctica los valores institucionales. Ser receptivos al cambio, facilitar una comunicación efectiva y promover el espíritu de servicio. Establecer y ejecutar las políticas de control interno.
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A nivel directivo Definir un norte claro (Plan Estratégico Quinquenal) Promover un manejo adecuado de la información Mejorar la estructura organizacional Fortalecer las capacidades del personal
JUDESUR dispone de 46 funcionarios y nueve miembros de la Junta Directiva. El 66% del personal tiene estudios universitarios de los cuales un 9% tienen nivel académico de Maestría, un 37% de Licenciatura y el resto a nivel de Bachiller Universitario. El 72% de las mujeres que laboran en JUDESUR tienen título universitario. En cuanto al grupo etario, el 43% del personal es menor a 35 años y un 57% supera esa edad. En relación con la infraestructura y el equipamiento la percepción de los entrevistados fue la siguiente, ordenados de mejor calificación a peor calificación: Equipo: Un 77% lo considera bueno o excelente y el resto lo considera regular o malo Mobiliario: Un 66% lo considera bueno o excelente y el resto lo considera regular o malo. Herramientas informáticas: Un 55% lo considera bueno o excelente y el resto lo considera regular o malo. Espacio físico: Un 40% lo considera bueno o excelente y el resto lo considera regular o malo. Como puede observarse el aspecto de mayor oportunidad de mejora es el tema del espacio físico y las observaciones que se hacen sobre el tema de infraestructura y equipamiento son los siguientes: Espacio reducido y mal distribuido, falta de privacidad, lo cual conlleva dificultades de concentración y de manejo de información confidencial, aire acondicionado en mal estado y goteras, mobiliario nuevo, pero no siempre adaptado a las necesidades del puesto y equipo en buen estado pero con programas informáticos desactualizados. Otros aspectos analizados: Capacitación: La mayoría de los entrevistados consideró que la capacitación recibida no es adecuada para el puesto. Por lo tanto, solicitan apoyo específico para las funciones desempeñadas. Motivación: 57% considera que falta motivación, poco reconocimiento; recargo de funciones y bajos salarios. Aspectos gerenciales: La mayoría de los entrevistados sugiere revisar el manual de procedimientos, fortalecer la estructura organizativa, definir claramente las tareas de cada Área y Departamento y mejorar el manejo de la información. Valores: Los principales valores identificados por el personal entrevistado fueron: Profesionalismo, responsabilidad, honestidad, confidencialidad, eficiencia, respeto, ética, transparencia, creatividad, lealtad y servicio de calidad.
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2.1.4
Estrategia de JUDESUR
Los principales elementos estratégicos de JUDESUR se presentan a continuación:
2.1.4.1
Encargo social
La normativa vigente otorga las siguientes finalidades y funciones a JUDESUR: Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, mediante el apoyo a la generación de nuevas fuentes de empleo y la ejecución y mejoramiento de obras de infraestructura y servicios públicos, programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables. Financiar proyectos productivos turísticos, agrícolas, pesqueros, mineros, pecuarios, agroindustriales e industriales, así como del sector de servicios, con recursos de carácter reembolsables y no rembolsables, mediante el concurso de organizaciones públicas y privadas que califiquen como idóneas para el manejo de recursos públicos en los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa. Encargarse de la administración y operación del giro comercial del Depósito Libre Comercial de Golfito. Administrar y operar directamente los recursos asignados al Programa de Becas para Estudiantes de Escasos Recursos Económicos de los Cantones de Buenos Aires, Golfito, Osa, Corredores y Coto Brus, que se constituye con fondos de los recursos tributarios generados por el DLCG, según lo especifican las leyes.
2.1.4.2
Visión
Ser reconocida como una Institución proactiva, moderna y con recurso humano capacitado para promover el desarrollo integral, participando a los diversos actores de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas.
2.1.4.3
Misión
Somos una institución que impulsa el desarrollo integral de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas y asegura la sostenibilidad del Depósito Libre Comercial de Golfito, efectuando para ello una gestión con criterios de eficiencia, oportunidad, efectividad y transparencia; realizada por un recurso humano idóneo e identificado con los objetivos institucionales.
2.1.4.4
Políticas Institucionales
En el plan estratégico de JUDESUR se definen las políticas institucionales que se ilustran a continuación:
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Fuente: Plan Estratégico Institucional 2014-2019
2.2.
EJES ESTRATÉGICOS
El plan estratégico está basado en once ejes estratégicos los cuales son:
Generación de empleo
Recreación y cultura
Salud
Depósito
Educación
Hacienda
Vivienda
Modernización
Ambiente humano
Publicidad (imagen corporativa)
Seguridad ciudadana
2.3 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS JUDESUR definió los siguientes objetivos estratégicos:
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Objetivos estratégicos de JUDESUR
Fuente: Fuente: Plan Estratégico Institucional 2014-2019
2.3.1 Valores Los valores institucionales definidos por el personal de JUDESUR, en orden de prioridad son:
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Cuadro 1. Definición de valores institucionales para JUDESUR Valor
Detalle
Profesionalismo
En relación con los tiempos de ejecución y el conocimiento de los temas abordados
Responsabilidad
Respecto a las funciones y tareas asignadas
Honestidad
En todos ámbitos de la vida privada y profesional
Confidencialidad
De la información institucional
Eficiencia
En cada uno de los procesos
Respeto
Hacia sí mismo, los compañeros y la institución
Ética
Personal y profesional
Transparencia
Para la rendición efectiva de cuentas
Creatividad
Para el mejoramiento continuo
Lealtad
Hacia sí mismo, los compañeros y la institución
Servicio de calidad
Al cliente interno y externo
2.3.2 Factores clave de éxito Se determinaron los siguientes factores clave de éxito para la excelente gestión de JUDESUR: Generales: Recurso humano idóneo, planificación y control de las acciones, infraestructura y equipamiento adecuados, administración y control de recursos financieros, adecuada gestión de la información, satisfacción del usuario interno. Proyectos Financiados: Pertinencia, formulación adecuada, fiscalización e impacto. Administración del Depósito: Eficiencia, imagen positiva, infraestructura apropiada, excelencia en el servicio al cliente, seguridad, generación empleo y competitividad. Becas: Comunicación con usuarios, asignación oportuna fondos, satisfacción del usuario, pertinencia, control morosidad e impacto. 2.3.3 Estrategias Luego de la definición de estos objetivos estratégicos se procedió a identificar estrategias que permitan el alcance de los mismos, en consonancia con el diagnóstico institucional. Adicionalmente,
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para cada estrategia se identificaron acciones específicas para su ejecución durante el quinquenio en que estará vigente el presente plan estratégico. El desarrollo de este apartado se ha estructurado con base en los objetivos estratégicos y luego en los programas con que cuenta JUDESUR, para propiciar un adecuado alineamiento entre la estrategia y la estructura de la institución.
Programa Desarrollo
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Programa Becas
Estrategias para el objetivo estratégico 1 y el Programa Becas
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Programa Depósito Estrategias para el objetivo estratégico 2 y el Programa Depósito
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Programa Administración Estrategias para el objetivo estratégico 3 y el Programa Administración
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2.3.4. Vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 El Plan Nacional de Desarrollo (PND) es el marco orientador de la acción del gobierno para promover el desarrollo del país, elaborado por la Administración Solís Rivera. La Junta Regional de la Zona Sur, forma parte del Sector de Desarrollo Humano e Inclusión Social, del “Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” se han derivado tres metas para su ejecución como se muestra:
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ID
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PILARES Y/O CODIGO Y NOMBRE DEL RESULTADOS DEL PROGRAMA ELEMENTOS OBJETIVOSEC PROGRAMA/ PROYECTO O PROYECTO TRANSVERSALE TORIAL(ES) SECTORIAL PND Reducir la Combate a la 3. Programa Becas 1.3.1.1. Mejorar la pobreza y pobreza en estudiantiles en 5 permanencia de los general y, reducción de cantones de la Región jóvenes en el sistema particularme la Brunca educativo de enseñanza nte, la desigualdad pobreza secundaria extrema y disminuir la desigualdad social y territorial
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Combate a la pobreza y reducción de la desigualdad
Reducir la pobreza en general y, particularme nte, la pobreza extrema y disminuir la desigualdad social y territorial
3
Impulsar el crecimiento económico y generar empleos de calidad
14. Programa de Desarrollo de los 5 cantones de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas - Región Brunca
INDICADORES DEL LINEA BASE DEL PROGRAMA O INDICADOR PROYECTO
535 beneficiarios de Becas de Secundaria de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa. 3. Programa Becas 1.3.1.2 Mejorar el acceso a Número de 20 nuevos estudiantiles en 5 la Educación técnica, estudiantes financiamiento cantones de la Región universitaria y beneficiados con s a estudiantes Brunca parauniversitaria de Financiamientos técnicos, estudiantes en situación de técnicos universitarios pobreza con reembolsables y para financiamientos técnicos universitarios( universitarios según Unidad reembolsables en 5 de Registro y cantones de la Region Control del Brunca Deparamento de Becas)
2015-2018: 1170 Jóvenes estudiantes con becas adjudicadas
14.1 Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, con el apoyo y financiamiento de proyectos productivos, empleo, obras de infraestructura y servicios públicos
2015-2018: 60 proyectos 2015 = 15 2016= 15, 2017= 15, 2018= 15.
2.14.1.1 Coadyuvar en la disminución de los IDS, por medio de los proyectos financiados en los distritos prioritarios
Número de estudiantes beneficiados con becas adjudicadas que concluyen el ciclo lectivo
META DEL INDICADOR DEL PROGRAMA O
Número de proyectos asignados por JUDESUR
19 Proyectos en proceso de ejecución y nuevos en trámite de aprobación
METAS ANUALES DEL PND
COBERTURA GEOGRÁFICA POR REGION
2015
2016
2017
2018
1170
1346 Becas
1346 Becas
1346 Golfito, Becas Corredores, Coto Brus, Osa y Buenos Aires
2016-2018: 150 91 104 104 104 Golfito, nuevos financiami financia financia financia Corredores, financiamientos entos mientos mientos mientos Coto Brus, Osa y Buenos Aires
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5 Cantones de la Zona Sur: Corredores, Golfito, Osa, Buenos Aires y Coto Brus
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3. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2016
3.1 PROGRAMA ADMINISTRACION Es el programa para la gestión de apoyo técnico, administrativo y financiero, mismo que provee los recursos necesarios para el eficiente accionar institucional. Comprende las funciones realizadas por la Dirección Ejecutiva, Asesoría Legal, Auditoría Interna y el Área Financiera. A continuación se presentan cuáles son las principales acciones a realizar y ejecutar en el desarrollo del año 2016: CONTRATAR LOS SERVICIOS DE INGENIERIA PARA EL DISEÑO DE PLANOS PRESUPUESTO Y DIRECCION DE LA CONSTRUCCION DEL EDIFICIO INSTITUCIONAL Y ASI INCORPORAR EL PROYECTO DENTRO DEL BANCO DE PROYECTOS DE MIDEPLAN: Con este objetivo se procederá con el inicio de los actos previos del proyecto para la construcción del Edificio Institucional, que alberge todas las dependencias de la Institución lo cual al no contarse con este edificio, representa el estar arrendando y asumiendo un gasto mensual de un edificio que es muy limitado de las condiciones óptimas que requiere la institución para atender las objetivos institucionales, perjudicando enormemente la integración de la organización y la imagen. En esta primera etapa se pretende contratar una persona física o jurídica que diseñe, defina el presupuesto requerido y que posteriormente dirija la ejecución de la construcción del edificio institucional, lo cual representará que mediante este objetivo se cumpla con el estudio técnico y económico establecido en los requisitos de la guía metodológica para la incorporación de proyectos de inversión pública en MIDEPLAN, matriculando el proyecto en el BPIP. PROPONER E IMPLEMENTAR UN PLAN DE MEJORA PARA EL DISEÑO ESTRUCTURAL Y PARA LA POTENCIALIZACION DEL TALENTO HUMANO DE JUDESUR Este objetivo está articulado al objetivo estratégico de “Asegurar la modernización, la eficiencia y la eficacia en la gestión institucional mediante la capacitación y el desarrollo del recurso humano, el uso de la información, así como el establecimiento de políticas de transparencia de rendición de cuentas y medición de los resultados. Mediante el Convenio firmado con el CICAP, (CENTRO DE INVESTIGACION EN LA ADMINISTRACION PUBLICA), se establece para el año 2016 llevar a cabo la implementación de una propuesta de mejora institucional desde el punto de vista de Diseño Estructural.
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Por lo tanto para implementar la ejecución de este objetivo, se va separar en dos fases: 1- El Diseño Estructural que conlleva todo lo relacionado a mapear el estado actual que comprende toda la estructura, valoración de las necesidades de mejora y por último la propuesta de una diseño de estructura más actualizada y debidamente modernizada según los objetivos institucionales. 2- El Modelo de Gestión Institucional del talento humano basado en competencias
Diseño Estructural Es importante que la institución aclare su quehacer diario y los elementos con que debe contar para realizar sus labores con un alto nivel de eficiencia, por ello se propone realizar lo siguiente:
Diseño del mapa de procesos: se tomará en cuenta los procesos estratégicos, procesos de realización y procesos de apoyo.
Levantamiento y diseño de los procesos.
Diseño de la propuesta de estructura organizacional y su manual de organización y funciones: el propósito principal con este aspecto de la propuesta es establecer las actividades y productos que se derivan de cada una de las unidades posee a lo interno de JUDESUR. Para la elaboración de este manual se requerirá del análisis minucioso de la estructura organizacional de la Institución, el reconocimiento de los diferentes niveles jerárquicos, las unidades administrativas que los conforman así como los diferentes productos o servicios que generan cada una de estas unidades, para posteriormente trabajar en el detalle de las actividades que se deben desarrollar para generar esos productos o servicios.
Elaboración del manual de procedimientos: Se desarrolla esta fase a partir de los productos anteriores y bajo las interrogantes guía “qué procesos y qué resultados se obtienen”. Incluye: elaboración de los procedimientos y generación de capacidades internas.
En resumen en esta área los productos a obtener son los siguientes:
Mapa de procesos.
Procesos levantados y rediseñados.
Propuesta de estructura organizacional y Manual de Organización y funciones.
Manual de procedimientos.
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El Modelo de gestión institucional de talento humano basado en competencias La clave de éxito de una organización está en las personas, es por ello que JUDESUR debe implementar las mejoras necesarias para una gestión adecuada del talento humano que posee, por ello se propone lo siguiente:
Manual de puestos basado en competencias: Es el instrumento que por su naturaleza constituye el insumo elemental para llevar a cabo la gestión de recursos humanos, por cuanto establece los perfiles de puestos que sirven de referencia para reclutar, seleccionar el personal, realizar el proceso de inducción del nuevo empleado, determinar los requerimientos de capacitación, establecer las bases de la evaluación del desempeño, la compensación salarial y controlar que el puesto responda a los requerimientos de los procesos de trabajo. Cada perfil cuenta con el nombre, naturaleza del puesto, descripción de las actividades, competencias actitudinales y genéricas (competencias), formación académica, experiencia requerida, relaciones formales, entre otros aspectos importantes.
Diccionario de competencias: Un diccionario de competencias es un repertorio de definiciones referidas a capacidades y habilidades que están presentes en la gestión de las personas que forman parte de una organización. Se trata de un documento referencial que sirve en el tanto y el cuanto haya sido construido siguiendo una metodología que permita indagar si las competencias que forman parte de su corpus descriptivo se aproximan al perfil de las personas que realizan una función determinada y que expresan esa función en un conjunto de conductas.
El proceso que se sigue para la elaboración del diccionario de competencias es el siguiente: o Alineamiento con el marco estratégico de la organización. o Definición de las competencias de la organización. o Definición de las competencias actitudinales, a partir del análisis general de los procesos y actividades de la Institución. o Definición conceptual de las competencias. o Determinación de los niveles y comportamientos asociados para cada competencia. o Validación de las competencias que contiene el diccionario.
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Valoración y determinación de la escala salarial: El análisis comparativo de la Escala Salarial aplicada actualmente en JUDESUR con respecto a instituciones de actividad similar, actualizada al día en que se está realizando dicha comparación, determinando los percentiles 50, 60, 70 y 75, según se requiere. Una vez definida la escala salarial se elaborará una matriz de datos que permita ubicar el salario de cada puesto según cada percentil. Posteriormente para ello se requiere por parte de JUDESUR información respectiva a los pluses salariales que devengan los funcionarios, ya que es la única forma de calcular los costos de la propuesta, con la finalidad de que las áreas competentes de la institución analicen la viabilidad legal y económica de la nueva Escala Salarial y que las personas correspondientes puedan tomar la decisión de apoyar la escala salarial viable de acuerdo al presupuesto de la institución.
Detección de necesidades de capacitación: Una vez establecido el Manual de Puestos por competencias, se diseña un instrumento en el que se identifica las competencias, los niveles deseados y comportamientos para cada perfil de puesto, con respecto a los cuales se realiza una identificación del nivel que posee cada funcionario con respecto a dichas competencias, por parte de la jefatura inmediata. Con base en los perfiles y la información recolectada se determinan las brechas de capacitación. Esto, con base en el análisis y contraste de la información relativa al perfil deseado, y la obtenida a partir del instrumento, con el fin de determinar diferencias, que puedan ser atendidas a partir de capacitación en temas particulares.
Sistema de reclutamiento y selección basado en competencias: Dentro del proceso de un sistema de Recursos Humanos basado en Competencias, resulta imperativo pensar el mismo desde el inicio. Es por esto, que se desarrollará un proceso que logre consolidar a futuro todo el mismo sistema de gestión desde la selección de personal. La propuesta incluye: o Análisis de normativa institucional. o Determinación de requerimientos organizacionales. o Definición de criterios de selección por niveles de acuerdo con competencias definidas. o Definición de herramientas y metodologías de selección a través de competencias.
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Sistema de gestión del desempeño basado en competencias: Se diseñará un Sistema de Evaluación del Desempeño, basado en el enfoque de competencias y aportes de otros enfoques tales como organización por procesos; tomando en consideración la heterogeneidad generacional concurrente en la institución y una clara orientación a la evaluación por resultados, incluyendo indicadores de desempeño. Para ello se realizarían las siguientes actividades generales: o El diseño conceptual y operativo del Sistema de Evaluación del Desempeño. o La sensibilización a las jefaturas y otros niveles de supervisión, en relación con su importante rol en la evaluación del desempeño de los funcionarios a su cargo. o La asesoría al área de Recursos Humanos, en los procesos de sensibilización y validación asociados con el nuevo sistema y su aplicación.
En ésta área los productos a obtener son los siguientes:
Manual de puestos por competencias.
Diccionario de competencias.
Política y escala salarial.
Informe del diagnóstico de necesidades de capacitación.
Propuesta de Sistema de Reclutamiento y Selección basado en competencias, que incluye los instrumentos y la metodología de aplicación. Propuesta de Sistema de Evaluación del Desempeño por Competencias
28
Matriz Articulación Plan Presupuesto 2016 NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: Junta de Desarrollo de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas JUDESUR NOMBRE DEL JERARCA DE LA INSTITUCIÓN: Ing. Carlos Murillo Barrios SECTOR: Desarrollo Humano e Inclusión Social MINISTRO(A) RECTOR(A): Sr. Carlos Alvarado Quesada, Ministro de Desarrollo e Inclusión Social Programa: Administrativo Financiero PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
POBLACIÓN META OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL PROGRAMA O PROYECTO DEL PND Y/O INSTITUCIONALES
NOMBRE DEL PROGRAMA O PROYECTO INSTITUCIONAL
CODIGO Y NOMBRE DEL PROGRAMA O PRODUCTO FINAL SUBPROGRAMA (BIENES/SERVICIOS) PRESUPUESTARIO
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS
METAS DEL INDCADOR
UNIDAD DE MEDIDA DEL PRODUCTO
INDICADORES DE PRODUCTO
SUPUESTOS NOTAS TÉCNICAS Y OBSERVACIONES
LINEA BASE
CANTIDAD
DESEMPEÑO PROYECTADO
t
USUARIO (A) HOMBRES
Contratar los Servicios de una Persona Fisica o Juridica en la especialidad de Ingerniería Civil
Cumplimiento de Funcionarios y las etapas del funcionarias de la proceso de Junta de Desattollo contratacion Regional de la Zona Sur
Asegurar la modernización, la eficiencia y la eficacia en la gestión institucional mediante la capacitación y el 01 PROGRAMA desarrollo de los recursos DE humanos, el uso de la ADMINISTRACION ADMINISTRACIO información, así como el N establecimiento de políticas Plan de Mejora para Firma del de transparencia de rendición el Diseño estructural Convenio de cuentas y medición de los y la potencilizacion Especifico con resultados del Recurso Humano CICAP
Organización y el Recurso Humano
23
23
MUJERES
ANUAL
T+1
T+2
T+3
MONTO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
T+4
23
Planos y presupuesto del proyecto del Edificio institucional/para aprobacion
0
100%
50 millones
LEY 7730
23
Propuesta de la mejora del diseño Estructural y la Potencializacion del Recurso Humano, presentada para aprobacion
0
100%
28 millones
LEY 7730
29
3.2 PROGRAMA DEPOSITO
Gestión de la información y Sistematización de los diferentes procesos Es necesario activar herramientas tecnológicas y utilizarlas como métodos de trabajo para mantener un sistema de gestión eficiente según la demanda de la operatividad del Depósito Libre Comercial de Golfito. Fomentar el uso de sistemas de gestión empresarial permite incorporar procesos de mejora continua, con el fin de evaluar, analizar y mejorar el rendimiento de la organización asegurando un óptimo desempeño de las personas y la utilización de los recursos. Estos sistemas determinan la estructura organizacional, mediante procesos y recursos necesarios para implantar una operación comercial más eficaz.
Mejoramiento de la Infraestructura Debido a que la infraestructura de este Depósito Libre tiene alrededor de 27 años de haberse construido se hace necesario mantenerla en buenas condiciones, ya que debemos procurar que la operación del mismo cada día sea mejor y así lograr que las instalaciones sean más atractivas para los clientes que nos visitan. Por otra parte las condiciones climáticas presentan un alto grado de salinidad y producen una alta corrosión tanto en los techos como en su estructura metálica. Dicho mantenimiento debe realizarse de manera continua ya que las condiciones de las instalaciones deben mantenerse en buen estado. A raíz de lo anterior, y como parte de una priorización exhaustiva de las necesidades del Depósito Libre, la Administración del D.L.C.G. Contempló la realización de algunos trabajos a través de la empresa de Mantenimiento contratada por JUDESUR, así como la adquisición de los materiales necesarios para la realización de dichos trabajos para poder brindar el respectivo mantenimiento a la infraestructura en general.
Nuevas obras en infraestructura Como parte de una política de mejoramiento continuo nuestra institución se ha propuesto para el año 2016 llevar a cabo las siguientes obras:
Demolición y Construcción de 3 locales comerciales
Mantenimiento y Reparación de las Oficinas del Puesto Aduanero
30
Sistema completo de electrificación
Obras menores constructivas
Con esto nos vamos a garantizar el mejoramiento de las condiciones de la infraestructura del Depósito Libre en general, propiamente en cuanto al área administrativa y comercial. Debe tomarse en cuenta también que JUDESUR como institución pública debe cumplir con una serie de Leyes, Reglamentos y Directrices, entre otros, cabe citar por ejemplo la Ley No. 7600 que la obligan a modificar su estructura física, lo cual de alguna u otra forma es de acatamiento obligatorio y como tal debe contemplarse en el respectivo presupuesto.
Plan de mercadeo del D.L.C.G. Con la finalidad de implementar marketing estratégico mediante un refrescamiento de la imagen corporativa comercial con el propósito de satisfacer las demandas del mercado y la captación de recursos financieros. Asimismo lograr
posicionamiento en la mente de nuestros consumidores ofreciendo una idea
sólida y perfilada según nuestros objetivos. Este planteamiento permite detectar nuevas oportunidades y amenazas que generan la competitividad empresarial comercial.
31
PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL PROGRAMA O PROYECTO DEL PND Y/O INSTITUCIONALES
NOMBRE DEL CODIGO Y NOMBRE PROGRAMA O DEL PROGRAMA O PRODUCTO FINAL PROYECTO SUBPROGRAMA (BIENES/SERVICIOS) INSTITUCIONAL PRESUPUESTARIO
POBLACIÓN META UNIDAD DE MEDIDA DEL PRODUCTO
INDICADORES DE PRODUCTO
USUARIO (A)
DEPOSITO
02 PROGRAMA DEPOSITO
Gestion de la informacion y Sistematizacion de los diferentes procesos.
Mejoramiento de la Infraestructura
DEPOSITO
02 PROGRAMA DEPOSITO
Reingenieria Estructural y Sostenibilidad del Deposito.
Plan de mercadeo del D.L.C.G.
Programa 2. Depósito
Programa 2. Depósito
Plan de Mercadeo y Publicidad
Automatizacion de procesos
Innovacion
Visitantes del D.L.C.G
Innovacion y Modernizacion Visitantes del D.L.C.G del Centro Comercial
Cantidad de visitantes
9000 personas aproximadamente
LINEA BASE
CANTIDAD HOMBRES
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS SUPUESTOS NOTAS TÉCNICAS Y OBSERVACIONES
METAS DEL INDCADOR
t
MUJERES
MONTO
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
115
Recursos del Programa Deposito
100%
750
Recursos del Programa Deposito
100%
115
Ingresos no tributarios
ANUAL
Mejora continua en los servicios de gestion al consumidor
Maximizar los recursos tecnologicos
Desarrollo de Reforzamiento de proyectos de la Infraestructura mejoramiento de la infraestructura
Número de visitantes.
Análisis comparativo de visitación
DESEMPEÑO PROYECTADO
100%
T+1
T+2
T+3
T+4
Se incluiran en el banco de proyectos de MIDEPLAN
32
3.3 PROGRAMA DE DESAROLLO
Es el programa cuyo fin relevante es la esencia de la creación de JUDESUR. Es el que se encarga de financiar y fiscalizar los proyectos que logren el desarrollo integral de la Zona Sur. Para el año 2016 se proyecta realizar lo siguiente: Programa de fiscalización La fiscalización se debe realizar a todos los proyectos que se financien, se debe tomar en cuenta que JUDESUR por su razón de ser financia proyectos de todo tipo, en la actualidad el Departamento de Desarrollo cuenta con funcionario que realiza estas labores, el cual es un ingeniero civil, el cual tiene la capacidad técnica para fiscalizar proyectos de infraestructura por lo que queda al descubierto los demás proyectos, como por ejemplo proyectos agrícolas, productivos, tecnológicos o de otra naturaleza, por lo que JUDESUR debe de contratar estos servicios. Procesos para la recuperación de los recursos No Reembolsables Desde el año 2014 se contrató un grupo de abogados para llevar el cobro judicial de los recursos reembolsables tanto del programa de Becas, como el programa de Desarrollo. Se da continuidad a la contratación. Reubicación y acondicionamiento de la oficina de Corredores. EL Departamento de Desarrollo tiene como objetivo la descentralización de sus oficinas regionales, es así como a la fecha se tiene en forma independiente las oficinas de San Vito y Osa, para el periodo 2016 se tiene como meta implementar la oficina de Corredores, actualmente funciona en una oficina prestada por el MAG pero que no reúne las condiciones necesarias para operar la plataforma de servicios cantonal de JUDESUR. Implementación del Sistema de Pago de Kilometraje a Funcionarios Durante el 2015 se ha venido elaborando el reglamento y los procesos que nos permitan implementar el sistema de pago de kilometraje para los funcionarios de JUDESUR, especialmente en el Departamento de Desarrollo, que por sus fines requiere desplazamiento de sus colaboradores a las diferentes comunidades de los cinco cantones de la Zona Sur. Se prevé que la flotilla de vehículos actuales (9 vehículos institucionales) se rebaje a la mitad por las condiciones en que se encuentra debido a los años que tienen algunos vehículos y que generan demasiados gastos de mantenimiento y operación.
33
Matriz Articulación Plan Presupuesto 2016 NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: NOMBRE DEL JERARCA DE LA INSTITUCIÓN: SECTOR: MINISTRO(A) RECTOR(A): Programa: Desarrollo
Junta de Desarrollo de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas JUDESUR Ing. Carlos Murillo Barrios Desarrollo Humano e Inclusión Social Sr. Carlos Alvarado Quesada, Ministro de Desarrollo e Inclusión Social
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
ID
PILARES Y/O ELEMENTOS TRANSVERSALE S DEL PND (2015-2018)
CODIGO Y NOMBRE DEL PROGRAMA/ PROYECTO SECTORIAL PND
OBJETIVO
META DEL INDICADOR DEL RESULTADOS DEL INDICADORES DEL LINEA BASE DEL PROGRAMA O PROGRAMA O PROGRAMA O INDICADOR PROYECTO DEL PROYECTO PROYECTO PERIODO DESEMPEÑO
PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
METAS ANUALES DEL PND
POBLACIÓN META
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NOMBRE DEL CODIGO Y NOMBRE COBERTURA UNIDAD DE DEL PROGRAMA O PROGRAMA O DEL PROGRAMA O PRODUCTO FINAL GEOGRÁFICA POR MEDIDA DEL PROYECTO DEL PND Y/O PROYECTO SUBPROGRAMA (BIENES/SERVICIOS) REGION PRODUCTO INSTITUCIONALES INSTITUCIONAL PRESUPUESTARIO
2015 2016 2017 2018
INDICADORES LINEA BASE DE PRODUCTO
USUARIO (A)
CANTIDAD HOMBRES
1
Impulsar el crecimiento económico y generar empleos de calidad
14. Programa de Desarrollo de los 5 cantones de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas Región Brunca
14.1 Promover el 2.14.1.1 Número de desarrollo Coadyuvar en la proyectos integral de los disminución de asignados por pobladores de los IDS, por JUDESUR los cantones de medio de los Buenos Aires, proyectos Corredores, financiados en Coto Brus, los distritos Golfito y Osa, prioritarios con el apoyo y financiamiento de proyectos productivos, empleo, obras de infraestructura y
19 Proyectos en 2015-2018: proceso de 60 proyectos ejecución y 2015 = 15 nuevos en 2016= 15, trámite de 2017= 15, aprobación 2018= 15.
15
15
15
15 5 Cantones de la Zona Sur: Corredores, Golfito, Osa, Buenos Aires y Coto Brus
Promover el desarrollo Programa de integral de los Desarrollo pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, con el apoyo y financiamiento de proyectos productivos, empleo, obras de infraestructura y servicios públicos
03 - Programa de Coadyuvar en la Desarrollo disminución de los IDS de los 5 cantones por medio de los proyectos financiados
METAS DEL INDCADOR
Número de 110148 proyectos financiados por JUDESUR
56723
MUJERES
53425 Número de Proyectos en proyectos ejecución y/o asignados por en trámIte de JUDESUR aprobación
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS SUPUESTOS NOTAS TÉCNICAS Y OBSERVACIONES
FUENTE DE MONTO FINANCIAMIE (mil ones) NTO ANUAL T+1 T+2 T+3 T+4 t
15
DESEMPEÑO PROYECTADO
0 5 5 5 3119,24
Ley 7012 Se considera el desarrollo integral de la población de los cinco cantones, por lo cual la población meta es total. Luego se desagrega por proyecto para efectos de impacto en cada Cantón.
34
3.4.
PROGRAMA BECAS
Es el programa cuyo fin relevante es contribuir con el desarrollo humano mediante el apoyo económico para el sostenimiento de los estudios secundarios, universitarios y para universitarios de los estudiantes de escasos recursos económicos de los cinco cantones de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas.
Para lo que corresponde a Becas de Secundaria se toma según el Reglamento de Becas publicado en la gaceta Nº32 del 14 de febrero de 2014, los recursos de los ingresos tributarios un 20% para cada cantón a saber, Golfito, Corredores, Osa, Buenos Aires y Coto Brus. Según la proyección de Tributarios se tiene que para el año 2015 ingresará la suma de ¢322.358.797.31 monto que de acuerdo a las necesidades se deberá destinar un 90% como no Reembolsable (Becas de Secundaria) y un 10% Reembolsable (Financiamientos Universitarios) de la siguiente manera: DISTRIBUCIÓN INGRESOS TRIBUTARIOS PROGRAMA BECAS Cantón y Porcentaje de Ley
Monto Asignado
90%
10%
Secundaria
Universidad
GOLFITO
20%
¢64.471.759,46
¢58.024.583,52
¢6.447.175,95
OSA
20%
¢64.471.759,46
¢58.024.583,52
¢6.447.175,95
CORREDORES
20%
¢64.471.759,46
¢58.024.583,52
¢6.447.175,95
BUENOS AIRES
20%
¢64.471.759,46
¢58.024.583,52
¢6.447.175,95
COTO BRUS
20%
¢64.471.759,46
¢58.024.583,52
¢6.447.175,95
¢322.358.797,31
¢290.122.917,58
¢32.235.879,73
Asimismo para el financiamiento de estudios universitarios se deberá presupuestar los siguientes recursos, tomando en consideración los compromisos adquiridos para el año 2016:
Programa de Financiamientos Universitarios PERIODO 2016 CANTÓN GOLFITO CORREDORES OSA BUENOS AIRES COTO BRUS TOTALES
DESEMBOLSOS ₡ 35.992.646,37 ₡ 28.076.651,49 ₡ 39.727.631,90 ₡ 30.168.244,80 ₡ 30.643.555,66 ₡ 164.608.730,22
Intereses COMPROMISOS 46.777.018,18 82.769.664,55 28.739.371,88 56.816.023,37 31.774.992,73 71.502.624,63 34.539.965,02 64.708.209,82 27.430.318,59 58.073.874,25 169.261.666,39 333.870.396,61
Objetivo Estratégico: Promover el Desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, mediante el apoyo y financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza, el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos, así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social en favor de los grupos más vulnerables.
35
Metas: 4.1.1 Otorgamiento de 1346 Becas de Secundaria para estudiantes residentes en los cantones de Golfito, Osa, Coto Brus, Corredores y Buenos Aires.
El Departamento de Becas tiene dentro de sus fines específicos el financiamiento no reembolsable de un Programa de Becas de Secundaria distribuido entre los 62 colegios ubicados en los cinco cantones de cobertura de JUDESUR. Para el periodo lectivo del 2016 se tiene proyectado un aumento de un 15% con respecto al periodo 2015, que corresponde al trámite y aprobación de 1346 becas, de las cuales 176 corresponden a nuevos beneficiarios, y 1170 son estudiantes que continuarían con el derecho del curso lectivo actual.
El control en la ejecución de esta meta se realizará trimestralmente iniciando con 200 beneficios en el primer trimestre (Enero-Febrero-Marzo) en razón de que las clases inician generalmente en los primeros 10 días del mes de febrero y continuando con 385 y 485 becas respectivamente en el II y III trimestre de acuerdo a como se reciban tanto las nuevas solicitudes como las renovaciones de becas del año anterior. Finalmente se concluirá con 276 becas en el último trimestre del año, en caso de que exista algún remanente en el presupuesto que se pueda colocar. Este remanente existiría en el caso de que los beneficios se aprueben en el trascurso del curso lectivo y no desde el inicio del mismo, en esto influye directamente las fechas de presentación de los documentos de renovación o nuevas solicitudes de los estudiantes.
4.1.2 Colocación parauniversitarios.
de
104
nuevos
financiamientos
técnicos,
universitarios
y
El Departamento de Becas tiene además un Programa de Financiamientos Universitarios donde administra actualmente 173 beneficiarios que se encuentran cursando sus carreras. Este Programa constituye un fondo rotativo donde al menos el 73% es financiado con recursos provenientes de las recuperaciones de los créditos en periodo de pago.
En el periodo 2016 se tiene como objetivo la colocación de 104 nuevos financiamientos a estudiantes residentes de los cantones de Golfito, Osa, Coto Brus, Buenos Aires y Corredores. El seguimiento de este objetivo se evaluará al finalizar el II y IV trimestre y de manera semestral a mitad y final de año respectivamente.
70% de los estudiantes apoyados logra incorporarse exitosamente en la Educación Superior o Técnica Con este objetivo se pretende valorar el porcentaje de los beneficiarios de Becas de Secundaria que logran incorporarse en la Educación Superior, de manera que podamos valorar el aporte del Programa al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de los cinco cantones.
36
Un 50% de los beneficiarios que se gradúan logran acceder a empleos estables y con salarios competitivos. Con este objetivo se persigue medir el porcentaje de beneficiarios egresados de carreras de Educación Superior que logran acceder a empleos estables, de igual manera para medir la contribución al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes.
37
Matriz Articulación Plan Presupuesto 2016 NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: Junta de Desarrollo de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas JUDESUR NOMBRE DEL JERARCA Ing. DE LACarlos INSTITUCIÓN: Murillo Barrios SECTOR: Desarrollo Humano e Inclusión Social MINISTRO(A) RECTOR(A): Sr. Carlos Alvarado Quesada, Ministro de Desarrollo e Inclusión Social Programa: Becas PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
ID
1
PILARES Y/O ELEMENTOS TRANSVERSALE S DEL PND (2015-2018)
CODIGO Y OBJETIVOSEC NOMBRE DEL TORIAL(ES) PROGRAMA/ /AFIN (ES) O PROYECTO TRANSVERSA SECTORIAL LES AFINES PND
RESULTADOS DEL PROGRAMA O PROYECTO
Combate a la Reducir la 3. Programa 1.3.1.1. Mejorar Número de pobreza y pobreza en Becas la permanencia estudiantes general y, reducción de estudiantiles de los jóvenes en beneficiados con particularme la en 5 el sistema becas nte, la desigualdad pobreza cantones de educativo de adjudicadas que extrema y la Región enseñanza concluyen el ciclo disminuir la Brunca secundaria lectivo desigualdad social y territorial
2
INDICADORES DEL PROGRAMA O PROYECTO
Combate a la Reducir la 3. Programa 1.3.1.2 Mejorar el pobreza y pobreza en Becas acceso a la general y, reducción de estudiantiles Educación particularme la en 5 técnica, nte, la desigualdad pobreza cantones de universitaria y extrema y la Región parauniversitaria disminuir la Brunca de estudiantes desigualdad en situación de social y pobreza con territorial financiamientos técnicos universitarios reembolsables en 5 cantones de la Region Brunca
PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
METAS ANUALES DEL PND
META DEL INDICADOR DEL LINEA BASE DEL PROGRAMA O INDICADOR PROYECTO DEL PERIODODESEMPEÑ O
535 beneficiarios de Becas de Secundaria de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa. Número de 20 nuevos estudiantes financiamiento beneficiados con s a estudiantes Financiamientos técnicos, técnicos universitarios reembolsables y para universitarios( según Unidad de Registro y Control del Deparamento de Becas)
2015-2018: 1170 Jóvenes estudiantes con becas adjudicadas
POBLACIÓN META COBERTURA GEOGRÁFICA POR REGION
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL PROGRAMA O PROYECTO DEL PND Y/O INSTITUCIONALES
NOMBRE DEL PROGRAMA O PROYECTO INSTITUCIONAL
2016
2017
2018
LINEA BASE
1170
1346 Becas
1346 Becas
1346 Becas
DESEMPEÑO PROYECTADO
t
USUARIO (A)
Golfito, Promover el Desarrollo Corredores, Integral de los pobladores de Coto Brus, los cantones de Buenos Aires, Osa y Corredores, Coto Brus, Buenos Golfito y Osa Aires
BECAS
04 PROGRAMA BECAS
2016-2018: 150 91 104 104 104 Golfito, Promover el Desarrollo nuevos financiami financia financia financia Corredores, Integral de los pobladores de financiamientos entos mientos mientos mientos Coto Brus, los cantones de Buenos Aires, Osa y Corredores, Coto Brus, Buenos Golfito y Osa Aires
BECAS
04 PROGRAMA BECAS
Promover el Desarrollo Integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa
BECAS
04 PROGRAMA BECAS
3 Promover el Desarrollo Integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa
4
INDICADORES DE PRODUCTO CANTIDAD
2015
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS
METAS DEL INDCADOR
CODIGO Y NOMBRE PRODUCTO FINAL DEL PROGRAMA O UNIDAD DE MEDIDA (BIENES/SERVICIO SUBPROGRAMA DEL PRODUCTO S) PRESUPUESTARIO
BECAS
04 PROGRAMA BECAS
MONTO
FUENTE DE FINANCIAMIENT O
HOMBRES
MUJERES
ANUAL
T+1
T+2
T+3
T+4
445
901
número de nuevos 535 beneficiarios estudiantes de de Becas de secundaria Secundaria de los beneficiados que cantones de anualmente que Buenos Aires, concluyen el año Corredores,Coto lectivo Brus, Golfito y Osa.
1346
200
385
485
276
290 millones
LEY 7730
EstudiantesTécnicos, Universitarios y Parauniversitarios residentes de los cantones de Buenos Aires Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa.
29
75
Número de 20 nuevos estudiantes financiamientos a beneficiados con estudiantes financiamientos técnicos, técnicos, universitarios y universitarios y para parauniversitarios universitarios( según Unidad de Registro y Control del Deparamento de Becas)
104
34
30
30
10
135 Millones
LEY 7730
Estudiantes Egresados a nivel de Secundaria de los 61 Colegios de Becas de los cantones de Secundaria Golfito, Osa, Corredores, Buenos Aires Coto Brus para el curso lectivo 2015 Un 50% de los Estudiantes graduados beneficiarios beneficiarios del Financiamiento graduados logran Programa de s Técnicos, acceder a empleos Financiamientos Universitarios y estables y con Universitarios 2015Parauniversitari salarios 2016 os competitivos en la Zona Sur
7
15
porcentaje de 22 estudiantes estudiantes de egresados a nivel secundaria de secundaria en apoyados que el año 2015 logran incorporase exitosamente en la Educación técnica o superior Porcentaje de 25 estudiates beneficiarios que se graduados en gradúan que logran estudios de acceder a empleos Educación estables y con Superior en el año salarios 2015 competitivos en la zona sur
22
6
6
6
4
Becas de Secundaria
cantidad de Estudiantes estudiantes que matriculaos en concluyen el año Colegios públicos lectivo y residentes de los recibieron el cantones de Buenos beneficio de Aires, Corredores, Coto JUDESUR Brus, Golfito y Osa.
Financiamiento Cantidad de s Técnicos, estudiantes que Universitarios y recibieron el Parauniversitari beneficio de os JUDESUR
Un 70% de los estudiantes apoyados logra incorporarse exitosamente en la Educación Superior o Técnica
6
19
N/A
25
6
6
6
7
N/A
38
SUPUESTOS NOTAS TÉCNICAS Y OBSERVACIONES
Definir porcetaje de recursos reembolsables y No reembolsables
Matriz Articulación Plan Presupuesto
39
Matriz Articulación Plan Presupuesto NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: Junta de Desarrollo de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas JUDESUR NOMBRE DEL JERARCA DEIng.LACarlos INSTITUCIÓN: Murillo Barrios SECTOR: Desarrollo Humano e Inclusión Social MINISTRO(A) RECTOR(A):Sr. Carlos Alvarado Quesada, Ministro de Desarrollo e Inclusión Social
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
PILARES Y/O ELEMENTOS ID TRANSVERSALES DEL PND (20152018)
1
OBJETIVOSEC TORIAL(ES) /AFIN (ES) O TRANSVERSA LES AFINES
Combate a la Reducir la 3. Programa 1.3.1.1. Mejorar Número de pobreza y pobreza en Becas la permanencia estudiantes general y, reducción de la estudiantiles de los jóvenes en beneficiados con particularme desigualdad nte, la en 5 cantones el sistema becas pobreza de la Región educativo de adjudicadas que extrema y Brunca enseñanza concluyen el ciclo disminuir la secundaria lectivo desigualdad social y territorial
2
META DEL CODIGO Y INDICADOR DEL NOMBRE DEL RESULTADOS DEL INDICADORES DEL LINEA BASE DEL PROGRAMA O PROGRAMA/ PROGRAMA O PROGRAMA O INDICADOR PROYECTO DEL PROYECTO PROYECTO PROYECTO PERIODODESEMPEÑ SECTORIAL PND O
PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
METAS ANUALES DEL PND
POBLACIÓN META COBERTURA OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL GEOGRÁFICA PROGRAMA O PROYECTO DEL POR REGION PND Y/O INSTITUCIONALES
2015
535 2015-2018: 1170 1170 beneficiarios Jóvenes de Becas de estudiantes con Secundaria de becas adjudicadas los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa.
2016
2017
2018
1170 Becas
1170 Becas
1170 Becas
Combate a la Reducir la 3. Programa 1.3.1.2 Mejorar el Número de 20 nuevos 2016-2018: 150 50 50 50 50 financiamientos pobreza y pobreza en Becas acceso a la estudiantes financiamiento nuevos financiami financiamientos financiamientos general y, reducción de la estudiantiles Educación beneficiados con s a estudiantes financiamientos entos particularme desigualdad nte, la en 5 cantones técnica, Financiamientos técnicos, técnicos universitarios pobreza de la Región universitaria y extrema y Brunca parauniversitaria reembolsables y para disminuir la de estudiantes universitarios( desigualdad en situación de según Unidad social y pobreza con de Registro y territorial financiamientos Control del técnicos Deparamento universitarios de Becas) reembolsables en 5 cantones de la Region Brunca
NOMBRE DEL PROGRAMA O PROYECTO INSTITUCIONAL
CODIGO Y NOMBRE DEL PROGRAMA O PRODUCTO FINAL SUBPROGRAMA (BIENES/SERVICIOS) PRESUPUESTARIO
UNIDAD DE MEDIDA DEL PRODUCTO
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS
METAS DEL INDCADOR INDICADORES DE PRODUCTO
CANTIDAD
LINEA BASE t
DESEMPEÑO PROYECTADO
USUARIO (A) HOMBRES
MUJERES
T+1
T+2
T+3
T+4
Golfito, Promover el Desarrollo Corredores, Integral de los pobladores de Coto Brus, los cantones de Buenos Aires, Osa y Corredores, Coto Brus, Buenos Golfito y Osa Aires
BECAS
04 Becas de Secundaria cantidad de Estudiantes PROGRAMA estudiantes que matriculaos en BECAS concluyen el Colegios públicos año lectivo y residentes de los recibieron el cantones de Buenos beneficio de Aires, Corredores, Coto JUDESUR Brus, Golfito y Osa.
387
783
número de nuevos estudiantes de secundaria beneficiados que anualmente que concluyen el año lectivo
535 beneficiarios 1170 200 de Becas de Becas Secundaria de los cantones de Buenos Aires, Corredores,Coto Brus, Golfito y Osa.
385
485
100
Golfito, Promover el Desarrollo Corredores, Integral de los pobladores de Coto Brus, los cantones de Buenos Aires, Osa y Corredores, Coto Brus, Buenos Golfito y Osa Aires
BECAS
04 PROGRAMA BECAS
14
36
Número de 20 nuevos 50 20 estudiantes financiamientos a financi beneficiados con estudiantes amient financiamientos técnicos, os técnicos, universitarios y universitarios y para parauniversitarios universitarios( según Unidad de Registro y Control del Deparamento de Becas)
20
10
Financiamientos Técnicos, Universitarios y Parauniversitarios
Cantidad de estudiantes que recibieron el beneficio de JUDESUR
EstudiantesTécnicos, Universitarios y Parauniversitarios residentes de los cantones de Buenos Aires Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa.
ANUAL
SUPUESTOS NOTAS TÉCNICAS Y OBSERVACIONE FUENTE DE S MONTO FINANCIAMI ENTO
275 LEY 7730 Aumento en millones la Meta aprobado mediante ACU04-745-2015 de la sesión ordinaria 7452015 del 06 de febrero de 2015,
101 LEY 7730 millones
40
Matriz Articulación Plan Presupuesto 2016 NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: Junta de Desarrollo de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas JUDESUR NOMBRE DEL JERARCA DE LA INSTITUCIÓN:Ing. Carlos Murillo Barrios SECTOR: Desarrollo Humano e Inclusión Social MINISTRO(A) RECTOR(A): Sr. Carlos Alvarado Quesada, Ministro de Desarrollo e Inclusión Social Programa: Desarrollo PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
PILARES Y/O ELEMENTOS ID TRANSVERSALE S DEL PND (2015-2018)
CODIGO Y NOMBRE DEL PROGRAMA/ PROYECTO SECTORIAL PND
1 Impulsar el crecimiento económico y generar empleos de calidad
14. Programa de Desarrollo de los 5 cantones de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas Región Brunca
OBJETIVO
PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA PRESUPUESTARIA
META DEL METAS ANUALES DEL PND INDICADOR DEL OBJETIVOS ESTRATÉGICOS NOMBRE DEL RESULTADOS DEL INDICADORES DEL COBERTURA LINEA BASE DEL PROGRAMA O DEL PROGRAMA O PROGRAMA O PROGRAMA O PROGRAMA O GEOGRÁFICA POR INDICADOR PROYECTO DEL PROYECTO DEL PND Y/O PROYECTO PROYECTO PROYECTO REGION PERIODO INSTITUCIONALES INSTITUCIONAL DESEMPEÑO 2015 2016 2017 2018
14.1 Promover el 2.14.1.1 Número de desarrollo Coadyuvar en la proyectos integral de los disminución de asignados por pobladores de los IDS, por JUDESUR los cantones de medio de los Buenos Aires, proyectos Corredores, financiados en Coto Brus, los distritos Golfito y Osa, prioritarios con el apoyo y financiamiento de proyectos productivos, empleo, obras de infraestructura y servicios públicos
19 Proyectos en 2015-2018: proceso de 60 proyectos ejecución y 2015 = 15 nuevos en 2016= 15, trámite de 2017= 15, aprobación 2018= 15.
15
15
15
15 5 Cantones de la Zona Sur: Corredores, Golfito, Osa, Buenos Aires y Coto Brus
Promover el desarrollo Programa de integral de los Desarrollo pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, con el apoyo y financiamiento de proyectos productivos, empleo, obras de infraestructura y servicios públicos
ESTIMACIÓN ANUAL DE RECURSOS CODIGO Y NOMBRE PRESUPUESTARIOS SUPUESTOS NOTAS UNIDAD DE DEL PROGRAMA O PRODUCTO FINAL INDICADORES MEDIDA DEL LINEA BASE TÉCNICAS Y SUBPROGRAMA (BIENES/SERVICIOS) DE PRODUCTO PRODUCTO DESEMPEÑO OBSERVACIONES FUENTE DE PRESUPUESTARIO CANTIDAD t MONTO PROYECTADO USUARIO (A) FINANCIA (mil ones) MIENTO HOMBRES MUJERES ANUAL T+1 T+2 T+3 T+4 POBLACIÓN META
03 - Programa de Coadyuvar en la Desarrollo disminución de los IDS de los 5 cantones por medio de los proyectos financiados
METAS DEL INDCADOR
Número de 110148 56723 53425 Número de Proyectos en 15 0 5 5 5 3119,24 Ley 7012 Se considera el proyectos proyectos ejecución y/o desarrollo financiados por asignados por en trámIte de integral de la JUDESUR JUDESUR aprobación población de los cinco cantones, por lo cual la población meta es total. Luego se desagrega por proyecto para efectos de impacto en cada Cantón.
41
42
Presupuesto
Sección Ingresos
44
1,0,0,0,00,00,0,0,000 1,1,0,0,00,00,0,0,000 1,1,9,0,00,00,0,0,000 1,1,9,9,00,00,0,0,000
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 CLASIFICACION ECONOMICA DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS Ingresos tributarios diversos Ingresos tributarios diversos Convenio Hacienda Ingresos tributarios diversos Administracion Ingresos tributarios diversos Becas Ingresos tributarios diversos Desarrollo
6.190.118.261,81 3.833.048.545,00 3.833.048.545,00 3.833.048.545,00 421.635.661,00 387.607.452,00 445.748.569,00 2.578.056.863,00
1,3,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
2.357.069.716,81
1,3,1,0,00,00,0,0,000 1,3,1,2,00,00,0,0,000 1,3,1,2,04,00,0,0,000 1,3,1,2,04,01,0,0,000 1,3,1,2,09,00,0,0,000 1,3,1,2,09,09,0,0,000
Venta de Bienes y Servicios Venta de Servicios Alquileres Alquiler de edificios e instalaciones Otros servicios Venta de otros servicios
1.543.532.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 54.050.000,00 54.050.000,00
1,3,2,3,00,00,0,0,000 1,3,2,3,01,01,0,0,000 1,3,2,3,01,01,0,0,000
Renta de activos financieros Intereses sobre titulos valores del gobierno Intereses sobre titulos valores del gobierno Deposito Intereses sobre titulos valores del gobierno Administracion Intereses sobre titulos valores del gobierno Desarrollo Intereses sobre titulos valores del gobierno Becas
813.537.068,80 392.282.772,60 32.951.355,00
1,3,9,9,00,00,0,0,000
Otros ingresos no tributarios Ingresos varios no especificados Ingresos varios no especificados Becas Ingresos varios no especificados Desarrollo
421.254.296,20 421.254.296,20 288.252.678,20 133.001.618,00
2,0,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS DE CAPITAL
315.262.468,04
2,3,0,0,00,00,0,0,000
Recuperacion de prestamos Recuperacion de prestamos al sector privado Desarrollo Recuperacion de prestamos al sector privado Becas
315.262.468,04 101.759.451,00 213.503.017,04
3,0,0,0,00,00,0,0,000
FINANCIAMIENTO Recursos de vigencias anteriores Superavit libre Superavit libre Administracion Superavit Libre Deposito
3,3,0,0,00,00,0,0,000 3,3,1,0,00,00,0,0,000
3,3,2,0,00,00,0,0,000
Superavit especifico Superavit especifico Desarrollo Superavit especifico Becas Total Ingresos 2016
79,67%
59.442.590,00 295.908.656,00 3.980.171,60
1.264.483.487,46 1.264.483.487,46 608.086.816,00 11.204.493,00 596.882.323,00
4,06%
16,27%
656.396.671,46 655.499.659,00 897.012,46 7.769.864.217,30 100,00%
45
1,0,0,0,00,00,0,0,000 1,1,0,0,00,00,0,0,000 1,1,9,0,00,00,0,0,000 1,1,9,9,00,00,0,0,000
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 INGRESOS TOTALES POR PARTIDA Y SUBPARTIDA SEGÚN PROGRAMAS PARTIDAS Y SUBPARTIDAS ADMINISTRACION DEPOSITO INGRESOS CORRIENTES 868.685.703,00 98,73% 1.576.484.003,00 73% INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS Ingresos tributarios diversos Ingresos tributarios diversos Convenio Hacienda Ingresos tributarios diversos Administracion Ingresos tributarios diversos Becas Ingresos tributarios diversos Desarrollo
1,3,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1,3,1,0,00,00,0,0,000 1,3,1,2,00,00,0,0,000 1,3,1,2,04,00,0,0,000 1,3,1,2,04,01,0,0,000 1,3,1,2,09,00,0,0,000 1,3,1,2,09,09,0,0,000
Venta de Bienes y Servicios Venta de Servicios Alquileres Alquiler de edificios e instalaciones Otros servicios Venta de otros servicios
809.243.113,00 809.243.113,00 809.243.113,00 421.635.661,00 387.607.452,00
59.442.590,00 -
91,97% 91,97% 91,97% 47,92% 44,05% 0,00% 0,00%
-
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
6,76%
1.576.484.003,00
73%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
1.543.532.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 54.050.000,00 54.050.000,00
71% 69% 69% 69% 2% 2%
DESARROLLO 3.006.967.137,00 2.578.056.863,00 2.578.056.863,00 2.578.056.863,00
80%
BECAS 737.981.418,80 445.748.569,00 445.748.569,00 445.748.569,00
2.578.056.863,00
68% 68% 68% 0% 0% 0% 68%
428.910.274,00
11%
292.232.849,80
-
0% 0% 0% 0% 0% 0%
445.748.569,00
-
1,3,2,3,00,00,0,0,000
Renta de activos financieros
59.442.590,00
6,76%
32.951.355,00
2%
428.910.274,00
11%
292.232.849,80
1,3,2,3,01,01,0,0,000
Intereses sobre titulos valores del gobierno
59.442.590,00
6,76%
32.951.355,00
4%
295.908.656,00
8%
3.980.171,60
1,3,2,3,03,00,0,0,000
Otras rentas de activos financieros
-
0,00%
-
0%
1,3,9,9,00,00,0,0,000
-
0%
-
77% 0% 47% 47% 47% 0% 0% 47% 0% 31% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 31% 0% 0%
Otros ingresos no tributarios
-
0,00%
-
0%
133.001.618,00
4%
288.252.678,20
30%
Ingresos varios no especificados Ingresos varios no especificados Becas Ingresos varios no especificados Becas Intereses capitalizables Ingresos varios no especificados Becas Intereses corrientes Ingresos varios no especificados Becas Intereses moratorios
-
0,00% 0,00%
-
0% 0%
133.001.618,00 -
4% 0%
288.252.678,20 288.252.678,20
30% 30%
-
0,00%
-
0%
-
0%
169.261.667,00
18%
-
0,00%
-
0%
-
0%
108.189.009,00
11%
-
0,00%
-
0%
-
0%
2.192.649,20
0%
Ingresos varios no especificados Becas Poliza
-
0,00%
-
0%
-
0%
7.948.855,01
1%
Ingresos varios no especificados Desarrollo Ingresos varios no especificados Desarrollo Intereses corrientes Ingresos varios no especificados (Comisiones Desarrollo)
-
0,00%
-
0%
133.001.618,00
4%
0%
85.245.942,00
2%
-
0,00%
-
0%
47.755.676,00
1%
2,0,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS DE CAPITAL
-
0,00%
-
0%
101.759.451,00
3%
213.503.017,04
22%
2,3,0,0,00,00,0,0,000 2,3,2,0,00,00,0,0,000
Recuperacion de prestamos Recuperacion de prestamos al sector privado
-
0,00% 0,00%
-
0% 0%
101.759.451,00 101.759.451,00
3% 3%
213.503.017,04 213.503.017,04
22% 22%
0,00%
-
0% 0%
-
0%
3,0,0,0,00,00,0,0,000
FINANCIAMIENTO
11.204.493,00
1,27%
596.882.323,00
27%
655.499.659,00
17%
897.012,46
0%
3,3,0,0,00,00,0,0,000 3,3,1,0,00,00,0,0,000
Recursos de vigencias anteriores Superavit libre Superavit libre Administracion Superavit Libre Deposito
11.204.493,00 11.204.493,00 11.204.493,00
1,27% 1,27% 1,27% 0,00%
596.882.323,00 596.882.323,00
27% 27% 0% 27%
655.499.659,00 -
17% 0% 0% 0%
897.012,46 -
0,09% 0% 0% 0%
3,3,2,0,00,00,0,0,000
Superavit especifico Superavit especifico Desarrollo Superavit especifico Becas INGRESOS TOTALES POR PROGRAMA
879.890.196,00
0,00% 0,00%
2.173.366.326,00
655.499.659,00 655.499.659,00 3.764.226.247,00
17% 17%
897.012,46 897.012,46 952.381.448,30
100,00%
596.882.323,00
0% 0% 100%
100%
0% 0% 100%
Sección Egresos
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 CLASIFICACION ECONOMICA DE LOS EGRESOS En colones Codigo Partida SIPP
0 1 2 4 5 6 7
PRESUPUESTO 2016
REMUNERACIONES 1.013.956.168,00 SERVICIOS
1.225.722.178,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 86.073.000,00 ACTIVOS FINANCIEROS 1.269.131.253,00 BIENES DURADEROS 864.700.000,00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.038.099.628,30 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.272.181.990,00 TOTAL
PROGRAMA ADMINISTRACION
591.846.492,00 239.452.806,00
%
45,3% 18,3% 1,4%
18.755.000,00 -
0,0% 2,5%
33.200.000,00 422.440.154,00 -
7.769.864.217,30 1.305.694.452,00
32,4% 0,0% 100,0%
PROGRAMA DEPOSITO
%
125.576.850,00 840.960.000,00
6,0% 40,4% 1,9%
38.600.000,00 751.500.000,00 325.536.557,00 2.082.173.407,00
0,0% 36,1% 15,6% 0,0% 100,0%
PROGRAMA DESARROLLO
%
208.121.274,00 106.964.147,00
5,9% 3,0% 0,6%
21.170.000,00 847.060.856,00
24,0% 2,3%
80.000.000,00 2.272.181.990,00 3.535.498.267,00
0,0% 64,3% 100,0%
PROGRAMA BECAS
88.411.552,00 38.345.225,00 7.548.000,00 422.070.397,00 290.122.917,30 846.498.091,30
%
10,4% 4,5% 0,9% 49,9% 0,0% 34,3% 0,0% 100,0%
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
-
Remuneraciones
1.013.956.168,00
591.846.492,00
125.576.850,00
208.121.274,00
88.411.552,00
0,01 0,01,01 0,01,05
Remuneraciones Básicas Sueldos cargos fijos Suplencias
387.904.814,00 334.146.932,00 53.757.882,00
50.273.938,00 38.996.173,00 11.277.765,00
82.597.276,00 60.719.162,00 21.878.114,00
32.551.020,00 32.551.020,00 -
0,02 0,02,05
Remuneraciones Eventuales Dietas Consejo Diré.
21.238.848,00 21.238.848,00
222.482.580,00 201.880.577,00 20.602.003,00 21.238.848,00 21.238.848,00
-
-
-
0,03 0,03,01
Incentivos Salariales Retribución por años servidos Restricción al ejercicio liberal de la profesión Décimo Tercer Mes Salario Escolar Otros Incentivos
386.345.640,00 88.005.859,00
222.371.477,00 42.261.524,00
47.720.880,00 15.445.083,00
79.811.697,00 23.677.759,00
36.441.586,00 6.621.493,00
151.043.038,00
92.930.075,00
15.217.173,00
27.176.943,00
15.718.847,00
57.480.376,00 56.790.337,00 33.026.030,00
33.086.772,00 32.689.573,00 21.403.533,00
7.257.052,00 7.169.933,00 2.631.639,00
12.027.272,00 11.882.887,00 5.046.836,00
5.109.280,00 5.047.944,00 3.944.022,00
115.581.812,00
66.531.039,00
14.592.516,00
24.184.493,00
10.273.764,00
63.828.749,00
36.741.014,00
8.058.551,00
13.355.614,00
5.673.570,00
3.450.209,00
1.986.005,00
435.598,00
721.926,00
306.680,00
10.350.613,00
5.958.005,00
1.306.793,00
2.165.776,00
920.039,00
34.502.029,00
19.860.009,00
4.355.974,00
7.219.251,00
3.066.795,00
SIPP
0,03,02 0,03,03 0,03,04 0,03,99 0,04 0,04,01 0,04,02 0,04,03 0,04,04
Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social 9,25% Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social 0,5% Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje 1,5% Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares 5%
49
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
0,04,05
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 0,5%
3.450.212,00
1.986.006,00
435.600,00
721.926,00
306.680,00
102.885.054,00
59.222.548,00
12.989.516,00
21.527.808,00
9.145.182,00
35.054.059,00
20.177.768,00
4.425.669,00
7.334.759,00
3.115.863,00
10.350.613,00
5.958.005,00
1.306.793,00
2.165.776,00
920.039,00
20.701.218,00
11.916.005,00
2.613.585,00
4.331.551,00
1.840.077,00
36.779.164,00
21.170.770,00
4.643.469,00
7.695.722,00
3.269.203,00
0,05
0,05,01 0,05,02 0,05,03 0,05,05
Contribuciones Patronales a Fondos de Pensiones y Otros Fondos de Capitalización Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social 5,08% Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 1,5% Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 3% Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados (Asociación Solidarista)
1,00
SERVICIOS
1.225.722.178,00
239.452.806,00
840.960.000,00
106.964.147,00
38.345.225,00
1,01 1.01.01
Alquileres Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
45.266.597,00 28.066.597,00
21.472.300,00 10.472.300,00
6.200.000,00 -
12.358.147,00 12.358.147,00
5.236.150,00 5.236.150,00
17.200.000,00
11.000.000,00
6.200.000,00
-
-
1,02
Servicios Básicos
60.106.000,00
12.560.000,00
35.760.000,00
6.326.000,00
5.460.000,00
1,02,01
Servicio de Agua
1.976.000,00
-
1.560.000,00
416.000,00
-
1,02,02
Servicio de Energía Eléctrica
45.620.000,00
8.300.000,00
29.000.000,00
4.160.000,00
4.160.000,00
1,02,03
Servicio de Correo
610.000,00
310.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
1,02,04
Servicio de Telecomunicaciones
8.800.000,00
3.950.000,00
2.000.000,00
1.650.000,00
1.200.000,00
1,02,99
Otros servicios básicos
3.100.000,00
-
3.100.000,00
-
-
1.01.02
50
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
1,03 1,03,01 1,03,02 1,03,03
Servicios Comerciales y Financieros Información Publicidad y propaganda Impresión, encuadernación y otros Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales Servicios de transferencia electrónica de información
275.317.491,00 39.584.000,00 115.000.000,00 3.580.000,00
4.237.491,00 2.584.000,00 500.000,00
267.500.000,00 37.000.000,00 115.000.000,00 500.000,00
1.000.000,00 500.000,00
2.580.000,00 2.080.000,00
2.153.491,00
1.153.491,00
-
500.000,00
500.000,00
115.000.000,00
-
115.000.000,00
-
-
1,04
Servicios de Gestión y Apoyo
657.283.015,00
160.263.015,00
426.800.000,00
65.000.000,00
5.220.000,00
1,04,02
Servicios Jurídicos
79.263.015,00
79.263.015,00
-
-
-
1,04,03
Servicios de ingeniería
115.000.000,00
50.000.000,00
20.000.000,00
45.000.000,00
-
1,04,04
Servicios ciencias económicas
64.220.000,00
31.000.000,00
8.000.000,00
20.000.000,00
5.220.000,00
1,04,06 1,04,99
Servicios generales Otros servicios de gestión y apoyo
366.000.000,00 32.800.000,00
-
366.000.000,00 32.800.000,00
-
1,05 1,05,01 1,05,02
Gastos de Viaje y de Transporte Transporte dentro del país Viáticos dentro país
15.032.000,00 6.775.000,00 8.257.000,00
4.850.000,00 1.350.000,00 3.500.000,00
500.000,00 100.000,00 400.000,00
8.000.000,00 5.000.000,00 3.000.000,00
1.682.000,00 325.000,00 1.357.000,00
58.950.000,00
10.200.000,00
30.000.000,00
4.250.000,00
14.500.000,00
58.950.000,00
10.200.000,00
30.000.000,00
4.250.000,00
14.500.000,00
1,03,06 1,03,07
1,06,01
Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones Seguros
1,07 1,07,01
Capacitación y Protocolo Actividades de Capacitación
25.267.075,00 12.267.075,00
5.100.000,00 5.100.000,00
18.000.000,00 5.000.000,00
1.000.000,00 1.000.000,00
1.167.075,00 1.167.075,00
1,07,02
Actividades Protocolarias y Sociales
13.000.000,00
-
13.000.000,00
-
-
1,08
Mantenimiento y Reparación
56.320.000,00
14.200.000,00
33.500.000,00
6.120.000,00
2.500.000,00
1,06
51
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
1,08,03
Mantenimiento y Reparación de Instalaciones y otras obras
30.500.000,00
-
30.500.000,00
-
-
1,08,05
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte
8.520.000,00
3.400.000,00
-
3.120.000,00
2.000.000,00
1,08,06
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Comunicación
1.050.000,00
50.000,00
1.000.000,00
-
-
1,08,07
Mantenimiento y Reparación de mobiliario y Equipo de Oficina
8.250.000,00
2.750.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
500.000,00
1,08,08
Mantenimiento y Reparación de equipo de cómputo y sistemas de información
8.000.000,00
8.000.000,00
-
-
-
1,09
Impuestos
31.550.000,00
6.150.000,00
22.700.000,00
2.700.000,00
-
1,09,02
Impuestos sobre bienes inmuebles
16.700.000,00
-
16.700.000,00
-
-
1,09,99
Impuestos
14.850.000,00
6.150.000,00
6.000.000,00
-
1,99
Servicios Diversos
630.000,00
420.000,00
-
2.700.000,00 210.000,00
1,99,05
Deducibles
630.000,00
420.000,00
-
210.000,00
-
2,00
MATERIALES Y SUMINISTROS
86.073.000,00
18.755.000,00
38.600.000,00
21.170.000,00
7.548.000,00
2,01
Productos Químicos y Conexos
28.160.000,00
8.600.000,00
6.700.000,00
9.100.000,00
3.760.000,00
2,01,01
Combustibles y Lubricantes
16.710.000,00
6.000.000,00
1.000.000,00
7.000.000,00
2.710.000,00
2,01,02 2,01,04 2,01,99
Productos Farmacéuticos y Medicinales Tintas, Pinturas y Diluyentes Otros productos químicos
400.000,00 10.550.000,00 500.000,00
200.000,00 2.400.000,00 -
200.000,00 5.000.000,00 500.000,00
2.100.000,00 -
1.050.000,00 -
4.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
500.000,00
-
4.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
500.000,00
-
2,02 2,02,03
Alimentos y Productos Agropecuarios Alimentos y bebidas
-
52
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
2,03
Materiales y productos de uso en la construcción
18.050.000,00
550.000,00
17.500.000,00
-
-
2,03,01
Materiales y productos metálicos
5.000.000,00
-
5.000.000,00
-
-
2,03,02
Materiales y productos minerales y asfálticos
1.000.000,00
-
1.000.000,00
-
-
2,03,03
Madera y sus derivados
500.000,00
-
500.000,00
-
-
2,03,04
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo
5.550.000,00
550.000,00
5.000.000,00
-
-
2,03,05
Materiales y productos de vidrio
1.000.000,00
-
1.000.000,00
-
-
2,03,06
Materiales y productos de plástico
2.000.000,00
-
2.000.000,00
-
-
2,03,99
Otros materiales y productos de uso en la construcción
3.000.000,00
-
3.000.000,00
-
-
2,04
Herramientas, repuestos y accesorios
10.745.000,00
2.505.000,00
2.000.000,00
6.240.000,00
-
2,04,01
Herramientas e instrumentos
1.180.000,00
180.000,00
1.000.000,00
-
-
2,04,02
Repuestos y accesorios
9.565.000,00
2.325.000,00
1.000.000,00
6.240.000,00
-
25.118.000,00
5.600.000,00
10.400.000,00
5.330.000,00
3.788.000,00
3.940.000,00
1.100.000,00
1.000.000,00
1.040.000,00
800.000,00
2,99,01
Útiles, materiales y suministros diversos Útiles y Materiales de Oficina y Computo
2,99,03
Prodi. Papel y Cartón
4.678.000,00
1.150.000,00
1.500.000,00
1.040.000,00
988.000,00
2,99,04
Textiles y Vestuarios
5.650.000,00
1.750.000,00
1.900.000,00
1.250.000,00
750.000,00
2,99,05
Útiles de Limpieza Útiles y materiales de Resguardo y Seguridad Útiles y materiales de cocina y comedor Otros útiles, materiales y suministros
2.750.000,00
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
750.000,00
2.000.000,00
500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
-
300.000,00 5.800.000,00
300.000,00 300.000,00
4.500.000,00
500.000,00
500.000,00 -
2,99
2,99,06 2,99,07 2,99,99
53
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
4,00
ACTIVOS FINANCIEROS
1.269.131.253,00
-
-
847.060.856,00
422.070.397,00
4,01
Prestamos
1.269.131.253,00
-
-
847.060.856,00
422.070.397,00
4,01,07
Préstamos al sector privado
1.269.131.253,00
-
-
847.060.856,00
422.070.397,00
4,01,07,01
Préstamos al sector privado Personas Préstamos al sector privado Asociaciones Préstamos al sector privado Cooperativas
422.070.397,00
-
-
422.070.397,00
800.000.000,00
-
800.000.000,00
-
47.060.856,00
-
47.060.856,00
-
5,00
BIENES DURADEROS
864.700.000,00
33.200.000,00
751.500.000,00
80.000.000,00
-
5,01 5,01,03 5,01,04 5,01,05
Maquinaria, equipo Equipo para Comunicaciones Equipo y mobiliario Oficina Equipo y programas de computo
21.700.000,00 10.200.000,00 1.500.000,00 10.000.000,00
20.200.000,00 10.200.000,00 10.000.000,00
1.500.000,00 1.500.000,00 -
-
-
5,02 5,02,01
Construcciones, adiciones y mejoras Edificios
790.000.000,00 440.000.000,00
-
750.000.000,00 400.000.000,00
40.000.000,00 40.000.000,00
-
5,02,07
Instalaciones
350.000.000,00
-
350.000.000,00
-
-
5,03 5.03.01
Bienes preexistentes Terrenos
40.000.000,00 40.000.000,00
-
-
40.000.000,00 40.000.000,00
-
5,99 5,99,03
Bienes duraderos diversos Bienes intangibles
13.000.000,00 13.000.000,00
13.000.000,00 13.000.000,00
-
-
-
6,00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1.038.099.628,30
422.440.154,00
325.536.557,00
-
290.122.917,30
6,01
Transferencias corrientes al sector
440.238.878,00
422.440.154,00
17.798.724,00
-
-
4,01,07,02 4,01,07,04
54
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
6,01,01 6,01,02
Partida
publico Transferencias corrientes al Gobierno Central Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados Comisión Nacional de Emergencias
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
421.635.661,00
421.635.661,00
12.353.217,00
804.493,00
6,01,09
Impuestos por transferir
6.250.000,00
-
6,02
Transferencias corrientes a personas
290.122.917,30
-
6,02,02
Becas a terceras personas
290.122.917,30
-
307.737.833,00
-
307.737.833,00 -
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
-
-
11.548.724,00
-
-
6.250.000,00
-
290.122.917,30
-
290.122.917,30
307.737.833,00
-
-
-
307.737.833,00 -
-
-
6,06,01 6,06,02
Otras transferencias al sector privado Indemnizaciones Reintegros o devoluciones
7,00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
2.272.181.990,00
-
-
2.272.181.990,00
-
7,01
Transferencias de capital al sector publico
881.162.789,00
-
-
881.162.789,00
-
881.162.789,00
-
-
881.162.789,00
-
140.959.864,00
-
-
140.959.864,00
-
572.621.289,00
-
-
572.621.289,00
-
28.391.928,00
-
-
28.391.928,00
-
6,06
7,01,03
Transferencia de capital a instituciones Descentralizadas no Empresariales Transferencia de capital a instituciones Descentralizadas no Empresariales Golfito Transferencia de capital a instituciones Descentralizadas no Empresariales Osa Transferencia de capital a instituciones Descentralizadas no Empresariales Coto Brus
55
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO SEGÚN PROGRAMA Código
7,03
7,03,01
7,03,02
Partida
PRESUPUESTO 2016
PROGRAMA ADMINISTRACION
PROGRAMA DEPOSITO
PROGRAMA DESARROLLO
PROGRAMA BECAS
Transferencia de capital a instituciones Descentralizadas no Empresariales Buenos Aires
139.189.708,00
-
-
139.189.708,00
-
Transferencias de capital a entidades privadas sin fines de lucro
1.391.019.201,00
-
-
1.391.019.201,00
-
1.188.647.500,00
-
-
1.188.647.500,00
-
84.168.257,00
-
84.168.257,00
-
865.366.315,00
-
865.366.315,00
-
154.944.671,00
-
154.944.671,00
-
42.084.128,00
-
42.084.128,00
-
42.084.129,00
-
42.084.129,00
-
202.371.701,00
-
202.371.701,00
-
121.574.775,00
-
121.574.775,00
-
23.084.836,00
-
23.084.836,00
-
23.084.836,00
-
23.084.836,00
-
17.313.627,00
-
17.313.627,00
-
17.313.627,00
-
17.313.627,00
-
7.769.864.217,30
1.305.694.452,00
3.535.498.267,00
846.498.091,30
Transferencia de capital a asociaciones Transferencia de capital a asociaciones Golfito Transferencia de capital a asociaciones Corredores Transferencia de capital a asociaciones Osa Transferencia de capital a asociaciones Coto Brus Transferencia de capital a asociaciones Buenos Aires Transferencia de capital a fundaciones Transferencia de capital a fundaciones Golfito Transferencia de capital a fundaciones Corredores Transferencia de capital a fundaciones Osa Transferencia de capital a fundaciones Coto Brus Transferencia de capital a fundaciones Buenos Aires TOTAL
-
2.082.173.407,00
56
Sección información complementaria
57
Detalle origen y aplicación del gasto
58
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
Descripción
Monto
1,0,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS CORRIENTES
6.190.118.261,80
1,1,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS TRIBUTARIOS
3.833.048.545,00
Sipp
Descripción
Monto
6.190.118.261,80
TOTAL
3.833.048.545,00
Administración (Hacienda)
1,1,9,9,00,00,0,0,000
1,1,9,9,01,01,0,0,000
Ingresos Tributarios Diversos Administración (Ministerio de Hacienda) Ingresos Tributarios Diversos Administración General
421.635.661,00
6,00
387.607.452,00
Administración 0 1
1,1,9,9,00,00,0,0,000
Ingresos Tributarios Diversos Becas
445.748.569,00
Transferencias Corrientes
Remuneraciones Servicios Subtotal Becas
Becas Administración 0
421.635.661,00
387.607.452,00 341.610.833,00 40.790.150,00 445.748.569,00
1
Remuneraciones Servicios
88.411.552,00 13.427.878,00
Unidad de Cobro 0
Remuneraciones
21.550.342,00
Becas Cantones
1,1,9,9,00,00,0,0,000 1,1,9,9,01,01,0,0,000
Ingresos Tributarios Diversos reembolsable cantones Ingresos Tributarios Diversos no reembolsable cantones Ingresos Tributarios Diversos Desarrollo Gastos Administrativos
32.235.879,70
4
32.235.879,70 290.122.917,30
Prestamos Transferencias corrientes a Personas
2.578.056.863,00
TOTAL
542.902.410,00
Subtotal
6
Administración Desarrollo 0 1 2 5
4.011.737.124,00 542.902.410,00 348.255.421,00
Remuneraciones Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos
208.121.274,00 41.964.147,00 18.170.000,00 80.000.000,00 2.923.441,00
Fiscalización Desarrollo 2
290.122.917,30
Materiales y suministros
2.923.441,00
Remuneraciones
19.678.191,00
Contraloría de Servicios 0
59
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
Descripción
Monto
Sipp
Descripción
Monto
Remuneraciones
19.678.191,00 98.367.166,00 47.367.166,00 51.000.000,00 42.000.000,00 42.000.000,00 12.000.000,00 4.000.000,00
Planificación 0 Unidad de Cobro 0 1
Remuneraciones Servicios
Mercadeo 1
Servicios
Informática 1 5
1,1,9,9,00,00,0,0,000
1,3,0,0,00,00,0,0,000 1,3,1,2,04,00,0,0,000 1,3,1,2,04,01,0,0,000
Angollo
INGRESOS NO TRIBUTARIOS Alquileres Alquiler de edificios e instalaciones
Servicios Bienes duraderos
8.000.000,00 2.081.300.828,00
2.081.300.828,00 Desarrollo cantones 4
Activos financieros
7
Transferencias de Capital
847.060.856,00 1.188.093.597,00
2.357.069.716,80
2.357.069.716,80
TOTAL
1.489.482.648,00
Subtotal
1.489.482.648,00
Remuneraciones Servicios
21.238.848,00 1.000.000,00
Remuneraciones Servicios Materiales y suministros
120.722.921,00 20.246.150,00
Servicios Bienes duraderos
1.500.000,00
Remuneraciones Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias Corrientes
107.003.533,00 239.460.000,00
1.489.482.648,00 Administración 0 1 Auditoria 0 1 2
2.255.000,00
Informática 1 5 Deposito Administración 0 1 2 5 6
4.050.000,00
35.100.000,00 166.166.401,00 313.987.833,00
60
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
Descripción
Monto
Sipp
Descripción
Monto
Servicios
156.000.000,00 156.000.000,00
Servicios
212.000.000,00
Servicios
51.300.000,00
Remuneraciones Servicios
18.573.317,00 10.428.645,00
Servicios Bienes duraderos
5.500.000,00
Mantenimiento 1 Seguridad 1 Gestión ambiental 1 Mercadeo 0 1 Informática 1 5
1,3,1,2,09,00,0,0,000 1,3,1,2,09,09,0,0,000
Otros servicios Venta de otros servicios
54.050.000,00 54.050.000,00
Mercadeo 1 2
1,3,2,3,00,00,0,0,000
Renta de activos financieros Intereses sobre títulos valores del gobierno Programa Administración
1.333.647.661,00
Servicios Materiales y suministros Total
54.050.000,00 50.550.000,00 3.500.000,00 1.333.647.661,00 53.442.590,00
59.442.590,00
Administración 1
Servicios
42.149.059,00
2
Materiales y suministros
11.293.531,00
Informática 1
Servicios
Mercadeo 1
Intereses sobre títulos valores del gobierno Desarrollo
2.950.000,00
Servicios
4.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 727.205.706,00
295.908.656,00 690.201.274,00
Desarrollo cantones 7
17.320.883,00
Transferencias de capital
241.583.341,00
17.320.883,00 17.244.324,00
Fiscalización 1
Servicios
2
Materiales y suministros
76.559,00
61
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
1,3,2,3,01,01,0,0,000
Descripción
Monto
Sipp
Interino
37.004.432,00
Administración
32.951.355,00
1 Deposito
Servicios Total
32.951.355,00
1
Servicios
Subtotal Intereses sobre títulos valores del gobierno Deposito Intereses sobre títulos valores del gobierno Becas
1,3,9,9,02,00,0,0,000
85.245.942,00
1,3,9,9,03,01,0,0,000
Ingresos varios no especificados Becas
297.023.275,00
1.3.2.3.02.07.1.1.000
Ingresos varios no especificados Becas Intereses Capitalizables
169.261.667,00
Activos Financieros
32.951.355,00
Transferencias de capital
Subtotal
Activos Financieros
Subtotal 1 2 3
Servicios Materiales y suministros Intereses y comisiones
Mercadeo
1
Servicios
Informática
1 5
Servicios Bienes duraderos
Unidad de Cobro
1 2.192.649,20
Becas cantones
85.245.942,00 297.023.275,00
169.261.667,00
Becas cantones
108.189.009,00
3.980.171,60
85.245.942,00
Desarrollo cantones
Administración Becas
Ingresos varios no especificados Becas
32.951.355,00
19.900.858,00
4
1,3,9,9,03,01,2,0,000
37.004.432,00
Becas Cantones
7
Ingresos varios no especificados Becas Intereses Corrientes
Monto
37.004.432,00
3.980.171,60 4
Ingresos varios no especificados (Intereses Desarrollo)
Descripción
Servicios
169.261.667,00
108.189.009,00 23.355.994,00 15.807.994,00 7.048.000,00 500.000,00 44.270.000,00 44.270.000,00 12.300.000,00 4.000.000,00 8.300.000,00 28.263.015,00 28.263.015,00 10.963.246,00
62
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
Descripción
Monto
Sipp
Descripción
Monto
4
Activos Financieros
2.192.649,20
Intereses moratorios
1.3.9.9.02.00.0.0.000
Ingresos varios no especificados Becas Póliza Ingresos varios no especificados honorarios de abogado
7.948.855,00
660.498,00
1,3,9,9,03,03,6,0,000
2,0,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS DE CAPITAL
456.559.528,00
2,3,2,0,00,00,0,0,000
Recuperación de préstamos al sector privado Desarrollo
101.759.451,00
213.503.017,04
3,0,0,0,00,00,0,0,000
FINANCIAMIENTO
1.264.483.487,46
3,3,1,0,00,00,0,0,000
Superávit libre Superávit Libre Administración
608.086.816,00
Servicios
TOTAL
47.755.676,00
456.559.528,00
147.257.916,00
Desarrollo cantones
Transferencias de capital
101.759.451,00
309.301.612,00 Becas cantones
4
3,3,1,1,00,00,0,0,000
660.498,00 660.498,00
Desarrollo cantones
7
2,3,2,4,06,00,0,0,000
Servicios
62.384.857,00 47.755.676,00
1
Recuperación de préstamos al sector privado BECAS
7.948.855,00 7.948.855,00
Administración Becas
1 Ingresos varios no especificados (Comisiones Desarrollo)
Servicios
Becas administración
Prestamos
213.503.017,04
Total
1.264.483.487,46
11.204.493,00
11.204.493,00
10.400.000,00
Informática
5
Bienes duraderos
10.400.000,00
Transferencias corrientes
804.493,00
Administración
6 3,3,1,2,00,00,0,0,000
Superávit Libre Deposito
596.882.323,00
Deposito
596.882.323,00
63
Estado de Origen y aplicación de fondos En colones Sipp
Descripción
Monto
Sipp
5 6 3,3,2,0,00,00,0,0,000 3,3,2,4,06,00,0,0,000
Superávit especifico Superávit especifico Becas
Superávit especifico Desarrollo
Bienes Duraderos Transferencias corrientes
656.396.671,46 897.012,46
655.499.659,00
585.333.599,00 11.548.724,00
897.012,46
Becas cantones
Activos financieros
897.012,46 655.499.659,00
Desarrollo cantones
Transferencias de capital 7.769.864.217,30
Monto
656.396.671,46
4,00
3,3,2,23,00,00,0,0,000
Descripción
655.499.659,00 7.769.864.217,30
64
Justificación de Ingresos
65
1,0,0,0,00,00,0,0,000 1,1,0,0,00,00,0,0,000 1,1,9,0,00,00,0,0,000 1,1,9,9,00,00,0,0,000
PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2016 CLASIFICACION ECONOMICA DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS Ingresos tributarios diversos Ingresos tributarios diversos Convenio Hacienda Ingresos tributarios diversos Administracion Ingresos tributarios diversos Becas Ingresos tributarios diversos Desarrollo
6.190.118.261,81 3.833.048.545,00 3.833.048.545,00 3.833.048.545,00 421.635.661,00 387.607.452,00 445.748.569,00 2.578.056.863,00
1,3,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
2.357.069.716,81
1,3,1,0,00,00,0,0,000 1,3,1,2,00,00,0,0,000 1,3,1,2,04,00,0,0,000 1,3,1,2,04,01,0,0,000 1,3,1,2,09,00,0,0,000 1,3,1,2,09,09,0,0,000
Venta de Bienes y Servicios Venta de Servicios Alquileres Alquiler de edificios e instalaciones Otros servicios Venta de otros servicios
1.543.532.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 1.489.482.648,00 54.050.000,00 54.050.000,00
1,3,2,3,00,00,0,0,000 1,3,2,3,01,01,0,0,000 1,3,2,3,01,01,0,0,000
Renta de activos financieros Intereses sobre titulos valores del gobierno Intereses sobre titulos valores del gobierno Deposito Intereses sobre titulos valores del gobierno Administracion Intereses sobre titulos valores del gobierno Desarrollo Intereses sobre titulos valores del gobierno Becas
813.537.068,80 392.282.772,60 32.951.355,00 59.442.590,00 295.908.656,00 3.980.171,60
1,3,9,9,00,00,0,0,000
Otros ingresos no tributarios Ingresos varios no especificados Ingresos varios no especificados Becas Ingresos varios no especificados Desarrollo
421.254.296,20 421.254.296,20 288.252.678,20 133.001.618,00
2,0,0,0,00,00,0,0,000
INGRESOS DE CAPITAL
315.262.468,04
2,3,0,0,00,00,0,0,000
Recuperacion de prestamos Recuperacion de prestamos al sector privado Desarrollo Recuperacion de prestamos al sector privado Becas
315.262.468,04 101.759.451,00 213.503.017,04
3,0,0,0,00,00,0,0,000 3,3,0,0,00,00,0,0,000 3,3,1,0,00,00,0,0,000
FINANCIAMIENTO Recursos de vigencias anteriores Superavit libre Superavit libre Administracion Superavit Libre Deposito
3,3,2,0,00,00,0,0,000
Superavit especifico Superavit especifico Desarrollo Superavit especifico Becas Total Ingresos 2016
79,67%
1.264.483.487,46 1.264.483.487,46 608.086.816,00 11.204.493,00 596.882.323,00
4,06%
16,27%
656.396.671,46 655.499.659,00 897.012,46 7.769.864.217,30 100,00%
66
La Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas, se financia con los recursos generados por el impuesto establecido en el artículo 6 de la Ley N° 7012 de creación del Depósito Libre Comercial de Golfito, para cumplir con los fines para los que fue creada que dice: “Artículo 6º.- Establecerse un impuesto único del dieciocho por ciento (18%) sobre la venta, de las mercaderías almacenadas en las bodegas del Depósito Libre Comercial de Golfito, a favor de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, el cual se aplicará sobre la carga tributaria total correspondiente a una importación ordinaria, es decir, destinada al resto del país…” Para el Presupuesto Ordinario 2016, luego del análisis estadístico sobre el comportamiento de los ingresos por concepto de impuestos sobre las mercaderías vendidas en el Depósito se tiene que: 1. Para el presupuesto Ordinario 2015 se proyectó para este concepto la suma de ¢ 5.339.335.637,00 colones. Al mes de agosto 2015 se ha recaudado ¢ 4.067.943.728,00 colones, si se mantiene un comportamiento estable, nos permite inferir que al 31 de diciembre, los ingresos tributarios asciendan en aproximadamente ¢ 5.237.873.784,24. 2. Considerando el análisis de las variables que nos permiten proyectar el ingreso y con base en el comportamiento real de ingresos mensual tenido en el último cuatrienio, más la consideración de un incremento en la inflación de un 4 por ciento, para el 2016 se proyecta el ingreso en un monto de ¢5.266.728.806,00. 3. Para la proyección de ingresos del 2016 se ha considerado el hecho de que el monto de compra para los visitantes seguirá siendo de $1.000.00. 4. Se espera que el comportamiento cuantitativo de los visitantes aumente en relación a los años anteriores, con aumentos en los períodos cercanos a vacaciones de fin y medio año, Semana Santa, día del padre y día de la madre, por lo cual el aumento de ingresos está dado fundamentalmente por la variación del precio del dólar, lo cual hará que las importaciones sean mayores a las de los años anteriores. Mediante oficio Nº18212, del 10 de diciembre 2015 el Ente Contralor aprueba parcialmente el presupuesto ordinario 2016; de la improbación de la partida “Cuentas Especiales” y su fuente de financiamiento se realiza ajuste a “Otros ingresos tributarios” a un monto de ¢3.833.048.545,00. El ingreso por “Venta de bienes y servicios”, está compuesto por el alquiler de locales comerciales y los parqueos.
67
Los alquileres están proyectados sobre una base cierta del monto del alquiler de cada local comercial durante los doce meses del año, considerando que durante nueve meses habrá un incremento de un 4.17%o, producto del aumento anual. Los ingresos por parqueos se hacen tomando como base el comportamiento de ingresos reales del trienio 2012, 2013, 2014 y los primeros siete meses del año 2015 así como el proyectado de agosto a diciembre del año en curso. El ingreso sobre títulos valores del gobierno, se proyectaron en un monto de ¢ 839.500.509,00, de la improbación de la partida “Cuentas Especiales” y su fuente de financiamiento se realiza ajuste a un monto de ¢ 447.217.736,40. El ingreso “Otros ingresos no tributarios”, se proyectaron en un monto de ¢ 494.147.152,00, se realiza ajuste a un monto de ¢ 421.254.296,20. Ingresos de capital Los ingresos por recuperación e intereses se realiza con una estimación de la cartera de créditos universitarios tomando como partida el total de ingresos obtenidos en el año 2014, se compara el periodo comprendido del 01 de enero al 31 julio del 2014, con el respectivo periodo del 2015. La tendencia de recuperación para el año 2015 evidencia un incremento del 26% con respecto al 2014 en el mismo periodo. Siendo este el comportamiento de ingresos real del 2015, se estima un incremento del 26% para el periodo 2016, bajo un escenario conservador de expectativa de pago de los clientes. La cartera de créditos de desarrollo con un promedio de 11 créditos, ha generado un ingreso anual de 282.262.105,00, siendo este monto el equivalente al ingreso esperado según tablas de pagos de las instituciones que efectivamente han pagado según contrato. De la improbación de la partida “Cuentas Especiales” y su fuente de financiamiento se realiza ajuste a un monto de ¢ 315.262.468,04. Financiamiento Recursos de vigencias anteriores
1.264.483.487,46
Superávit libre Superávit libre Administración Superávit Libre Deposito
608.086.816,00 11.204.493,00 596.882.323,00
Superávit especifico Superávit especifico Desarrollo Superávit especifico Becas
656.396.671,46 655.499.659,00 897.012,46
68
Recursos de vigencias anteriores
69
Limitación en el presupuesto institucional para el financiamiento del gasto corriente Para el Presupuesto Ordinario 2016, se incorporan recursos del superávit por un monto de ¢1.264.483.487.46, desglosado así: FINANCIAMIENTO
1.264.483.487,46
Recursos de vigencias anteriores Superávit libre Superávit libre Administración Superávit Libre Deposito
1.264.483.487,46
Superávit especifico Desarrollo Superávit especifico Desarrollo Osa Superávit especifico Desarrollo Corredores Superávit especifico Becas Superávit especifico Becas Golfito Superávit Libre
608.086.816,00 11.204.493,00 596.882.323,00 656.396.671,46 256.139.369,00 399.360.290,00
897.012,46 897.012,46
¢ 608.086.816,46
Superávit Libre administración ¢11.204.493.00 Se incorporan un total de recursos del superávit por un monto de ¢11.204.493.00 los cuales se utilizaran para financiar lo siguiente: 1. Equipo para Comunicaciones ¢2.000.000.00 Modernización de la central telefónica institucional de JUDESUR. 2. Equipo y programas de cómputo ¢ 3.000.000.00 Para la adquisición de equipo de computo (terminales de trabajo y equipo portátil). 3. Bienes intangibles ¢5.400.000,00, será utilizado en la compra licencias Oracle para el SIAF, licencias antivirus y buzones de correo institucional en la nube.
4. Transferencias corrientes a órganos desconcentrados Comisión Nacional de Emergencias ¢804.493.00 Para cumplir con lo establecido en el artículo 46º de la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo”, referido a la transferencia de recursos institucionales que estipula: “todas las instituciones de la Administración Central, la Administración Pública Descentralizada y las empresas públicas, girarán a la Comisión Nacional de Emergencias un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total…”. Superávit Libre Deposito
¢596.882.323.00
Se incorporan un total de recursos del superávit por un monto de ¢596.882.323.00 los cuales se utilizaran para financiar obras que forman parte del Plan de inversión en infraestructura y pasan del periodo 2015 al 2016 según detalle: Plan de inversión en infraestructura: 70
1. Edificios ¢ 400.000.000,00. Demolición y construcción de tres locales comerciales. 2. Instalaciones ¢185.333.599,00 Cambio módulos eléctricos, II Etapa 3. Transferencias corrientes a órganos desconcentrados Comisión Nacional de Emergencias ¢ 11.548.724,00 Para cumplir con lo establecido en el artículo 46º de la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo”, referido a la transferencia de recursos institucionales que estipula: “todas las instituciones de la Administración Central, la Administración Pública Descentralizada y las empresas públicas, girarán a la Comisión Nacional de Emergencias un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total…”. Superávit Especifico
¢ 656.396.671,46
Superávit Especifico Desarrollo
¢ 655.499.659,00
1. Proyectos: CORREDORES Proyecto Ente Ejecutor Diseño y construcción del edificio de la Asociación para el Delegación Policial de Laurel de Desarrollo Sostenible del Corredores Territorio Buenos Aires Coto Brus OSA Proyecto Ente Ejecutor Remodelación de las instalaciones del Junta Administrativa Liceo antiguo Liceo del Pacífico sur para la del Pacífico Sur apertura de un centro de formación del INA en Puerto Cortés Superávit Especifico Becas
¢
Monto 399.360.290,00
Monto 256.139.369,00
897.012,46
Para financiar préstamos al sector privado en el cantón de Golfito
71
Justificación de Egresos
72
Egresos por programa 2016 Programa Administración CÓDIGO SIPP
PARTIDA
MONTO
%
0
REMUNERACIONES
591.846.492,00
45,3%
1
SERVICIOS
239.452.806,00
18,3%
2
MATERIALES Y SUMINISTROS
18.755.000,00
1,4%
5
BIENES DURADEROS
33.200.000,00
2.5%
6
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
422.440.154,00
32.4%
TOTAL
1.305.694.452,00 100,00%
Remuneraciones
¢ 591.846.492,00
Sueldos para cargos fijos
¢ 201.880.577,00
Proyección salarial para cubrir el pago de 27 puestos definidos en la relación de puestos de la institución los cuales están aprobados por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Los salarios han sido calculados utilizando el “Salario Base”, de cada puesto, del segundo semestre del año 2015 en forma adicional se ha considerado posible aumento de los salarios de un 4.17% (cinco por ciento). Suplencias
¢ 20.602.003,00
Proyección para cubrir el pago de suplencias derivadas de procesos y vacaciones. Dietas
¢ 21.238.848,00
Presupuesto calculado para cubrir el pago que corresponde a cada uno de los nueve miembros de la Junta Directiva de la Institución y de acuerdo a lo establecido en el artículo 10 de la ley 7730. 73
La proyección se hizo con la diferencia del índice de precios de julio 2015 / diciembre 2014, calculando un promedio mensual para proyectar el índice de precios a diciembre del 2014, así se realizó el cálculo de acuerdo a la Ley N° 7138, Articulo 60 (Gaceta 233 del 24/11/1989), y bajo el siguiente supuesto: Procedim ientos utilizados para el calculo del m onto de las dietas año 2016 Metodo N° 2
Indice diciembre 2015 - Indice diciembre 2014
+
1 (factor dieta anterior)
=
Incremento inflacionario que se aplica a última dieta aprobada
+
1
=
1,001522427
Indice 2014
CALCULO
171,040
170,78
170,78 =
0,2600 170,780
₡49.089,00
Ultima dieta aprobada 49.089,00
X
1,00152243
₡49.164,00 Monto nueva dieta
=
SUPUESTO jun-15 170,91
-
2014 170,78
Diferencia 0,13
Mensual 0,021666667
Anual
0,26 171,040
Monto dieta
₡49.164,00
Proyeccion de Dietas 2016 Total dietas Monto total
X
432
21.238.848,00
Retribución por años servidos
¢ 42.261.524,00
Para cubrir el pago por reconocimiento de los años de servicio de cada uno de los funcionarios de nombramiento fijo en la Institución. El monto presupuestado se ha calculado utilizando como base lo indicado en las resoluciones de la STAP. Restricción al ejercicio liberal de la profesión
¢ 92.930.075,00
En esta subpartidas se han considerado los montos necesarios para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Dedicación Exclusiva de conformidad con el Decreto Ejecutivo No. 238686 H el cual establece el beneficio y varía entre un 20 % y un 55 % del salario base de acuerdo al nivel profesional del funcionario, asimismo se calcula la prohibición de un 65% a los funcionarios de Auditoría, según lo estipulado en su artículo 32 de la Ley de Control Interno, así como también al Jefe Administrativo Financiero y la 74
Jefatura de Proveeduría, según lo establecido en el Artículo 14 de la Ley Contra la Corrupción y El Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública. Décimo Tercer Mes
¢ 33.086.772,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia y que corresponde a un 8.33% del total anual devengado por los empleados y que deberá de cancelarse en el mes de diciembre de cada año. Salario Escolar
¢ 32.689.573,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia y que corresponde a un 8.19% del total anual devengado por los empleados. Otros incentivos salariales
¢ 21.403.533,00
Incluye el monto necesario para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Carrera Profesional de acuerdo a la Resolución de la STAP. Se incluye además en esta sub-partida para cubrir el pago del quinquenio, del cual disfrutan 6 funcionarios de JUDESUR que fueron trasladados del Instituto Costarricense de Turismo de acuerdo a la Ley 7730, en el Transitorio II. Este incentivo se mantiene fijo y no se modifica anualmente en razón de que este tipo de plus salarial no es reconocido por parte de JUDESUR a partir de la Ley 7730 y con base en el pronunciamiento C-036-2001 de la Procuraduría General de la República. Contribuciones patronales al desarrollo Y la seguridad social
¢ 66.531.039,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Contribuciones patronales al fondo de pensiones Y otros fondos de capitalización
¢ 59.222.548,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Además, de lo proyectado para la Asociación Solidarista., autorizado por la Junta Directiva mediante acuerdo 03, Articulo 9º, aprobado en la Sesión Nº 366, del 26 de mayo del 2006. Servicios ¢ 239.452.806,00 75
Alquileres
¢ 21.472.300,00
Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos
¢ 10.472.300,00
Para cubrir el costo correspondiente al programa por concepto de alquileres de las oficinas centrales de JUDESUR, ubicadas en la Planta Alta, Agencia Banco Nacional de Costa Rica, Barrio Parroquial, Golfito, Puntarenas. Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
¢ 11.000.000,00
La Unidad de Informática para implementar el servicio de leasing, se está basando en las recomendaciones emitidas en diferentes oficios de la Contraloría General de la República, en el cual recomiendan aplicar este procedimiento en las entidades. El dinero presupuestado para esta partida será utilizado para el alquiler de fotocopiadoras, los cuales serán utilizadas por los Departamentos: Administración Financiera, Becas, Desarrollo, Auditoria y Jefatura del DLCG Servicios básicos
¢ 12.560.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para el pago de los servicios básicos: Servicio de Energía Eléctrica
8.300.000,00
Servicio de Correo
310.000,00
Servicio de Telecomunicaciones
3.950.000,00
Servicios comerciales y financieros
¢ 4.237.491,00
Para cubrir los gastos por publicaciones, confección de la Memoria Anual del año 2015 de la institución. Servicios de gestión y apoyo
¢ 160.263.015,00
La proyección para los servicios contratados, según programa respectivo:
Contratación de Servicios en Ciencias Económicas para el Área de Auditoría por un monto de ¢ 3.000.000,00 Contratar los Servicios de una Persona Física o Jurídica en la especialidad de Ingeniería Civil, para elaboración de Planos y presupuesto del proyecto del Edificio institucional. ¢50.000.000.00 Ciencias económicas, Plan de Mejora para el Diseño estructural y la potencialización del Recurso Humano, ¢23.000.000,00. Auditoría Financiera Externa ¢ 5.000.000.00. 76
Servicios jurídicos, cobro judicial de la Unidad de Cobros ¢ 79.263.015,00
Gastos de Viaje y de Transporte
¢ 4.850.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para los gastos de viaje y transporte: Transporte dentro del país
1.350.000,00
Viáticos dentro del país
3.500.000,00
Seguros
¢ 10.200.000,00
Para cubrir los gastos por concepto seguros obligatorio de vehículos, riesgos del trabajo y protección de equipo electrónico proyectado en base a pólizas suscritas con el I.N.S. Actividades de Capacitación
¢ 5.100.000,00
Incorporan recursos para Cumplir con la Capacitación del Personal según necesidades emitidas por la Administración y la Auditoría Interna Mantenimiento y reparación
¢ 14.200.000,00
Recursos para el mantenimiento de la flotilla vehicular, aires acondicionados, según cuadro:
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte Mantenimiento y Reparación de Equipo de Comunicación Mantenimiento y Reparación de mobiliario y Equipo de Oficina Mantenimiento y Reparación de equipo de cómputo y sistemas de información
AUDITORIA
ADMINISTRACION
300.000,00
3.100.000,00
50.000,00
-
150.000,00
2.600.000,00 8.000.000,00
Impuestos
¢ 6.150.000,00
Recursos incorporados para cancelar los impuestos sobre los vehículos (marchamos). AUDITORIA Impuestos
Servicios Diversos
650.000,00
ADMINISTRACION 5.500.000,00
¢420.000,00 77
Materiales y suministros
¢ 19.115.876,00
Se estiman los recursos en esta partida para poder cubrir las diferentes necesidades del programa. Entre ellas; mantener un STOCK básico de suministros y útiles de oficina mantenimiento de vehículos y otros (Gasolina, diésel, materiales eléctricos, impresos, otros materiales y suministros, útiles de limpieza, otros repuestos, etc. Productos Químicos y Conexos
Combustibles y Lubricantes Productos Farmacéuticos y Medicinales Tintas, Pinturas y Diluyentes
¢ 9.632.000,00 AUDITORIA 600.000,00
ADMINISTRACION 5.400.000,00 200.000,00
300.000,00
2.100.000,00
Alimentos y bebidas agropecuarios
¢ 1.500.000,00
Se estiman estos recursos para cubrir las diferentes necesidades de la institución se incluye en dicho programa el monto de ¢ 500.000 para cumplir con lo estipulado en la Ley Nº 7914 “Ley Nacional de Emergencias”. Materiales y productos de uso en la construcción
¢ 50.000,00
Se incorporan recursos para el mantenimiento telefónico y de cómputo. Herramientas, repuestos y accesorios
¢ 2.505.000,00
Recursos para los repuestos y accesorios necesarios en el mantenimiento de los vehículos asignados a este programa. Útiles, materiales y suministros diversos ¢5.600.000.00 Se estiman estos recursos para poder cubrir las diferentes necesidades del programa. Entre ellas; útiles y materiales de oficina, otros materiales y suministros, útiles de limpieza, otros repuestos, textiles y vestuario, etc.
Bienes duraderos
¢ 33.200.000,00 78
DESCRIPCION
SUBPARTIDA Equipo para Comunicaciones Equipo y programas de computo
MONTO
Modernización de la central telefónica institucional y red inalámbrica de las oficinas 10.200.000,00 centrales de JUDESUR. Equipo de cómputo para los programas de Administración Financiera
10.000.000,00
Para la adquisición de equipo de cómputo, el Departamento de Informática acudirá a las Normas Técnicas para la gestión y el control de las TI No. N-2-2007-CO-DFOE, emitidas por la Contraloría General de la República Transferencias corrientes
¢ 422.440.154,00
En cumplimiento con lo establecido en el artículo 11º de la Ley 7730 “REFORMA A LEY DE CREACIÓN DEL DEPOSITO LIBRE COMERCIAL DE GOLFITO N.7012”, referido a la transferencia de recursos de JUDESUR al Ministerio de Hacienda donde estipula: “Para los efectos citados, la Junta queda autorizada para celebrar un convenio con el Ministerio de Hacienda a fin de coordinar y facilitar las funciones tributarias y aduaneras, y determinar las sumas anuales que transferirá para cubrir el costo de las tareas a cargo del citado Ministerio. Si no existiere acuerdo. La Contraloría General de la República, a solicitud de cualquiera de estas instituciones y previa audiencia, determinará el monto de acuerdo con los costos en que deba incurrir este Ministerio, para cumplir con las funciones referidas en el párrafo anterior…”. Se incorporan los recursos, según proyección realizada por ese ministerio para el periodo 2016. En cumplimiento con lo establecido en el artículo 46º de la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo”, referido a la transferencia de recursos institucionales que estipula: “todas las instituciones de la Administración Central, la Administración Pública Descentralizada y las empresas públicas, girarán a la Comisión Nacional de Emergencias un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total…”. Se solicita la incorporación de recursos del superávit de acuerdo a la proyección con años anteriores, por lo que se incluye el monto de ¢6.000.000.00.
2. Programa Deposito 79
CÓDIGO
PARTIDA
DEPOSITO
%
0
REMUNERACIONES
125.576.850,00
6%
1
SERVICIOS
840.960.000,00
40%
2
MATERIALES Y SUMINISTROS
38.600.000,00
2%
5
BIENES DURADEROS
751.500.000,00
36%
6
TRANSFERENCIAS CORRIENTES TOTAL
325.536.557,00
16%
2.082.173.407,00 100,00%
Remuneraciones
¢
Sueldos para cargos fijos
¢
125.576.850,00 38.996.173,00
Proyección salarial para cubrir el pago de 7 puestos definidos en la relación de puestos de la institución los cuales están aprobados por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, comunicado mediante oficio STAP -0688 - 2014. Que están ubicados en el Depósito Libre Comercial de Golfito. Los salarios han sido calculados utilizando el “Salario Base”, de cada puesto, del segundo semestre del año 2015 en forma adicional se ha considerado posible aumento de los salarios de un 4.17%. Suplencias
¢ 11.277.765,00
Proyección para cubrir el pago de suplencias derivadas de procesos y vacaciones. Retribución por años servidos
¢ 15.445.083,00
Para cubrir el pago por reconocimiento de los años de servicio de cada uno de los funcionarios de nombramiento fijo en la Institución. El monto presupuestado se ha calculado utilizando como base lo indicado en las resoluciones de la STAP.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión
¢ 15.217.173,00 80
En esta subpartidas se han considerado los montos necesarios para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Dedicación Exclusiva de conformidad con el Decreto Ejecutivo No. 238686 H el cual establece el beneficio y varía entre un 55 % y un 20 % del salario base de acuerdo al nivel profesional del funcionario. Décimo Tercer Mes ¢ 7.257.052,00 Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia y que corresponde a un 8.33% del total anual devengado por los empleados y que deberá de cancelarse en el mes de diciembre de cada año. Salario Escolar
¢ 7.169.933,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia. Otros incentivos salariales
¢ 2.631.639,00
Incluye el monto necesario para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Carrera Profesional de acuerdo a la Resolución de la STAP. Se incluye además en esta sub-partida para cubrir el pago del quinquenio, del cual disfrutan 6 funcionarios de JUDESUR que fueron trasladados del Instituto Costarricense de Turismo de acuerdo a la Ley 7730, en el Transitorio II. Este incentivo se mantiene fijo y no se modifica anualmente en razón de que este tipo de plus salarial no es reconocido por parte de JUDESUR a partir de la Ley 7730 y con base en el pronunciamiento C-036-2001 de la Procuraduría General de la República. Contribuciones patronales al desarrollo Y la seguridad social
¢ 14.592.516,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Contribuciones patronales al fondo de pensiones Y otros fondos de capitalización
¢ 12.989.516,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Además, de lo proyectado para la Asociación Solidarista., autorizado por la Junta Directiva mediante acuerdo 03, Articulo 9º, aprobado en la Sesión Nº 366, del 26 de mayo del 2006. 81
Servicios
¢ 840.960.000,00
Se incorporan recursos en esta partida para cumplir con los objetivos establecidos en la operación ordinaria de este programa. Servicios básicos
¢ 35.760.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para el pago de los servicios básicos: Servicio de Agua Servicio de Energía Eléctrica
1.560.000,00 29.000.000,00
Servicio de Correo
100.000,00
Servicio de Telecomunicaciones Otros servicios básicos
2.000.000,00
Servicios comerciales y financieros
3.100.000,00
¢ 267.500.000,00
Para cubrir los gastos por publicaciones, así como la contratación de documentales con el SINART, esto con el fin de cumplir con lo estipulado en el inciso c), artículo 19 de la Ley 8346, por un monto de ¢11.500.000.00. Además se estima el monto de ¢103.500.000.00 para efectuar la publicidad del Depósito Libre Comercial de Golfito de las temporadas de mayor afluencia; con la finalidad de atraer a más visitantes al Centro Comercial y por ende aumentar los ingresos tributarios. Se incorpora el proyecto de digitalización de las tarjetas por un monto de ¢ 115.000.000,00. Servicios de gestión y apoyo
¢ 426.800.000,00
La proyección para los servicios contratados, según programa respectivo: Servicios de ingeniería en razón de las diferentes obras de infraestructura que se deben realizar en el D.L.C.G., es necesaria la contratación de los siguientes servicios profesionales: Ingeniería Civil, Eléctrica, Arquitectura, Topografía, entre otros. un ingeniero para el análisis y diseño de obras ¢10.000.000,00. JUDESUR como institución pública debe cumplir con una serie de leyes, Reglamentos y Directrices, entre otros. La Ley No. 7600 obliga a modificar su estructura física, lo cual es de acatamiento obligatorio. Consultoría para determinar los requerimientos y recomendaciones que estipula la normativa de accesibilidad física, ¢10.000.000,00. 82
Proyección para el servicio de vigilancia ¢ 212.000.000,00 Servicios de mantenimiento y ornato ¢ 156.000.000,00. Contratación de Gestor Ambiental, durante todo el año, para dar cumplimiento al Decreto Ejecutivo Nº 36499-S-MINAET para implantar un Programa de Gestión Ambiental Institucional (PGAI) y con el Decreto Nº 33601MINAE-S “Reglamento de Vertido y Reusó de Aguas Residuales en las Instalaciones del Depósito Libre Comercial de Golfito”, se incorporan ¢20.000.000,00. Estudios básicos para nueva planta de tratamiento, Incluye, Suelos, Topografía, Pruebas de Infiltración, Ing., Civil, Diseños, tramite de planos e inscripción de planta, estudio para evaluar varias alternativas en relación a la localización y tipos de plantas, presupuesto para nueva planta, términos de referencia para diseños y escogencia, términos de referencia para tramitología correspondiente, ¢12.000.000.00. Viabilidad ambiental SETENA, Autenticación de firmas de la carta de nombramiento del Regente Ambiental y la carta de aceptación ante SETENA, ¢100.000,00. Reportes operacionales al Ministerio de salud, 4 veces al año, ¢700.000.00. Gastos de Viaje y de Transporte
¢ 500.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para los gastos de viaje y transporte: Transporte dentro del país
100.000,00
Viáticos dentro del país
400.000,00
Seguros
¢30.000.000,00
Para cubrir los gastos por concepto seguros obligatorio de vehículos, riesgos del trabajo y protección de equipo electrónico proyectado en base a pólizas suscritas con el I.N.S. Actividades de Capacitación y protocolo
¢ 18.000.000,00
Incorporan recursos para Cumplir con la Capacitación del Personal según necesidades emitidas en el Plan de Capacitación y Desarrollo Institucional. Además, la capacitación a las brigadas de combate de incendios, evacuación y rescate, primeros auxilios y seguridad. Cursos de la Comisión Nacional de Emergencias, Cruz Roja y Bomberos. Actividades protocolarias incluidas en el Plan de Mercadeo y publicidad Institucional. Mantenimiento y reparación
¢ 33.500.000,00
El objetivo institucional “Mantenimiento y modernización del D.L.C.G.”, se incorpora lo siguiente: 83
Varios servicios los cuales son básicos para el funcionamiento del D.L.C.G. Limpieza de la Quebrada (¢ 10.000.000.00): Para la extracción de sedimentos, ya que si esta labor no se efectúa los desfogues de las aguas fluviales a dicho canal quedarían obstruidas y ocasionaría rebalses de agua dentro de las instalaciones del D.L.C.G. Recarga de Extintores (¢ 2.000.000.00): Para mantener el equipo debidamente recargado y en perfectas condiciones los extintores, todo de acuerdo a la normativa vigente aplicable. Limpieza de Tanques Sépticos (¢ 17.200.000.00): Dicha limpieza se requiere realizar para que la planta de aguas residuales no se vean saturadas y con esto evitar problemas con el vertido final y así asegurarnos el buen funcionamiento de la misma, todo de acuerdo a la normativa vigente aplicable y los respectivos parámetros de Ley. Muestreo de Aguas Negras (¢ 1.300.000.00): Muestreo de aguas residuales en el sitio por técnicos, esto con el propósito de tener conocimiento que se está cumpliendo con los parámetros exigidos en lo que respecta al vertido de cuerpos receptores finales. De igual forma es importante para elaborar los informes operacionales que se deben confeccionar ante el Ministerio de Salud. Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación ¢1.000.000.00. Mantenimiento y reparación de mobiliario y equipo de oficina ¢2.000.000.00. Impuestos
¢ 22.700.000,00
Recursos incorporados para cancelar los impuestos municipales de bienes inmuebles del Depósito Libre y los marchamos de los vehículos de la institución. Impuestos sobre bienes inmuebles Impuestos Materiales y suministros
16.700.000,00 6.000.000,00 ¢ 38.600.000,00
Se estiman los recursos en esta partida para poder cubrir las diferentes necesidades de la institución. Entre ellas; cumplir con un programa básico de mantenimiento periódico y ocasional, mantener un STOCK básico de suministros y útiles de oficina, mantenimiento de vehículos y otros (Gasolina, diésel, materiales eléctricos, impresos, otros materiales y suministros, útiles de limpieza, otros repuestos, etc. Productos Químicos y Conexos
¢ 6.700.000,00
84
Combustibles y Lubricantes
1.000.000,00
Productos Farmacéuticos y Medicinales
200.000,00
Tintas, Pinturas y Diluyentes Otros productos químicos
5.000.000,00 500.000,00
Alimentos y bebidas agropecuarios
¢ 2.000.000,00
Se estiman estos recursos para cubrir las diferentes necesidades de la institución se incluye en dicho programa el monto de ¢ 1.000.000 para cumplir con lo estipulado en la Ley Nº 7914 “Ley Nacional de Emergencias”. Materiales y productos de uso en la construcción
¢ 17.500.000,00
Se incorporan recursos en las siguientes subpartidas, para el mantenimiento preventivo y correctivo de los edificios del Centro Comercial. Materiales y productos metálicos
5.000.000,00
Materiales y productos minerales y asfálticos
1.000.000,00
Madera y sus derivados
500.000,00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo
5.000.000,00
Materiales y productos de vidrio
1.000.000,00
Materiales y productos de plástico
2.000.000,00
Otros materiales y productos de uso en la construcción
3.000.000,00
Herramientas, repuestos y accesorios Útiles, materiales y suministros diversos
¢ 2.000.000,00 ¢ 10.400.000,00
Se estiman estos recursos para cubrir las diferentes necesidades del programa. Bienes Duraderos
¢ 751.500.000,00
Se incorporan recursos en esta partida para la adquisición de equipo del Depósito Libre: Equipo y mobiliario de oficina
¢ 1.500.000.00
85
JUDESUR como institución pública debe cumplir con una serie de leyes, Reglamentos y Directrices, entre otros. Siendo que la Ley No. 7600 obliga a modificar su estructura física, lo cual es de acatamiento obligatorio. Demolición y construcción de tres locales comerciales ¢400.000.000.00. Remodelación de las instalaciones de las Oficinas del Puesto Aduanero, por un monto de ¢ 109.000.000.00 (Ciento nueve millones con 00/100), todo de acuerdo con el Convenio Marco para la Operación Fiscal del D.L.C.G., entre el Ministerio de Hacienda y JUDESUR. Instalaciones, cambio módulos eléctricos, II Etapa ¢350.000.000.00. Transferencias corrientes
¢ 325.536.557,00
Como efecto de no construir los locales comerciales quemados en el 2001, se han producido una serie de demandas de los concesionarios de esos locales, por lo tanto se incorporan recursos para: PAGO PARCIAL DE INDEMNIZACIÓN POR SENTENCIA DE RESOLUCIÓN Nº 16592012. DEL JUZGADO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, ¢ 307.737.833,00 En cumplimiento con lo establecido en el artículo 46º de la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo”, referido a la transferencia de recursos institucionales que estipula: “todas las instituciones de la Administración Central, la Administración Pública Descentralizada y las empresas públicas, girarán a la Comisión Nacional de Emergencias un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total…”. Se solicita la incorporación de recursos del superávit de acuerdo a la proyección con años anteriores, por lo que se incluye el monto de ¢ 11.548.724,00, en el Programa Depósito. Pago de impuesto de ventas generados por los ingresos del parqueo por un monto de ¢6.250.000,00.
3. Programa Desarrollo 86
CODIGO
PARTIDA
DESARROLLO
%
0
REMUNERACIONES
208.121.274,00
5.8%
1,00
SERVICIOS
106.964.147,00
3.0%
2,00
MATERIALES Y SUMINISTROS
21.170.000,00
0,6%
4,00
ACTIVOS FINANCIEROS
847.060.856,00
24.0%
5,00
BIENES DURADEROS
80.000.000,00
2.3%
7,00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
1.540.722.975,00
64,3%
TOTAL
4.892.513.194,00
100,00%
Remuneraciones
¢ 208.121.274,00
Proyección salarial para cubrir el pago de 11 puestos definidos en la relación de puestos de la institución. Los cuales están ubicados en el Programa Desarrollo. Sueldos para cargos fijos
¢
60.719.162,00
Proyección salarial para cubrir el pago de 11 puestos definidos en la relación de puestos de la institución los cuales están aprobados por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, comunicado mediante oficio STAP -0688 - 2014. Que están ubicados 3 en las oficinas cantonales, los demás en las oficinas centrales. Los salarios han sido calculados utilizando el “Salario Base”, de cada puesto, del segundo semestre del año 2015 en forma adicional se ha considerado posible aumento de los salarios de un 4.17%. Retribución por años servidos
¢ 23.677.759,00
Para cubrir el pago por reconocimiento de los años de servicio de cada uno de los funcionarios de nombramiento fijo en la Institución. El monto presupuestado se ha calculado utilizando como base lo indicado en las resoluciones de la STAP. Restricción al ejercicio liberal de la profesión
¢ 27.176.943,00
87
En esta subpartidas se han considerado los montos necesarios para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Dedicación Exclusiva de conformidad con el Decreto Ejecutivo No. 238686 H el cual establece el beneficio y varía entre un 55 % y un 20 % del salario base de acuerdo al nivel profesional del funcionario. Décimo Tercer Mes
¢ 12.027.272,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia y que corresponde a un 8.33% del total anual devengado por los empleados y que deberá de cancelarse en el mes de diciembre de cada año. Salario Escolar
¢ 11.882.887,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia. Otros incentivos salariales
¢ 5.046.836,00
Incluye el monto necesario para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Carrera Profesional de acuerdo a la Resolución de la STAP. Contribuciones patronales al desarrollo Y la seguridad social
¢ 24.184.493,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Contribuciones patronales al fondo de pensiones Y otros fondos de capitalización
¢ 21.527.808,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Además, de lo proyectado para la Asociación Solidarista., autorizado por la Junta Directiva mediante acuerdo 03, Articulo 9º, aprobado en la Sesión Nº 366, del 26 de mayo del 2006.
Servicios
¢ 106.964.147,00
88
Alquileres
¢ 12.358.147,00
Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos ¢ 12.358.147,00 Para cubrir el costo correspondiente al programa por concepto de alquileres de las oficinas centrales de JUDESUR, ubicadas en la Planta Alta, Agencia Banco Nacional de Costa Rica, Barrio Parroquial, Golfito, Puntarenas. Servicios básicos
¢ 6.326.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para el pago de los servicios básicos: Servicio de Agua
416.000,00
Servicio de Energía Eléctrica
4.160.000,00
Servicio de Correo
100.000,00
Servicio de Telecomunicaciones
1.650.000,00
Servicios comerciales y financieros
¢1.000.000,00
Para cubrir los gastos por publicaciones en medios nacionales y oficiales. También, el Departamento de Informática como parte del mejoramiento en los servicios de Tecnologías de Información, incorpora el alojamiento de la base de datos del correo institucional en la nube, para alcanzar seguridad de la información. Servicios de gestión y apoyo
¢ 65.000.000,00
Debido a que el Departamento de Desarrollo en la actualidad solo cuenta con un ingeniero de planta, el cual tiene como profesión el de ingeniería civil y JUDESUR por el cumplimiento de sus objetivos planteados en la ley, puede recibir proyectos de toda índole, se hace necesario contar con la partida de servicios de ingeniería y tener la opción de contratar a los profesionales necesarios para el análisis técnico de los proyectos que no tengan relación con la obra civil ¢45.000.000.00. Ciencias económicas, plan de fiscalización, ¢20.000.000.00
Gastos de Viaje y de Transporte ¢ 8.000.000,00 Según el siguiente cuadro, es la proyección para los gastos de viaje y transporte:
Seguros
Transporte dentro del país
5.000.000,00
Viáticos dentro del país
3.000.000,00 ¢ 4.250.000,00 89
Para cubrir los gastos por concepto seguros obligatorio de vehículos, riesgos del trabajo y protección de equipo electrónico proyectado en base a pólizas suscritas con el I.N.S. Actividades de Capacitación
¢ 1.000.000,00
Incorporan recursos para Cumplir con la Capacitación del Personal según necesidades emitidas en el Plan de Cap0acitacion y Desarrollo Institucional. Mantenimiento y reparación
¢ 6.120.000,00
Recursos para el mantenimiento de la flotilla vehicular, aires acondicionados, según cuadro: ADMINISTRACION Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte Mantenimiento y Reparación de mobiliario y Equipo de Oficina
Impuestos
3.120.000.00 3.000.000.00
¢ 2.700.000,00
Recursos incorporados para cancelar los impuestos sobre los vehículos (marchamos). Servicios Diversos
¢210.000,00
Materiales y suministros
¢ 21.170.000,00
Se estiman los recursos en esta partida para poder cubrir las diferentes necesidades del programa. Productos Químicos y Conexos
¢ 9.100.000,00
Combustibles y Lubricantes
7.000.000,00
Tintas, Pinturas y Diluyentes
2.100.000,00
Alimentos y bebidas agropecuarios
¢500.000,00 90
Herramientas, repuestos y accesorios
¢ 6.240.000,00
Útiles, materiales y suministros diversos
¢ 5.330.000,00
Se estiman estos recursos para cubrir las diferentes necesidades del programa. Activos financieros
¢ 847.060.856,00
Para cubrir los compromisos por concepto de préstamos para el siguiente proyecto: REGIONAL Proyecto
III etapa reactivación y modernización de la ganadería en los cantones de la Zona Sur
Ente Ejecutor
Monto
Asociación Cámara de Ganaderos Independientes de la Zona Sur
800.000.000,00
OSA Siembra y mantenimiento de 458 hectáreas de palma en las fincas de los asociados a la cooperativa
Osados
47.060.856,00
Bienes duraderos
¢ 80.000.000,00
Edificio
¢ 40.000.000.00
Terreno
¢ 40.000.000.00
Segunda etapa del proceso de cambio de las oficinas alquiladas a la adquisición de un terreno y construcción de instalaciones propias. Por lo tanto, JUDESUR como institución pública debe cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley No. 7600. Transferencias de capital
¢ 1.540.722.975,00
Para cubrir los compromisos por concepto de transferencias que se aprueben a las organizaciones Gubernamentales y no Gubernamentales que, previamente, han precalificado ante la Institución como idóneos para el manejo de fondos públicos. El fin de este rubro, además de promover e incentivar económicamente el desarrollo integral de los cinco cantones, proporcionar una fuente de recursos que coadyuven a solventar los problemas de generación de empleo, infraestructura.
91
GOLFITO Proyecto
Ente Ejecutor
Construcción de Gimnasio Liceo de Comte Mejoramiento de la educación de las ciencias en colegios y liceos de la zona sur
Junta Administrativa Liceo de Comte Fundación Universidad de Golfito
Total
Monto
140.959.864,00 86.947.520,00 227.907.384,00
OSA Proyecto
Ente Ejecutor
Monto
Obra de mantenimiento mayor y obra nueva menor Ira Etapa
Junta de Educación Escuela Tres Ríos
36.998.434,00
Construcción de Salón de Actos
Junta de Educación Escuela Once de Abril Asociación Hogar de Ancianos de Palmar Sur de Osa Junta Administrativa Liceo del Pacífico Sur
43.274.367,00
Compra de lote y construcción de área de salud y lavandería Remodelación de las instalaciones del antiguo Liceo del Pacífico sur para la apertura de un centro de formación del INA en Puerto Cortés
Proyecto
TOTAL CORREDORES Ente Ejecutor
Diseño y construcción del edificio de la Delegación Policial de Laurel de Corredores
Asociación para el Desarrollo Sostenible del Territorio Buenos Aires Coto Brus
Total
Construcción de dos Aulas
Proyecto
492.348.488,00
671.453.789,00 Monto
809.254.144,00
809.254.144,00 COTO BRUS Ente Ejecutor
Proyecto
98.832.500,00
Monto
Junta de Educación Escuela La Isla
28.391.928,00
TOTAL BUENOS AIRES Ente Ejecutor
28.391.928,00
Construcción de Gimnasio Multiuso Total
Junta Administrativa Liceo de Térraba
Monto
139.189.708,00 139.189.708,00
92
REGIONALES Ente Ejecutor
Proyecto
Monto
Implementación del proyecto conectándose (una computadora por niño) Caminos de Liderazgo
Fundación Quirós Tanzi
115.424.181,00
GAT SUR BAJO
224.105.856,00
Estudio de factibilidad para implementación de un centro de valor agregado
GAT SUR ALTO
56.455.000,00
Total
395.985.037,00
93
4. Programa Becas CÓDIGO
PARTIDA
BECAS
%
0
REMUNERACIONES
88.411.552,00
10.4%
1
SERVICIOS
38.345.225,00
4.5%
2
MATERIALES Y SUMINISTROS
7.548.000,00
0,9%
5
ACTIVOS FINANCIEROS
422.070.397,00
49.9%
6
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
290.122.917,30
34.3%
TOTAL
966.987.969,46 100,00%
Remuneraciones Sueldos para cargos fijos
¢ 88.411.552,00 ¢
32.551.020,00
Proyección salarial para cubrir el pago de 8 puestos definidos en la relación de puestos de la institución los cuales están aprobados por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, comunicado mediante oficio STAP -0688 - 2014. Que están ubicados en el Departamento de Becas. Los salarios han sido calculados utilizando el “Salario Base”, de cada puesto, del segundo semestre del año 2015 en forma adicional se ha considerado posible aumento de los salarios de un 4.17. Retribución por años servidos
¢ 6.621.493,00
Para cubrir el pago por reconocimiento de los años de servicio de cada uno de los funcionarios de nombramiento fijo en la Institución. El monto presupuestado se ha calculado utilizando como base lo indicado en las resoluciones de la STAP.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión
¢ 15.718.847,00
En esta subpartidas se han considerado los montos necesarios para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Dedicación Exclusiva de conformidad con 94
el Decreto Ejecutivo No. 238686 H el cual establece el beneficio y varía entre un 55 % y un 20 % del salario base de acuerdo al nivel profesional del funcionario. Décimo Tercer Mes
¢ 5.109.280,00
Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia y que corresponde a un 8.33% del total anual devengado por los empleados y que deberá de cancelarse en el mes de diciembre de cada año. Salario Escolar ¢ 5.047.944,00 Se da contenido a la cuenta para atender el compromiso legal de dicho incentivo salarial establecido para el sector público. Todo de acuerdo a la normativa que rige esta materia. Otros incentivos salariales ¢ 3.944.022,00 Incluye el monto necesario para cubrir el pago que corresponde a los profesionales por concepto de Carrera Profesional de acuerdo a la Resolución de la STAP. Se incluye además en esta sub-partida para cubrir el pago del quinquenio, del cual disfrutan 6 funcionarios de JUDESUR que fueron trasladados del Instituto Costarricense de Turismo de acuerdo a la Ley 7730, en el Transitorio II. Este incentivo se mantiene fijo y no se modifica anualmente en razón de que este tipo de plus salarial no es reconocido por parte de JUDESUR a partir de la Ley 7730 y con base en el pronunciamiento C-036-2001 de la Procuraduría General de la República. Contribuciones patronales al desarrollo Y la seguridad social
¢ 10.273.764,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Contribuciones patronales al fondo de pensiones Y otros fondos de capitalización
¢ 9.145.182,00
Estos rubros corresponden a los recursos económicos destinados al pago de las obligaciones patronales de la institución, de conformidad con los porcentajes establecidos en la Ley. Además, de lo proyectado para la Asociación Solidarista., autorizado por la Junta Directiva mediante acuerdo 03, Articulo 9º, aprobado en la Sesión Nº 366, del 26 de mayo del 2006.
95
Servicios
¢ 38.345.225,00
Alquileres
¢ 5.236.150,00
Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos
¢ 5.236.150,00
Para cubrir el costo correspondiente al programa por concepto de alquileres de las oficinas centrales de JUDESUR, ubicadas en la Planta Alta, Agencia Banco Nacional de Costa Rica, Barrio Parroquial, Golfito, Puntarenas. Servicios básicos
¢ 5.460.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para el pago de los servicios básicos: Servicio de Energía Eléctrica
4.160.000,00
Servicio de Correo
100.000,00
Servicio de Telecomunicaciones
1.200.000,00
Servicios comerciales y financieros
¢ 2.580.000,00
Servicios de gestión y apoyo
¢ 5.220.000,00
La proyección para los servicios contratados:
CONTRATACIÓN DIRECTA Nº 2013CD-000007-JUDESUR " SERVICIOS DE DIGITACIÓN - CONVENIO IMAS-JUDESIR, ARTÍCULO 4º, PUNTO 4,8).
Gastos de Viaje y de Transporte
¢ 1.682.000,00
Según el siguiente cuadro, es la proyección para los gastos de viaje y transporte: Transporte dentro del país Viáticos dentro del país Seguros
325.000,00 1.357.000,00 ¢ 14.500.000,00
Para cubrir los gastos por concepto seguros obligatorio de vehículos, riesgos del trabajo y protección de equipo electrónico proyectado en base a pólizas suscritas con el I.N.S. 96
Actividades de Capacitación
¢ 1.167.075,00
Incorporan recursos para Cumplir con la Capacitación del Personal según necesidades emitidas. Mantenimiento y reparación ¢ 2.500.000,00 Recursos para el mantenimiento de la flotilla vehicular, aires acondicionados, según cuadro: Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte Mantenimiento y Reparación de mobiliario y Equipo de Oficina
2.000.000.00 500.000.00
MATERIALES Y SUMINISTROS
¢ 7.548.000,00
Se estiman los recursos en esta partida para poder cubrir las diferentes necesidades del programa. Entre ellas; mantener un STOCK básico de suministros y útiles de oficina, mantenimiento de vehículos y otros (Gasolina, diésel, materiales eléctricos, impresos, otros materiales y suministros, útiles de limpieza, otros repuestos, etc. Productos Químicos y Conexos Combustibles y Lubricantes Tintas, Pinturas y Diluyentes
¢ 3.640.000,00 2.710.000,00 1.050.000,00
Útiles, materiales y suministros diversos ¢ 3.788.000,00 Se estiman estos recursos para poder cubrir las diferentes necesidades del programa. Entre ellas; útiles y materiales de oficina, otros materiales y suministros, útiles de limpieza, otros repuestos, textiles y vestuario, etc. ACTIVOS FINANCIEROS
¢ 422.070.397,00
Para cubrir los compromisos por concepto de préstamos de becas universitarias que se aprueben a los estudiantes de escasos recursos. El objetivo que tiene la institución en el Departamento de Becas, es fortalecer a los estudiantes de escasos recursos económicos, facilitándoles la integración y el acceso a la educación a los educandos de los cinco cantones de la Zona Sur.
97
Préstamos al sector privado Préstamos al sector privado Golfito
422.070.397,00 109.229.665,00
Préstamos al sector privado Corredores Préstamos al sector privado Osa Préstamos al sector privado Coto Brus
74.456.023,00 84.732.625,00 75.713.874,00
Préstamos al sector privado Buenos Aires
77.938.210,00
Transferencias corrientes
¢ 290.122.917,30
Transferencias a estudiantes de escasos recursos para el otorgamiento de becas en los colegios en los cinco cantones de la Zona Sur. Becas a terceras personas Becas a terceras personas Golfito Becas a terceras personas Osa Becas a terceras personas Corredores Becas a terceras personas Coto Brus Becas a terceras personas Buenos Aires
290.122.917,30 58.024.583,46 58.024.583,46 58.024.583,46 58.024.583,46 58.024.583,46
98
Remuneraciones
99
N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
RELACION DE PUESTOS AUMENTO SALARIAL DEL I SEMESTRE 2015 Puesto Código Misceláneo de Servicio Civil 1 Misceláneo de Servicio Civil 1 Oficial de Seguridad Servicio Civil 1 Oficial de Seguridad Servicio Civil 1 Oficial de Seguridad Servicio Civil 1 Oficial de Seguridad Servicio Civil 1 Profesional Servicio Civil 1-A Profesional Servicio Civil 1-A Profesional Servicio Civil 1-A Profesional Servicio Civil 1-A Profesional Servicio Civil 1-A Oficinista de Servicio Civil 2 Secretario Servicio Civil 1 Secretario Servicio Civil 2 Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Profesional Servicio Civil 1-B Técnico Servicio Civil 1 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Técnico Servicio Civil 3 Profesional de Servicio Civil 3 Profesional Jefe de Servicio Civil 1 Profesional Jefe de Servicio Civil 1 Profesional Jefe de Servicio Civil 1 Profesional Jefe de Servicio Civil 1 Profesional Jefe de Servicio Civil 3 Profesional Jefe de Servicio Civil 3 Profesional Jefe de Servicio Civil 3 Profesional Jefe de Servicio Civil 3 Profesional en Informática 1C Asesor Profesional Asistente Técnico Auditor GERENTE
101001 101001 101003 101003 101003 101003 401041 401041 401041 401041 401041 202011 301022 301023 403042 403042 403042 403042 403042 403042 403042 403042 403042 403042 302014 304016 304016 304016 304016 304016 304016 304016 404044 44003 44003 44003 44003 405047 405047 405047 405047 403063 Confianza Confianza Confianza
1 1 52 52 52 52 467 467 467 467 467 124 156 185 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 156 341 341 341 341 341 341 341 595 619 619 619 619 653 653 653 653 529
Salario Base I Semestre 2015 ₡252.900,00 ₡252.900,00 ₡273.950,00 ₡273.950,00 ₡273.950,00 ₡273.950,00 ₡498.850,00 ₡498.850,00 ₡498.850,00 ₡498.850,00 ₡498.850,00 ₡305.200,00 ₡318.150,00 ₡330.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡587.550,00 ₡318.150,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡408.100,00 ₡725.500,00 ₡798.700,00 ₡798.700,00 ₡798.700,00 ₡798.700,00 ₡928.050,00 ₡928.050,00 ₡928.050,00 ₡928.050,00 ₡587.550,00 ₡680.650,00 ₡433.550,00 ₡1.092.350,00 ₡1.716.536,00
100
JUDESUR Reporte para proyección presupuestaria 0,01,01 Sueldos cargos fijos
0,01,05 Suplencias
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión
0,03,99 Otros Incentivos
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,03 Décimo Tercer Mes
0,03,04 Salario Escolar
0,05,05 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados (Asociación Solidarista)
Administración Asesor Legal
8.706.000,00
1.351.200,00
4.788.300,00
856.830,00
-
1.363.594,26
1.347.224,58
872.503,89
Asesor profesional
8.167.800,00
475.380,00
4.492.290,00
500.916,00
-
1.184.187,17
1.169.971,24
757.709,20
Asistente Técnico
5.202.600,00
100.932,00
-
79.092,00
-
467.428,41
461.817,03
299.086,85
Auxiliar de Proveeduría
5.986.200,00
1.277.496,00
3.292.410,00
527.280,00
-
962.484,01
950.929,58
615.851,11
Contabilidad
7.050.600,00
1.367.760,00
3.877.830,00
856.830,00
-
1.142.211,55
1.128.499,52
730.850,84
Director Ejecutivo
20.598.432,00
-
-
79.092,00
-
1.795.641,35
1.774.085,03
1.148.951,79
Encargada Presupuesto
7.050.600,00
1.504.536,00
3.877.830,00
1.370.928,00
-
1.198.733,61
1.184.343,05
767.016,82
Encargada del Archivo Institucional Encargado Vehículos
4.897.200,00
950.040,00
-
79.092,00
-
514.644,15
508.465,95
329.298,12
3.817.800,00
2.342.880,00
-
79.092,00
-
541.863,36
535.358,40
346.714,49
Informática
7.050.600,00
1.778.088,00
3.877.830,00
896.376,00
-
1.181.278,72
1.167.097,70
755.848,21
Jefe Administrativo
11.136.600,00
4.537.008,00
7.238.790,00
1.133.652,00
-
2.088.164,99
2.063.096,99
1.336.124,78
Proveedor
9.584.400,00
3.160.980,00
6.229.860,00
1.621.386,00
-
1.788.616,15
1.767.144,17
1.144.456,67
Recepción
3.662.400,00
390.060,00
-
79.092,00
-
358.785,01
354.477,87
229.570,72
Recursos Humanos
5.986.200,00
1.742.040,00
1.197.240,00
342.732,00
-
804.853,85
795.191,74
514.990,52
Secretaria de Actas
3.966.600,00
629.280,00
-
79.092,00
-
405.975,74
401.102,08
259.765,99
Tesorería
7.050.600,00
1.367.760,00
3.877.830,00
1.291.836,00
-
1.179.987,57
1.165.822,06
755.022,06
871.020,00 175.527,00 418.365,00
2.469.307,50 4.672.395,00
375.687,00 375.687,00
-
712.581,96 253.775,61 1.098.941,39
704.027,55 250.729,08 1.085.748,82
455.949,80 162.379,83 703.164,18
Recursos Humanos Recepción Proveedor Auditoria
-
4.489.650,00 2.746.800,00 7.188.300,00
Auditor
13.108.200,00
5.594.688,00
8.520.330,00
2.504.580,00
-
2.581.569,41
2.550.578,18
1.651.832,53
Auditor Fiscalizador Auditor Fiscalizador Auditor Fiscalizador Secretaria de Auditoria
7.050.600,00 7.050.600,00 7.050.600,00 3.817.800,00
1.641.312,00 1.367.760,00 1.367.760,00 390.480,00
4.582.890,00 4.582.890,00 4.582.890,00 -
1.239.108,00 1.265.472,00 1.265.472,00 79.092,00
-
1.260.391,57 1.238.925,71 1.238.925,71 372.316,46
1.245.260,82 1.224.052,65 1.224.052,65 367.846,87
806.469,04 792.733,97 792.733,97 238.228,90
7.050.600,00
683.880,00
3.877.830,00
949.104,00
-
1090836,33
1077741,058
697.978,11
Contraloría de Servicios Contraloría de Servicios Planificación
101
JUDESUR Reporte para proyección presupuestaria
7.050.600,00
683.880,00
0,03,02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 3.877.830,00
Gestor Cobro Judicial
5.986.200,00
1.277.496,00
-
Gestor de Cobro
5.986.200,00
348.408,00
-
79.092,00
-
556.967,31
550.281,03
356.378,84
Jefe Unidad de Cobro
9.584.400,00
2.603.160,00
5.271.420,00
1.120.470,00
-
1.613.444,08
1.594.075,01
1.032.371,78
139.455,00
3.953.565,00
375.687,00
-
1.012.297,40
1.000.144,97
647.724,51
193.650.432,00 21.613.050,00
40.538.631,00
89.141.557,50
20.530.965,00
0,00
31.737.908,72
31.356.901,41
20.307.689,49
201.880.577,00 22.531.605,00
42.261.524,00
92.930.074,99
21.403.533,00
0,50
33.086.771,99
32.689.573,02
21.170.770,00
0,01,01 Sueldos cargos fijos Planificación
0,01,05 Suplencias
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,99 Otros Incentivos
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,03 Décimo Tercer Mes
0,03,04 Salario Escolar
949.104,00
-
1.090.836,33
1.077.741,06
0,05,05 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados (Asociación Solidarista) 697.978,11
79.092,00
-
637.649,55
629.994,69
408.003,85
Unidad de Cobro
Jefe Unidad de Cobro TOTAL PROGRAMA ADMINISTRACION ADMINISTRACION
7.188.300,00
DEPOSITO Jefe Departamento Deposito
11.136.600,00
3.672.816,00
6.125.130,00
883.194,00
-
1.894.658,00
1.871.913,00
1.212.308,18
Misceláneo
3.034.800,00
1.786.824,00
-
79.092,00
116.850,00
435.726,69
430.495,87
278.802,31
Misceláneo
3.034.800,00
2.252.952,00
-
79.092,00
108.498,60
475.480,12
469.772,08
304.238,78
Oficial de Seguridad
3.287.400,00
1.404.216,00
-
79.092,00
9.000,84
415.071,11
410.088,26
265.585,72
Oficial de Seguridad
3.287.400,00
1.950.300,00
-
79.092,00
90.084,00
469.534,46
463.897,80
300.434,42
Oficial de Seguridad
3.287.400,00
1.950.300,00
-
79.092,00
90.084,00
469.534,46
463.897,80
300.434,42
Oficial de Seguridad
3.287.400,00
702.108,00
-
79.092,00
-
353.318,24
349.076,73
226.072,78
-
219.189,91
216.558,58
140.249,97
Oficial de Seguridad
2.465.550,00
58.509,00
-
Jefe Departamento Deposito
8.352.450,00
486.108,00
4.593.847,50
375.687,00
-
1.199.098,20
1.184.703,27
767.250,11
136.776,00
3.877.830,00
790.920,00
0,00
1.029.588,95
1.017.228,93
658.788,61
Mercadeo MERCADOLOGO
7.050.600,00
TOTAL PROGRAMA DEPOSITO TOTAL PROYECTADO DEPOSITO
37.406.400,00
10.818.000,00
14.400.909,00
14.596.807,50
2.524.353,00
414.517,44
6.961.200,15
6.877.632,32
4.454.165,28
38.996.173,00
11.277.765,00
15.012.948,00
15.217.173,00
2.631.639,50
432.135,00
7.257.051,99
7.169.933,00
4.643.469,00
7.050.600,00
136.776,00
3.877.830,00
1.028.196,00
-
1050194,05
1037586,681
671.972,91
9.584.400,00
185.940,00
5.271.420,00
553.644,00
-
1354308,78
1338050,574
866.562,52
DESARROLLO Analista Financiero Proyectos Ingeniero
102
JUDESUR Reporte para proyección presupuestaria
Jefe Departamento Desarrollo Promotor de Buenos Aires
11.136.600,00
2.808.624,00
0,03,02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 6.125.130,00
4.897.200,00
1.425.060,00
-
79.092,00
-
555895,01
549221,5986
355.692,72
Promotor de Corredores
4.897.200,00
2.755.116,00
-
79.092,00
-
671397,40
663337,4107
429.597,62
Promotor de Coto Brus
4.897.200,00
1.330.056,00
-
79.092,00
-
547644,84
541070,4691
350.413,80
Promotor de Golfito
4.897.200,00
1.140.048,00
-
79.092,00
-
531144,49
524768,2102
339.855,96
Promotor de Osa
4.897.200,00
2.470.104,00
-
79.092,00
-
646646,89
638884,0224
413.760,86
Seguimiento y Control
5.986.200,00
1.742.040,00
3.292.410,00
553.644,00
-
1005114,58
993048,383
643.128,54 208.044,80
0,01,01 Sueldos cargos fijos
0,01,05 Suplencias
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,99 Otros Incentivos
0,03,01 Retribución por años servidos
0,03,03 Décimo Tercer Mes
0,03,04 Salario Escolar
817.284,00
-
1813887,71
1792112,343
0,05,05 Contribución Patronal a fondos administrados por entes privados (Asociación Solidarista) 1.160.626,83
Promotor de Osa
3.672.900,00
71.253,00
-
-
325.143,18
321.239,90
Promotor de Coto Brus
3.672.900,00
71.253,00
-
-
325.143,18
321.239,90
208.044,80
Jefe Departamento Desarrollo Formalizado de Proyectos
8.352.450,00
6.319.404,00
4.593.847,50
-
1.766.619,86
1.745.411,94
1.130.382,22
Total centro costos desarrollo TOTAL PROYECTADO
1.077.628,50
5.287.950,00
2.256.804,00
2.908.372,50
415.233,00
-
943.811,06
932.480,79
603.903,11
58.243.800,00
20.986.200,00
22.712.478,00
26.069.010,00
4.841.089,50
0,00
11.536.951,04
11.398.452,23
7.381.986,68
60.719.162,00
21.878.114,00
23.677.759,00
27.176.943,00
5.046.836,00
0,00
12.027.272,00
11.882.887,00
7.695.722,00
PROGRAMA BECAS Jefatura de Becas
11.136.600,00
2.160.480,00
6.125.130,00
1.265.472,00
-
1796523,48
1774956,568
1.149.516,22
Registro y Control
7.050.600,00
2.188.416,00
3.877.830,00
1.410.474,00
-
1261556,10
1246411,37
807.214,17
Seguimiento y Control
5.986.200,00
1.045.224,00
1.197.240,00
395.460,00
-
748921,08
739930,4349
479.201,61
Trabajadora Social
7.050.600,00
957.432,00
3.877.830,00
711.828,00
-
1093986,55
1080853,457
699.993,79
Total centro costos becas
31.224.000,00
0,00
6.351.552,00
15.078.030,00
3.783.234,00
0,00
4.900.987,21
4.842.151,83
3.135.925,79
32.551.020,00
0,00
3.944.022,00
TOTAL PROYECTADO TOTAL INSTITUCIONAL 2016 TOTAL PROYECTADO 2016
6.621.493,00
15.718.847,00
0,00
5.109.280,00
5.047.944,00
3.269.203,00
320.524.632,00 53.417.250,00
84.003.570,00
144.885.405,00 31.679.641,50
414.517,44
55.137.047,12
54.475.137,79
35.279.767,24
334.146.932,00 53.757.882,00
87.573.724,00
151.043.038,00 33.026.031,00
432.136,00
57.480.376,00
56.790.337,00
36.779.164,00
103
Certificaciones
104
105
106
107
108
109
CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. Sujetos obligados a realizar la certificación y sus efectos legales: Esta certificación deberá ser completada y emitida bajo la entera responsabilidad del funcionario designado formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsable del proceso de formulación presupuestaria, de conformidad con lo establecido en las Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría General de la República del presupuesto institucional1. El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el proceso presupuestario de manera que se encuentre en condición de certificar cada ítem contenido en ella. Asimismo, deberá hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información que se consigna en su certificación. El certificar datos o información que no sea veraz acarreará las responsabilidades y sanciones penales (artículos 359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No 8131 y la Ley General de Control Interno No 8292). Indicaciones para el llenado de la certificación: a. Debe marcarse con una equis (x) en la columna correspondiente de “SI”, “NO” o “NO APLICA” cuando el funcionario que certifica ha verificado el cumplimiento fiel o no, del enunciado incluido en la columna de “Requisitos”. b. En la columna de “Observaciones” debe incluirse una explicación amplia de las razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito señalado en el enunciado. c. Esta lista de requisitos deberá ser completada con todos aquellos otros de orden legal, específicos y aplicables a la entidad u órgano, cuyo incumplimiento implique la improbación total del presupuesto o variación. d. La certificación debe ser realizada y firmada previo al sometimiento del presupuesto inicial o su variación para la aprobación del Jerarca respectivo, a efecto de que este confirme que se ha verificado el cumplimiento del bloque de legalidad que corresponde, con excepción del punto N° 8 de esta certificación que debe ser completado una vez que el Jerarca le de la aprobación al documento presupuestario y previo al envío a la CGR.
1
Punto 2, inciso g.
110
CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBE CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. La suscrita Grethel Murillo Avendaño, mayor, casada, cedula de identidad, encargada de la _Unidad de Presupuesto, responsable del proceso de formulación del presupuesto 2016 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, designado por Ing. Carlos Murillo Barrios, por este medio certifico, con conocimiento de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me pueda el certificar información no veraz, que he revisado todos los aspectos contemplados a continuación y que son fidedignos. Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento debe darse la improbación o devolución sin trámite según corresponda2, del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República. REQUISITOS3
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
1.
2.
3.
4.
Se incorpora el contenido presupuestario para financiar las partidas y subpartidas de gastos necesarios para el funcionamiento de la institución durante todo el año (principio de universalidad), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 176 de la Constitución Política y los artículos 4 y 5 inciso a) de la Ley No 8131. Se cuenta con certificación4 de la C.C.S.S. en la cual conste que se encuentran al día en el pago de las cuotas patronales y obreras de esta Institución o que existe, en su caso, el correspondiente arreglo de pago debidamente aceptado, según lo dispuesto en el artículo 74 de la Ley Constitutiva de la C.C.S.S., Nº 17 5 y sus reformas. Se incluye la asignación presupuestaria para el pago del seguro de riesgos del trabajo, según lo dispuesto en el artículo 331 del Código de Trabajo, Ley Nº 26 y sus reformas. Se incluye el contenido presupuestario suficiente7, para cumplir con las órdenes emitidas por la Sala Constitucional, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 41 y 48 de la Constitución Política.
X
X
X
X
2
Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno. 3 Esta lista deberá ser completada con todos aquellos otros requisitos de orden legal específicos aplicables a la entidad u órgano. 4 Dicha certificación o arreglo de pago deberá incluirse como un anexo al documento presupuestario en el espacio que el SIPP disponga para ello. 5 Ley Nº 17 del 22 de octubre de 1943. 6 Publicada en La Gaceta Nº 192 del 29 de agosto de 1943. 7 Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes.
111
REQUISITOS3
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
5.
6.
7.
8.
Se incluye el contenido presupuestario suficiente8, cuando ha vencido el plazo de tres meses para atender las obligaciones derivadas de resoluciones judiciales, conforme con lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de la Jurisdicción Contencioso Administrativa Nº 36679 o acorde con lo dispuesto en el artículo 168 inciso 2) del Código Procesal Contencioso Administrativo, Ley Nº 850810, según corresponda. Se incluye el contenido presupuestario requerido para la transferencia al Fondo de Capitalización Laboral, conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N° 7983.
X
La entidad está al día con el envío de la información a la Autoridad Presupuestaria y al Banco Central de Costa Rica, cuando corresponda, según lo indicado en el artículo 36 de la Ley para el equilibrio financiero del sector público, Nº 695511. El documento presupuestario fue aprobado 12 por la instancia interna competente13, conforme con lo establecido en la Ley General de la Administración Pública (LGAP), No 6227 (especialmente en los artículos 70 y 129 y siguientes).
X
X
X
Acu-05-773-2015.
Además, certifico que se ha verificado el cumplimiento razonable de todos los aspectos del bloque de legalidad que le aplican a la institución en materia de presupuesto y del contenido incluido en el documento presupuestario, entre ellos los que se detallan en el Anexo “Algunos aspectos importantes sobre el bloque de legalidad que deben cumplir el presupuesto inicial y sus variaciones de los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República”. Esta certificación la realizo a las trece horas del día 25 del mes de setiembre del año 2015.
8 9 10 11 12 13
Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes. Publicada en La Gaceta Nº 65 del 19 de marzo de 1966. Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del 2006. Publicada en La Gaceta Nº 45 del 2 de marzo de 1984. Dicha aprobación deberá constar en la transcripción del acuerdo de la instancia competente, la cual deberá incluirse como anexo al documento presupuestario en el espacio que el SIPP disponga para ello. Corresponde al superior jerárquico, unipersonal o colegiado del órgano o ente, quien ejerce la máxima autoridad, según lo establecido en la legislación vigente .
112
MODELO DE GUIA INTERNA DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIRSE EN LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES, DE LAS ENTIDADES Y ÓRGANOS PÚBLICOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. Aspectos generales y sujetos obligados a completar la guía interna: Este modelo será de uso interno de la entidad u órgano, no es exhaustivo, por lo que deberá ser ajustado de acuerdo con la realidad de cada institución y adjuntarse a los documentos presupuestarios (presupuesto inicial y sus variaciones) que se remitan para conocimiento y aprobación del jerarca superior. En el caso de que en el proceso de aprobación interna se hagan variaciones a esos documentos, deberá ser completada nuevamente e incorporarse al expediente respectivo. La Guía deberá ser completada por el o los funcionarios designados formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsables del proceso de formulación del presupuesto institucional, de conformidad con lo establecido en las Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría General de la República del presupuesto institucional14. Los citados funcionarios están en la obligación de conocer integralmente el citado proceso de formulación presupuestaria de manera que se encuentren en condición de completar cada ítem contenido en ella. Asimismo, deberán hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información incorporada en la guía. El consignar datos o información que no sea veraz puede inducir a error al Jerarca en la aprobación del presupuesto institucional, por lo tanto, podría acarrear responsabilidades y sanciones penales (artículos 359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas previstas en el ordenamiento jurídico, principalmente en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131 y la Ley General de Control Interno No 8292. La guía se debe mantener en el expediente respectivo como parte del componente sistemas de información a que se refiere el artículo 16 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y estar disponible para la Auditoría Interna y para esta Contraloría General para efectos de fiscalización. Indicaciones para el llenado de las guías: e. Debe marcarse con una equis (x) en la columna correspondiente de “SI”, “NO” o “NO APLICA” cuando el funcionario designado ha verificado el cumplimiento fiel o no del enunciado incluido en la columna de “Requisitos”. f.
En la columna de “Observaciones” debe incluirse una explicación amplia de las razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito señalado en el enunciado. En los casos que el requisito no es aplicable a la institución en forma permanente, debe valorarse la eliminación del ítem de la guía.
g.
Esta lista deberá incluir todos aquellos requisitos atinentes a la materia de presupuesto o al contenido del documento presupuestario que la institución está en la obligación de cumplir según el bloque de legalidad y el marco técnico aplicable.
h. Esta guía debe ser completada y firmada previo al sometimiento del presupuesto inicial o su variación para la aprobación del Jerarca respectivo, a efecto de que este confirme que se ha verificado el cumplimiento del bloque de legalidad y marco técnico aplicable al documento que se somete a su aprobación.
14
Punto 3
113
A. Requisitos formales. REQUISITO
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA El documento presupuestario cumple con lo siguiente: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
8. 9.
El documento se remitió a la Contraloría General por el jerarca o la instancia legal o contractualmente competente conforme con lo establecido en la norma 4.2.14, inciso a) aparte i) 15. Sección de Ingresos fue remitida con el nivel de detalle definido al efecto. Norma 4.2.14 inciso b), aparte i). (Principio de especificación) Sección de Gastos fue remitida con el nivel de detalle definido al efecto. Norma 4.2.14 inciso b), aparte ii) (Principio de especificación) Sección de Información complementaria remitida con el detalle establecido en norma 4.2.14, inciso b) aparte iii). Información institucional importante remitida con el detalle establecido en la norma 4.2.14, inciso c). Se está al día con la presentación de la información de la ejecución presupuestaria del último trimestre (norma 4.3.14) Las asignaciones presupuestarias de ingresos y gastos se orientan a los intereses generales de la sociedad, atendiendo los principios de economía, eficacia y eficiencia, con sometimiento pleno a la ley (principio de gestión financiera). El documento presupuestario incluye todos los ingresos y gastos probables (principio de universalidad e integridad). Existe equilibrio presupuestario entre los ingresos y gastos propuestos (principio de equilibrio). B.
Sección de ingresos. REQUISITO
x x x x x x x
x x
SI
1.
Todos los ingresos propuestos cuentan con la base legal vigente (principios de legalidad y de universalidad e integridad).
x
2.
Los ingresos están clasificados correctamente, según el Clasificador de Ingresos del Sector Público16 (norma 2.2.6, inciso a., norma 4.1.3 inciso j., norma 4.1.9, norma 4.2.5).(principio de especificación) Se atendió lo establecido en las Normas y criterios técnicos para la utilización de los clasificadores presupuestarios del sector público17. Los ingresos se presentan detallados al mínimo nivel de detalle, según la norma 4.2.14, inciso b), aparte i) La sección de ingresos incluye cada cuenta por su importe íntegro sin ningún descuento o disminución por algún motivo.(principio de universalidad e integridad) Se incluye la justificación de los ingresos propuestos (norma
x
3. 4. 5. 6.
NO
NO APLICA
Observaciones
x x x x
15
Este ítem debe completarse una vez que el documento ha sido remitido a la Contraloría General de la República, vía electrónica por medio del SIPP y confirmado que el Jerarca o la instancia competente se responsabilizó por la remisión del documento presupuxestario. 16 17
Decreto N°. 31458-H, publicado en La Gaceta N°. 223 del 19 de noviembre del 2003. Decreto Ejecutivo N°. 34700-H, publicado en La Gaceta N°. 163 del 25 de agosto del 2008.
114
REQUISITO
SI
4.2.14, inciso b), aparte iii)) y se fundamenta en métodos técnicos (matemáticos, financieros y estadísticos) de común aceptación y aplicable para cada caso en particular. (norma 4.1.4). 7. Se incorpora en el documento presupuestario la información sobre la importancia relativa de cada recurso en relación con el total del presupuesto. 18 8. Se adjuntan como anexos la serie histórica de los ingresos efectivos y el cuadro comparativo de ingresos.19 9. Se incluye en las justificaciones de las transferencias corrientes y de capital por recibir, el nombre de la institución concedente, fundamento legal y finalidad (norma 4.2.14, inciso b), aparte iii)). Además, dichas transferencias han sido incorporadas en el presupuesto de la institución concedente (principio de universalidad e integridad). 10. Se identifica en el Proyecto de Ley de Presupuesto, la ubicación del registro presupuestario, el monto y la finalidad de las transferencias y partidas específicas por recibir, incluidas en el Presupuesto de la República. 11. Los ingresos por concepto de transferencias originadas en créditos externos concuerdan con los saldos pendientes en el Presupuesto de la República. 12. En cuanto al financiamiento interno y externo, se identifica la información que se establece en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii. Además, se cuenta con: a) Autorización de la Autoridad Presupuestaria b) Autorización de MIDEPLAN c) Dictamen favorable del Banco Central de C.R. según artículo 7 de la Ley Contratos Reestructuración Nº 6947 20 y la Ley Contratos de financiamiento externo con bancos privados extranjeros, artículo 7 Nº 701021. 13. En el documento presupuestario se identifican los recursos por concepto de superávit libre y específico y se incluye la estimación a que se refiere la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii.
NO
NO APLICA
Observaciones
x x x
x
x x
x
C. Sección de gastos. REQUISITO 1. 2.
18 19
Todos los gastos propuestos cuentan con la base legal vigente.(principio de universalidad e integridad) El detalle de gastos se ajusta al Clasificador por objeto del gasto del Sector Público22, así como al funcional23 y económico24 (norma 2.2.6 inciso b., norma 4.1.3, inciso j., norma 4.1.9, norma 4.2.5). (principio de especificación)
SI
NO
NO APLICA
Observaciones
x x
Esta información es para uso interno, no requiere ser enviada a la CGR para la aprobación externa. Idem.
20
Publicada en el Alcance Nº 2 a La Gaceta Nº 20 del 27 de enero de 1984. Publicada en el Alcance Nº 1 a La Gaceta Nº 9 del 14 de enero de 1986. 22 Decreto N°. 34325-H, publicado en La Gaceta N°. 38 del 22 de febrero del 2008 . 23 Decreto N°. 33875-H, publicado en la Gaceta No 126 del 26 de julio del 2007. 24 Decreto N°. 31877-H, publicado en Gaceta 140 del 19 de julio del 2004. 21
115
REQUISITO 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
13.
14.
13.
14.
25
SI
Se atendió lo establecido en las Normas y criterios técnicos para la utilización de los clasificadores presupuestarios del sector público25. Se proponen cambios en la estructura programática debidamente aprobados por el Jerarca institucional. Los gastos se presentan de conformidad con lo dispuesto en la norma 4.2.14, inciso b, aparte ii).(principio de especificación) Se incorpora en el documento presupuestario información sobre la importancia relativa de cada gasto en relación con el total de gastos. 26 Se incorpora en el documento presupuestario información sobre la distribución del presupuesto por objeto de gasto para cada programa y de otros clasificadores vigentes. Se efectúa análisis de la evolución del gasto27.
x
Se incluye la justificación de gastos por programa y en función de lo propuesto en el plan operativo anual (norma 2.1.4, norma 2.2.3, inciso b), norma 4.3.6, 4.2.14, inciso b), aparte iii)) En los gastos se cumple con la aplicación específica establecida por ley, para los casos que corresponda (principio de legalidad) Los gastos corrientes se financian con ingresos corrientes (norma 2.2.9) (principio de limitación del presupuesto institucional para el financiamiento de gastos corrientes con ingresos de capital). Se considera en las partidas de gasto respectivas del presupuesto inicial, el contenido presupuestario necesario para atender las obligaciones pendientes de pago proyectadas al 31 de diciembre. (base de registro de efectivo) Se incorpora en las partidas de gasto respectivas, el aprovisionamiento obligatorio destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de emergencias en áreas de su competencia, según lo dispuesto en el artículo 45, Ley N° 8488. Se incluye el contenido presupuestario para la contratación de auditorías externas para dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros, en los casos que proceda, según lo dispuesto en la norma 6.5 de las Normas de Control Interno para el sector público28. (principio de universalidad e integridad). Se incluye contenido presupuestario para cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad, Nº 7600 29 (principios de legalidad y universalidad e integridad). Se incorporan en el presupuesto los recursos suficientes para realizar el ajuste necesario en los sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e implementar las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) o las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)30, según
x
NO
NO APLICA
Observaciones
x x x x x
x x x
x
x
x
x
Decreto Ejecutivo N°. 34700-H, publicado en La Gaceta N°. 163 del 25 de agosto del 2008.
26
Esta información es para uso interno, no requiere ser enviada a la CGR para la aprobación externa. 27 Idem. 28
Publicadas en La Gaceta No 26 del 6 de febrero de 2009. Publicada en La Gaceta Nº 102 del 29 de mayo de 1990. 30 Para el caso de empresas públicas. 29
116
REQUISITO
15.
16.
17.
18.
19. 20.
21.
22.
31
corresponda, de conformidad con lo establecido en los decretos Nº 34918-H31 y 35616-H32, así como para atender los requerimientos de información de la Contabilidad Nacional, según lo dispuesto en la Ley No 8131. Se considera el contenido económico necesario para el desarrollo de medidas para dar efectividad a los derechos fundamentales de las personas menores de edad, en los casos que así se requiera y en lo que corresponda, en aplicación de lo establecido en el artículo 4 de la Convención de los Derechos del Niño, Ley No 7184 y del Código de la Niñez y la Adolescencia, Ley No 7739 (principios de legalidad y universalidad e integridad). Se incluye contenido presupuestario suficiente, en la partida y programa presupuestario correspondiente, para atender eventuales condenas al pago de una suma líquida o al cumplimiento de otras obligaciones a cargo de la institución derivadas de resoluciones judiciales sustentadas en el Código Procesal Contencioso Administrativo Nº 850833 (principios de universalidad e integridad y previsión). Se incluye contenido económico para la transferencia al Fondo de Pensiones Complementarias Obligatorias de acuerdo con el porcentaje establecido (1.5%), conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N°. 7983 (principios de legalidad y universalidad e integridad). Se considera la transferencia a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, correspondiente a un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total, para el financiamiento del Sistema Nacional de Gestión del Riesgo, de conformidad con el artículo 4634 de la Ley No 8488 (principios de legalidad y universalidad e integridad). Se incluye el contenido presupuestario para el pago de la cuota a organismos internacionales, de acuerdo con el artículo 3 de la Ley Nº 341835 (principios de legalidad y universalidad e integridad). Se considera en las partidas de gastos respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender las obligaciones financieras derivadas de créditos internos y externos (principios de universalidad e integridad y previsión). Se incorpora el contenido presupuestario para atender las obligaciones derivadas de la conservación, protección y preservación del patrimonio histórico-arquitectónico de Costa Rica36 El documento presupuestario se ajusta al límite del gasto comunicado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en las Directrices de política presupuestaria para
32
Publicado en La Gaceta Nº 238 del 9 de diciembre de 2008. Publicado en La Gaceta Nº 234 del 2 de diciembre de 2009.
33
Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del 2006.
SI
NO
NO APLICA
Observaciones
x
x
x
x
x x
x
x
34
Aplicable a todas las instituciones de la administración central, administración pública descentralizada y las empresas públicas. 35 Aplicable a entidades autónomas, con las excepciones previstas en la Ley No 3418 . 36 Artículo 9, inciso f) de la Ley de Patrimonio Histórico-Arquitectónico de Costa Rica, Nº 7555, publicada en La Gaceta Nº 199 del 20 de octubre de 1995.
117
REQUISITO
SI
NO
las entidades públicas, ministerios y demás órganos, según corresponda, emitidos anualmente por la Autoridad Presupuestaria. 23. Se incluyen los gastos correspondientes a la aplicación específica de la “Contribución para el Desarrollo” aprobada como parte de la tarifa del respectivo servicio público (aplicable a la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos e instituciones sujetas a la regulación prevista en la Ley No 7593) (principio de legalidad). 24. Los proyectos financiados con recursos provenientes del Convenio PL-480 cuentan con un presupuesto anual aprobado por la Unidad Ejecutora de Proyectos de MIDEPLAN, conforme lo establecido en el Anexo Nº 1, inciso H, subinciso 5 de la Ley Nº 7307 37 (principios de legalidad y universalidad e integridad). 25. La aplicación de los recursos del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) se ajusta al fin para el cual fueron otorgados.
NO APLICA
Observaciones
x
x
x
C.1. Remuneraciones. REQUISITO
SI
1. Se está considerando el contenido presupuestario para eventuales aumentos generales de salarios. 2. Se incluye en el documento la información correspondiente para justificar los eventuales aumentos generales de salarios, que se establece en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) 3. Se incorpora en el presupuesto creación de plazas debidamente justificadas. 4. Se incluye en el documento la información correspondiente para justificar la creación de plazas, que se establece en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) 5. Se cuenta con la autorización de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria para la creación de plazas 38 (para instituciones que se encuentran dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria) 6. Se incluye la explicación sobre las variaciones que se presentan en los incentivos salariales aprobados o nuevos y la información requerida en norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) 7. Se adjunta la información sobre el incremento de dietas que establece la norma 4.2.14, inciso b) aparte iii). 8. Se incluye contenido presupuestario suficiente para cubrir todas las contribuciones patronales establecidas en el ordenamiento jurídico vigente. 9. En los casos en que corresponda el aporte a la Asociación Solidarista u otro ente privado que administre el adelanto de auxilio de cesantía de los funcionarios, se incluye el contenido presupuestario suficiente para cubrir el pago respectivo, el cual conforme a la legislación vigente no podrá ser superior al 5.33% de los salarios de los afiliados.
x
37 38
NO
NO APLICA
Observaciones
x x x x
x
x x x
Publicada en La Gaceta Nº 177 del 14 de setiembre de 1992. Según lo dispuesto en el artículo 80 de la Ley de Presupuesto Extraordinario, Nº 7097, publicada en La Gaceta Nº 166 del 1 de setiembre de 1988.
118
REQUISITO
SI
10. Se incluye el contenido presupuestario suficiente para atender el pago del decimotercer mes. 11. Se cuenta con el detalle actualizado de los incentivos salariales que reconoce la entidad, su base legal y procedimiento de cálculo.(norma 4.3.15, inciso c), aparte ii).
x
NO
NO APLICA
Observaciones
NO
NO APLICA
Observaciones
x
C.2. Bienes duraderos REQUISITO 1.
Se cuenta con un plan informático estratégico.
2. En el plan institucional se consideran los proyectos de gestión de tecnología e información que forman parte del plan informático estratégico. 3. Se incluye justificación sobre los proyectos de “construcciones, adiciones y mejoras” relacionados con las obras por administración y contrato. 4. Para proyectos de inversión se cuenta con la información contenida en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) y se presenta a la Contraloría General aquellos casos que sobrepasan el monto comunicado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa a través de la página electrónica. 5.
SI x x x
x
Se incluye el contenido presupuestario para cubrir el porcentaje para la adquisición de obras de arte, en el caso de que se presupuesten recursos para la construcción de edificios para la prestación de servicios al público cuyo costo sobrepase los ¢10.0 millones, de acuerdo con el artículo 7 de la Ley de Estímulo a las Bellas Artes Costarricenses Nº 675039, artículos 1 y el 9 de sus reglamentos -Decretos Nº29479-C40 y 18215-C-H41, respectivamente.
x
C.3. Transferencias corrientes y de capital. REQUISITO 1. 2.
3.
39 40 41
Se incluye la información sobre las transferencias, requerida en la norma 4.2.14, inciso b) aparte iii). Las transferencias por concepto de cuotas de afiliación a organizaciones internacionales o regionales cuentan con al menos lo siguiente: justificación sobre la afinidad de los objetivos del organismo con los objetivos de la entidad, propósitos del organismo, monto, período que cubre, beneficios que obtiene la entidad. Se indica la autorización legal expresa para hacer aportes a fideicomisos.
SI
NO
NO APLICA x
Observaciones
x
x
Publicada en La Gaceta Nº 84, Alcance 9, del 4 de mayo de 1982 . Publicado en La Gaceta Nº 94 del 17 de mayo de 2001. Publicado en La Gaceta Nº 135 del 15 de julio de 1988.
119
C.4. Cuentas especiales. REQUISITO
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA 1.
Se adjunta la información relacionada con la amortización del déficit: Monto del déficit Monto de la amortización Plan de amortización Sesión y acuerdo donde se aprobó el plan de amortización
x
C.5. Otros. REQUISITO Se considera en las partidas respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender las obligaciones financieras derivadas de créditos internos y externos. 2. El documento presupuestario cumple con lo establecido en las normas del Capítulo 4.1 Fase de Formulación Presupuestaria de las NTPP:
SI
1.
NO
NO
Observa
APLICA
ciones
x x
2.1 Se consideraron los siguientes elementos: (Norma 4.1.3) a) El marco jurídico institucional, que permita determinar claramente el giro del negocio, los fines institucionales, las obligaciones legales, las fuentes de financiamiento y el ámbito en el que desarrolla sus actividades. b) El marco estratégico, que comprende, entre otros, la misión, visión y objetivos estratégicos de la institución, los planes institucionales de mediano y largo plazo, los indicadores de impacto y de gestión relacionados con la actividad sustantiva de la institución, los factores críticos de éxito para el logro de resultados. c) El análisis del entorno, dentro del cual debe considerarse el programa macroeconómico emitido por la instancia competente y en los casos que corresponda y de acuerdo con el ordenamiento jurídico aplicable, se deben atender los compromisos asumidos por la institución en el Plan Nacional de Desarrollo, así como en los planes sectoriales y regionales que estén referidos al año del presupuesto que se formula. d) Los resultados de la valoración de riesgos prevista en el artículo 14 de la Ley General de Control Interno, Ley N° 8292, así como las medidas adoptadas para su administración. e) Los requerimientos de contenido presupuestario del año, en función del aporte que la gestión de ese año debe dar a la continuidad y mejoramiento de los servicios que brinda la institución y de los proyectos específicos cuya ejecución trasciende el periodo presupuestario, según el marco de la visión plurianual, al que se refiere la norma 2.2.5 de las NTPP. f) Los resultados de la ejecución y la evaluación física y financiera de la gestión de periodos anteriores, así como la evaluación de los planes de mediano y largo plazo a nivel institucional,
x
x
x
x
x
120
REQUISITO nacional, regional y sectorial (Norma 4.1.3, inciso f) y artículo 12 de los Criterios y lineamientos sobre el proceso presupuestario del sector público42 g) La planificación de largo y mediano plazo, así como la correspondiente al periodo por presupuestar. h) Las políticas y lineamientos internos y externos, emitidos por el jerarca y los entes u órganos competentes, en materia de presupuestación, desarrollo organizacional, equidad e igualdad de género, financiamiento e inversión pública. i) Las estimaciones de la situación financiera para el año de vigencia del presupuesto y cualquier otra información que se derive de las proyecciones que se puedan realizar con base en los registros contables patrimoniales de la institución. j) El marco normativo y técnico atinente al proceso presupuestario en particular y al Subsistema de Presupuesto en general. k) Los sistemas de información disponibles. 2.2 Los ingresos se estimaron con base en métodos técnicos, matemáticos, financieros y estadísticos de común aceptación, considerando su composición y estacionalidad. (Norma 4.1.4) 2.3 Se establecieron procedimientos y mecanismos para que los responsables de cada programa elaboren e informen sobre la respectiva programación de la ejecución física y financiera y se utilizó lo informado como insumo para la formulación del proyecto de presupuesto institucional. (Norma 4.1.5 y artículo 15 de los Criterios y lineamientos generales sobre el proceso presupuestario del sector público43) 2.4 Se estableció la programación de requerimientos de bienes y servicios para el cumplimiento de sus objetivos y metas. (Norma 4.1.6 de las NTPP y artículo 16 de los Criterios y lineamientos generales sobre el proceso presupuestario del sector público44) 2.5 Se elaborarán distintos escenarios presupuestarios con base en la programación macroeconómica que realiza el Poder Ejecutivo para valorar distintos cursos de acción en procura de elegir las alternativas que lleven a alcanzar los resultados esperados con la mayor eficacia, eficiencia, economía y calidad y que favorezcan la transparencia de la gestión. (Norma 4.1.7 y artículo 12 de los Criterios y lineamientos generales sobre el proceso presupuestario del sector público45) 2.6 Se utilizan indicadores de gestión y de resultados en función de los bienes y servicios que brinda la institución y las metas establecidas. Existen mecanismos y parámetros que permitirán la rendición de cuentas sobre la utilización de los recursos, los resultados y los impactos alcanzados. (Norma 4.1.8 y Criterios y
SI
NO
NO
Observa
APLICA
ciones
x x
x
x x x
x
x
x
x
42
Decreto No 33446-H, publicado en La Gaceta No 232 del 4 de diciembre del 2006. Idem. 44 Idem. 45 Idem. 43
121
REQUISITO
SI
NO
NO
Observa
APLICA
ciones
Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público”46). 3. 4.
5. 6.
7.
En el documento presupuestario se establecieron criterios de medición del cumplimiento de las políticas y los planes anuales (objetivos y metas). Se estableció una adecuada relación entre los recursos asignados en el presupuesto y los productos y servicios definidos en la planificación anual (Norma 2.1.4) y artículo 14 de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público. En la elaboración del documento presupuestario se aplicaron mecanismos para considerar las opiniones de los funcionarios de la entidad y de los ciudadanos. El documento presupuestario cumple con lo establecido en los “Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público”47: a) Se han implantado y aplicado políticas y procedimientos de archivo apropiados, que permitan mantener de manera actualizada y protegida, la documentación física y electrónica que ampara el presupuesto, la cual está disponible para usuarios internos y externos (art. 11 y norma 3.6 de las NTPP). b) Se identificaron los requerimientos de recursos financieros que permitan dar cumplimiento a la planificación anual. (artículo 14). Se cuenta con la siguiente información relacionada con Proyectos de reforma y reestructuración, cuando corresponda: a) Costo o financiamiento del proyecto.
x x
x x
a)
x
x x x
b)
Ventajas.
x
c)
Relación con los objetivos y metas del plan anual operativo.
x
d)
Acuerdo de aprobación de la autoridad superior del ente u órgano. e) Autorización del respectivo Ministro Rector del Sector al que pertenezca el órgano, ente o empresa -se excluyen de esta disposición los entes públicos no estatales que no administran recursos públicos y las empresas públicas que actúan en mercados abiertos- (Decreto No No 26893-MTSS-PLAN y sus reformas 48). 8. En el documento presupuestario se considera contenido económico para la ejecución de gastos derivados de la convención colectiva, cuando corresponda. 9. En el caso de que consideren una reorganización administrativa:
x
a) Se atendieron las directrices, lineamientos generales, manuales, instructivos y otros instrumentos en materia de reorganización administrativa de las instituciones, emitidas por el Ministerio de
x
46 47 48
x
x x
Idem. Idem. Publicado en el Alcance 12 a La Gaceta No 88 del 8 de mayo de 1998.
122
REQUISITO
b) c)
d)
e)
f) g)
SI
Planificación Nacional y Política Económica. (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN49 de 6 de enero de 1998 y sus reformas). Se utilizaron los “Lineamientos Generales para Reorganizaciones Administrativas”, acorde con lo establecido en la Directriz 21PLAN50. El proceso de organización, reorganización, transformación o, fusión administrativa de órganos, entes y empresas públicas se fundamenta en un estudio técnico que considera la misión de la respectiva institución, la normativa que la rige y las prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo. (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas). El jerarca institucional se ha asegurado que se disponen o dispondrán de los recursos, bienes y servicios que resulten indispensables para la ejecución de esos procesos, especialmente aquellos recursos que representen medidas de indemnización (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas). Se ha incorporado el contenido presupuestario para hacerle frente. El jerarca institucional envió a MIDEPLAN una copia de la estructura aprobada y del estudio técnico que dio lugar a ella, una vez aprobada la reorganización administrativa (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas). Se cuenta con la autorización del respectivo Ministro Rector del Sector al que pertenezca el órgano, ente o empresa 51, de acuerdo con el Decreto N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas. Se cuenta con la aprobación del MIDEPLAN (Decreto Ejecutivo N° 26893-MTSS-PLAN y sus reformas).
10. El documento presupuestario se remitió a la Autoridad Presupuestaria en la fecha establecida de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 24 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Nº 813152. 11. Se registró o incorporó oportunamente al Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP)53 la siguiente información: a) La referente al documento presupuestario, acorde con la que se utiliza a lo interno de la institución. b) La correspondiente a la ejecución de los planes y presupuestos. 12. La información incluida en el SIPP es exacta, confiable y oportuna 54.
NO
NO
Observa
APLICA
ciones
x x
x
x
x x x
x x x x
49
Publicado en el Alcance No 12 a La Gaceta No 88 del 8 de mayo de 1998. Publicada en La Gaceta Nro. 111 del 11 de junio de 2007. Se excluyen de esta disposición los entes públicos no estatales que no administran recursos públicos y las empresas públicas que actúan en mercados abiertos. 52 Publicada en La Gaceta No 198 del 16 de octubre de 2001. 53 Según lo dispuesto en los puntos 7 y 10 de las “Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos”, publicadas en La Gaceta No 66 del 7 de abril de 2010. 54 Según lo dispuesto en el punto 10 de las “Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos”. 50 51
123
MODELO DE GUÍA INTERNA PARA LA VERIFICACIÓN DE REQUISITOS QUE DEBEN CUMPLIRSE EN LOS PLANES DE LAS ENTIDADES Y ÓRGANOS PÚBLICOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
Aspectos generales y sujetos que les corresponde completar el modelo de guía interna: Este modelo será de uso interno de la entidad u órgano, no es exhaustivo, por lo que deberá ser ajustado de acuerdo con la realidad de cada institución y adjuntarse a los documentos presupuestarios (presupuesto inicial y sus variaciones) que se remitan para conocimiento y aprobación del jerarca superior. En el caso de que en el proceso de aprobación interna se hagan variaciones a esos documentos, deberá ajustarse y sustituirse para efectos del expediente respectivo. Deberá ser completada por el o los funcionarios designados formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsables del proceso de formulación del plan anual. Los citados funcionarios están en la obligación de conocer integralmente el proceso de planificación institucional y el proceso presupuestario de manera que se encuentren en condición de completar cada ítem contenido en ella. Asimismo, deberán hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información incorporada en la guía. El consignar datos o información que no sea veraz puede inducir a error al Jerarca en la la toma de decisiones y en la aprobación del presupuesto institucional, por lo tanto, podrá acarrear responsabilidades y sanciones penales (artículos 359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas previstas en el ordenamiento jurídico, principalmente en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131 y la Ley General de Control Interno N° 8292. La guía se debe mantener en el expediente respectivo como parte del componente sistemas de información a que se refiere el artículo 16 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y estar disponible para la Auditoría Interna y para esta Contraloría General para efectos de fiscalización.
Indicaciones para el llenado de la guía: i.
Debe marcarse con una equis (x) en la columna correspondiente de “SI”, “NO” o “NO APLICA” cuando el funcionario designado ha verificado fielmente el cumplimiento o no del enunciado incluido en la columna de Requisitos.
124
j.
En la columna de “Observaciones” debe incluirse una explicación amplia de las razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito señalado en el enunciado. Cuando un requisito no es aplicable a la institución en forma permanente, debe valorarse la eliminación del ítem de la guía, y en caso de determinarse otros aspectos necesarios de cumplir en la formulación del plan no contenidos en este modelo, el mismo debe ajustarse, de tal forma que incluya todos aquellos aspectos atinentes a la materia, que ayuden a fortalecer el sistema de planificación institucional.
k. Esta guía debe ser completada y firmada previo al sometimiento del plan a conocimiento del Jerarca respectivo, a efecto de que sirva de insumo para la toma de decisiones en materia de aprobación interna del presupuesto, entre otros campos.
REQUISITOS
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
I. Aspectos Generales. 1. Se consideran en el plan anual los siguientes elementos: 1.1.
1.2.
55
Marco general 1.1.1. Marco jurídico institucional 1.1.2. Diagnóstico institucional 1.1.3. Estructura organizativa 1.1.4. Estructura programática de planpresupuesto 1.1.5. Marco estratégico institucional 1.1.5.1. Visión 1.1.5.2. Misión 1.1.5.3. Políticas y prioridades institucionales 1.1.5.4. Objetivos estratégicos institucionales 1.1.5.5. Indicadores de gestión y/o de resultados 1.1.5.6. Valores 1.1.5.7. Factores claves de éxito Vinculación plan-presupuesto55: 1.2.1. Objetivos de corto plazo 1.2.2. Metas cuantificadas 1.2.3. Unidades de medida
X X X X X X X X X X X X X X X
Esta vinculación debe llevarse a cabo por programa (ver Norma 2.1.4 de las NTPP.
125
REQUISITOS
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
1.2.4. 1.2.5. 1.2.6. 1.2.7. 1.2.8.
Responsable Fuente y monto del financiamiento Objeto del gasto Total presupuesto por meta. Cronograma para la ejecución física y financiera de los programas
X X X X X
1.3 Información referente a proyectos de inversión pública 2. Se cumple, cuando corresponda, con: Los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Programación, Seguimiento, Cumplimiento de metas del Plan Nacional de Desarrollo y Evaluación Estratégica de Sectores e Instituciones del Sector Público de Costa Rica 2.1.
Las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública (Decreto No 35374, publicado en el Alcance 28 de La Gaceta No 139 del 20 de julio del 2009).
2.2.
Los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público y en los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación estratégica sectorial e institucional y seguimiento y evaluación sectorial, 56 respectivamente a) Se formularon las siguientes matrices: Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI)57 Programación Estratégica a nivel de Programa (PEP) -para cada programa presupuestariob) Aprobación58 del/de los respectivo(s)
56 57
X
X
X X
X
Se elaboró la MAPP
Decreto 33446 publicado en La Gaceta N° 232 del 4 de diciembre del 2006. En forma especial se indica que la MAPI permite realizar la programación estratégica anual de acuerdo con las prioridades establecidas por los Ministros Rectores en la Matriz Anual de Programación, Seguimiento y Evaluación Sectorial e Institucional –MAPSESI-.
126
REQUISITOS
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
Ministro(s) rector(es) de sector para la Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI), en el caso de instituciones que figuran como ejecutores de las acciones y metas estratégicas del PND. c) Cada Matriz de Programación Estratégica a nivel de Programa (PEP) incorpora los siguientes elementos: Productos Objetivo estratégico del programa Indicador de gestión y/o de resultados Desempeño histórico Desempeño proyectado Estimación de recursos presupuestarios Fuente de datos del indicador. Supuestos y observaciones Usuarios Beneficiarios 2.4 El artículo 8 del Reglamento a la Ley No 8131 (Decreto N° 32988), el Decreto Ejecutivo N° 34694 PLAN-H y la norma 1.5 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos
Programa institucional de inversión pública de mediano y largo plazo59, entre otras cosas: de inversión, en cuanto a contar con un
2.4.1 Está debidamente actualizado 2.4.2 Cuenta con el dictamen respectivo de vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo. 2.4.3 Es compatible con las previsiones y el orden de prioridad establecido en el PND y en el Plan Nacional de Inversión Pública (PNIP). 2.4.4 Los proyectos de inversión responden a soluciones específicas derivadas de políticas
x x
x
58
Según lo dispuesto en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública (Decreto No 35374, publicado en el Alcance 28 de La Gaceta No 139 del 20 de julio del 2009). 59 Acorde con lo establecido en el artículo 8 del Reglamento a la Ley No 8131 (Decreto No 32988), en el Decreto Ejecutivo N° 34694 PLAN-H y en la norma 1.5 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión.
127
REQUISITOS
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
públicas, leyes y reglamento vigentes, al Plan Nacional de Desarrollo (PND) y al Plan Nacional de Inversiones Públicas (PNIP)60. 2.4.5 Los proyectos de inversión cuentan con el aval y dictamen técnico de las rectorías sectoriales 61. 2.4.6 Los proyectos de inversión cuentan con el criterio técnico favorable de la Unidad de Inversiones Públicas de MIDEPLAN62. 2.4.7 Los proyectos de inversión guardan concordancia con los listados de proyectos del Banco de Proyectos de Inversión Pública con las prioridades institucionales y el Plan Nacional de Inversiones Públicas63. 2.4.8 Se cuenta con el dictamen y aval de MIDEPLAN de la Matriz Anual de Programación Sectorial (MAPSESI)64. 3. Se cuenta con un cronograma para la ejecución física y financiera de los programas 4. Se incorpora la información referente a proyectos de inversión pública
x x x
x x x
II. Aspectos complementarios. 9.
El plan anual cumple con los siguientes aspectos: 1.1. El plan anual responde a los planes institucionales de mediano y largo plazo 1.2. Se propició la aplicación de mecanismos para considerar las opiniones de los funcionarios de la entidad y de los ciudadanos 1.3. Se incorporó en el presupuesto el financiamiento suficiente y oportuno para el cumplimiento de lo programado en el plan anual. 1.4. Se cuenta con los medios de recopilación y
x x x
x
60
Según lo establecido en la norma 1.5 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. De acuerdo con lo dispuesto en la norma 1.11 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 62 Acorde con lo indicado en la norma 1.15 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 63 De conformidad con lo indicado en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 64 Según lo establecido en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 61
128
REQUISITOS
SI
NO
NO
Observaciones
APLICA
verificación de la información que servirá de referencia para el seguimiento del cumplimiento de los indicadores. 1.5. Se utilizaron en el proceso de formulación del plan anual los resultados del proceso de identificación y análisis de riesgos, previsto en el artículo 14 de la Ley General de Control Interno. 1.6 Se establecieron prioridades para el cumplimiento de los objetivos. 10. Existió coordinación para la formulación de objetivos que requieren para su logro la participación de otras instituciones. 11. La institución cuenta con: 3.1 Una definición clara de las funciones institucionales. 3.2 La identificación de la población objetivo a la que se dirige la prestación de sus bienes y servicios. 3.3 Un organigrama debidamente actualizado. 3.4 La definición de los funcionarios encargados de las diferentes actividades relacionadas con el proceso de planificación, así como de los responsables de la ejecución del plan institucional. 3.5 La estimación de recursos presupuestarios requeridos para la ejecución del plan institucional.
x
x x
x x x x
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Esta Guía Interna la elaboro a las_14 horas del día 25 del mes de setiembre del año 2015.
129
Justificaciones de Proyectos
130
1) Proyecto: Construcción del gimnasio para el Liceo Académico de Comte. Ente Ejecutor: Junta Administrativa Liceo Académico de Comte. Monto del proyecto: ¢259.907.147.00 (desembolso en dos tractos) Descripción del Proyecto: El proyecto consiste en la construcción de un gimnasio y las respectivas obras de infraestructura y obras externas requeridas para desarrollar actividades deportivas, sociales, culturales del Colegio. Objetivo General: Construir un Gimnasio, de acuerdo con los productos de la I etapa del proyecto, así como las obras complementarias, a fin de mejorar las condiciones de la infraestructura para brindar una mejor calidad de educación a los estudiantes, docentes y administrativos del centro educativo. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la infraestructura de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
131
2) Proyecto: Diseño y construcción del edificio de la Delegación Policial de Laurel de Corredores. Ente Ejecutor: Asociación de Desarrollo Sostenible del Territorio Buenos Aires Coto Brus. Monto del proyecto: ¢1.168.055.849.37 (desembolso en cuatro tractos) Descripción del Proyecto: El proyecto consiste en la construcción de un complejo compuesto por 4 módulos de edificios y las respectivas obras de infraestructura y obras externas requeridas para albergar la Delegación Policial de Laurel de Corredores. Objetivo General: Diseñar y construir el edificio para la Delegación Policial de Laurel de Corredores, con el fin de que los oficiales destacados en el lugar tengan una infraestructura acorde con las necesidades para mantener un control eficiente de la seguridad ciudadana del distrito y lugares circunvecinos. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Apoyo de acciones tendientes a la mejora de la seguridad ciudadana”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
132
3) Proyecto Regional: III etapa reactivación y modernización de la ganadería en los cantones de la Zona Sur de Costa Rica, mediante la colocación de recursos económicos para la compra de vientres de cría, apoyo al desarrollo-engorde, mejoramiento genético de los hatos y la implementación de tecnología sostenible de producción. Ente Ejecutor: Asociación Cámara de Ganaderos Independientes de la Zona Sur. Monto del proyecto: ¢1 650.000.000.00 (desembolso por tractos contra hipotecas) Distribución segundo tracto: Golfito Osa Corredores Coto Brus Buenos Aires
30% 20% 20% 15% 15%
TOTAL
240.000.000,00 160.000.000,00 160.000.000,00 120.000.000,00 120.000.000,00
₡800.000.000,00
Descripción del Proyecto: El proyecto consiste desarrollar en los cantones meta del proyecto (Osa, Golfito, Corredores, Buenos Aires y Coto Brus) las 5.552 fincas ganaderas, que según el Sistema Integrado de Registros de Establecimientos Agropecuarios, SIREA, existen a Enero del 2015. Lo anterior implica una población de más de 5.000 productores que directa o indirectamente se verían beneficiados con el proyecto. Lo anterior sin mencionar toda una serie de otros actores que se verían también irradiados por el proyecto en forma indirecta como: carnicerías, plantas de proceso, subastas etc. Objetivo General: Reactivar y modernizar la ganadería bovina en los cantones del sur de la Región Brenca mediante el financiamiento del pequeño y mediano productor para la adquisición de vientres de cría - doble propósito, toros puros registrados aptos para la reproducción y la compra de animales destetados para el desarrollo y engorde de los mismos. Lo anterior procurando una modernización de la actividad y la implementación de tecnologías sostenibles de producción.
133
Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento del clima de negocios local, apoyando al sector productivo”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 4) Proyecto: Construcción de Salón de Actos. Ente Ejecutor: Junta de Educación Escuela Once de Abril. Monto del proyecto: ¢129.317.269.00 (desembolso en tres tractos) Descripción del Proyecto: El proyecto pretende satisfacer la necesidad de la población estudiantil de contar con un espacio seguro, bajo techo y cerrado para desarrollar diferentes actividades. Además, los docentes y la dirección de la escuela podrán realizar todo tipo de actividades, incluyendo reuniones, graduaciones, capacitaciones, etc. Objetivo General: Brindar un mejor ambiente laboral y de enseñanza para todos los niños y niñas y docentes de la Escuela Once de Abril, mediante la construcción de un salón de actos. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de 134
empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 5) Proyecto: Remodelación de las instalaciones del antiguo Liceo Pacífico Sur para la apertura de un Centro de Formación del INA. Ente Ejecutor: Junta Administrativa Liceo Pacífico Sur. Monto del proyecto: ¢592.894.192.00 (desembolso en tres tractos) Descripción del Proyecto: Realizar la remodelación de las instalaciones del antiguo Liceo Pacífico Sur, mediante la contratación de una empresa constructora, para la apertura de un Centro de Formación del INA en Puerto Cortés Objetivo del proyecto: Objetivo General: Realizar la remodelación de las instalaciones del antiguo Liceo Pacífico Sur, mediante la contratación de una empresa constructora para la apertura de un centro de Formación del INA en Puerto Cortés. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos 135
de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 6) Proyecto: Compra de lote y construcción de Área de Salud y lavandería Ente Ejecutor: Asociación Hogar de Ancianos de Palmar Sur. Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢263.512.705.18 (desembolso tres tractos) Descripción del Proyecto: Este proyecto consiste en la compra de un lote contiguo a las instalaciones actuales del Hogar de Ancianos de Palmar Sur, con un área de 3 222 m2, plano catastrado N° P-1781193 y escritura a folio real N° 145648-000. Objetivo del proyecto: Contar con un mayor espacio y lograr los servicios de un área de salud y lavandería acorde a las necesidades de la población adulta institucionalizada y poder atender una mayor cantidad de personas en estado de riesgo, pobreza extrema y abandono. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Aumentar la coordinación con instituciones de atención social para mejorar las condiciones de vida de la población más vulnerable”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 136
7) Proyecto: Mejoramiento de la educación de las ciencias en Colegios y Liceos de la Zona Sur. Ente Ejecutor: Fundación Universidad de Golfito Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢181.123.040.00 (desembolso en dos tractos) Descripción del Proyecto: Con este proyecto, la Fundación pretende subsanar una deficiencia existe en la educación de las ciencias en los colegios y liceos de la Zona Sur. Para lo cual se necesitar realizar un diagnóstico de la situación actual de los laboratorios de ciencias, se suministrarán los equipos necesarios, se prepararán los manuales de laboratorio, se entrenará a los docentes y se hará seguimiento y evaluación. Objetivo del proyecto: Mejorar la calidad de la enseñanza de las ciencias en los colegios y liceos de los cinco cantones de la Zona Sur. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la Infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 8) Proyecto Regional: Caminos de liderazgo. Ente Ejecutor: Asociación Grupo de Acción Territorial del Sur, Cédula Jurídica 3-002-541767. Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢224.105.856.00 (desembolsar en tres tractos) 137
Distribución: Golfito Osa Corredores Coto Brus Buenos Aires
30% 20% 20% 15% 15%
TOTAL
67.231.756,80 44.821.171,20 44.821.171,20 33.615.878,40 33.615.878,40
₡224.105.856,00
Descripción del Proyecto: El proyecto surge como una iniciativa que se ha ido ejecutando a partir del año 2014, con fondos proporcionados por la iniciativa Osa-Golfito, INOGO, la Fundación para la cooperación CRUSA y el sistema de Conservación SINAC, con el apoyo de aliados operativos como lo son las Tour operadoras Nacionales, como plan estratégico en la ejecución del proyecto el Grupo de Acción Territorial ha asumido la ejecución de los recursos de JUDESUR, aportando su equipo operativo y su experiencia en la Gestión de procesos de dinamización económica y desarrollo rural. Caminos de liderazgo se encuentra estableciendo y posicionando un nuevo destino turístico a partir de la creación de tres nuevos senderos por la Península de Osa que se promocionaran con el nombre de “Caminos de Osa”, al crear estos destinos se impulsará el desarrollo turismo rural comunitario, y las comunidades que se encuentran en las cercanías de esta nueva red de senderos, las áreas principales del proyecto: 1) Desarrollo Comunitario y Sociocultural, 2). Desarrollo de Producto y Servicio Turístico, 3). Encadenamientos Económicos y Cadena de Valor, 4).Posicionamiento del Destino, Caminos de Osa. Objetivo del proyecto: Impulsar el desarrollo integral de las comunidades de Rancho Quemado, El Progreso, La Palma, Puerto Jiménez y Drake, por medio del aumento en la competitividad del micro y el pequeños emprendimientos turísticos además de los atractivos visuales de las comunidades, mediante el aprovechamiento de la Biodiversidad y la Cultura Local y la incorporación de valor agregado a la Región. Objetivos específicos Identificar los elementos y su integración como íconos que reflejen la cultura local, mediante la intervención artística personalizada. Confeccionar piezas representativas de la zona con valor de mercado, que generen ingresos para las comunidades de la región y fomenten a la vez el posicionamiento de la marca “Caminos de Osa”. 138
Fortalecer el sector turístico en las comunidades intervenidas por el proyecto, mediante el mejoramiento de los servicios turísticos en los emprendimientos identificados con necesidades como requisitos legales y formalización de empresas (arquitectura, diseño interior, certificado CST). Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Contribución al desarrollo de la actividad turística de la Zona” y “Mejoramiento del clima de negocios local”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
9) Proyecto Regional: Diseño para la implementación de un centro de valor agregado en el área de influencia de JUDESUR. Ente Ejecutor: Asociación para el Desarrollo Sostenible del Territorio Buenos Aires Coto Brus, cédula jurídica N° 3-002-585071. Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢56.455.000.00 (desembolso en tres tractos) Distribución: Golfito Osa Corredores Coto Brus Buenos Aires
30% 20% 20% 15% 15%
TOTAL
16.936.500,00 11.291.000,00 11.291.000,00 8.468.250,00 8.468.250,00
₡56.455.000,00
139
Descripción del Proyecto: El Vigésimo Informe del Estado de la Nación, indica que durante las últimas dos décadas hubo desarrollo económico, más protección ambiental, progreso social y democratización de la democracia. Sin embargo, a pesar de estos avances, la desigualdad en los ingresos creció, la pobreza no se redujo, persistieron amplias fallas en los mercados laborales y la insostenibilidad ambiental se acrecentó, en el caso de la Región Brenca el Informe se refiere en general que esta región tiene una serie de potencialidades naturales para el desarrollo, producto de las condiciones del relieve, climáticas, edáficas e hidrográficas. Las principales actividades económicas están relacionadas con el desarrollo de actividades agrícolas y alimentarias, cuyos principales productos son el aceite de palma, piña, café, granos básicos, ganadería, acuicultura y especies menores. La segunda actividad en importancia es la Administración Publica, seguida por la rama del comercio y reparación, tiene algún grado de importancia las actividades relacionadas con transporte y las comunicaciones, la construcción, y las actividades inmobiliarias y empresariales, a pesar de lo anterior se observa rezago en el sector agropecuario y los encadenamientos productivos, escaso valor agregado a la producción, lo cual se expresa en un tímido desarrollo empresarial para la industrialización y generación de nuevos productos, reflejado en altas tasas de desempleo abierto y subempleo, y la severidad en incidencia de la pobreza. Objetivo del proyecto: Contratar el diseño para la implementación de un Centro de Valor Agregado en el área de influencia de JUDESUR. Como objetivo específico Realizar un estudio legal que establece los requerimientos legales y ambientales para la construcción y operación, realizar un estudio de mercado con todos sus componentes para el diseño, un estudio técnico que defina el modelo de atención, operación organizacional, desarrollar planos del anteproyecto que incluya planos completos arquitectónicos , estructurales, civiles, eléctricos, mecánicos, sanitarios, además de establecer el escenario financiero preliminar para el anteproyecto de centro de valor agregado Objetivos específicos 2.
Realizar un estudio legal que establecer los requerimientos legales y ambientales para la construcción y operación de un Centro de Valor Agregado.
3.
Realizar un estudio de mercado con todos sus componentes para el diseño del Centro de Valor Agregado.
4.
Realizar un estudio técnico que defina el modelo de atención, operación y organizacional del Centro de Valor Agregado.
140
5.
Desarrollar los planos de anteproyecto del Centro de Valor Agregado que incluya planos completos arquitectónicos, estructurales, civiles, eléctricos, mecánicos y sanitarios.
6.
Establecer el escenario financiero preliminar para el ante proyecto del Centro de Valor Agregado.
7.
Desarrollar los planos constructivos completos y especificaciones técnicas del Centro de Valor Agregado: arquitectónicos, estructurales, civiles, eléctricos, mecánicos y sanitarios.
8.
Establecer el presupuesto de construcción del Centro de Valor Agregado según los planos constructivos y especificaciones técnicas definidas.
9.
Realizar un estudio financiero sensibilizado.
10. Realizar un Manual de Operación del proyecto Centro de Valor Agregado. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento del clima de negocios local”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
10) Proyecto: Obra de mantenimiento mayor y obra menor de la escuela. Ente Ejecutor: Junta de Educación Escuela Tres Ríos de Osa, Cédula Jurídica N° 3-008-092815. Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢36.998.434.00 (desembolso en dos tractos) 141
Descripción del Proyecto: El proyecto consiste en realizar una mejora a las instalaciones de la Escuela para brindar una mejor atención a los estudiantes, así como mejorar el espacio de trabajo de los docentes. Objetivo del proyecto: Mejorar la infraestructura actual del centro educativo Escuela de Tres Ríos de Osa. Objetivos específicos Mejorar los pisos del centro educativo para impedir y prevenir inundaciones. Promover el espacio de la mayor cantidad de ventilación e iluminación natural por medio del diseño de nuevas cubiertas. Dotar al centro educativo de adecuados servicios sanitarios y sistemas de agua potable. Dar seguimiento a las mejoras del centro educativo para futuras intervenciones y obras. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la Infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR. 11) Proyecto: Construcción de dos aulas. Ente Ejecutor: Junta de Educación Escuela La Isla de San Vito, Cédula Jurídica 3-008-066783. Monto del proyecto: 142
Solicitan a JUDESUR: ¢28.391.927.63.00 (desembolso en dos tractos) Descripción del Proyecto: El proyecto consiste en construir un aula aislada y un aula adosada en las instalaciones de la Escuela para brindar una mejor atención a los estudiantes, así como mejorar el espacio de trabajo de los docentes. Objetivo del proyecto: Dotar a la institución de dos nuevas aulas para impartir apropiadamente lecciones y que coadyuven a la adquisición de capacidades cognitivas, psicomotoras y socio-afectivas que lleven a la superación y formación académica de los estudiantes. Objetivos específicos Construir dos aulas para los estudiantes para propiciar en los alumnos un espacio adecuado para su aprendizaje. Fomentar el aprendizaje lúdico y constructivista. Proyectar en la institución una infraestructura más estética y acorde con los requerimientos del estudiantado. Brindar a los estudiantes un espacio más seguro ante un eventual desastre natural. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la Infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
12) Proyecto: Construcción de gimnasio multiusos. Ente Ejecutor: Junta Administrativa Liceo de Térraba, Cédula Jurídica N° 3-008-397159.
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Monto del proyecto: Solicitan a JUDESUR: ¢139.189.707.47 (desembolso en dos tractos) Descripción del Proyecto: El proyecto consiste en construir una cancha techada de 17 x 24 más, con gradería, 13 mts de paso peatonal techado, 30 mts de muro de retención, obras complementarias para desagüe pluvial y sistema eléctrico. Con el fin de brindar una mejor atención a los estudiantes, realizando actividades artísticas, culturales y recreativas. Objetivo del proyecto: Dotar a la institución de infraestructura física para uso educativo y recreativo de los estudiantes, docentes y comunidad en general. Objetivos específicos Construir un gimnasio y obras complementarias para usos recreativos y esparcimiento de los estudiantes de la institución. Ofrecer a la comunidad de Térraba y sus alrededores de una infraestructura que permita el desarrollo de actividades artísticas y culturales. Promover una mejora calidad de vida de la población al estimular actividades artísticas, culturales y deportivas en la región. Brindar un entorno amigable para la juventud de la comunidad que los aleje de las drogas y vicios que aquejan actualmente a la comunidad Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula con el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia: “Mejoramiento de la Infraestructura educativa de la Zona”. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados por los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
144
14) Proyecto Proyecto:
Implementación del proyecto conectándose
Ente Ejecutor:
Fundación Quirós Tanzi
Monto:
¢115.424.181.00
Distribución: Golfito Osa Corredores Coto Brus Buenos Aires
30% 20% 20% 15% 15% TOTAL
34.627.254,30 23.084.836,20 23.084.836,20 17.313.627,15 17.313.627,15 115.424.181,00
a. Antecedentes Mediante oficio 13483, de fecha 11 de Diciembre del 2013, la Contraloría General de la Republica, aprobó el contenido presupuestario para la ejecución del proyecto de cita, JUDESUR aprueba el proyecto, el cual se desembolsara en etapas, así las cosas para Diciembre del 2013 se procedió a realizar el primer desembolso por una suma de 156.329.905,00 colones netos, el cual se encuentra en ejecución. Según la programación establecida en el perfil del proyecto, se presupuestó los recursos correspondientes al segundo desembolso para el 2014, por lo que resulta necesario contar con el presupuesto del tercer desembolso para el 2015 y así cumplir el compromiso firmado en el convenio entre la Fundación Quirós Tanzi y JUDESUR. El proyecto consiste en dotar de una computadora, ofreciendo a los niños de las escuelas seleccionadas, un proceso de capacitación docente previo a la entrega de los equipos donde se sensibilice y empodere a los profesores para que puedan asumir la llegada de la tecnología a sus escuelas. Posterior a la entrega de las computadoras, asesoras pedagógicas de la Fundación visitarán periódicamente las escuelas del proyecto para apoyar a los maestros en su labor de mediación pedagógica y en el uso de la tecnología en el aula. También se realizarán actividades con las familias de los niños para así fomentar el uso y la interacción responsable de todos los beneficiados con el proyecto. La comunicación permanente con las autoridades locales del MEP y entre las escuelas del proyecto es parte importantísima de la estrategia que se seguirá y a su vez garantiza el éxito operativo del mismo. Las asesoras pedagógicas y los técnicos a cargo de las escuelas estarán visitándolas continuamente con el fin de analizar el desempeño y acompañarlas en su proceso de mejora continua.
145
b. Objetivo Implementar el proyecto Conectándonos con enfoque construccionista (una computadora por niño) en escuelas primarias públicas en los cantones de influencia de JUDESUR para mejorar la dinámica enseñanza-aprendizaje de las comunidades beneficiadas y su acceso a las tecnologías de la información. c. Vinculación con el Plan Estratégico de JUDESUR: El proyecto se vincula en el objetivo Estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Golfito, Coto Brus y Osa, mediante el financiamiento a los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como el financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables”, específicamente con la estrategia que dice: “Contribución con el aumento del acceso de los estudiantes a la tecnológica”. d. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados de la siguiente forma: a. Índice de impacto de los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
15) Proyecto: Proyecto:
Siembra y mantenimiento de 458 hectáreas de Palma Aceitera en las fincas de Los Asociados de OSACOOP R.L.
Ente Ejecutor:
Cooperativa de comercialización de los Productores de la Península de Osa
Monto:
¢47.060.856.12
a. Antecedentes: La Península de Osa, ampliamente reconocida a nivel mundial por su riqueza natural, enfrenta una problemática social caracterizada por la falta de alternativas productivas para los pobladores locales. La historia reciente de la zona, y en especial la de los productores agrícolas, luego de la Cía. Bananera, ha sido la llegada de diferentes proyectos productivos por parte de varias instituciones de Gobierno, empezando por la creación de asentamientos campesinos de IDA, con los anteriores ocupantes u con los exoreros del Parque Nacional Corcovado, y el diseño e impulso de proyectos agrícolas como el cultivo de la guanábana, la pimienta, la vainilla, el pejibaye, las raíces y tubérculos, el palmito y otros, que por diversas condiciones de mercado han tenido poco o ningún éxito. 146
Estos fracasos y el abandono de los cultivos tradicionales, motivado por la volatilidad de los precios de los mercados, dejaron a los pequeños y medianos productores de la Península de Osa son alternativas para su sustento y el de sus familias. La Península de Osa presenta características agroecológicas adecuadas para el cultivo de Palma Aceitera, por tal motivo la empresa Palma Tica S.A. ha incursionado en esta región estableciendo plantaciones propias y motiva a productores independientes a cultivarla asegurándoles la compra de la producción para procesarla en su planta agroindustrial ubicada en Coto 54. En el año 2000 nace la Cooperativa de comercialización de los productores de Palma Aceitera de la Península de Osa, OSACOOP R.L., organización que asume a los productores financiados por programas de reconversión productiva del CNP, organiza a un total de 70 productores socios activos, que en total sembraron 336 has de Palma Aceitera de diferentes años y con apoyo de las fuentes de financiamiento antes citadas, OSACOOP R.L. tiene su sede administrativa en la comunidad de la Palma de Puerto Jiménez, la Cooperativa se formó con un total de 27 productores que han sembrado Palma Aceitera y en la actualidad cuenta con 53 socios activos, más un grupo de 22 nuevos afiliados hacen un total de 75 socios, el nuevo grupo afiliado se integran motivados por los beneficios que representa este proyecto y los beneficios que brinda la cooperativa. b. Justificación: El cultivo de Palma Africana constituye actualmente una de las mejores inversiones productivas agropecuarias para la región de Osa debido a que tiene condiciones agroecológicas aptas para este cultivo como topografía, horas luz, fertilidad de sus suelos y la precipitación pluvial y sus interacciones hacen que este cultivo muestre una alta producción y productividad, aunado a esto el producto presenta precios internacionales que demandan los racimos de fruta fresca para la extracción del aceite, en cuanto al manejo agrónomo del cultivo, las labores culturales con simples y requiere poca mano de obra de tal forma que esta puede ser suplida por el núcleo familiar y de los pobladores aledaños a las fincas, desde el punto de vista de la planta esta es muy rústica resistente a las condiciones atmosféricas adversas y tiene pocos enemigos naturales como insectos y enfermedades. En los últimos años ha surgido un mercado alternativo para el aceite que es el Biodiesel, los cual viene a asegurar aún más el mercado del fruto de palma, bajo condiciones normales una hectárea de palma africana produce 22 toneladas de fruta por hectárea por año, las cuales al precio actual de aproximadamente 75,774 colones netos genera un ingreso bruto por hectárea de 1,667,043.00 colones netos con un costo de producción anual aproximado de 681,314 por hectárea, lo anterior significa que una hectárea produce un ingreso neto anual aproximado de 985,728.35 colones netos. Los asociados de OSACOOP R.L. son pequeños y medianos productores agrícolas propietarios de sus parcelas con ingresos dependientes de las actividades agrícolas, con los cuales atienden no solo la alimentación de sus familias, sino también las necesidades de educación, salud, vivienda, y de servicios que requiere la familia. c. Descripción del Proyecto: 147
El proyecto incluye la plantación y mantenimiento de 458 hectáreas de Palma Aceitera, de las cuales 353 se establecerán en el año 2009 para esta hectáreas se solicita el crédito para establecimiento y mantenimiento durante 5 años, además se incluye el costo de la confección de drenajes ya que se diseñaron y se demarcaron en el campo para que no interfieran con las plantas sembrada, la densidad de siembra actual es de 160 plantas aproximadamente por hectárea, en el establecimiento se pretende utilizar un material de siembra que está comercializando ASD de Palma Tica, el cual se trata de plantas mejoradas obtenidas por semillas conocidas como compactas, ya que sus hojas son más pequeñas, el crecimiento del tallo es lento los que permite reducir costos en la cosecha y ampliar la vida útil de la plantación, los resultados vistos en la región son muy buenos. El proyecto se ejecutara en etapas, el primer periodo de siembra tendría un costo de 503, 499,722.00 de colones netos, para el segundo desembolso de mantenimiento el costo se estima en 247, 751,978.00 de colones netos, para el tercer periodo de mantenimiento el costo se estimó en 219, 472,848.00 colones netos, en el cuatro desembolso se proyecta 47,060.856.00 y para el quinto y último periodo de mantenimiento su costo se estima de 83, 251,111.00 colones netos. d. Objetivo General: Sembrar y mantener 458 hectáreas de Palma Aceitera en las fincas de los asociados de La Cooperativa de Comercialización de los Productores de Palma Aceitera de la Península de Osa (OSACOOP R.L.). e. Vinculación al Plan Estratégico Institucional de JUDESUR El proyecto se vincula con el objetivo estratégico “Promover el desarrollo integral de los pobladores de los cantones de Buenos Aires, Corredores, Coto Brus, Golfito y Osa, mediante el apoyo y financiamiento de los sectores productivos para la generación de nuevas fuentes de empleo y riqueza; el financiamiento de obras de infraestructura y servicios públicos; así como del financiamiento de programas de salud, educación, capacitación técnica y proyectos de interés social a favor de los grupos más vulnerables” específicamente con el acción estratégica de Contribuir al mejoramiento del clima de negocios local. a. Indicadores: Según el Plan Estratégico de JUDESUR los indicadores de impacto son dados de la siguiente forma: a. Índice de impacto de los proyectos financiados por eje de desarrollo de JUDESUR.
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Calculo límite del gasto
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DETALLE DE INGRESOS Y CALCULO DEL LIMITE DEL GASTO PRESUPUESTO ORDINARIO 2016 INGRESOS Ingresos Tributarios Venta de bienes y servicios Renta de activos financieros Ingresos de Capital Recursos de Vigencias Anteriores
9.864.952.130,46 5.266.728.806,00 1.543.532.648,00 1.333.647.661,00 456.559.528,00 1.264.483.487,46
CALCULO DE LIMITE DEL GASTO PRESUPUESTO ORDINARIO
9.864.952.130,46
Menos
Ley 8488 "Ley Nacional de Emergencias y prevencion de riesgos" Ley Nº 7730, Impuesto sobre importaciones (Ministerio Hacienda) Ley reforma Nº 8036, Becas Ley Nº 7012, recursos JUDESUR
12.353.217,00 421.635.661,00 290.122.917,30 2.272.181.990,00
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO EXENTO LIMITE GASTO
2.996.293.785,30
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO NO EXENTO LIMITE DEL GASTO
6.868.658.345,16
Límite Impuesto Menos Saldo Margen de Crecimiento en año 2015
4.853.019.297.209,00 6.868.658.345,16
4.846.150.638.863,84
150
Presupuesto de la Auditoria Interna
151
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Presupuesto de Auditoría Interna de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, para el ejercicio económico 2016
Golfito, 25 de agosto de 2015
Índice 152
1. Introducción…………………………………………………………………………. 3 1.1. Antecedentes.................................................................................................... 3 1.2. Objetivo General ............................................................................................... 4 1.3. Objetivo Específico ........................................................................................... 4 1.4. Alcance ............................................................................................................. 4 1.5. Base legal ........................................................................................................ 4 2. Programa presupuestario .................................................................................... 5 2.1. Presupuesto de egresos ................................................................................... 5 2.1.1. Descripción general ...................................................................................... 5 2.1.2. Relación con el plan estratégico y plan anual de auditoría ............................ 6 2.1.3. Detalle a nivel especifico ............................................................................... 7 2.1.3.1.Remuneraciones ......................................................................................... 7 2.1.3.2. Servicios ................................................................................................... 13 2.1.3.3. Materiales y suministros ........................................................................... 17 2.1.3.4. Bienes duraderos...................................................................................... 20
Índice de cuadros Cuadro N°01 ............................................................................................................ 9 Cuadro N°02 .......................................................................................................... 12 Cuadro N°03 .......................................................................................................... 17 Cuadro N°04 ........................................................................................................ ..19 Cuadro N°05 .......................................................................................................... 20 Índice de gráficos Gráfico N°01 ............................................................................................................ 6 Índice de Figuras Figura Nº01 ......................................................................................................... 156 Figura Nº02 ......................................................................................................... 158 1. Introducción El presupuesto constituye una herramienta muy importante para el desarrollo de las actividades en cualquier organización, departamento y/o unidad, cuyo objetivo es estimar los recursos necesarios para el cumplimiento de los fines propuestos, el cual se 153
ha convertido en el medio más idóneo para la priorización de las políticas económicas y sociales contenidas en los planes de desarrollo, que por mandato legal está obligado a ejecutar, el mismo contiene los ingresos y gastos de una entidad económica. En razón de lo anterior, la Auditoría Interna elaboró el presupuesto de auditoría para el ejercicio económico correspondiente al año 2016, el cual se realizó tomando como referencia el Plan Estratégico de la Auditoría Interna para el periodo 2014-2018, y el Plan Anual de la Auditoria 2016, así como información emitida por la Administración Activa relacionado con el proyecto presupuestario de la institución. Asimismo, se proyectó recursos por ¢144.594.061,44 para cubrir necesidades de remuneraciones, servicios básicos, materiales de oficina y bienes duraderos, en aras de cumplir con los objetivos organizacionales. 1.1. Antecedentes El presupuesto de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, tiene sus orígenes en la Ley de Creación del Depósito Libre Comercial de Golfito N°7012 y sus reformas, en lo que concierne al artículo 6, 10 y 11, relacionado con la designación del impuesto único del 18% sobre la venta de mercaderías almacenadas en las bodegas del Depósito, creación de la Junta Directiva de JUDESUR y distribución de los recursos, respectivamente, asimismo lo que establece el Reglamento de Organización y Funciones, y sus reformas, en el artículo 2, inciso 2.3,11, articulo 12, inciso 17, artículo 41 inciso f), j), articulo 55 y articulo 62, sobre el tema que nos ocupa. Además, en el artículo 27 denominado “Asignación de recursos” de la Ley General de Control Interno Nº 8292, establece que el Jerarca debe asignar los recursos necesarios suficientes para que la Auditoría Interna pueda cumplir con su gestión, asimismo para la asignación y disposición de esos recursos debe tomarse en cuenta el criterio del Auditor Interno e instrucciones que en un determinado caso dicte la Contraloría General de la República. En cumplimiento a esa normativa se dispone el artículo 31 del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de JUDESUR65, que dicho Órgano Fiscalizador debe formular su proyecto anual de presupuesto y del plan de adquisiciones, de conformidad con el ordenamiento jurídico aplicable y lineamientos institucionales, siendo que para el ejercicio 2016 se prevé recursos por ¢144.594.061,44 aproximadamente, para atender las necesidades de fiscalización de conformidad con lo que establece la normativa vigente y aplicable, para tales efectos. 1.2. Objetivo General Elaborar el presupuesto de la Auditoría Interna de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, con base en los criterios de racionalidad, disciplina y austeridad en apego a la normativa que rige en materia de presupuesto, tomando en consideración el Plan Estratégico y el Plan Anual de la Auditoría Interna, con el propósito de dotar los recursos necesarios para el cumplimiento de sus funciones, para el ejercicio económico 2016. 65
Publicado en La Gaceta Nº67 del 07 de abril de 2008.
154
1.3. Objetivo Específico a-) Determinar los requerimientos de bienes y servicios de la Auditoría Interna, con el propósito de asignar los recursos necesarios para el cumplimiento de objetivos y metas propuestas de fiscalización. 1.4. Alcance El presente documento constituye un marco de referencia sobre los recursos asignados a la Auditoría Interna para el cumplimiento de sus funciones, en el cual se toma en consideración elementos de planeación, ejecución y control con el propósito de fortalecer la fiscalización integral de los recursos asignados a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, para el cumplimiento de sus funciones, de conformidad con las competencias y potestades otorgadas por ley a este Órgano Fiscalizador. 1.5 Base Legal La base jurídica en la cual se enmarca en el quehacer de la institución y de la Auditoría Interna como requisito de la formulación de presupuesto, según lo dispone la norma de presupuesto público 4.1.366, la cual está conformada de la siguiente manera:
Constitución Política de Costa Rica. Ley de Creación de un Depósito Libre Comercial en el Área Urbana de Golfito, N°7012 y sus reformas. Reglamento de Organización y Servicios de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, Decreto Ejecutivo No.30251-PH. Reglamento de organización y funciones de la Auditoría Interna. Publicado en la Gaceta 67 del 5 de abril de 2008.
Todas aquellas leyes y normativa de carácter obligatorio para las instituciones públicas (entre las cuales se puede mencionar la Ley General de la Administración Pública, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Código de Trabajo, Ley General de Control Interno, Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública, Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos, entre otra normativa aplicable).
Este marco jurídico está concebido, no como un conjunto de leyes o normas escritas, si no como un sistema normativo compuesto de reglas de diferentes jerarquías y naturaleza, según un orden que va de lo general a lo particular, todo ello con el 66
Normas técnicas sobre presupuesto público N-1-2012-DC-DFOE, emitidas por la Contraloría General de la República, mediante resolución R-DC-24-2012 del 27 de febrero del 2012 y reformada mediante R-DC-64-2013 publicada en la Gaceta N° 101 del 28 de mayo de 2013.
155
propósito de enmarcar las actuaciones y conductas de la administración en general tomado en cuenta sus valores y sus mandatos obligatorios. 2. Programa presupuestario De acuerdo a la estructura programática que tiene la institución, se cuenta con cuatro programas, tal y como se indica en el siguiente cuadro: Figura Nº01 Estructura Programática Plan Operativo Institucional JUDESUR
En relación a lo anterior, es importante indicar que los recursos que se asignan a la Auditoría Interna, son aplicados al programa de Administración General, como una actividad denominado “Gastos de la Auditoría Interna” 2.1 Presupuesto de egresos 2.1.1 Descripción general Los gastos; son el valor monetario que se utiliza para la adquisición de bienes y servicios, los cuales se consumen en un determinado tiempo, en virtud de cubrir necesidades básicas para lograr el cumplimiento de objetivos y metas institucionales. La programación de gastos de JUDESUR, se define de acuerdo a la estructura programática de la institución tal y como se indicó en la cuadro Nº 01, para lo cual se toma en consideración toda aquella normativa referente al caso que nos ocupa. Estos recursos son distribuidos de acuerdo a la estructura programática vigente, en el programa presupuestario de Administración General y sus respectivos subprogramas, no obstante, en lo que compete a la Auditoría Interna, se estiman recursos por ¢144.594.061,44, aproximadamente, de los cuales ¢120.722.911,44 corresponde a remuneraciones, ¢20.646.150,00 en servicios, ¢2.225.000,00 en materiales y suministros y ¢1.000.000,00 para la adquisición de bienes duraderos. La distribución presupuestaria de esos egresos, se refleja en el siguiente gráfico: Gráfico N°01 Distribución del Presupuesto de Auditoría Periodo 2016 156
Fi: Presupuesto de Auditoría Interna 2016
2.1.2 Relación con el Plan Estratégico y Plan Anual de la Auditoría Interna Como parte de los esfuerzos la Auditoría Interna se estableció un Plan Estratégico, para el periodo que comprende desde el año 2014-2018, el cual constituye una herramienta importante para la planificación y ejecución de las actividades que desarrolla este Órgano Fiscalizador. Lo anterior, dentro de ese cuerpo normativo, se define como política de Auditoría Interna “Planificación de largo plazo, anual y programación específica”, siendo entonces que con base a esa política y a las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público, cada año se confecciona un plan de trabajo el cual se considera, entre otros aspectos, la planificación específica de cada estudio tomando en consideración la valoración del riesgo, los controles existentes en cada uno de los procesos que originan las unidades auditables o proyectos de fiscalización, de conformidad con las regulaciones y directrices de control interno y del sistema específico de valoración de riesgos. 2.1.3 Detalle a nivel especifico A continuación se detalla cada una de las cuentas de gastos aplicables a la Auditoría Interna de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas (JUDESUR), para cumplimiento de los objetivos institucionales propuestos para el ejercicio 2016: 2.1.3.1 Remuneraciones La partida de “Remuneraciones”, se le asigna recursos con el propósito de cubrir incentivos salariales y contribuciones patronales establecidas por ley, tanto para el 157
desarrollo y la seguridad social como para los fondos de pensiones y otros fondos de capitalización, por la prestación de servicios. Esta cuenta la integra el siguiente grupo de sub-partidas, a saber: Figura Nº02
Asimismo, JUDESUR cuenta con 46 plazas fijas, de las cuales 5 plazas están asignadas al Departamento de Auditoría Interna para realizar labores de fiscalización en las diferentes áreas que conforman la institución, tal y como se indica a continuación:
Auditor Interno Tres Auditores Fiscalizadores Una Secretaria
Lo anterior, para el periodo 2016 se estima ¢120.722.911,44 para cubrir las necesidades antes mencionadas de la Auditoría Interna, el cual se desglosa como sigue: a-) Remuneraciones básicas Esta sub-partida la integra: Sueldos para cargos fijos Corresponde a la remuneración básica por la presentación de servicios de acuerdo a la naturaleza del trabajo que se realiza en la Auditoría Interna de conformidad a las competencias y potestades según lo que establece la Ley General de Control Interno N° 8292, además con sujeción a las regulaciones de las leyes laborales vigentes.
158
Para el próximo periodo se estima ¢39.696.106,50, aproximadamente, para cubrir los salarios del personal de Auditoria. b-) Incentivos salariales Son retribuciones que se asignan al servidor por sus características laborales y por la función que realiza en determinados puestos, tales como: anualidades, restricción del ejercicio liberal de profesión, decimotercer mes, entre otros. En este rubro se asignan un total de ¢54.510.911,39, los cuales se desglosan de la siguiente manera: Retribución por años servidos Se asignan recursos por ¢10.802.385,00 para cubrir como remuneración de años servidos en el Sector Público.
Cuadro Nº01 Servicio en el Sector Público Puesto Auditor Interno Auditor(a) Fiscalizador(a) Auditor(a) Fiscalizador(a) Auditor(a) Fiscalizador(a) Secretaria
Años laborados en el Sector Público 22 9,5 13,2 9,3 5,5
Fi: Información obtenida de los expedientes de personal.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión De conformidad con lo que establece la normativa vigente, se establece una compensación económica de un 65% sobre el salario base con el objeto de que el funcionario se le prohíba ejercer la profesión que ostenta ya sea en forma particular o privada, no obstante, estos casos aplica para el personal que labora en Auditoría Interna, según lo que establece el artículo 34 “Prohibiciones” de la Ley General de Control Interno Nº 8292 y el 14 “Prohibición para ejercer profesiones liberales”, de la Ley de Enriquecimiento Ilícito en la función Pública y sus reformas, respectivamente. En razón de lo expuesto, se asignan recursos por ¢23.215.432,50, aproximadamente, para cubrir esta restricción aplicable al personal que labora el Departamento de Auditoría Interna.
159
Décimo tercer mes De conformidad con el ordenamiento jurídico vigente se asignan recursos por ¢6.976.544,33 para atender el sueldo adicional, pagadero en el mes de diciembre de cada año. Salario escolar Para este rubro se estima por ¢6.892.792,29 de conformidad con los Decretos Ejecutivos Nº 23495-MTSS del diecinueve de julio de mil novecientos noventa y cuatro y modificado por el Decreto Ejecutivo Nº 23907-H del veintiuno de diciembre de mil novecientos noventa y cuatro, el cual constituye el salario escolar a favor de los servidores públicos.
Otros incentivos salariales (carrera profesional) Se establece un monto ¢6.623.757,27 para cubrir el incentivo de carrera profesional de acuerdo a lo que establece en el Decreto Ejecutivo Nº 33048-H67 y 35352-H68, referido a las Normas para la aplicación de la Carrera Profesional para las Entidades Públicas cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. c-) Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social Son erogaciones en que incurre la institución con el propósito de que los trabajadores y familias en general, disfruten de los beneficios de la seguridad social, de conformidad a la normativa vigente para tales efectos. Contribución patronal al seguro de la salud de la C.C.S.S. 9.25% Para el periodo 2016 se asignan recursos por ¢7.747.063,03 con el fin de brindar los beneficios de la seguridad social y el desarrollo, como por ejemplo: el seguro de salud, la satisfacción de necesidades básicas de las familias de escasos recursos económicos, la formación y capacitación de los trabajadores del sector público y privado. Contribución patronal al IMAS 0.5% En este rubro se estima recursos por ¢418.760,16 según el porcentaje de ley establecido, el cual es dirigido a programas sociales de ese instituto, con el fin de satisfacer las necesidades básicas de las familias de escasos recursos económicos. Contribución patronal INA 1.5%
67 68
Publicado en La Gaceta Nº 81 de 27 de abril de 2006. Publicado en La Gaceta Nº135 del 14 de julio de 2009.
160
Con el fin de cumplir con el mandato que establece la normativa vigente, se establece el monto de ¢1.256.280,49, recursos que se brindan al Instituto Nacional de Aprendizaje para la formación y capacitación de los trabajadores. Contribución patronal. al Fondo de Desarrollo y Asignaciones Familiares (5% FODESAF) Con el propósito de para brindar asistencia a personas de escasos recursos económicos, se estiman recursos por ¢4.187.601,64, de conformidad con lo que establece la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares Ley N°5662, reformada por la Ley N° 8783 y los reglamentos N° 35873 y N°35910.
Contribución patronal Banco Popular y de Desarrollo Comunal 0.5% Con el fin de cumplir con el mandato que establece la normativa vigente, se establece el monto de ¢418.760,16 de recursos. d-) Contribuciones patronales a fondos Pensiones y otros fondos capitalización Contribución patronal al seguro pensiones Caja Costarricense del Seguro Social (4.92%) Contempla los aportes que las instituciones del Estado como patronos destinan a la Caja Costarricense de Seguro Social, para financiar el seguro de pensiones de sus trabajadores y pensionados cubiertos por ese seguro. Por este rubro se estima un monto de ¢4.254.603,26 para el periodo 2016. Aporte patronal al régimen obrero de pensiones complementarias (1.5%) Para el ejercicio 2016 se establece un monto de ¢1.256.280,49 el cual corresponde a los aportes para el financiamiento al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias de cada trabajador, según lo establecido por la Ley de Protección al Trabajador, al respecto. Aporte patronal al fondo de capitalización Laboral (3%) En cuanto a los aportes patronales al fondo de capitalización laboral se estima ¢2.512.560,98 de conformidad con lo que instituye la normativa que nos rige. Contribución Patronal a fondos administrativos por entes privados (5,33% Asociación Solidarista) Se proyectan recursos por ¢4.463.983,34 el cual corresponde al aporte que brinda la institución a la Asociación Solidarista de Empleados de JUDESUR, de conformidad con normativa aplicable para tales efectos, así como lo dispuesto en los acuerdos ACU161
06-473-2008 de fecha 14 de noviembre de 2008 y ACU-13-475-2013 de fecha 28 de noviembre de 2008. Lo anterior, en el cuadro N° 04, se presenta un resumen de cada de los rubros que integran esta partida:
Cuadro Nº02 Estimación de Remuneraciones Para el Ejercicio Económico 2016 Cifras en colones Código SIPP 0 0.01 0.01.01 0.03 0.03.01 0.03.02 0.03.03 0.03.04 0.03.99 0.04 0.04.01 0.04.02 0.04.03 0.04.04 0.04.05 0.05 0.05.01 0.05.02 0.05.03 0.05.05
Descripción Remuneraciones Remuneraciones básicas Sueldos para cargos fijos Incentivos salariales Retribución por años servidos Restricción al ejercicio liberal de la profesión Décimo tercer mes Salario escolar Otros incentivos salariales (carrera profesional) Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad Social Contribución patronal al seguro de salud de la C.C.S.S. 9.25% Contribución patronal al IMAS 0.5% Contribución patronal INA 1.5% Contribución patronal. al Fondo de Desarrollo y Asignaciones Familiares (5% FODESAF) Contribución patronal banco popular y de desarrollo Comunal (0.5%)
Monto 120.722.911,44 39.696.106,50 39.696.106,50 54.510.911,39 10.802.385,00 23.215.432,50 6.976.544,33 6.892.792,29 6.623.757,27
Contribuciones patronales a fondos Pensiones y otros fondos capitalización Cont. Patronal al seguro pensiones CCSS (4.75%) Aporte patronal al régimen ob.de pensiones complementarias (1.5%) Aporte patronal al fondo de capitalización Laboral (3%) Contribución Patronal a fondos administrativos por entes privados (5% Asociación Solidarista)
12.487.428,07
14.028.465,48 7.747.063,03 418.760,16 1.256.280,49 4.187.601,64 418.760,16
4.254.603,26 1.256.280,49 2.512.560,98 4.463.983,34 162
Fi: Información que suministró Recursos Humanos y la Unidad de Presupuesto el día 25 de agosto del 2015.
Además, es importante mencionar que los cálculos sobre los salarios y sus incentivos, lo realiza la Encargada de Presupuesto en coordinación con la Unidad de Recursos Humanos; por lo tanto, es responsabilidad de la Administración Activa establecer los controles necesarios para la verificación de esas estimaciones.
2.1.3.2 Servicios En esta cuenta se integran varios grupos relacionados con servicios específicos, que son importantes para la ejecución del Plan Anual de la Auditoría, tales como: alquileres, servicios básicos, gestión y apoyo, gastos de viaje, seguros, reaseguros y otras obligaciones, capacitación y protocolo, mantenimiento e impuestos. Para el periodo 2016, se estima un monto de ¢20.646.150,00 para cubrir diversas necesidades, las cuales se detallan a continuación: a-) Alquileres De acuerdo a lo que establece el Contrato de Alquiler del Segundo Piso del Banco Nacional de Golfito y JUDESUR, en esta cuenta se estima un monto de ¢5.236.150,00 aproximadamente, asimismo este rubro es aplicable al Programa 01“Administración General”, actividad 02 denominado “Gastos de Auditoría Interna”, según la estructura programática de la institución. Es importante indicar que el dato, fue suministrado y estimado por la Administración Activa. b-) Servicios básicos En esta cuenta, la integran las partidas de servicios de correo y telecomunicaciones, en las que se prevén recursos para cubrir envió de correspondencia a diferentes partes del país, pago de teléfonos y servicio de internet. Lo anterior, para el 2016 se estima un monto de ¢4.660.000,00 para el pago de estos servicios, desglosados como sigue: Servicios de energía eléctrica De acuerdo a la información que suministró la Administración Activa, se establece una proyección de ¢4.150.000,00 aproximadamente para cubrir erogaciones por concepto de energía eléctrica para el desarrollo de las labores ordinarias de fiscalización. Servicios de correo
163
Se proyecta ¢60.000,00 para el traslado de correspondencia a otras entidades del Sector Público y privadas, según correspondan producto de las labores de fiscalización que realiza este Órgano fiscalizador. Servicios de telecomunicaciones Para esta partida se considera un monto de al menos ¢450.000,00 para cubrir el pago del teléfono y el servicio de internet, asignados al Departamento de Auditoría Interna. c-) Servicios comerciales y financieros Información Para este rubro se está presupuestando la suma de ¢500.000,00, para la publicación de la actualización del Reglamento de Organizaciones y funciones de la Auditoría Interna de JUDESUR, publicado en la Gaceta No. 67 del 7 de abril de 2008, de acuerdo a lo establece la Ley General de Control Interno No.8292, en su artículo 22.— Competencias, en su inciso C) que establece entre otros lo siguiente: “h) Mantener debidamente actualizado funcionamiento de la auditoría interna”
el
reglamento
de
organización
y
Servicios de transferencia electrónica de información Para esta partida se considera un monto de al menos ¢400.000,00 para cubrir el pago de licencias del correo institucional y otros, asignados al Departamento de Auditoría Interna. Este rubro es presupuestado por la Encargada de Informática. d-) Servicios de gestión y apoyo A esta partida se integran recursos por un monto de ¢3.000.000,00 con el fin de brindar contenido a las partidas de servicios en ciencias económicas y sociales. Servicios en ciencias económicas y sociales Se asignan recursos por ¢3.000.000,00 con el propósito de contratar un profesional en informática, para realizar las verificaciones necesarias en los nuevos sistemas informáticos como son el sistema financiero contable, sistema de cobros, sistema de becas y sistema de desarrollo.
164
Gastos de Viaje y transporte Por la naturaleza de las funciones que ejerce la Auditoría Interna de JUDESUR se requiere traslados a los cinco cantones de influencia, así como traslados a cualquier parte del país, por lo que se estima un monto de ¢1.300.000,00 para cubrir gastos de hospedaje, alimentación y transporte. Para el pago de estos rubros, se considera las tarifas establecidas por la Contraloría General de la República de acuerdo al “Reglamento de Gastos de Viajes y Transportes para Funcionarios Públicos”, actualizado. Dicho grupo la integran transportes dentro del país y viáticos dentro del país, que detallamos a continuación: Transporte dentro del país Se considera una estimación de ¢300.000,00 para el traslado de funcionarios en el cumplimiento de sus funciones. Viáticos dentro del país En este rubro se contempla gastos de hospedaje, alimentación y gastos menores; del cual se estima para el próximo periodo un monto de ¢1.000.000,00, para el desarrollo de fiscalizaciones y capacitaciones de acuerdo al Plan Anual de la Auditoria. d-) Seguros, reaseguros y otras obligaciones En esta partida se considera erogaciones para la cobertura de seguros de trabajadores del Departamento de Auditoría denominada Pólizas de Riesgos de Trabajo Nº 916656, así como la póliza de vehículos AVM-02 el vehículo Fortuner asignado mediante acuerdo ACU-03-577-2011, tomado por la Junta Directiva de JUDESUR en la Sesión Ordinaria Nº 577-2011, celebrada el día 10 de febrero de 2011. No obstante para el periodo 2016, de acuerdo a la información que suministró la Encargada de Presupuesto, se estima un monto de ¢1.900.000,00, para cubrir éstas pólizas. e-) Capacitación y protocolo Para el periodo 2016 se estima un monto de ¢2.500.000,00 con el fin de capacitar al personal en diversos temas relacionado con las funciones y competencias de la Auditoría Interna, mismo que se desarrollará de acuerdo al Plan de Capacitación Anual para el próximo periodo. 165
f-) Mantenimiento y reparación Se asigna recursos por un monto de ¢500.000,00 para mantenimiento preventivo de equipo de transporte y comunicación, el cual se integra de la siguiente manera: Mantenimiento y reparación de equipo de transporte Se estima recursos por ¢300.000,00 para mantenimiento preventivo y eventuales reparaciones del vehículo asignado a la Auditoría Interna. Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación En cuanto a esta partida se asignó recursos por ¢50.000,00 para mantenimiento preventivo principalmente para teléfono y fax. Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina En cuanto a esta partida se asignó recursos por ¢150.000,00 para mantenimiento preventivo del aire acondicionado de la oficina.
g-) Impuestos Otros impuestos En esta partida se considera un monto por ¢650.000,00 aproximadamente con el fin de pagar los impuestos correspondientes al vehículo Toyota Fortuner, placa N° 884192, asignado para labores de fiscalización. Por lo expuesto anteriormente, para el periodo 2016 se presenta un resumen de las partidas y sub-partidas que integran la cuenta de servicios, según el Clasificador por Objeto del Gasto:
Cuadro Nº03 Estimación de servicios Para el Ejercicio Económico 2016 166
Cifras en colones Código SIPP 1 1.01 1.01.01 1.02
Descripción SERVICIOS Alquileres Alquiler de edificios, locales y terrenos Servicios básicos
1.02.02
Servicio de energía eléctrica
1.02.03
Servicio de correo
1.02.04
Servicio de telecomunicaciones
450.000,00
1.03
Servicios comerciales y financieros
900.000,00
1.03.01
Información
500.000,00
1.03.01
Servicios de transferencia electrónica de información
400.000,00
1.04
Servicios de gestión y apoyo
Monto 20.646.150,00 5.236.150,00 5.236.150,00 4.660.000,00 4.150.000,00 60.000,00
3.000.000,00
1.04.04
Servicios en ciencias económicas y sociales
3.000.000,00
1.05
Gastos de viaje y transporte
1.300.000,00
1.05.01
Transportes dentro del país
1.05.02
Viáticos dentro del país
1.000.000,00
1.06
Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones
1.900.000,00
1.06.01
Seguros
1.900.000,00
1.07
Capacitación y Protocolo
2.500.000,00
1.07.01
Actividades de capacitación
2.500.000,00
1.08
Mantenimiento y reparación
500.000,00
1.08.05
Mantenimiento y reparación de equipo de transporte
300.000,00
1.08.06
Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación
1.08.07
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina
150.000,00
1.09
Impuestos
650.000,00
1.09.99
Otros impuestos
650.000,00
300.000,00
50.000,00
2.1.3.3 Materiales y suministros En esta cuenta se programan recursos para la adquisición de diversos materiales y suministros que se requieren para el desarrollo de cada uno de los proyectos de fiscalización, en sus diferentes fases, tales como: planificación, ejecución, comunicación de resultados y seguimiento de recomendaciones, así como labores administrativas propias de la Auditoría Interna, por cuanto se prevé un total estimado de ¢2.255.000,00 para el ejercicio económico 2016, el cual está estructurado de la siguiente forma: a-) Productos químicos y conexos Este grupo está compuesto por las partidas de combustibles y lubricantes así como tintas, pinturas y diluyentes. Para el próximo periodo se estima ¢900.000,00, desglosado así: Combustibles y lubricantes 167
Para esta partida se estima necesario asignar recursos con el fin de dotar de combustible el vehículo asignado para labores de fiscalización por parte de la Auditoría Interna, para lo cual se proyecta ¢600.000,00 aproximadamente. Tintas, pinturas y diluyentes Se estima un monto de ¢300.000,00 para la compra de tintas de impresión de diversos documentos producto de la gestión de la Auditoría Interna. b-) Materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento. Se estima recursos para sufragar gastos por productos eléctricos y de cómputo, de acuerdo a lo siguiente: Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo. Para el próximo periodo se establece un monto de ¢50.000,00 para mantenimiento y reparación de materiales eléctricos, telefónicos y de cómputo. c-) Herramientas, repuestos y accesorios Esta partida se utiliza para repuestos, mantenimiento, accesorios y reparaciones del vehículo Toyota Fortuner, asignado para labores de fiscalizaciones, para lo cual se define lo siguiente: Herramientas e instrumentos Se asigna un monto de ¢50.000,00 para implementos no capitalizables relacionados con carpintería, mecánica, electricidad, entre otros. Repuestos y accesorios Se estima ¢75.000,00 para la compra de repuestos, mantenimiento, accesorios y reparaciones, según corresponda. d-) Útiles, materiales y suministros diversos Abarca la adquisición de útiles, materiales y suministros que se requiere para desarrollar las diferentes actividades de la Auditoría Interna, para lo cual se estimó un monto de ¢1.150.000,00 desglosado como sigue: Útiles y materiales de oficina y cómputo Para el 2016, se estima ¢100.000,00 para la compra de materiales de oficina, como por ejemplo: clips plásticos, lápiz, lapiceros, gomas, cintas adhesivas, entre otros artículos. Producto de papel, cartón e impresos En esta partida, se requiere asignar recursos por ¢150.000,00 para la adquisición de carpetas, cartulina, papel para impresora, sobres en sus distintas presentaciones (tamaño carta, manila), el cual se solicita para diferentes labores administrativas, tales 168
como impresión de informes, remisión de información interna y externos, encuadernación y otras actividades a tenientes al proceso de fiscalización. Textiles y vestuario Para el 2016, se estiman ¢900.000,00 para la compra de uniformes, de conformidad con la disposición que se ha venido implementando. Cuadro Nº04 Estimación de materiales y suministros Para el Ejercicio Económico 2016 Cifras en colones Código SIPP
Descripción
Monto
2
Materiales y suministros
2.225.000,00
2.01 2.01.01 2.01.04 2.03 2.03.04 2.04 2.04.01 2.04.02 2.99 2.99.01 2.99.03 2.99.04
Productos químicos y conexos Combustibles y lubricantes Tintas, pinturas y diluyentes Materiales y productos de uso en construcción y mantenimiento Materiales y productos eléctricos, telefónicos. y de cómputo. Herramientas, repuestos y accesorios Herramientas e instrumentos Repuestos y Accesorios Útiles, materiales y suministros diversos Útiles y materiales de oficina y computo Productos de papel, cartón e impresos Textiles y vestuario
900.000,00 600.000,00 300.000,00 50.000,00 50.000,00 125.000,00 50.000,00 75.000,00 1.150.000,00 100.000,00 150.000,00 900.000,00
2.1.3.4 Bienes duraderos En esta cuenta se disponen recursos para la adquisición de una computadora, considerando que contamos con dos equipos informáticos que tienen cinco años de operar y han venido teniendo algunos problemas técnicos, ya se han tenido que formatear, por lo cual se prevé, algún daño permanente que pueda presentarse, y contar con el recurso económico para reemplazarlos. Equipo y programas de cómputo Para el año 2016, se estima ¢1.000.000,00 para la compra de una computadora. Cuadro Nº05 Resumen de cuadros anteriores Para el Ejercicio Económico 2016 Cifras en colones Código SIPP 0 1 2 5
Descripción Remuneraciones Servicios Materiales y Suministros Bienes duraderos Total
Total ¢120.722.911,44 ¢20.646.150,00 ¢2,225,000.00 ¢1,000,000.00 ¢144.594.061,44
169