PRESUPUESTO ANUAL 2014

AGUAS DE LEON

León 18 de noviembre de 2013

ÍNDICE Página 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 1 2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE 2014 ............................................... 1 2.1 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2014 ................................................... 1 2.2 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL 2014 ............................................... 4 2.2.1 INGRESOS POR AGUA Y ALCANTARILLADO .......................................................... 4 2.2.2 INGRESOS NO TARIFARIOS ..................................................................................... 5 2.2.3 RESUMEN DE INGRESOS ......................................................................................... 5 3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 2014 ..................................................................... 6 4. BALANCE PROVISIONAL DEL AÑO 2014: .................................................................................. 7 5. PRESUPUESTOS DE CAPITAL.................................................................................................... 8 5.1 INVERSIONES ....................................................................................................................... 8 5.2 INVERSIONES FINANCIERAS .............................................................................................. 9 5.3 ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN ................................................................. 9 6. OBJETIVOS A ALCANZAR ........................................................................................................... 9

Indice

1. INTRODUCCIÓN Señores Miembros del Consejo de Administración. La Sociedad de Economía Mixta de Aguas de León S.L. tiene por objeto de acuerdo al artículo 2 de sus estatutos “La gestión del Servicio de abastecimiento de agua potable del Ayuntamiento de león, y en su caso, a las demás localidades y/o municipios a los que se extienda la prestación de los referidos servicios de competencia municipal”. Con fecha 1 de julio de 2010, se empezó, así mismo, con la gestión del alcantarillado. Su capital pertenece al Ayuntamiento de León en un 51% y a la empresa Aquona, Gestión de Aguas de Castilla, S.A.U. en un 49%. La empresa comenzó sus actividades el 1 de febrero del año 2010, en este documento se presenta el presupuesto anual para el año 2014. Para la elaboración y confección del presupuesto se ha tenido en cuenta la evolución de los ingresos y gastos de este año 2013 con la actualización de precios del 1,50 % aprobada por el Ayuntamiento de León para el año 2014 (en el Consejo de Administración de la Sociedad se aprobó una solicitud de incremento del 1,8 %). También se ha tenido en cuenta la aprobación de una tasa de Conservación de Acometidas, tanto de agua potable como de saneamiento, y Contadores.

2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE 2014 2.1

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2014

Los diferentes apartados de ingresos y costes que conforman el servicio de agua del municipio de León, han sido agrupados, siguiendo la estructura de actividades y subactividades relacionadas con la gestión del agua repartiendo los costes directos en cada una de las actividades y unificando los costes indirectos y de estructura. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

AGUA ALCANTARILLADO OBRAS POR CUENTA AJENA TCA OTRAS ACTIVIDADES COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES ESTRUCTURAS DE SERVICIOS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS ASISTENCIA TÉCNICA Página 1

Como conceptos más importantes cabe destacar:

AGUA Este capítulo engloba los costes del agua potable en todos sus aspectos:     

Costes de captación (energía eléctrica) Costes de tratamiento ETAP (energía, reactivos y mantenimiento) Costes de red en baja (costes de mantenimiento de redes de agua potable) Costes de conservación de Acometidas de agua potable y Contadores. Cánones proceso red baja (canon Ayuntamiento y canon de la CHD)

ALCANTARILLADO Este capítulo engloba los costes de alcantarillado en todos sus aspectos:   

Costes de alcantarillado (costes de mantenimiento de redes de saneamiento y energía eléctrica) Costes de conservación de Acometidas de Saneamiento. Cánones alcantarillado (canon Ayuntamiento )

OBRAS POR CUENTA AJENA Este capítulo engloba los ingresos y costes en los que Aguas de León incurra por las obras a realizar a otras empresas o particulares. (TCA)

OTRAS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los ingresos y costes de los trabajos que se hagan para realización de acometidas, cambio de contadores, limpieza de acometidas de alcantarillado, laboratorio y en general cualquier ingreso que Aguas de León tenga por la realización de actividades relacionadas con su actividad, entre ellos también los derechos de enganche (€/m2), altas, etc. Estos ingresos se ven reducidos en le 2014, en comparación a otros ejercicios, por la aprobación de la tasa de conservación, y por la tasa administrativa (cambio de titular), además la situación económica actual.

COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los costes indirectos de las actividades relacionadas anteriormente:

Página 2

  

Costes de vehículos Costes de atención al cliente Costes de personal operario y de ETAPS

COSTES DE ESTRUCTURA Este capítulo engloba los costes de la estructura necesaria para el funcionamiento de la empresa:  Costes de personal técnico y administrativo  Gastos Generales  Costes de informática AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Aquí se incluirán la amortización existente, que vendrán determinados por la naturaleza de las inversiones realizadas, y que se concretan en: Amortización de equipamientos e inversiones. Amortización del Canon Inicial entregado por la Sociedad Mixta al Ayuntamiento como derecho de uso de bienes de dominio público existentes. Se contempla un 1,62% de provisión de insolvencias sobre los ingresos de la facturación.

RESULTADOS FINANCIEROS En este apartado se registran los gastos por el préstamo de Aquona SAC, SAU, que deben de recogerse contablemente en la cuenta de resultados de acuerdo al plan general de contabilidad y que posteriormente se reintegran como ingresos extraordinarios (clausula 6ª ap.c.c.1 PCAP).

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Se recoge en este punto el fondo de reversión del capital social aportado por el Socio Privado (art.42 y 46 de los Estatutos de la Sociedad).

ASISTENCIA TÉCNICA – FEE DE GESTIÓN Es el coste por la transferencia de experiencia, conocimientos y tecnología, a la Empresa Mixta, y que percibirá el socio privado.

Página 3

2.2

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL 2014

2.2.1 INGRESOS POR AGUA, CONSERVACIÓN DE ACOMETIDAS Y CONTADORES Y ALCANTARILLADO Para el cálculo de los ingresos se parte de lo aprobado en el pleno de 31 de octubre de 2013 para la tasa REGULADORA DE LAS TASAS POR SUMINISTRO DE AGUA POTABLE y SERVICIOS COMPLEMENTARIOS y la tasa REGULADORA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO del Ayuntamiento de León (subida del 1,5% con respecto al 2013), así como la compensación del Ayuntamiento de León por la rebaja de las tarifas del servicio de agua potable de un 3,1 aceptada por la Junta de Gobierno Local de 25 de Mayo de 2010. También se aprobó en el mismo Pleno una tasa de Conservación de Acometidas y contadores, a aplicar desde el 01-01-2014, por importe de 1,5 €/trim, por usuario. Se estiman para este cálculo 84.407 usuarios. Para el cálculo de los ingresos por las tarifas anteriormente mencionadas se partirá de los datos de m3 que se consideraron en las Tarifas aprobadas. Resaltar que tanto en los m3 facturados como en los ingresos por las Tarifas han descendido considerablemente con respecto al Presupuesto aprobado 2013, a pesar de haber incluido el aumento de la Tarifa en un 2,70% en el 1º Trimestre del año.

m3 FACTURADOS

- Uso doméstico - Uso industrial - Uso agua en alta - Consumos Municipales

7.610.412 2.227.530 473.956 1.221.164

TOTAL AGUA

11.533.062

TOTAL ALCANTARILLADO

10.049.229

Con estos datos y los siguientes precios medios: 3

* Uso doméstico

€/m 0,4119

* Uso industrial

0,6785

* Uso Agua en Alta

0,2460

* Consumos Municipales

0,1255

* Alcantarillado

0,1538

Lo que produce unos ingresos de:

Página 4

AGUA

PRESUPUESTO 2014

IMPORTE DOMÉSTICOS IMPORTE INDUSTRIALES IMPORTE AGUA ALTA IMPORTE CONSUMO MUNICIPAL COMPENSACIÓN 3,1% BAJADA AÑO 2010 TOTAL FACTURACION

CONSERV. ACOM. Y CONT.

3.134.630 1.511.440 116.610 153.200 147.643 5.063.523

PRESUPUESTO 2014

TOTAL FACTURACION

506.442

ALCANTARILLADO

PRESUPUESTO 2014

TOTAL FACTURACION

2.2.2

1.545.489

INGRESOS NO TARIFARIOS

Además de los ingresos complementarios, y obra, etc.

por

OTROS INGRESOS

los

derechos

de

enganche,

servicios

PRESUPUESTO 2014 100.000 175.010 155.054

Ingresos por obras Ingresos por otras actividades Ingresos accesorios

2.2.3

ALTAS,

RESUMEN DE INGRESOS

CONCEPTO Ingresos Agua Ingresos Conservación Ingresos Alcantarillado Ingresos por Obras Ingresos por Otras Actividades Ingresos Accesorios TOTAL DE INGRESOS

PRESUPUESTO 2014 5.063.523,00 506.442,00 1.545.489,00 100.000,00 175.010,00 155.055,00 7.545.519,00

Página 5

3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 2014 Columna clave INGRESOS AGUA INGRESOS CONSERVACIÓN (Costes Proceso CAPTACION) (Costes Proceso TRATAMIENT.ETAP) Costes Proceso RED DE ALTA (Costes Proceso RED BAJA) Costes Proceso CONSERVACIÓN Canon CHD

CANON AGUA (TOTAL COSTE PROCESO AGUA) MARGEN ACTIVIDAD AGUA % s/Ingresos Agua INGRESOS ALCANTARILLADO

CANON ALCANTARILLADO TOT.CTES.PROCESO ALCANTARILLADO MARGEN ACTIV.ALCANTARILLADO % s/Ingresos Alcantarillado INGRESOS TCAｴs TOTAL COSTES TCA's MARGEN ACTIVIDADES TCA'S % s/Ingresos TCA's INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES TOTAL COSTES OTRAS ACTIVIDADES MARGEN ACT.OTRAS ACTIVIDADES % s/Ingresos Otras Actividades TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES COSTES ACTIVIDADES MARGEN DIRECTO ACTIVIDADES %Ingresos directo Actividades COSTES FLOTA VEHICULOS SERVICIO CTES.ATENCION CLIENTE COSTES PERSONAL MOD COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES MARGEN ACTIVIDADES % s/Ingresos Actividades INGRESOS ACCESORIOS COSTES PERSONAL TECNICO ADMINISTRATIVO COSTES GENERALES GESTION COSTES SISTEMAS INFORMACION ESTRUCTURAS COMUNES CTES.ESTRUCTURA SERVICIOS EBITDA antes de otros resultados % s/Ingresos Actividades RTADO ASISTENCIA TECNICA - FEE GESTION

Página 6

POA 2014 5.063.523 506.442 -133.375 -150.002 0 -209.076 -200.000 -210.000 -116.900 -1.019.352 4.550.613 89,87 1.545.489 -283.789 -361.488 1.184.001 76,61 100.000 -40.000 60.000 60,00 175.010 -80.452 94.558 54,03 7.390.464 -1.501.292 5.889.172 79,69 -133.067 -164.224 -2.630.944 -2.928.234 2.960.938 40,06 155.055 -827.748 -319.000 -27.383 0 -1.174.131 1.941.861 26,28 -295.619

-295.619 -102.083 -102.083 1.544.159 20,89 -1.380.289 585.118 -119.726 629.263 8,51 629.263 8,51 1.560 -585.118 -583.558 45.705 0,62 0 45.705 0,62 -44.336 1.368 0,02

OTROS RESULTADOS ORDINARIOS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS EBITDA % s/Ingresos Actividades AMORTIZACIONES SUBVENCIONES EN CAPITAL PROVISION INSOLVENCIAS EBIT % s/Ingresos Actividades RAO Resultado Activi. Operacionales % s/Ingresos Actividades INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS RESULTADO FINANCIERO B.A.I.-G % s/Ingresos Actividades AJUSTES B.A.I. % s/Ingresos Actividades Impuestos RESULTADO NETO % s/Ingresos Actividades

 Se incluye el acuerdo sobre el personal regresado al Ayuntamiento:  Se ha previsto un aumento de los costes de energía por el uso del Bombeo de Alcoba, debido a las obras de reparación en el Canal del Embalse del Luna (6 meses).

4. BALANCE PREVISIONAL DEL AÑO 2014:

(IMPORTE EN MILES DE EUROS)

ACTIVO Inmovilizado Financiero Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material Amortización Acumulada y Provisión

Año 2014 150,00 22.421,48 1.565,94 -5.326,36

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

18.811,06

Total Existencias Total Cuentas de deudores

67,68 3.556,16

Página 7

Total efectivo y activos líquidos

902,56

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4.526,40

TOTAL ACTIVO

23.337,46

PASIVO

Año 2014 5.000,00 -94,82 1,37

Capital Social Reservas Resultado ejercicio PATRIMONIO NETO

4.906,55

PASIVO NO CORRIENTE (L/P)

14.549,09

TOTAL PASIVO CORRIENTE (C/P)

TOTAL PASIVO

3.881,82

23.337,46

5. PRESUPUESTOS DE CAPITAL 5.1

INVERSIONES

Con respecto a las inversiones se seguirán realizando las inversiones en equipamiento que no hayan finalizado del presupuesto del 2013 y que se resumen en las siguientes: Inversiones en equipamiento MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS.

25.000,00

SUSTITUCIÓN CAMIÓN CIS PEQUEÑO

150.000,00

TOTAL

175.000,00

Inversiones en renovación de infraestructuras Respecto a estas inversiones son las reflejadas en el anexo nº V no finalizadas, si bien estas inversiones son susceptibles de cambio por otras en función de las necesidades del servicio y las nuevas comprometidas por la ampliación al servicio de alcantarillado, además de aquellas que se informen necesarias y sean aprobadas por el Consejo. Actuación

Importe

Proyecto y ejecución de planta envasadora de agua. Impermeabilización depósitos Distribución Sustitución válvulas de Red Distribución Instalación nuevas válvulas de Red Distribución

Página 8

47.000,00 € 200.000,00 € 45.000,00 € 30.000,00 €

Actuación

Importe

Mayado de la Red de Distribución Modificación Oficina C/ Fajeros. Instalación Telelectura a grandes consumidores Impermeabilización fuentes ornamentales Mejora Red Alcantarillado

30.000,00 € 100.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00 €

SUMA

602.000,00 € 777.000,00 €

TOTAL INVERSIONES

5.2

INVERSIONES FINANCIERAS No se contempla ninguna inversión de carácter financiero durante el año 2014.

5.3

ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN No se contempla la póliza de crédito, ya que con los flujos de efectivo generados no será necesaria para atender los pagos previstos, ahorrándonos el coste de la póliza, ya que no se ha renovado por el elevado coste de la propuesta.

6. OBJETIVOS A ALCANZAR Los objetivos generales a alcanzar durante este año 2014 son: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Continuar con la reducción de las pérdidas de agua. Objetivo de rendimiento del 70%. Mejora en los procesos de control de depósitos y calidad del agua. Mejora en el proceso de cobro con la reducción de impagados. Continuar con la Reorganización de los puestos de trabajo de la plantilla del Servicio. Instalación De Contadores de Tele-lectura para control de los grandes consumidores. Campaña de Cambio de Contadores a los Usuarios, para actualizar el parque, y así mejorar el rendimiento del sistema. 7. Mejorar la relación con los usuarios por la reparación de las Acometidas de Agua Potable y Saneamiento (aplicación de la sentencia del Procurador del Común), incluyendo las mismas en la tasa de conservación aprobada.

Página 9

PRESUPUESTO 2014 SOC. MIXTA AGUAS DE LEON, S.L. PRESUPUESTO DE TESORERIA LEON (Datos en Euros)

Cobros por ventas Agua Cobros por ventas Alcantarillado Otros Cobros Agua Otros Cobros Alcantarillado TOTAL COBROS

Pagos Personal

1

2

3

4

5

6

7

8

9

(1.156)

(145)

(145)

(1.185)

(148)

(148)

(323)

(40)

(40)

(326)

(41)

(19)

(22)

(16)

(29)

(5)

(5)

(5)

(1.503)

(212)

195

195

10

11

12

TOTAL

(1.223)

(153)

(153)

(1.138)

(142)

(142)

(5.876)

(41)

(318)

(40)

(40)

(309)

(39)

(39)

(1.594)

(22)

(23)

(20)

(20)

(20)

(20)

(20)

(20)

(252)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(60)

(206)

(1.545)

(215)

(217)

(1.565)

(218)

(218)

(1.472)

(206)

(206)

(7.783)

305

195

195

305

195

195

305

195

195

305

2.780

Pagos compra agua Pagos Proveedores y subcontratistas

0 167

170

180

181

171

197

218

168

168

168

167

168

2.123

Energía

43

43

43

12

12

12

12

12

12

12

43

43

297

Otros Pagos

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

600

Pago devolución préstamo Aquona

1.000

1.000

Pago Ayto. León

200

200

Pago asistencia Técnica Aquona

360

360

Pago impuestos IVA IRPF etc

155

Impuesto Sociedades

10

Pago inversiones Inmov. Material

61

35

35

155

35

35

155

35

35

15 61

61

61

155

35

35

40

15 61

61

61

71

71

71

71

71

Pagos inversiones Inmov. Inmaterial

777 0

Pago Gastos Financieros

TOTAL PAGOS

155

680

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(1)

1.553

673

669

523

660

1.251

531

640

665

560

671

9.076

Página 1

FLUJO DE TESORERIA

(823)

1.341

467

(876)

308

443

(315)

313

423

(807)

354

465

1.293

SALDO INICIAL :

1.137

1.960

619

152

1.028

650

207

1.600

1.287

864

1.671

1.317

1.317

SALDO FINAL

1.960

619

152

1.028

720

207

521

1.287

864

1.671

1.317

853

853

SALDO MEDIO

1.548

1.289

385

590

874

428

364

1.443

1.076

1.268

1.494

1.085

1.085

GASTO FINANCIERO

(0,16)

(0,13)

(0,04)

(0,06)

(0,09)

(0,04)

(0,04)

(0,15)

(0,11)

(0,13)

(0,16)

(0,11)

(1)

Página 2