Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Descripción: TO_BE

Módulo: Nómina

Control de Versiones Fecha: 16/12/2011

Versión: PA_01

Autor : Liliana López

Contenido Descripción del Proceso: ................................................................................................................................ 2 Mantenimiento Datos Fiscales ...................................................................................................................................... 2 Procesos del Cálculo de Impuestos .............................................................................................................................. 4 a) Cálculo de exenciones:.................................................................................................................................. 4 b) Calculo de Impuestos .................................................................................................................................... 7 Neto Garantizado .......................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido. Impuesto Estatal.......................................................................................................................................................... 12

Diagrama de Flujo: ........................................................................................................................................ 13 Descripción detallada de actividades: ........................................................................................................ 13 Descripción de requerimientos de Configuración: .................................................................................... 14 Descripción de requerimientos de Desarrollo: .......................................................................................... 69 Firmas .............................................................................................................................................................. 70

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Descripción del Proceso: Las percepciones y deducciones del Servidor Público están sujetas a impuestos federales y estatales dado que se consideran como ingresos derivados de la relación laboral. El Impuesto sobre sueldos y salarios es la contribución establecida por la Ley del Impuesto Sobre la Renta para las personas físicas que obtienen ingresos por sueldos y salarios y en general por las prestaciones que derivan de una relación laboral. El Gobierno del Estado de Tamaulipas y los Organismos Públicos Descentralizados tienen la obligación de determinar y retener este impuesto a sus Servidores Públicos por cada período de nómina y enterarlo de forma provisional mensualmente y anualmente de forma definitiva. En cada período de nómina se debe determinar el impuesto correspondiente a retener por cada Servidor Público. Se cuenta con la funcionalidad del ajuste de impuesto los cuales se pueden procesar en los momentos en que lo determine. El módulo de la Nómina Mexicana de SAP contiene todas las funciones necesarias para el tratamiento de los cálculos y las retenciones del ISR para Hacienda de acuerdo con los requerimientos legales vigentes. El cálculo de las retenciones del ISR está integrado en el proceso de cálculo de la nómina. La funcionalidad de impuestos Federales y Estatales que SAP propone abarca las siguientes funciones: a) El mantenimiento de los datos fiscales b) El cálculo del ISR e impuesto Estatal c) Las evaluaciones correspondientes y su envío a Hacienda.

Mantenimiento Datos Fiscales Con relación al Impuesto sobre la renta los datos maestros que requieren de actualización, de acuerdo a lo estipulado por SHCP son: o

Tablas de impuesto.

o

Asignación de tablas de impuesto a Grupo/área de personal.

o

Exenciones.

o

Revisar constantes de nómina para el ISR.

o

CC-nóminas

Con relación al Impuesto Estatal: o

Mantener impuesto estatal.

o

CC-nóminas.

El Infotipo 0002 Datos Personales, tiene el campo de CURP, mismo que es necesario para la emisión de reportes oficiales.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina El Infotipo 0185 ID de personal, permite guardar las identificaciones del empleado entre ellas las del RFC, de este infotipo se toma el RFC del trabajador El IT0371 Retención en otros empleos; La información registrada en este infotipo en el subtipo ‘Retenciones en empleos anteriores’ (1), sólo tiene relevancia para el proceso de ajuste anual de impuestos. En este grupo de campos se registran los importes generados en los empleos anteriores. Para efectos del ajuste de impuesto anual se recomienda registrar los siguientes CC-nóminas: 

/460 Ingresos gravados para impuestos en otras compañías



/461 Ingresos exentos de impuestos en otras compañías



/464 Impuesto retenido en otras compañías



/466 Exento indemnización en otras compañías



/467 Gravado indemnización en otras compañías



/468 Último sueldo mensual indemnización en otras compañías



/469 Impuesto retenido por indemnización en otras compañías

El IT0561 Datos de Impuestos. De acuerdo a las leyes mexicanas, los Servidores Públicos pueden ser sujetos o no al ajuste anual de impuestos. En caso de que un Servidor Público no sea sujeto al ajuste anual se deberán registrar los indicadores correspondientes en este infotipo. Así también, en este infotipo, el Funcionario Público, podrá tener un método de cálculo de impuestos distinto al resto de los Funcionarios Públicos similares (áreas de Personal), ya sea por el ingreso que recibe en un periodo de nómina determinado.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Otro dato que puede ser referido para el cálculo del impuesto es la zona económica, la cual afectará los exentos. Con relación al impuesto estatal los datos maestros que requieren tener mantenimiento son:

Procesos del Cálculo de Impuestos El cálculo del impuesto sobre la renta se divide en los siguientes procesos: a) Cálculo de exenciones b) Cálculo de impuestos c) Cálculo del subsidio al empleo A continuación se describe cada uno de los procesos del cálculo de impuestos: a) Cálculo de exenciones: Existen CC-nóminas que son gravadas parcialmente para impuestos. Las condiciones que deben cumplir las CC-nóminas para determinar los importes exentos de impuesto están establecidos por el Artículo 109 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y sus reglamentos. Por medio de este proceso se determinan los importes exentos de impuestos por cada CC-nómina relevante de acuerdo con los requerimientos legales vigentes. SAP proporciona los valores actuales en cada momento.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Gobierno Central, ITAVU o UPYSSET no debe modificarlos pero puede visualizarlos mediante la guía de implementación, en la sección: Cálculo de la nómina México Impuestos Sobre la Renta

El significado de los valores en la columna de Tipo exención corresponde a lo siguiente: 

'1' La parte exenta tiene un límite Este tipo de exención se aplica para el pago de tiempo extra doble y descansos trabajados. Estos conceptos de pago están exentos en un porcentaje, pero el monto exento no puede ser mayor a un número determinado de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.109 Fracción I de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los trabajadores con salario igual al mínimo están 100% exentos en los conceptos clasificados con este tipo de exención. Existen dos CC-nóminas para almacenar los importes pagados por tiempo extra: /H02 y /455. Si se utiliza la CC-nómina /H02, se calculará la exención de ley por cada split que exista (cada split corresponde a una semana laboral). Si se utiliza la CC-nómina /455, se calculará una sola exención (esta CC-nómina no tiene splits) con el importe total. Para ello, el importe de la CC-nómina /455 se suma al importe de la CC-nómina /H02 que tiene split 01 (primer semana laboral). El uso de la CC-nómina /H02 garantiza que se calculará una exención por cada semana laboral (tradicionalmente de lunes a domingo), sin importar si la semana laboral pertenece a dos períodos de nómina (por ejemplo, cuando una quincena inicia a mitad de semana). En caso de cancelaciones (valores negativos en los conceptos de pago), se calculará la misma exención que corresponde por ley, pero con valor negativo. Para calcular la exención se aplica el porcentaje de exención (constante de nómina IPETE) al concepto pagado (CC-nómina /H02 o /455). Si el resultado es mayor que la cantidad de días de salario mínimo exentos (constante de nómina ILEHD) multiplicada por el salario mínimo que corresponde al trabajador, la exención se limita a este último resultado. La exención calculada no se compensa con las exenciones previamente calculadas de este tipo.



'2' La parte exenta es un número de salarios por unidad Este tipo de exención se aplica para el pago de primas dominicales y primas de antigüedad. La exención para estos conceptos depende de la cantidad de domingos trabajados y de los años de servicio respectivamente. El procedimiento para estas exenciones es definido en el Art.109 Fracciones X y XI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los días de salario mínimo exentos por cada domingo trabajado se almacenan en la constante de nómina IDEPD. Los domingos trabajados se almacenan en la CC-nómina /459. Los días de salario mínimo exentos

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina por cada año de servicios se almacenan en la constante de nómina IDEIN. Los años pagados por concepto de antigüedad se almacenan en la CC-nómina /45A. Para calcular la exención se multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exento (constante IDEPD o IDEIN) por las unidades trabajadas (CC-nómina /459 o /45A). La exención calculada no se compensa con las exenciones previamente calculadas de este tipo. 

'3' La parte exenta es un número de salarios Este tipo de exención se aplica para aquellos conceptos de pago cuyo monto exento se determina por un número determinado de salarios mínimos. Ejemplos de este tipo de exención son: remuneraciones por primas vacacionales, aguinaldo, reparto de utilidades, pensiones y jubilaciones. El procedimiento para estas exenciones es definido en el Art.109 Fracciones III y XI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Los días de salario mínimo exentos para aguinaldo se almacenan en la constante de nómina IDEAG. Los días de salario mínimo exentos para Pensión y Jubilación se almacenan en la constante de nómina IDEPA. Los días de salario mínimo exentos para Prima vacacional se almacenan en la constante de nómina IDEPV. Los días de salario mínimo exentos para Reparto de Utilidades se almacenan en la constante de nómina IDERU. Para calcular la exención se multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exentos (constante IDEAG ó IDEPA ó IDEPV ó IDERU). La exención calculada para aguinaldo, prima vacacional y reparto de utilidades se compensa con las exenciones de este tipo calculadas previamente, en el mismo año fiscal. Incluso se compensa contra las exenciones que otros retenedores han calculado por los mismos conceptos. Esto puede provocar una exención negativa para el pago en curso. La exención calculada por pagos periódicos de pensión y jubilación se multiplica por los días pagados por este concepto. Estos días se almacenan en la CC-nómina /40C. Para los pagos únicos por pensión, la exención se calcula por los días que faltan por transcurrir desde el día de pago hasta el fin del año correspondiente.



'4' La parte exenta depende de comparación con límite Este tipo de exención se aplica para las contribuciones al fondo de ahorro. Esta contribución es exenta de impuesto siempre y cuando no sea mayor a un porcentaje de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.42 del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y Art. 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Primero se calcula la exención límite. Esto es, se multiplica el porcentaje de exención para este tipo de pagos (constante de nómina IPEFA) por los días de salario mínimo exento (constante de nómina ISEFA), por el salario mínimo que corresponde al trabajador. Este resultado se multiplica por los días activos (CC-nómina /40A), por los días del mes para impuestos (constante de nómina TDIME) y se divide por los días del mes para exención de fondo de ahorro (constante de nómina IDMFA). La exención se calculará según la contribución de fondo de ahorro que sea mayor en valor absoluto. Es decir, entre la contribución del trabajador (CC-nómina /45E) y la contribución de la empresa (CC-nómina /45F). La exención calculada no depende de los días de presencia o ausencia y no se ajusta con las exenciones determinadas en los períodos previos.



'5' La parte exenta depende de percepciones ordinarias Este tipo de exención se aplica para los pagos por previsión social. Para determinar la exención de este concepto se debe comparar el ingreso mensual contra un número determinado de salarios mínimos. El procedimiento para esta exención es definido en el Art.109 Fracción VI de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. El cálculo de la exención depende del tipo de acumulados que se estén procesando. Durante el ajuste anual de impuestos se procesan acumulados anuales; en el resto de los cálculos se procesan acumulados mensuales. También se pueden procesar acumulados anuales, si el valor de la constante de selección de acumulados (IACUM) está configurada adecuadamente (valores diferentes a cero). La exención de previsión social se calcula en todos los períodos de nómina, aunque no ocurra un pago de este tipo de conceptos en el período de proceso. Esta es la única exención que se reprocesa en el ajuste anual. Todo lo anterior se realiza

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina independientemente del método de impuesto que se esté aplicando. Para calcular esta exención, el sistema SAP procede de la siguiente manera: 1. Determina la exención total a que tiene derecho el trabajador. Para ello multiplica el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo exento para previsión social (constante de nómina IEAPS). Este resultado se multiplica por los días del mes o del año para impuesto (constante TDIME o TDIAN, respectivamente). 2. Calcula el importe para determinar si se aplica o no la exención. Esto lo realiza multiplicando el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de salario mínimo para exentar previsión social (constante de nómina ILAPS), por los días activos del trabajador. Los días activos del trabajador se almacenan en la CCnómina /40A, para los días del período en curso y el acumulado anual. Para los días acumulados del mes se utiliza la CC-nómina /47A. 3. Calcula la exención mínima. Ésta la obtiene al multiplicar el salario mínimo que corresponda al trabajador por los días de exención mínima de previsión social (constante de nómina IMAPS), por los días activos del trabajador. 4. Obtiene la base total de ingresos para comparación. Ésta la calcula al sumar el ingreso ordinario (CCnómina /116 para período de pago y acumulado anual; para el acumulado mensual se usa la CC-nómina /103), más el total pagado por previsión social (CC-nómina /450 para período de pago y acumulado anual; para el acumulado mensual se utiliza la CC-nómina /47D) La exención inicial será igual al total a que tiene derecho el trabajador (calculado previamente con la constante IEAPS). Esta exención podrá modificarse en los siguientes casos: a) Si el total de ingresos para comparación (ingreso ordinario más previsión social) es menor o igual al importe para determinar si se aplica la exención (constante de nómina ILAPS), entonces se exenta el total de la previsión social pagada. b) Si el total de ingresos para comparación (ingreso ordinario más previsión social) es mayor que el importe para determinar si se aplica la exención (constante de nómina ILAPS), pero este último es mayor que el ingreso ordinario, entonces se exenta el importe que resulte mayor entre la exención total a que tiene derecho el trabajador (constante de nómina IEAPS) y la diferencia de la exención mínima (constante de nómina IMAPS) menos el ingreso ordinario. La exención final no podrá ser mayor a la previsión total pagada acumulada. La exención calculada se ajusta contra la exención acumulada. 

'6' Sin exención En este caso no se aplica exención alguna. Las entradas calificadas con esta exención serán gravadas al 100% para impuestos.

Nota Todos los valores mencionados como porcentajes y número de salarios mínimos están definidos en constantes de nómina (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario. b) Cálculo de Impuestos Cada Uno de los ingresos que tendrán una correspondencia a una clave de concepto de nómina, que para efectos del cálculo del impuesto sobre la renta, formaran la parte acumulable gravable así como los exentos. Para ello se requiere asignarles el valor de realización adecuado en la clase de tratamiento 61 (Clasificación de las partes exentas de ingresos), los valores válidos para dicha clase son: 0 1 2 3 4 5

Previsión social Prima vacacional Aguinaldo Reparto de utilidades Tiempo Doble y Desc.Trab Honorarios

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina 6 7 8 9 A B C D E F G H I J K

Prima Dominical Importe Prima Dominical Unidad Indemnización y Prima Antigüedad Importe Indemnización y Prima Antigüedad Unidad Pago fijo ordinario sin exención Pago variable ordinario sin exención Pago extraordinario sin exención Días pago extraordinario Contribución al fondo de ahorro empleado Contribución al fondo de ahorro compañía Pensión y Jubilación pago único Pensión y Jubilación pago periódico Anticipo Reparto utilidades Aguinaldo año anterior Otros conceptos 100% exentos

A continuación se describen cada uno de los métodos de cálculo de impuestos que la funcionalidad de SAP propone. Métodos de Cálculo de Impuestos: 

'0' Sin cálculo de impuesto No se aplica ningún tipo de impuesto.



'1' Eleva percepciones Este método es utilizado cuando el período de nómina es menor que el período de la tabla de impuesto a aplicar. El procedimiento inicial es proyectar el ingreso gravado del período a la periodicidad de la tabla; una vez calculado el impuesto los valores resultantes son proporcionados nuevamente al período de nómina. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla mensual de impuestos: o

Semana 1 del mes: Ingreso proyectado = ( Ingreso del período / 7 ) * 30.4 Impuesto del período = ( Impuesto calculado / 30.4 ) * 7

o

Semana 2 del mes: Ingreso proyectado = ( Ingreso del período / 7 ) * 30.4 Impuesto del período = ( Impuesto calculado / 30.4 ) * 7

o

Semana 3 del mes: Ingreso proyectado = ( Ingreso del período / 7 ) * 30.4 Impuesto del período = ( Impuesto calculado / 30.4 ) * 7

El proceso descrito se mantiene en las semanas restantes del mes (cuatro o cinco semanas). En una nómina regular (ordinaria), cada período es tratado en forma individual para impuestos, sin considerar acumulados. En un ajuste anual, este método tiene el mismo efecto que el método 4 (ajuste por período), considerando acumulados. Nota: Los valores 7 y 30.4 están (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario. 

definidos

en

constantes

de

nómina

'2' Tabla directa

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina En este método la tabla de impuesto seleccionada es aplicada directamente al ingreso gravado del período. Es decir, no se aplica ningún tipo de proyección ni de proporción. Se debe asegurar que la tabla de impuesto seleccionada coincida con la periodicidad de la nómina calculada; por ejemplo: tabla semanal para empleados semanales. 

'3' Tabla proporcional En este método se aplica la tabla correspondiente en forma proporcional a los días del período de pago; es decir, se divide cada importe de las tablas de impuesto, y subsidio al empleo (excepto porcentajes), entre la periodicidad de la tabla y se multiplica por los días del período de pago. Las tablas proporcionales resultantes se aplican en forma directa a los ingresos gravados. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla mensual de impuestos: Cada valor en importe de la tabla de impuesto es multiplicado por el siguiente factor: 7 / 30.4 Nota: Los valores 7 y 30.4 están definidos en constantes de nómina (tabla T511K), y pueden ser modificados por el usuario.



'4' Ajuste por período Este método se aplica sólo cuando la periodicidad de la tabla de impuesto a utilizar es diferente a los días del período de pago. Se debe obtener la información acumulada para realizar el ajuste. Los ingresos acumulados se deben proyectar a la periodicidad de la tabla. Una vez proyectados los ingresos, se calcula el impuesto aplicando la tabla en forma directa. Al final del proceso se debe realizar el ajuste de los importes resultantes. Por ejemplo, se desea aplicar este método para un trabajador semanal con una tabla de impuesto mensual: o

Semana 1 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso del período / 7 ) * 30.4 Factor de proyección = 4.3428571 Impuesto del período = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 7

o

Semana 2 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso acumulado del mes / 14 ) * 30.4 Factor de proyección = 2.1714285 Impuesto proporcional = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 14 Impuesto del período = Impuesto proporcional - Imp.acum.períodos anteriores

o

Semana 3 del mes: Ingreso proyectado = ( ingreso acumulado del mes / 21 ) * 30.4 Factor de proyección = 0.6907894 Impuesto proporcional = ( impuesto calculado / 30.4 ) * 21 Impuesto del período = Impuesto proporcional - Imp.acum.períodos anteriores

El proceso descrito se mantiene en las semanas restantes del mes (cuatro o cinco semanas). Siempre se proyectan los ingresos acumulados aunque sea el último período del mes. Lo mismo aplica para el ajuste anual. Existen otras alternativas para determinar la proyección de los ingresos, pero para ello es necesario aplicar el módulo de función EXIT_HMXCISR0_002. En cualquier caso, el impuesto resultante siempre es ajustado con los valores calculados hasta el período anterior. Nota: El cálculo de impuestos aplica un factor de proyección de ingresos con siete decimales. 

'5' Cálculo para consejeros En este método de cálculo se aplica la tabla en forma directa para los ingresos gravados. El impuesto calculado no podrá ser menor al que resulte de aplicar la tasa máxima que se incluye en la tarifa del artículo 177 de la LISR (tarifa anual).



'6' Pagos extraordinarios anuales Este método de impuesto se aplica para remuneraciones por gratificación anual, participación de utilidades, primas vacacionales, y otros pagos extraordinarios anuales. Estos pagos especiales se realizan, por lo

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina general, una vez al año. Para el cálculo de impuesto en estos casos se pueden aplicar las siguientes opciones: Considerar la siguiente fórmula 8en base al art. 142 del reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta): Impuesto a retener = Remuneración gravada para impuesto * Tasa Donde: Tasa = (Impuesto con remuneración - Impuesto normal) / Remuneración gravada mensual Remuneración gravada mensual = (Remuneración gravada para impuesto / 365) * 30.4 Impuesto con remuneración = Impto. Resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual + remuneración gravada mensual Impuesto normal = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual 2. Por diferencias (semejante al punto anterior) Impuesto a retener = Impuesto con remuneración gravada total - Impuesto normal Impuesto con remuneración = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual + remuneración gravada total Impuesto normal = Impuesto resultante al aplicar la tabla mensual directa con: Salario normal mensual Para determinar cuál de las dos opciones se aplica en este método se debe configurar adecuadamente la constante de nómina IA86R en la tabla T511K. 

'7' Indemnizaciones Este método de impuesto se aplica cuando se pagan ingresos por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos por separación del empleado. El método es el definido en el Art.113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Estos pagos se realizan cuando termina la relación laboral entre el empleado y la compañía. Para el cálculo de impuesto, en estos casos, se tienen dos opciones: o

Si los ingresos gravados por estos conceptos son mayores a cero, pero menores al último sueldo mensual ordinario, se aplica la tabla mensual en forma directa, pero no se aplica el subsidio al empleo.

o

Si los ingresos gravados por estos conceptos son superiores o iguales al último sueldo mensual ordinario, se aplica la siguiente fórmula: Impuesto neto = Ingresos gravados * Tasa Donde: Tasa = Último impuesto mensual ordinario / Salario mensual



'8' Miscelánea fiscal 1991 Para el ajuste anual de impuestos, se puede optar por aplicar, en lugar de la tarifa y tabla establecidas en el Artículo 177 y 178 de la Ley del ISR, las que establecían los mismos artículos en 1991, pero actualizadas al año en curso. Al utilizar este método de impuesto se aplica la opción de 1991. Este método también es válido para el ajuste mensual de impuestos.



'9' Pensiones y Jubilaciones o

Es un término que se aplica a las personas que se han retirado de la vida laboral. Con respecto a las pensiones de la compañía, no existe un marco legal en la Ley Federal del Trabajo, sino que los beneficios y las condiciones para recibirlas son establecidos por cada compañía por medio de los planes de retiro o de los contratos colectivos. Si la compañía decide pagar pensiones a sus empleados retirados, éstas tienen un tratamiento particular para el cálculo del Impuesto Sobre la Renta.

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

o

En caso de que la pensión, jubilación o haber de retiro se cubra mediante un pago único, se deberá calcular el impuesto conforme lo señala el artículo 141 del Reglamento de la LISR.

o

En caso de que la pensión, jubilación o haber de retiro se cubra mediante varios pagos o pagos periódicos, se deberá calcular el impuesto conforme los señala el artículo 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta por el método de indemnizaciones.

o

Se deberá calcular el impuesto anual conforme lo señala el artículo 140 del Reglamento de la LISR, para aquellos trabajadores activos que recibieron uno o más pagos de pensiones y/o jubilaciones durante el año.

'A' Jornada / Semana reducida Este método de impuesto se aplica para el personal que labora en jornada reducida, semana reducida o por trabajo a destajo. El método es el definido en el Art.144 del Reglamento de la Ley de ISR.



'B' Asimilado a sueldos Este método se aplica para aquellos contribuyentes que obtienen ingresos por servicios independientes en una empresa y optan por que se les retenga el impuesto de acuerdo al Art.113 de la ley del Impuesto Sobre la Renta.



'C' Pago por varios meses Este método se utiliza para calcular el impuesto cuando por razones no imputables al trabajador, éste obtiene en un sólo pago percepciones gravables correspondientes a varios meses. El método es el definido en el Art.148 del Reglamento de la Ley de ISR.



'H' Honorarios Este método se aplica para el personal que recibe ingresos por la prestación de un servicio personal independiente.



'Z' Método de usuario Con esta opción es posible utilizar los métodos de impuesto definidos por el propio usuario. Estos métodos se definen en el módulo de funciones EXIT_HMXCISR0_005.

SAP a definido un Indicador de tipo del tipo de cálculo de impuestos, el cual es identificar el tipo de ingreso para que pueda tener un tratamiento particular, por ejemplo, el cálculo del impuesto del aguinaldo puede determinarse con forme a ley o a reglamento, lo mismo ocurre para el impuesto del PTU o de la prima vacacional. Los valores validos que SAP propone son: 'A' Aguinaldo Es el pago por gratificación anual al cual tienen derecho todos los trabajadores. Este derecho es definido en el Art.87 de la Ley Federal del Trabajo. 'B' Bono extraordinario Son los pagos especiales no ordinarios, diferentes a la gratificación anual, reparto de utilidades y primas vacacionales. 'H' Honorarios Son las percepciones que recibe un trabajador por la prestación de un servicio personal independiente. 'J' Ajuste de impuesto anual Proceso de ajuste anual de impuestos.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina 'M' Ajuste de impuesto mensual Proceso de ajuste mensual de impuestos. 'O' Ordinario Se refiere a todas las percepciones que un empleado recibe en forma ordinaria en cada período de nómina. Se obtiene por la prestación de un trabajo personal subordinado. 'P' Pensiones y Jubilaciones Son los pagos que la compañía realiza a los trabajadores, por concepto de pensiones, jubilaciones y haberes de retiro definidos en el plan de beneficios propio de cada empresa. 'R' Reparto de utilidades Son los pagos realizados a los trabajadores por su participación en las utilidades de la empresa. Este derecho es definido en los Arts.117 al 131 de la Ley Federal del Trabajo. 'S' Separación y liquidación Es el pago realizado a un trabajador por motivo de su separación de la empresa con quien estaba realizando un trabajo personal subordinado. Este derecho es definido en los Arts.48, 50 y 162 de la Ley Federal del Trabajo. 'V' Prima vacacional Se refiere al ingreso extraordinario que un trabajador recibe por motivo del goce de vacaciones. Este derecho es definido en los Arts.76 y 80 de la Ley Federal del Trabajo.

Impuesto Estatal El Impuesto Estatal es una obligación de los patrones en México que realicen erogaciones en dinero o en especie por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado (salarios y demás prestaciones). La reglamentación de este impuesto está establecida en los códigos financieros, así como, por los acuerdos fiscales y administrativos de cada entidad federativa del país. El patrón tiene la obligación de calcular este impuesto por cada periodo de nómina y entregarlo al gobierno estatal cada mes. En cada período de nómina se debe determinar el impuesto correspondiente a cada estado en los cuales tenga ubicado un centro de trabajo. El componente de la nómina de SAP tiene las funcionalidades que determinan el impuesto. La funcionalidad del impuesto estatal, abarca las funcionalidades de: a) Mantenimiento de los datos maestros fiscales b) El cálculo del Impuesto estatal. Con relación al Mantenimiento de los datos maestros fiscales, se cuenta con la siguiente información: 

Agrupadores para desglose de base del Impuesto Estatal



La asignación de los conceptos de nómina a los diferentes agrupadores para el desglose de la base del Impuesto Estatal.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina 

Mantenimiento de los porcentajes del impuesto Estatal



Mantenimiento de los porcentajes de impuestos suplementarios.

Con relación al cálculo del impuesto, una vez que se establecen las bases sobre el cual se aplica la tasa del impuesto estatal, esta base es determinada para cada uno de los Servidores Públicos, se generan conceptos de nómina en el cual se guarda la información de la base de cálculo (/493) y del impuesto determinado (/490).

El Servidor Público tiene información relevante para el calculo del impuesto estatal y son el IT0006 Direcciones, el cual identifica el estado al que perteneces y/o el IT0561 Datos de Impuesto, el cual cuenta con el campo de Estado Impuesto Estatal; este último se usa cuando se requiere que sea otro estado (tasa) con la cual se determine el impuesto estatal.

Diagrama de Flujo: Se desarrollaran durante la fase III de realización. Descripción detallada de actividades: Se desarrollaran durante la fase III de realización.

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Descripción de requerimientos de Configuración: Para llevar a cabo la funcionalidad de Impuestos y, en particular Impuesto sobre la Renta, se propone lo siguiente: 1. De acuerdo a la información proporcionada en los Talleres de Impuestos, se califican a los conceptos de nómina, para efectos del ISR:

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Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Sistema Legacy Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

CC Nómina

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

01

Sueldo

Percepción

IT0008

N/A

1015

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

02

Quinquenio

Percepción

IT0014

2290

2290

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

03

Tiempo Extra

Percepción

IT2002/IT2 010

755/1120

1120

GRAVABLE

50% hasta 5 veces el SMZE

GRAVABLE

50% hasta 5 veces el SMZE

GRAVABLE

50% hasta 5 veces el SMZE

2460

GRAVABLE ** Impuesto de Aguinaldo: Existen tratamientos de cálculo de impuestos diferentes entre GC (devuelve el impuesto), ITAVU (devuelve el impuesto) y UPYSSET (lo piramida o paga neto); por lo que se acuerda: Que el impuesto del Aguinaldo no será deducido al Servidor Público ni mostrado en el recibo de nómina, contablemente se llevará a una cuenta de provisión, para lo cual se utilizará el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia.

04

Aguinaldo

Percepción

IT0015

2460

05

Prima Vacacional

Percepción

IT0416

´02

1401

Impuesto de Prima Vacacional: Existen tratamientos de cálculo de impuestos diferentes entre GC (devuelve el impuesto), ITAVU (tratamiento normal) y UPYSSET (lo piramida o paga neto), por lo que se acuerda:  El concepto de Prima Vacacional será creado para todos como percepción mostrado en recibo de nómina y afectando el neto a pagar, pero no afecta a la base gravable.  Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público

???

Vacaciones pagadas

Percepción

IT0416

´01

1406

Gravable

N/A

Gravable

06

Pensión Alimenticia

Deducción

IT0426 / IT0427

N/A

6G10 6G20

N/A

N/A

N/A

07

Incentivo a Servidor Público

Percepción

2295

2295

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

08

Crédito al Salario

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

IT0014/IT0 015 Programa Nom

N/A

Gravable

N/A

N/A

15 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente.

09

10

Gratificación por Vacaciones

P.A.S.F. Capacitación y Becas

Percepción

Percepción

IT0014/IT0 015

IT0014/IT0 015/IT026 7

2300

5325

2300

5325

11

P.A.S.F. Canasta Básica

Percepción

IT0014/IT0 015

5330

5330

12

Ayuda para Transportes

Percepción

IT0014/IT0 015

5307

5307

Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público. PREVISION SOCIAL **Se escalará, para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12) PREVISION SOCIAL ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12) PREVISION SOCIAL ** Se escalará

Antecedente de tratamiento:

Antecedente de tratamiento: Si se rebasa el tope $11,072.38 mensual

PREVISION SOCIAL **Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Antecedente de tratamiento: Si se rebasa el tope $11,072.38 mensual

Antecedente de tratamiento: Si se rebasa el tope $11,072.38 mensual

GRAVABLE ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Antecedente de tratamiento: Al pagarse, vía nómina es considerado como gravable.

GRAVABLE**Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12).

N/A

GRAVABLE ** Se escalará para definir si es

Antecedente GRAVABLE de ** Se escalará tratamiento: para definir si es

GRAVABLE **Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ANALISIS LA POSIBILIDAD DE OTORGAR ESTA PRESTACION EN VALES PARA QUE ESTA SEA EXCENTA Antecedente de tratamiento:

16 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ANALISIS LA POSIBILIDAD DE OTORGAR ESTA PRESTACION EN VALES PARA QUE ESTA SEA EXCENTA N/A

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

Si se rebaza el tope $11,072.38 mensual

gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

13

Retroactivo de Bono

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

14

Participación por Gastos de Ejecución

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

15

Participación por cobranza

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

16 17 18 19

Participación por Multas Participación por recargos Participación de Registro Civil Porcentaje a Taller de Gobierno

20

Retroactivo de Sueldo

21

Retroactivo de Quinquenio

Actualmente está siendo exento se está GRAVABLE analizando para gravarlo Actualmente está siendo exento se GRAVABLE está analizando para

17 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina gravarlo

22

Retroactivo de Aguinaldo

Percepción

23

Retroactivo de Prima Vacacional

Percepción

24

Retroactivo de Capacitación y Beca

Percepción

25

Retroactivo de Canasta Básica

26

Retroactivo de Crédito al Salario

Percepción

27

Retroactivo de Pensión por decreto

Percepción

28

Retroactivo Apoyo para Becas

Percepción

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad Funcionali dad Retroactivi dad Funcionali dad Retroactivi dad

Funcionali dad Retroactivi dad

Funcionali dad Retroactivi dad Funcionali dad Retroactivi dad Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

GRAVABLE

Exentó ley /15 DSMZE)

GRAVABLE

Exentó ley /15 DSMZE)

GRAVABLE

Exentó ley /15 DSMZE)

N/A

N/A

GRAVABLE

Exentó ley /7.5 DSMZE)

GRAVABLE

Exentó ley /7.5 DSMZE)

GRAVABLE

Exentó ley /7.5 DSMZE)

N/A

N/A

Previsión Social

N/A

Exentó

N/A

GRAVABLE

N/A

N/A

N/A

Prevision Social **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.

N/A

GRAVABLE **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Previsión Social

N/A

N/A

N/A

Exentó

N/A

GRAVABLE **Se propone Homologar tratamiento a previsión social.

18 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ANALISIS LA POSIBILIDAD DE OTORGAR ESTA PRESTACION EN VALES PARA QUE ESTA SEA EXCENTA

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

CC Nómina

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

29

Apoyo para Gastos Médicos

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

30

Reintegro de Sueldo

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Es la devolución del impuesto, un ejemplo de ello es el Aguinaldo y/o Prima

N/A

Es la devolución del impuesto, un ejemplo de ello es el Aguinaldo y/o Prima

N/A

N/A

2305

Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea

N/A

N/A

N/A

N/A

31 32 33 34 35

36

37

Reintegro de Quinquenio Reintegro de Aguinaldo Reintegro de Prima Vacacional Reintegro de Capacitación y Becas Reintegro de Canasta Básica

Reintegro de I.S.P.T.

Gratificación Alto Riesgo

Percepción

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

IT0014/IT0 015

N/A

2305

19 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

CC Nómina de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondie nte. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un

20 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Gravable

Observaciones

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

CC Nómina solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6

21 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Gravable

Observaciones

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

38

Retroactivo de Gratificación

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

GRAVABLE

En este momento se está exentando, sin embargo esta por actualizarse

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

22 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

N/A

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

39

Prima Antigüedad

Percepción

IT0713

Funcionalidad de Terminación laboral

40

Otros

Percepción

N/A

N/A

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina

GRAVABLE

EN PAGO DE INDEMNIZA CIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDA D EXCENTO HASTA POR EL EQUIVALENT E A 90 VECES EL SALARIO GRAVABLE MINIMO GENERAL DEL AREA GEOGRAFIC A DEL CONTRIBUYE NTE POR CADA AÑO DE SERVICIO.

N/A

GRAVABLE

EN PAGO DE INDEMNIZACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD EXCENTO HASTA POR EL EQUIVALENTE A 90 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL DEL AREA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE POR CADA AÑO DE SERVICIO.

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Antecedente: Gravable ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

N/A

Antecedente: Por definir ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

ACTUALMENTE ES GRAVABLE, SIN EMBARGO ESTA EN ESTUDIO ESTA PRESTACION PARA DETERMINAR SI ES EXCENTA COMO PREVISION SOCIAL

N/A

GRAVABLE

N/A

N/A

N/A

41

Ayuda para Útiles Escolares

Percepción

IT0014/IT0 015

5335

5335

Antecedente: Previsión Social ** Se escalará para definir si es gravable o exenta o es previsión social (05.01.12)

42

Bono

Percepción

IT0014/IT0 015

2265

2265

N/A

23 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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43

Descripción de Concepto

SAP Tipo Concepto IT

Pensión por Decreto

GOBIERNO CENTRAL

Percepción

IT0015/IT0 267

Subtipo

N/A

Gravable

Observacion es

Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

Tienen un tope límite para exento **Se propone Homologar tratamiento a Gravable

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

Antecedente: Gravable Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

EXCENTA SIEMPRE Y CUANDO SU MONTO DIARIO NO EXCEDA DE 9 VECES EL SALARIO MINIMO GENERAL DEL AREA GEOGRAFICA DEL CONTRIBUYENTE.

CC Nómina

2260

N/A

N/A

Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente.

44

Gratificación por Nivel Académico

Percepción

IT0014/IT0 015

2275

2275

Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público. Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente.

45

Gratificación

Percepción

IT0014/IT0 015

2272

2272

Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

24 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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46

47

Descripción de Concepto

SAP

Gravable

Tipo Concepto IT

Reintegro de Inasistencia

Gratificación Día del Niño

GOBIERNO CENTRAL

Percepción

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

IT0015

Subtipo

N/A

2280

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina

N/A

2280

En este No grava, por que momento se originalmente se consideran Funcionalidad está Funcionalidad de 15 días de salario para el Funcionalidad de de exentando, N/A retroactividad retroactividad cálculo del impuesto, de esta retroactividad sin embargo forma no se duplica la esta por devolución del sueldo actualizarse Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público. Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente.

48

Gratificación 10 Mayo

Percepción

IT0015/IT0 267

2285

2285

Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

25 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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49

Descripción de Concepto

SAP

Gravable

Tipo Concepto IT

Apoyo para Becas

GOBIERNO CENTRAL

Percepción

IT0014/IT0 015

Subtipo

5340

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina

5340

Antecedente: Previsión Antecedente: Social Exento Al 05.01.12 Se Al 05.01.12 Se Por verificar la respuesta escalara para N/A N/A N/A escalara para definir si es definir si es tratado UPYSSET tratado como como Previsión Previsión social o es exento social o es exento Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.

50

Gratificación por Aniversario

Percepción

IT0014/IT0 015

2310

2310

155

FOSEG

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

Funcionali dad Retroactivi dad

N/A

N/A

GRAVABLE

N/A

N/A

N/A

GRAVABLE

N/A

152

Bonificación de Sueldo

26 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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153

Descripción de Concepto

SAP

Gravable

Tipo Concepto IT

Indemnización

GOBIERNO CENTRAL

Percepción

IT0713

Subtipo

Observacion es

UPYSSET

ITAVU Gravable

Observacion es

Gravable

Observaciones

CC Nómina EN PAGO DE EN PAGO DE INDEMNIZA INDEMNIZA CIONES Y CIONES Y PRIMAS DE PRIMAS DE ANTIGÜEDA ANTIGÜEDA D EXCENTO D EXCENTO EN PAGO DE HASTA POR HASTA POR INDEMNIZACIONES Y EL EL PRIMAS DE ANTIGÜEDAD EQUIVALENT EQUIVALENT EXCENTO HASTA POR EL E A 90 VECES E A 90 VECES GRAVABLE EL SALARIO GRAVABLE EL SALARIO GRAVABLE EQUIVALENTE A 90 VECES EL MINIMO MINIMO SALARIO MINIMO GENERAL GENERAL GENERAL DEL AREA GEOGRAFICA DEL DEL AREA DEL AREA CONTRIBUYENTE POR CADA GEOGRAFIC GEOGRAFIC AÑO DE SERVICIO. A DEL A DEL CONTRIBUYE CONTRIBUYE NTE POR NTE POR CADA AÑO CADA AÑO DE DE SERVICIO. SERVICIO. Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente.

Funcionalidad de Terminación laboral

154

Bono del Día del Padre

Percepción

IT0014/IT0 015

2315

2315

155

Retroactivo de Ayuda para transporte

Percepción

Funcionali dad

N/A

N/A

Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra: a) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. b) Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público. En este GRAVABLE GRAVABLE GRAVABLE N/A momento se

27 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

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Descripción de Concepto

SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Tipo Concepto IT

Subtipo

UPYSSET

ITAVU

Observacion es

Observacion es

Gravable

Gravable

Observaciones

CC Nómina

Retroactivi dad

esta exentando, sin embargo esta por actualizarse

51

I.S.P.T.

Deducción

Programa Nom

N/A

N/A

N/A

Tabla Quincenal

N/A

Tabla Quincenal

N/A

Tabla Quincenal

61

Inasistencia

Deducción

IT2001

´0300

6202

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

IT0014/IT0 015

1705

1705

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

DIFERENCIA ANUAL

Percepción

Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Observaciones

ITAVU Gravable

UPYSSET

IT

Subtipo

CC Nómina

Observaciones

Gravable

Lic. c/g salario por Antigüedad 15 años

IT2001

´0112

6256

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario por Antigüedad 20 años

IT2001

´0113

6258

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario por Antigüedad 25 años

IT2001

´0114

6260

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario hasta por 9 días

IT2001

´0115

6262

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

28 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Observaciones

ITAVU Gravable

UPYSSET

IT

Subtipo

CC Nómina

Observaciones

Gravable

Lic. c/g salario por Matrimonio

IT2001

´0116

6264

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar

IT2001

´0117

6266

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario Cultural - Deportiva

IT2001

´0118

6270

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario por Estudio

IT2001

´0119

6272

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario Permiso pre jubilatorio

IT2001

´0120

6274

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic. c/g salario por Defunción Familiar

IT2001

´0121

6276

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por 30 días

IT2001

4001

6278

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por 60 días

IT2001

4010

6280

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por 90 días

IT2001

4011

6282

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por 120 días

IT2001

4012

6284

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por 180 días

IT2001

4013

6286

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Lic.s/g salario por un año

IT2001

4014

6288

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Vacaciones

IT2001

´0200

1400

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Vacaciones Extraordinarias

IT2001

´0205

1402

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Liq. Por Terminación de Vacaciones

IT0416

1101

9495

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Liq. Por Terminación de Prima Vacacional

IT0416

1102

9496

GRAVABLE

Exentó de Ley

GRAVABLE

Exentó de Ley

GRAVABLE

Exentó de Ley

Pensión por Jubilado Federalizado

IT0008

N/A

1050

N/A

N/A

N/A

N/A

Antecedente: Exento.

N/A

29 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL IT

Subtipo

CC Nómina

Gravable

Observaciones

ITAVU Gravable

UPYSSET

Observaciones

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado

IT0008

N/A

1051

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Viudez Federalizado

IT0008

N/A

1052

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Orfandad Federalizado

IT0008

N/A

1053

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Ascendencia Federalizado

IT0008

N/A

1054

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado

IT0008

N/A

1055

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Cesantía Federalizado

IT0008

N/A

1056

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión Federalizado Especial

IT0008

N/A

1057

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Invalidez Federalizado

IT0008

N/A

1058

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado

IT0008

N/A

1059

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Jubilación Burócrata

IT0008

N/A

1060

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata

IT0008

N/A

1061

N/A

N/A

N/A

N/A

Gravable Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM)

30 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL Gravable

Observaciones

ITAVU

IT

Subtipo

CC Nómina

Gravable

Pensión por Viudez Burócrata

IT0008

N/A

1062

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Orfandad Burócrata

IT0008

N/A

1063

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Ascendencia Burócrata

IT0008

N/A

1064

N/A

N/A

N/A

N/A

Jubilado Especial Burócrata

IT0008

N/A

1065

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Invalidez Burócrata

IT0008

N/A

1066

N/A

N/A

N/A

N/A

Jubilado Especial Burócrata

IT0008

N/A

1067

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata

IT0008

N/A

1068

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata

IT0008

N/A

1069

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas

IT0008

N/A

1070

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas

IT0008

N/A

1071

N/A

N/A

N/A

N/A

Pensión por Cesantía Burócrata

IT0008

N/A

1072

N/A

N/A

N/A

N/A

Incapacidades- Enfermedades no profesionales

IT2001

1000

6200

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

UPYSSET

Observaciones

Gravable Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. Se escalara para definir si es gravable, o exento (hasta 9 SMM) Antecedente: Exento. GRAVABLE

31 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A N/A

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL Subtipo

CC Nómina

IT2001

1010

6210

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

IT2001

1012

6212

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

IT2001

1014

6214

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

IT2001

1016

6216

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Incapacidades por Maternidad

IT2001

3000

6201

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Incapacidades- Riego de Trabajo

IT2001

2001

6202

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Suspensión temporal- Medida Disciplinaria

IT2001

´0400

6003

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Periodo de Lactancia

IT2001

´0602

6268

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Subsidio por Enfermedad

IT2001

Subsidio por Maternidad

IT2001

Subsidio por Riesgo de Trabajo

IT2001

Tiempo Extra Triple

IT2002

Regla Nómina Regla Nómina Regla Nómina Regla Nómina

5I01 5I02 5I03

GRAVABLE GRAVABLE GRAVABLE

Observaciones

N/A N/A N/A

Gravable

UPYSSET

IT

Incapacidades- Enfermedades no profesionales menos 1 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 1 a 5 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 5 a 10 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 10 a 99 año servicio

Gravable

ITAVU

GRAVABLE GRAVABLE GRAVABLE

Observaciones

N/A N/A N/A

Gravable

GRAVABLE GRAVABLE GRAVABLE

Observaciones

N/A N/A N/A

1130

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Prima Dominical

IT2002/IT2010

750/1292

1292

Prima Dominical

N/A

Prima Dominical

N/A

Prima Dominical

N/A

Descanso Laborado

IT2002/IT2010

751/1296

1296

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Festivo Laborado

IT2002/IT2010

752/1297

1297

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

IT2001

´0311

6005

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

GRAVABLE

N/A

Inasistencia- Omisión de entrada/salida

32 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Asignación de conceptos para ISR SAP Nuevos Conceptos SAP

GOBIERNO CENTRAL IT

Subtipo

CC Nómina

Inasistencia- Fuera de horario

IT2001

´0312

6006

Anticipo de Salario

IT0015

6901

6901

Gravable

GRAVABLE GRAVABLE

Observaciones

N/A N/A

ITAVU Gravable

GRAVABLE GRAVABLE

UPYSSET

Observaciones

Gravable

Observaciones

N/A

GRAVABLE

N/A

N/A

GRAVABLE

N/A

Se propone que como método de impuestos para las nóminas quincenales (Ingresos ordinarios) el método 2 Tabla directa con Tabla quincenal (QU01): En este método la tabla de impuesto seleccionada es aplicada directamente al ingreso gravado del período. Es decir, no se aplica ningún tipo de proyección ni de proporción. Se debe asegurar que la tabla de impuesto seleccionada coincida con la periodicidad de la nómina calculada. Conceptos de Gobierno Central que absorbe el Patrón son: a. Aguinaldo b. Prima Vacacional c. Gratificación por Vacaciones d. Gratificación de Alto Riesgo e. Gratificación por Nivel Académico f. Gratificación g. Gratificación día del Niño h. Gratificación 10 de Mayo i. Gratificación por Aniversario j. Gratificación del día del Padre k. Retroactivo Gratificación l. Retr Aguilando m. Ret Prima Vacacional Se recomienda escalar para estos conceptos sean considerados como una prestación o beneficio a los Servidores Públicos y en su caso sea de aplicación general para todos los OPD’s del Gobierno del Estado de Tamaulipas, donde el Gobierno de Tamaulipas sea quien absorba el impuesto correspondiente. Para ITAVU y/o UPYSSET, no todos los conceptos enlistados son absorbidos por el Patrón, por lo que se propone el siguiente tratamiento para un concepto que sea gravable para una entidad y exento en la otra:

33 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina c) Se crea un solo concepto para el pago y presentación en el recibo de nomina, afectando al neto a pagar, mismo que no tendrá calificación en tema de impuestos y por lo tanto no afecta la base gravable. Se crearán dos conceptos que no saldrán a recibo de nómina ni afectarán el neto a pagar, ambos serían calificados como gravables pero con tratamiento diferente, uno con el Método de Cálculo de Impuestos 6 (tipo Reglamento) por diferencia (para ser tratado como provisión debido que es absorbido por el patrón) y el segundo concepto será sumado a la base gravable con tratamiento normal, donde el impuesto es a cargo del Servidor Público.diferencia) para que este no sea descontado al Servidor Público, no se muestre el recibo de nómina y se contabilice a una cuenta de provisión. Mientras que para ITAVU y UPYSSET será considerado gravable.

Por lo anterior, la propuesta para impuestos de acuerdo al tipo de ingreso y área de Personal, con forme a lo siguiente:

Grupo Personal

Área de Personal

1 Activo

CM

1 Activo 1 Activo

CM CM

1 Activo

CM

1 Activo 1 Activo

CM CM

1 Activo

CM

1 Activo

CM

1 Activo

CM

1 Activo

CM

Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup Conf.Mand.Med.y Sup

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

TabImp

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Pagos extraordinarios anuales ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01 Honorarios ME01

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

J M O P R

34 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01

Indemnizaciones ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

1 Activo

CO

1 Activo 1 Activo

CO CO

1 Activo

CO

1 Activo 1 Activo

CO CO

1 Activo

CO

1 Activo

CO

1 Activo

CO

1 Activo

CO

1 Activo

SA

1 Activo 1 Activo

SA SA

1 Activo

SA

1 Activo 1 Activo 1 Activo

SA SA SA

Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Conf.Administrativos Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

TabImp

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Pagos extraordinarios anuales ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01 Honorarios ME01

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

ME01

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900 01.01.1900

4 2 9

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y

ME01 QU01 ME01

J M O P R

J M O P

35 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01

ME01 ME01 ME01 ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

Jubilaciones 1 Activo

SA

1 Activo

SA

1 Activo

SA

1 Activo

SO

1 Activo 1 Activo

SO SO

1 Activo

SO

1 Activo 1 Activo

SO SO

1 Activo

SO

1 Activo

SO

1 Activo

SO

1 Activo

SO

1 Activo

SP

1 Activo

SP

Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind. Administrativo Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Oficiales Sind.Profesionales Sind.Profesionales

R

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

31.12.9999

01.01.1900

7

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

31.12.9999

TabImp

jubilaciones Pagos extraordinarios anuales ME01 ME01

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

ME01

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B

Bono extraordinario

31.12.9999

01.01.1900

6

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales

J M O P R

36 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01 ME01

ME01 ME01 ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

1 Activo

SP

1 Activo

SP

1 Activo 1 Activo

SP SP

1 Activo

SP

1 Activo

SP

1 Activo

SP

1 Activo

SP

1 Activo

ST

1 Activo 1 Activo

ST ST

1 Activo

ST

1 Activo 1 Activo

ST ST

1 Activo

ST

1 Activo 1 Activo

ST ST

Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Profesionales Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos Sind.Técnicos

TpImpto

Válido a

Válido de

Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999

01.01.1900

H

Honorarios

ME01

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

ME01

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

31.12.9999

01.01.1900

9

R S

Reparto de utilidades Separación y

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 7

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales Indemnizaciones

ME01 QU01

P

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

H J M O P R

J M O

IndMétodo

37 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

TabImp

ME01 ME01

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01 ME01 ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

TabImp

liquidación 1 Activo

ST

1 Activo

EX

1 Activo 1 Activo

EX EX

1 Activo

EX

1 Activo 1 Activo

EX EX

1 Activo

EX

1 Activo

EX

1 Activo

EX

1 Activo

EX

1 Activo

PC

1 Activo 1 Activo

PC PC

1 Activo 1 Activo

PC PC

Sind.Técnicos Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Extraordinario Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

ME01

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 4

Ajuste por periodo Ajuste por periodo

AN01 ME01

J M O P R

J M

38 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01 ME01

ME01 ME01 ME01 ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999

01.01.1900

2

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

31.12.9999

01.01.1900

7

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

31.12.9999

TabImp

mensual 1 Activo

PC

1 Activo

PC

1 Activo

PC

1 Activo

PC

1 Activo

PC

1 Activo

CH

1 Activo 1 Activo

CH CH

1 Activo

CH

1 Activo 1 Activo

CH CH

1 Activo

CH

1 Activo

CH

1 Activo

CH

1 Activo 1 Activo

CH CN

Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato Proyecto / Contrato C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.Homolgados C. Seg.P.No Homolgad

O P R

Tabla directa QU01 Pensiones y jubilaciones ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01 ME01

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

V A

Prima vacacional Aguinaldo

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 6

J M O P R

39 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01 ME01

Indemnizaciones ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01 Pagos extraordinarios ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

1 Activo 1 Activo

CN CN

1 Activo

CN

1 Activo 1 Activo

CN CN

1 Activo

CN

1 Activo

CN

1 Activo

CN

1 Activo

CN

2 Jubilado/pensionista

PB

2 Jubilado/pensionista 2 Jubilado/pensionista

PB PB

2 Jubilado/pensionista

PB

2 Jubilado/pensionista 2 Jubilado/pensionista

PB PB

2 Jubilado/pensionista

PB

C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad C. Seg.P.No Homolgad Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata

TpImpto

Válido a

Válido de

IndMétodo

TabImp

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

anuales Pagos extraordinarios anuales ME01 Honorarios ME01

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

ME01

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

31.12.9999

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones

B H J M O P R

J M O P

40 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Grupo Personal

Área de Personal

2 Jubilado/pensionista

PB

2 Jubilado/pensionista

PB

2 Jubilado/pensionista

PB

2 Jubilado/pensionista

PF

2 Jubilado/pensionista 2 Jubilado/pensionista

PF PF

2 Jubilado/pensionista

PF

2 Jubilado/pensionista 2 Jubilado/pensionista

PF PF

2 Jubilado/pensionista

PF

2 Jubilado/pensionista

PF

2 Jubilado/pensionista

PF

2 Jubilado/pensionista

PF

Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Federalizado Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata Jub/Pen.Borócrata

TpImpto

R

Válido a

Válido de

IndMétodo

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

31.12.9999

01.01.1900

7

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

A

Aguinaldo

31.12.9999

01.01.1900

6

B H

Bono extraordinario Honorarios Ajuste de impuesto anual Ajuste de impuesto mensual Ordinario Pensiones y Jubilaciones

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

31.12.9999

TabImp

Pagos extraordinarios anuales ME01 ME01

6 H

Indemnizaciones Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Pagos extraordinarios anuales Honorarios

01.01.1900

4

Ajuste por periodo

AN01

31.12.9999 31.12.9999

01.01.1900 01.01.1900

4 2

ME01 QU01

31.12.9999

01.01.1900

9

31.12.9999

01.01.1900

6

S

Reparto de utilidades Separación y liquidación

Ajuste por periodo Tabla directa Pensiones y jubilaciones Pagos extraordinarios anuales

31.12.9999

01.01.1900

7

V

Prima vacacional

31.12.9999

01.01.1900

6

J M O P R

41 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

ME01 ME01 ME01 ME01

ME01 ME01

Indemnizaciones ME01 Pagos extraordinarios anuales ME01

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina

Se proponen los siguientes valores para la parte exenta del cálculo de impuestos:

42 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Actualmente existen diferencias tanto en mecánicas de cálculo como en el tratamiento de los conceptos de nómina para impuestos que son compartidos entre Gobierno Central, ITAVU y UPYSSET. Por lo anterior se acordó que para aquellos conceptos que se detecte mejoras y que estas no hayan podido ser previamente acordadas entre los miembros del equipo de proyectos, se escalarán a nivel que sea necesario (Secretario o Gobernador,) para que se tome el acuerdo de como deberán ser tratados los conceptos para el Impuesto sobre la renta y sea válido para todas las Entidades (OPD’s y GC) tanto del alcance del proyecto actual como futuro. Por lo anterior los conceptos que se escalaran son: 1. P.A.S.F. Capacitación y Becas 2. P.A.S.F. Canasta Básica 3. Apoyo para Becas 4. Ayuda para Transportes 5. Pensión por Decreto 6. Pensión por Jubilado Federalizado 7. Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado 8. Pensión por Viudez Federalizado 9. Pensión por Orfandad Federalizado 10. Pensión por Ascendencia Federalizado 11. Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado 12. Pensión por Cesantía Federalizado 13. Pensión Federalizado Especial 14. Pensión por Invalidez Federalizado 15. Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado 16. Pensión por Jubilación Burócrata 17. Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata 18. Pensión por Viudez Burócrata 19. Pensión por Orfandad Burócrata 20. Pensión por Ascendencia Burócrata 21. Jubilado Especial Burócrata 22. Pensión por Invalidez Burócrata 23. Jubilado Especial Burócrata 24. Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata 25. Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata 26. Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas 27. Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas 28. Pensión por Cesantía Burócrata 29. Aguinaldo

43 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39.

Prima Vacacional Gratificación por Vacaciones Gratificación de Alto Riesgo Gratificación por Nivel Académico Gratificación Gratificación día del Niño Gratificación 10 de Mayo Gratificación por Aniversario Gratificación del día del Padre Retroactivos de los conceptos enlistados en los puntos anteriores.

Respecto a los nuevos conceptos que serán creados en SAP a fin de aprovechar la funcionalidad se proponen los siguientes tratamientos:

SAP Nuevos Conceptos derivados de SAP Lic.c/g salario por Cumpleaños Lic. c/g salario por Antigüedad 5 años Lic. c/g salario por Antigüedad 10 años Lic. c/g salario por Antigüedad 15 años Lic. c/g salario por Antigüedad 20 años Lic. c/g salario por Antigüedad 25 años Lic. c/g salario hasta por 9 días Lic. c/g salario por Matrimonio

EL concepto es considerado para ISR como: GC ITAVU UPYSSET Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable

Propuestas Consensadas 05.01.2012

Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto

44 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP Nuevos Conceptos derivados de SAP

Propuestas Consensadas 05.01.2012

EL concepto es considerado para ISR como: GC ITAVU UPYSSET Suma base Suma base Suma base gravable gravable gravable

Aprueba tratamiento propuesto

Gravable Gravable Gravable Gravable

Gravable Gravable Gravable Gravable

Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Exento hasta tope ley Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Ascendencia Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Cesantía Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión Federalizdo Especial

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar Vacaciones Vacaciones Extraordinarias Liq. Por Terminación de Vacaciones Liq. Por Terminación de Prima Vacacional

Pensión por Jubilado Federalizado

Pension por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado Pension por Viudez Federalizado Pensión por Orfandad Federalizado

Gravable Gravable Gravable Gravable

45 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP Nuevos Conceptos derivados de SAP

EL concepto es considerado para ISR como: GC ITAVU UPYSSET

Propuestas Consensadas 05.01.2012

Pensión por Invalidez Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Jubilación Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pension por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pension por Viudez Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Orfandad Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Ascendencia Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Jubilado Especial Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Invalidez Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Jubilado Especial Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

46 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP Nuevos Conceptos derivados de SAP

EL concepto es considerado para ISR como: GC ITAVU UPYSSET

Propuestas Consensadas 05.01.2012

Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Orfandad por Acidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas

Exento hasta tope ley

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo

Pensión por Cesantía Burócrata

Incapacidades- Enfermedades no profesionales Incapacidades- Enfermedades no profesionales menos 1 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 1 a 5 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 5 a 10 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 10 a 99 año servicio Incapacidades- Riego de Trabajo Incapacidades por Maternidad Subsidio por Enfermedad Subsidio por Maternidad Subsidio por Riesgo de Trabajo

Exento hasta tope ley Disminuye Disminuye Disminuye base gravable base gravable base gravable Disminuye Disminuye Disminuye base gravable base gravable base gravable

Escalar para acuerdo, si son exentas al 100% o tendrán tratamiento distinto y especificarlo Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto

Disminuye Disminuye Disminuye base gravable base gravable base gravable Aprueba tratamiento propuesto Disminuye Disminuye Disminuye base gravable base gravable base gravable Aprueba tratamiento propuesto Disminuye base gravable Disminuye base gravable Disminuye base gravable Gravable Gravable Gravable

Disminuye base gravable Disminuye base gravable Disminuye base gravable Gravable Gravable Gravable

Disminuye base gravable Disminuye base gravable Disminuye base gravable Gravable Gravable Gravable

Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto Aprueba tratamiento propuesto

47 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Con relación a los exentos el sistema de SAP determina el 100% del exento, y lo compara contra el concepto, para aquellos conceptos que se pagan en mas de una exhibición durante el año (Aguinaldo) se requiere que el sistema determine de forma proporcional la parte exenta; este requerimiento podría ser atendido mediante el uso de user exit o el desarrollo de nueva funcionalidad (copia) la cual en versiones futuras requerirá de mantenimiento. Con relación al Impuesto Estatal se propone emplear la funcionalidad de SAP, sin embargo, actualmente los pagos realizados por fuera del sistema de nómina, como ocurre con las Compensaciones, están quedando fuera del sistema, de continuar con esta práctica, el dato determinado por el sistema de SAP, no sería el correcto, pues existen pagos realizados que causan impuesto. A continuación se propone la siguiente asignación de conceptos de percepciones/deducciones para la determinación de la base.

48 / 70

BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP

GC Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

ITAVU Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

UPYSSET

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Nuevos Conceptos SAP

IT

Subtipo

CC Nómina

Lic. c/g salario por Antigüedad 15 años

IT2001

´0112

6256

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Antigüedad 20 años

IT2001

´0113

6258

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Antigüedad 25 años

IT2001

´0114

6260

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario hasta por 9 días

IT2001

´0115

6262

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Matrimonio

IT2001

´0116

6264

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Enfermedad de familiar

IT2001

´0117

6266

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario Cultural - Deportiva

IT2001

´0118

6270

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Estudio

IT2001

´0119

6272

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario Permiso pre jubilatorio

IT2001

´0120

6274

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic. c/g salario por Defunción Familiar

IT2001

´0121

6276

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 30 días

IT2001

4001

6278

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 60 días

IT2001

4010

6280

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 90 días

IT2001

4011

6282

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 120 días

IT2001

4012

6284

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por 180 días

IT2001

4013

6286

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Lic.s/g salario por un año

IT2001

4014

6288

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Se agrupa a?

Se agrupa a?

49 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Se agrupa a?

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP

GC Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

ITAVU Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

UPYSSET

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subtipo

CC Nómina

Vacaciones

IT2001

´0200

1400

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Vacaciones Extraordinarias

IT2001

´0205

1402

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Liq. Por Terminación de Vacaciones

IT0416

1101

9495

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Liq. Por Terminación de Prima Vacacional

IT0416

1102

9496

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e ince

Pensión por Jubilado Federalizado

IT0008

N/A

1050

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Federalizado

IT0008

N/A

1051

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Viudez Federalizado

IT0008

N/A

1052

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Orfandad Federalizado

IT0008

N/A

1053

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Ascendencia Federalizado

IT0008

N/A

1054

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Viudez por accidente de trabajo Federalizado

IT0008

N/A

1055

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Cesantía Federalizado

IT0008

N/A

1056

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión Federalizado Especial

IT0008

N/A

1057

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Invalidez Federalizado

IT0008

N/A

1058

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Orfandad por accidente de trabajo Federalizado

IT0008

N/A

1059

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Jubilación Burócrata

IT0008

N/A

1060

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Nuevos Conceptos SAP

Se agrupa a?

Se agrupa a?

50 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Se agrupa a?

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP

GC Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

ITAVU Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

UPYSSET

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Nuevos Conceptos SAP

IT

Subtipo

CC Nómina

Pensión por retiro por edad avanzada y tiempo de servicio Burócrata

IT0008

N/A

1061

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Viudez Burócrata

IT0008

N/A

1062

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Orfandad Burócrata

IT0008

N/A

1063

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Ascendencia Burócrata

IT0008

N/A

1064

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Jubilado Especial Burócrata

IT0008

N/A

1065

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Invalidez Burócrata

IT0008

N/A

1066

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Jubilado Especial Burócrata

IT0008

N/A

1067

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT0008

N/A

1068

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT0008

N/A

1069

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT0008

N/A

1070

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT0008

N/A

1071

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT0008

N/A

1072

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT2001

1000

6200

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT2001

1010

6210

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT2001

1012

6212

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Pensión por Accidente de Trabajo Burócrata Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo Burócrata Pensión por Viudez en Accidente de Trabajo con cargo a Presupuesto de Finanzas Pensión por Orfandad por Accidente de trabajador con cargo a Presupuesto de Finanzas Pensión por Cesantía Burócrata Incapacidades- Enfermedades no profesionales Incapacidades- Enfermedades no profesionales menos 1 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 1 a 5 año servicio

Se agrupa a?

Se agrupa a?

51 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Se agrupa a?

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP

GC Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

ITAVU Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

UPYSSET

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subtipo

CC Nómina

IT2001

1014

6214

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

IT2001

1016

6216

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Incapacidades por Maternidad

IT2001

3000

6201

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Incapacidades- Riego de Trabajo

IT2001

2001

6202

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Suspensión temporal- Medida Disciplinaria

IT2001

´0400

6003

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Periodo de Lactancia

IT2001

´0602

6268

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

5I01

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

5I02

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

5I03

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

1130

Si

Si

2Tiempo extraordinario de trabajo

Si

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Si

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Si

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Si

Nuevos Conceptos SAP

Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 5 a 10 año servicio Incapacidades- Enfermedades no profesionales Antigüedad de 10 a 99 año servicio

Subsidio por Enfermedad

IT2001

Subsidio por Maternidad

IT2001

Subsidio por Riesgo de Trabajo

IT2001

Tiempo Extra Triple

IT2002

Regla Nómina Regla Nómina Regla Nómina Regla Nómina

Prima Dominical

IT2002/IT2010 750/1292

1292

Si

Descanso Laborado

IT2002/IT2010 751/1296

1296

Si

Festivo Laborado

IT2002/IT2010 752/1297

1297

Si

Se agrupa a?

2Tiempo extraordinario de trabajo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Se agrupa a?

52 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Se agrupa a?

2Tiempo extraordinario de trabajo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivo

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina SAP

GC Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

ITAVU Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

UPYSSET

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subtipo

CC Nómina

Inasistencia- Omisión de entrada/salida

IT2001

´0311

6005

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Inasistencia- Fuera de horario

IT2001

´0312

6006

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Nuevos Conceptos SAP

Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Observaciones

Se agrupa a?

Observaciones

01

Sueldo

Percepción

IT0008

N/A

1015

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

02

Quinquenio

Percepción

IT0014

2290

2290

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

03

Tiempo Extra

Percepción

IT2002/I T2010

755/1 120

1120

Si

2Tiempo extraordinario de trabajo

Si

2Tiempo extraordinario de trabajo

Si

2Tiempo extraordinario de trabajo

04

Aguinaldo

Percepción

IT0015

2460

2460

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

53 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Observaciones

Observaciones

05

Prima Vacacional

Percepción

IT0416

´02

1401

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

???

Vacaciones pagadas

Percepción

IT0416

´01

1406

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

Si

1Sueldos y salarios

06

Pensión Alimenticia

Deducción

IT0426 / IT0427

N/A

6G10 6G20

N/A

07

Incentivo a Servidor Público

Percepción

IT0014/I T0015

2295

2295

Si

08

Crédito al Salario

Percepción

Program a Nom

N/A

N/A

N/A

N/A 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si

N/A 3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

N/A

09

Gratificación por Vacaciones

Percepción

IT0014/I T0015

2300

2300

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

10

P.A.S.F. Capacitación y Becas

Percepción

IT0014/I T0015/I T0267

5325

5325

Si

12Otras

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

N/A

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si

3Premios, primas, bonos, estímulos e incentivos

Si

12Otras

Si

12Otras

54 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

IT0014/I T0015

5330

5330

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

5307

5307

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Se agrupa a?

Observaciones

11

P.A.S.F. Canasta Básica

Percepción

12

Ayuda para Transportes

Percepción

13

Retroactivo de Bono

Percepción

14

Participación por Gastos de Ejecución

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

15

Participación por cobranza

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

16 17 18 19

Participación por Multas Participación por recargos Participación de Registro Civil Porcentaje a Taller de Gobierno

20

Retroactivo de Sueldo

Percepción

21

Retroactivo de Quinquenio

Percepción

IT0014/I T0015 Funcion alidad Retroact ividad

Funcion alidad Retroact ividad Funcion alidad Retroact

55 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Subti po

CC Nómina

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Se agrupa a?

Observaciones

ividad

22

Retroactivo de Aguinaldo

Percepción

23

Retroactivo de Prima Vacacional

Percepción

24

Retroactivo de Capacitación y Beca

Percepción

25

Retroactivo de Canasta Básica

Percepción

26

Retroactivo de Credito al Salario

Percepción

27

Retroactivo de Pensión por decreto

Percepción

28

Retroactivo Apoyo para Becas

Percepción

Funcion alidad Retroact ividad Funcion alidad Retroact ividad Funcion alidad Retroact ividad

Funcion alidad Retroact ividad

Funcion alidad Retroact ividad Funcion alidad Retroact ividad Funcion alidad Retroact

56 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Observaciones

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Observaciones

ividad 29

Apoyo para Gastos Médicos

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

30

Reintegro de Sueldo

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

31 32 33 34 35

Reintegro de Quinquenio Reintegro de Aguinaldo Reintegro de Prima Vacacional Reintegro de Capacitación y Becas Reintegro de Canasta Básica

36

Reintegro de I.S.P.T.

Percepción

Funcion alidad Retroact ividad

37

Gratificación Alto Riesgo

Percepción

IT0014/I T0015

2305

2305

Si

38

Retroactivo de Gratificación

Percepción

Funcion alidad Retroact ividad

N/A

N/A

N/A

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

N/A

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

N/A

57 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

5Gratificaciones y aguinaldos

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Observaciones

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Observaciones

39

Prima Antigüedad

Percepción

IT0713

Funci onalid ad de Termi nació n labora l

40

Otros

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

41

Ayuda para Utiles Escolares

Percepción

IT0014/I T0015

5335

5335

Si

42

Bono

Percepción

IT0014/I T0015

2265

2265

N/A

43

Pensión por Decreto

Percepción

IT0015/I T0267

N/A

2260

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

44

Gratificación por Nivel Académico

Percepción

IT0014/I T0015

2275

2275

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

7Primas de antigüedad

Si

7Primas de antigüedad

N/A

12Otras

Si

Si

7Primas de antigüedad

N/A

12Otras

N/A

Si

12Otras

N/A

58 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

45

Gratificación

46

Reintegro de Inasistencia

47 48

Gratificación Dia del Niño Gratificación 10 Mayo

Tipo Concepto

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

Percepción

IT0014/I T0015

2272

2272

Si

Percepción

Funcion alidad Retroact ividad

N/A

N/A

N/A

Percepción

IT0015

2280

2280

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

2285

2285

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

5340

5340

Si

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

2310

2310

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

5Gratificaciones y aguinaldos

Percepción

IT0015/I T0267 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Se agrupa a?

5Gratificaciones y aguinaldos

Si

Observaciones

5Gratificaciones y aguinaldos

N/A

Si

Apoyo para Becas

Percepción

50

Gratificación por Aniversario

Percepción

155

FOSEG

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Percepción

Funcion alidad Retroact ividad

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Bonificación de Sueldo

5Gratificaciones y aguinaldos

N/A

49

152

Observaciones

59 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

IT0713

Funci onalid ad de Termi nació n labora l

153

Indemnización

Percepción

154

Bono del Día del Padre

Percepción

155

Retroactivo de Ayuda para transporte

Percepción

51

I.S.P.T.

Deducción

Program a Nom

52

I.S.S.S.T.E.

Deducción

Por Definir

53

Pensiones Nueva denominación: Aportación al Fondo de Pensión (SP)

Deducción

IT0171/I T0169

IT0014/I T0015 Funcion alidad Retroact ividad

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Observaciones

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Si

7Primas de antigüedad

Si

7Primas de antigüedad

Si

7Primas de antigüedad

12Otras

Si

12Otras

Si

12Otras

2315

2315

Si

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

8E30

Observaciones

60 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

53

Pensiones Nueva denominación: Aportación al Fondo de Pensión (PATRON)

54

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

Deducción

IT0171/I T0169

N/A

8R30

N/A

N/A

N/A

Ayuda Postuma

Deducción

IT0014/I T0015

6605

6605

N/A

N/A

N/A

55

Sindicato

Deducción

IT0057

N/A

6340

N/A

N/A

N/A

56

Pensión Alimenticia 1

Deducción

IT0426 / IT0427

N/A

6G10 6G20

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0014

P310

3100

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0014

P315

3150

N/A

N/A

N/A

59

Préstamo Hipotecario Deducción

IT0014

P320

3200

N/A

N/A

N/A

60

Retardos

Deducción

IT2001

6004

6004

N/A

N/A

N/A

61

Inasistencia

Deducción

IT2001

´0300

6202

Si

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

6610

6610

N/A

N/A

N/A

57 58

Préstamo Casa Habitación Préstamo a Corto Plazo

Tipo Concepto

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

62

Reintegro a Partida Presupuestal

Deducción

63

Seguro de Vida

Deducción

Funcion alidad Retroact ividad IT0014/I T0015

Se agrupa a?

1Sueldos y salarios

Si

Observaciones

1Sueldos y salarios

Si

61 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

1Sueldos y salarios

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

64

Seguro de Retiro (SP)

Tipo Concepto

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

Deducción

IT0171/I T0169

N/A

8E40

N/A

N/A

N/A

Seguro de Retiro (Patron)

Deducción

IT0171/I REGLA T0169

8R40

N/A

N/A

N/A

65

Gastos Generales

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

66

Descuentos Especiales

Deducción

6620

6620

N/A

N/A

N/A

67

Pensión Alimenticia 2

Deducción

N/A

6G10 6G20

N/A

N/A

N/A

68

Préstamos Especiales

Deducción

IT0014

P325

3250

N/A

N/A

N/A

69

Urbanización Col.Burócrata 2

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

70

Hospital General

Deducción

Por Definir

Por Definir

N/A

N/A

N/A

71

Préstamos Mediano Plazo

Deducción

IT0014

P330

3300

N/A

N/A

N/A

72

Préstamo Adquisición Deducción de Vehiculos

IT0014

P335

3350

N/A

N/A

N/A

73

Adopta un Abuelito

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Deducción

N/A IT0014/I T0015 IT0426 / IT0427

Se agrupa a?

Observaciones

62 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

Subti po

CC Nómina

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Se agrupa a?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Observaciones

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

74

Descuento Utiles Escolares

Deducción

IT0014/I T0015

6625

6625

N/A

N/A

N/A

75

Otros CAMBIAR A ORDEN JURIDICA

Deducción

IT0014/I T0015

6630

6630

N/A

N/A

N/A

76

Descuentos Extraordinarios

Deducción

IT0014/I T0015

6635

6635

N/A

N/A

N/A

77

Seguro de Vehículo

Deducción

IT0014/I T0015

6601

6601

N/A

N/A

N/A

78

Enganche de Vivienda

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

79

Credito Fonacot

Deducción

IT0370

´0002

/386

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0015

N/A

N/A

N/A

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

80 81

Crédito ITAVUFONHAPO Introdución de Servicios

82

Ajuste I.S.P.T.

83

N/A

N/A

63 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

IT

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Subti po

CC Nómina

6640

6640

N/A

N/A

N/A

6645

6645

N/A

N/A

N/A

6650

6650

N/A

N/A

N/A

6655

6655

N/A

N/A

N/A

6670

6670

N/A

N/A

N/A

6675

6675

N/A

N/A

N/A

6680

6680

N/A

N/A

N/A

6685

6685

N/A

N/A

N/A

6690

6690

N/A

N/A

N/A

6695

6695

N/A

N/A

N/A

6700

6700

N/A

N/A

N/A

6705

6705

N/A

N/A

N/A

Se agrupa a?

Observaciones

84

Crédito Educativo

Deducción

85

Aportación a la C.A.E.T.

Deducción

86

Abono a la C.A.E.T.

Deducción

87

Seguro "A"

Deducción

88

Electrodomésticos

Deducción

89

Medica Noreste ION

Deducción

90

Seguro de Vida Préstamos Hipotecarios

Deducción

91

Protección Magistral

Deducción

92

Crédito ITAVU

Deducción

93

Promobien

Deducción

94

Aseguradora Hidalgo

Deducción

95

Comercializadora

Deducción

96

Ajuste de Crédito al Salario

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

97

ALVIC

Deducción

IT0014/I T0015

6710

6710

N/A

N/A

N/A

98

Reintegro ALFOSEG

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

99

Argos

Deducción

IT0014/I T0015

6715

6715

N/A

N/A

N/A

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

64 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

100

101

Descripción de Concepto

Fondo de Ahorro para el retiro (SP) Fondo de Ahorro para el retiro (PATRON) Unidos por Tamaulipas

102

Garantía Funeraria

103

N/A

104 105 106

Mueblería Villareal Caballero Préstamos de Consumo Duradero Programa de Austeridad

Tipo Concepto

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

Deducción

IT0171/I T0169

N/A

8E50

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0171/I REGLA T0169

8R50

N/A

N/A

N/A

6725

6725

N/A

N/A

N/A

6730

6730

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Deducción Deducción N/A

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Se agrupa a?

Observaciones

N/A

N/A

Deducción

IT0014/I T0015

6735

6735

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0014

P340

3400

N/A

N/A

N/A

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0014/I T0015

6740

6740

N/A

N/A

N/A

107

Evolución

108

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

109

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

110

Attendo Financiero

Deducción

6745

6745

N/A

N/A

N/A

111

Consupago

Deducción

6750

6750

N/A

N/A

N/A

112

Publiseg

Deducción

6755

6755

N/A

N/A

N/A

113

OFEM

Deducción

6760

6760

N/A

N/A

N/A

115

CENTRO RECREATIVO LOS OLIVOS

Deducción

6765

6765

N/A

N/A

N/A

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

65 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

116

Pensión Alimenticia (3)

Deducción

118

CONSTRUFOMUR

Deducción

119

FOLY S.A. DE C.V.

Deducción

120 121

FOMEPADE S.A. DE C.V. SOFOM ENR NOMINA APOYO S.A. DE C.V. SOFOM ENR

Deducción Deducción

122

Finomina

Deducción

123

DESCUENTITOS

Deducción

124

SEGUROS CORSA

Deducción

125 20

REPOSICION DE CREDENCIAL Prevision Social Multiple

Deducción

IT

IT0426 / IT0427 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Deducción

N/A

Deducción

Por Definir

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Subti po

CC Nómina

N/A

6G10 6G20

N/A

N/A

N/A

6775

6775

N/A

N/A

N/A

6780

6780

N/A

N/A

N/A

6785

6785

N/A

N/A

N/A

6790

6790

N/A

N/A

N/A

6795

6795

N/A

N/A

N/A

6800

6800

N/A

N/A

N/A

6805

6805

N/A

N/A

N/A

6810

6810

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Por Definir

N/A

N/A

N/A

Se agrupa a?

Observaciones

21

Despensa

23

Retro Previción Social Deducción Multiple

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

24

Retro Despensa

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Devolución SARTET unica vez

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Diferencia Anual

Deducción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Bonos

Percepción

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

66 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Abonos Prest. C.A.E.T. Séptimo día

Tipo Concepto

Deducción

Percepción

104

Muebleria Villareal Caballero

Deducción

99

Ajuste al Neto

Deducción

64

Membresía Gym Nueva denominación: Deducción 4Membresía Gimnasio UPYSSET Devolución de ahorro Percepción C.A.E.T. DIFERENCIA ANUAL

106

Percepción

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

IT

Subti po

CC Nómina

IT0014

P345

3450

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

6815

6815

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

IT0014/I T0015

6820

6820

N/A

N/A

N/A

1700

1700

N/A

N/A

N/A

1705

1705

N/A

N/A

N/A

Se integra al sueldo IT0014/I T0015

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Se agrupa a?

Observaciones

AHORRO 4% CAET

Deducción

IT0014

6825

6825

N/A

N/A

N/A

AHORRO 4% SARTET

Deducción

IT0014

6830

6830

N/A

N/A

N/A

AHORRO 10% SARTET Deducción

IT0014

6835

6835

N/A

N/A

N/A

6885

6885

N/A

N/A

N/A

6840

6840

N/A

N/A

N/A

Programa de Austeridad GASTOS DE ORGANIZACIÓN ABONO PRESTAMO SARTET ABONO PRESTAMO SARTET 10%

Deducción Deducción

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Deducción

IT0014

P350

3500

N/A

N/A

N/A

Deducción

IT0014

P355

3550

N/A

N/A

N/A

67 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Clave de Conce pto

Descripción de Concepto

Tipo Concepto

Seguro de Vida (METLIFE)

Deducción

New Collection

Deducción

Adquisición de lotes

Deducción

Crédito de materiales ITAVU

Deducción

Multiservicios

Deducción

Seguro Atlas

Deducción

Seguro Quálitas

Deducción

Seguro AXA

Deducción

IT

IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015 IT0014/I T0015

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Confor ma a la base de calculo del Impuest o Estatal?

Conforma a la base de calculo del Impuesto Estatal?

Subti po

CC Nómina

6845

6845

N/A

N/A

N/A

6850

6850

N/A

N/A

N/A

6855

6855

N/A

N/A

N/A

6860

6860

N/A

N/A

N/A

6865

6865

N/A

N/A

N/A

6870

6870

N/A

N/A

N/A

6875

6875

N/A

N/A

N/A

6880

6880

N/A

N/A

N/A

Se agrupa a?

Observaciones

68 / 70 BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Observaciones

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina Actualmente los procesos de Ajuste anual de impuestos y la determinación del impuesto estatal, están a cargo del área de finanzas, ya que ellos cuentan con la información de pagos realizados a los Servidores Públicos, que están fuera del sistema de nómina. Por lo que en caso de continuar con esta práctica, la funcionalidad propuesta por SAP, no sería empleada en su totalidad, solo se realizarían retenciones provisionales, en cada periodo de nómina que sería transferido mediante registros contables (Programa de transferencia contable) a la provisión de pago.

Descripción de requerimientos de Desarrollo: 

Desarrollo de user exit para exento proporcional a cada pago (cuando estos se realizan parcialmente durante el ejercicio).

69 / 70

BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011

Plataforma Tecnológica Única Recursos Humanos y Nómina

Firmas Nombre

Fecha

CP Ramiro Turrubiates Martínez Líder Procesos

16-12-2011

Ing. Luis Soto Villafaña Líder Procesos

16-12-2011

CP Alberto Terrones Cuellar Líder de Procesos

16-12-2011

Lic. Irasema Castañeda Montelongo Usuario Clave

16-12-2011

CP José Guadalupe Rodríguez Moreno Usuario Clave

16-12-2011

Lic. Elvira Valladares Guerrero Usuario Clave

16-12-2011

CP Graciela Adame Pérez Usuario Clave

16-12-2011

Lic. Gabriel Rodríguez Hernández Soporte Funcional

16-12-2011

David Gutiérrez Coordinador del Proyecto Plataforma Única

16-12-2011

Ezequiel Peralta Gerente del Proyecto Plataforma Única

16-12-2011

Gonzalo Becerril Gerente del Proyecto Turance Consulting Liliana López Consultor PY Turance Consulting

16-12-2011

Firma

16-12-2011

70 / 70

BBP To Be HR Obligaciones Fiscales 16/12/2011