PRESUPUESTO ANUAL 2015

AGUAS DE LEON

León 19 de noviembre de 2015

ÍNDICE Página

1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1 2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE 2015 ............................................. 1 2.1 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2015 ................................................ 1 2.2 RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL 2015 ............................................. 4 2.2.1 INGRESOS POR AGUA Y ALCANTARILLADO ....................................................... 4 2.2.2 INGRESOS NO TARIFARIOS ................................................................................ 5 2.2.3 RESUMEN DE INGRESOS ................................................................................... 5 3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 2015 ................................................................. 6 4. BALANCE PROVISIONAL DEL AÑO 2015: ............................................................................. 7 5. PRESUPUESTOS DE CAPITAL............................................................................................. 8 5.1 INVERSIONES............................................................................................................... 8 5.2 INVERSIONES FINANCIERAS ........................................................................................ 9 5.3 ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN.............................................................. 9 6. OBJETIVOS A ALCANZAR .................................................................................................... 9

Indice

1. INTRODUCCIÓN Señores Miembros del Consejo de Administración. La Sociedad de Economía Mixta de Aguas de León S.L. tiene por objeto de acuerdo al artículo 2 de sus estatutos “La gestión del Servicio de abastecimiento de agua potable del Ayuntamiento de león, y en su caso, a las demás localidades y/o municipios a los que se extienda la prestación de los referidos servicios de competencia municipal”. Con fecha 1 de julio de 2010, se empezó, así mismo, con la gestión del alcantarillado. Su capital pertenece al Ayuntamiento de León en un 51% y a la empresa Aquona, Gestión de Aguas de Castilla, S.A.U. en un 49%. La empresa comenzó sus actividades el 1 de febrero del año 2010, en este documento se presenta el presupuesto anual para el año 2015. Para la elaboración y confección del presupuesto se ha tenido en cuenta la evolución de los ingresos y gastos de este año 2014, teniendo en consideración que para el año 2015 no habrá subida de las tarifas. En el año 2014 ha entrado en vigor la tasa de conservación de acometidas de agua y alcantarillado y de contadores. Debido a estos apartados se ha conseguido en el año 2014 equilibrar el presupuesto, de acuerdo con la normativa vigente.

2. ESTADOS DE PREVISIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DE 2015 2.1

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL 2015

Los diferentes apartados de ingresos y costes que conforman el servicio de agua del municipio de León, han sido agrupados, siguiendo la estructura de actividades y subactividades relacionadas con la gestión del agua repartiendo los costes directos en cada una de las actividades y unificando los costes indirectos y de estructura. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

AGUA ALCANTARILLADO OBRAS Y OTRAS ACTIVIDADES. COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES ESTRUCTURAS DE SERVICIOS AMORTIZACIONES Y PROVISIONES RESULTADOS FINANCIEROS Página 1

8. 9.

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS ASISTENCIA TÉCNICA

Como conceptos más importantes cabe destacar:

AGUA Este capítulo engloba los costes del agua potable en todos sus aspectos: • • • • •

Costes de captación (energía eléctrica) Costes de tratamiento ETAP (energía, reactivos y mantenimiento) Costes de red en baja (costes de mantenimiento de redes de agua potable) Costes de conservación de Acometidas de agua potable y Contadores. Cánones proceso red baja (canon Ayuntamiento y canon de la CHD)

ALCANTARILLADO Este capítulo engloba los costes de alcantarillado en todos sus aspectos: • • •

Costes de alcantarillado (costes de mantenimiento de redes de saneamiento y energía eléctrica) Costes de conservación de Acometidas de Saneamiento. Cánones alcantarillado (canon Ayuntamiento )

OBRAS Y OTRAS ACTIVIDADES

Este capítulo engloba los ingresos y costes en los que Aguas de León incurra por las obras a realizar a otras empresas o particulares. Este capítulo engloba, así mismo, los ingresos y costes de los trabajos que se hagan para realización de acometidas, cambio de contadores, limpieza de acometidas de alcantarillado, laboratorio y en general cualquier ingreso que Aguas de León tenga por la realización de actividades relacionadas con su actividad, entre ellos también los derechos de enganche (€/m2), altas, etc. Estos ingresos se ven reducidos en el 2015, en comparación a otros ejercicios, por la aprobación de la tasa de conservación, y por la tasa administrativa (cambio de titular), además la situación económica actual.

COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES Este capítulo engloba los costes indirectos de las actividades relacionadas anteriormente: Página 2

• • •

Costes de vehículos y equipos. Costes de atención al cliente Costes de personal operario y de ETAPS

COSTES DE ESTRUCTURA Este capítulo engloba los costes de la estructura necesaria para el funcionamiento de la empresa: • Costes de personal técnico y administrativo • Gastos Generales • Costes de informática AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Aquí se incluirán la amortización existente, que vendrán determinados por la naturaleza de las inversiones realizadas, y que se concretan en: Amortización de equipamientos e inversiones. Amortización del Canon Inicial entregado por la Sociedad Mixta al Ayuntamiento como derecho de uso de bienes de dominio público existentes. Se contempla un 1,5 % de provisión de insolvencias sobre los ingresos de la facturación.

RESULTADOS FINANCIEROS En este apartado se registran los gastos por el préstamo de Aquona SAC, SAU, que deben recogerse contablemente en la cuenta de resultados de acuerdo al plan general de contabilidad y que posteriormente se reintegran como ingresos extraordinarios (clausula 6ª ap.c.c.1 PCAP).

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Se recoge en este punto el fondo de reversión del capital social aportado por el Socio Privado (art.42 y 46 de los Estatutos de la Sociedad).

ASISTENCIA TÉCNICA – FEE DE GESTIÓN Es el coste por la transferencia de experiencia, conocimientos y tecnología, a la Empresa Mixta, y que percibirá el socio privado. Página 3

2.2

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL 2015

2.2.1 INGRESOS POR AGUA, CONSERVACIÓN DE ACOMETIDAS Y CONTADORES Y ALCANTARILLADO Para el cálculo de los ingresos se parte del los importes reales facturados durante el ejercicio 2014 (tres trimestres), mas lo real facturado en el cuarto trimestre del año 2013 (incrementado en el 1,5% que subieron las tasas para el año 2014), así como la compensación del Ayuntamiento de León por la rebaja de las tarifas del servicio de agua potable de un 3,1 aceptada por la Junta de Gobierno Local de 25 de Mayo de 2010. Para el cálculo de los ingresos por las tarifas anteriormente mencionadas se partirá de los datos de m3 que se consideraron en las Tarifas aprobadas. Resaltar que tanto en los m3 facturados como en los ingresos por las Tarifas han descendido considerablemente con respecto al Presupuesto aprobado 2014, a pesar de haber incluido el aumento de la Tarifa en un 1,5% en el 1º Trimestre del año.

m3 FACTURADOS

- Uso doméstico

7.401.971

- Uso industrial

2.219.016

- Uso agua en alta - Consumos Municipales

598.967 1.604.939 11.824.893

TOTAL AGUA TOTAL ALCANTARILLADO

9.991.145

Con estos datos y los siguientes precios medios:

* Uso doméstico

€/m3 0,4055

* Uso industrial

0,6776

* Uso Agua en Alta

0,2495

* Consumos Municipales

0,1236

* Alcantarillado

0,1551

Lo que produce unos ingresos de:

Página 4

AGUA

PRESUPUESTO 2015

IMPORTE DOMÉSTICOS IMPORTE INDUSTRIALES IMPORTE AGUA ALTA IMPORTE CONSUMO MUNICIPAL COMPENSACIÓN 3,1% BAJADA AÑO 2010 TOTAL FACTURACION

CONSERV. ACOM. Y CONT.

PRESUPUESTO 2015

TOTAL FACTURACION

ALCANTARILLADO

509.730

PRESUPUESTO 2015

TOTAL FACTURACION

2.2.2

3.001.499 1.503.605 149.442 198.370 150.440 5.003.357

1.550.018

INGRESOS NO TARIFARIOS

Además de los ingresos por los derechos de enganche, ALTAS, servicios complementarios, y obra, etc.

OTROS INGRESOS

PRESUPUESTO 2015 338.114 120.020

Ingresos por Obras y Otras Actividades Ingresos accesorios

2.2.3

RESUMEN DE INGRESOS

CONCEPTO PRESUPUESTO 2015 Ingresos Agua Ingresos Conservación Ingresos Alcantarillado Ingresos por Obras y Otras Actividades Ingresos Accesorios

5.003.357,00 509.730,00 1.550.018,00 338.114,00 120.020,00

TOTAL DE INGRESOS

7.521.239,00

Página 5

3. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE 2015 Columna clave INGRESOS AGUA INGRESOS CONSERVACIÓN (Costes Proceso CAPTACION) (Costes Proceso TRATAMIENT.ETAP) Costes Proceso RED DE ALTA (Costes Proceso RED BAJA) Costes Proceso CONSERVACIÓN

Canon CHD CANON AGUA (TOTAL COSTE PROCESO AGUA) MARGEN ACTIVIDAD AGUA % s/Ingresos Agua INGRESOS ALCANTARILLADO

CANON ALCANTARILLADO TOT.CTES.PROCESO ALCANTARILLADO MARGEN ACTIV.ALCANTARILLADO % s/Ingresos Alcantarillado INGRESOS DE TRABAJOS Y OTRAS ACTIVIDADES TOTAL COSTES TRABAJOS Y OTRAS ACTIVIDADES MARGEN ACT.OTRAS ACTIVIDADES % s/Ingresos Otras Actividades TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES COSTES ACTIVIDADES MARGEN DIRECTO ACTIVIDADES %Ingresos directo Actividades COSTES FLOTA VEHICULOS SERVICIO CTES.ATENCION CLIENTE COSTES PERSONAL MOD COSTES INDIRECTOS ACTIVIDADES MARGEN ACTIVIDADES % s/Ingresos Actividades INGRESOS ACCESORIOS COSTES PERSONAL TECNICO ADMINISTRATIVO COSTES GENERALES GESTION COSTES SISTEMAS INFORMACION ESTRUCTURAS COMUNES CTES.ESTRUCTURA SERVICIOS EBITDA antes de otros resultados % s/Ingresos Actividades RTADO ASISTENCIA TECNICA - FEE GESTION OTROS RESULTADOS ORDINARIOS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS OTROS RESULTADOS EXTRAORDINARIOS EBITDA % s/Ingresos Actividades AMORTIZACIONES SUBVENCIONES EN CAPITAL

Página 6

Presupuesto Año 2015 5.003.358 509.730 -11.686 -136.208 -7.912 -161.204 -193.985 -160.000 -115.624 -786.618 4.726.470 85,73 1.550.018 -291.465 -396.793 1.153.225 74,40 338.114 -119.371 218.743 64,69 7.401.219 -1.302.782 6.098.437 82,40 -128.107 -165.180 -2.642.303 -2.935.590 3.162.847 42,73 120.020 -875.063 -294.340 -24.480 0 -1.193.884 2.088.984 28,22 -296.049 -296.049 0 0 1.792.935 24,22 -1.293.443 567.361

-212.052 854.802 11,55 854.802 11,55 1.560 -567.361 -565.801 289.001 3,90 0 289.001 3,90 -117.325 171.676 2,32

PROVISION INSOLVENCIAS EBIT % s/Ingresos Actividades RAO Resultado Activi. Operacionales % s/Ingresos Actividades INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS RESULTADO FINANCIERO B.A.I.-G % s/Ingresos Actividades AJUSTES B.A.I. % s/Ingresos Actividades Impuestos RESULTADO NETO % s/Ingresos Actividades

 Se tiene en cuenta ya desde el año 2014 la aportación a entregar al Ayuntamiento por el personal de Aguas de León regresado al Ayuntamiento, de acuerdo con el pliego de condiciones (77.280,70 €/ año)

4. BALANCE PREVISIONAL DEL AÑO 2015 (IMPORTE EN MILES DE EUROS)

ACTIVO Inmovilizado Financiero Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material

Año 2015 150 21.798 1.686

Amortización Acumulada y Provisión

-6.700

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

16.934

Total Existencias

86

Total Cuentas de deudores

2.050

Total efectivo y activos líquidos

2.727

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4.863

TOTAL ACTIVO PASIVO Capital Social

21.797 Año 2015 5.000

Página 7

Reservas

-13

Resultado ejercicio

172

PATRIMONIO NETO PASIVO NO CORRIENTE (L/P)

5.159 12.927

TOTAL PASIVO CORRIENTE (C/P)

TOTAL PASIVO

3.711

21.797

5. PRESUPUESTOS DE CAPITAL 5.1

INVERSIONES

Con respecto a las inversiones se seguirán realizando las mismaas en equipamiento que no hayan finalizado del presupuesto del 2014 y que se resumen en las siguientes: Inversiones en equipamiento

MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS SUSTITUCIÓN CAMION CIS PEQUEÑO TOTAL

50.000 200.000 250.000

Inversiones en renovación de infraestructuras Respecto a estas inversiones son las reflejadas en el anexo nº V no finalizadas, si bien estas inversiones son susceptibles de cambio por otras en función de las necesidades del servicio y las nuevas comprometidas por la ampliación al servicio de alcantarillado, además de aquellas que se informen necesarias y sean aprobadas por el Consejo. Proyecto y ejecución planta envasadora de agua Implantación certificación OHSAS - Seguridad y Salud Mejora de la red de distribución - Puente Castro Sectorización 3ª Fase Impermeabilización fuentes ornamentales Reguladora de presión en Lotto – Av. Portugal Mejora red de alcantarillado Sustitución sulfato por policloruro en la ETAP SUMA TOTAL INVERSIONES

90.000 200.000 100.000 50.000 50.000 100.000 50.000 40.000 680.000 930.000

Página 8

5.2

INVERSIONES FINANCIERAS No se contempla ninguna inversión de carácter financiero durante el año 2015.

5.3

ESTADO DE LAS FUENTES DE FINANCIACIÓN No se contempla la póliza de crédito, ya que con los flujos de efectivo generados no será necesaria para atender los pagos previstos, ahorrándonos el coste de la póliza, ya que no se ha renovado por el elevado coste de la propuesta.

6. OBJETIVOS A ALCANZAR

Los objetivos generales a alcanzar durante este año 2015 son: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Continuar con la reducción de las pérdidas de agua. Objetivo de rendimiento del 71%. Mejora en los procesos de control de depósitos y calidad del agua. Obtención del certificado de prevención de riesgos laborales OHSAS 18001:2007. Mejora en el proceso de cobro con la reducción de impagados. Continuar con la Reorganización de los puestos de trabajo de la plantilla del Servicio. Instalación de Contadores de Tele-lectura para control de los grandes consumidores. Campaña de Cambio de Contadores a los Usuarios, para actualizar el parque, y así mejorar el rendimiento del sistema. Campaña para la reparación de las acometidas de Agua Potable, con el fin de mejorar el rendimiento del sistema.

Página 9

PRESUPUESTO 2015 - SOC. MIXTA AGUAS DE LEON, S.L. PRESUPUESTO DE TESORERIA LEON (Datos en Euros)

Cobros por ventas Agua Cobros por ventas Alcantarillado Otros Cobros Agua Otros Cobros Alcantarillado

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 TOTAL

(1.123)

(140)

(140)

(1.183)

(148)

(148)

(1.186)

(148)

(148)

(1.117)

(140)

(140)

(5.761)

(320)

(40)

(40)

(325)

(41)

(41)

(327)

(41)

(41)

(323)

(40)

(40)

(1.620)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(28)

(333)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(60)

Ingresos extraordinarios (1)

0

Com pensación desequilibrio Agua

0

TOTAL COBROS

(1.476)

(213)

(213)

(1.541)

(221)

(221)

(1.546)

(222)

(222)

(1.473)

(213)

(213)

(7.774)

Pagos Personal

295

295

295

295

295

295

295

295

295

295

295

295

3.542 0 0

Pagos com pra agua

0 Pagos Proveedores y subcontratistas

95

94

106

108

111

99

178

94

94

94

77

78

1.230 0

Energía

13

13

13

13

13

13

13

13

13

13

13

13

161 0

Otros Pagos

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

600 0

Pago devolución préstam o Aquona

1.000

1.000 0

Pago Ayto. León

150

150

Pago asistencia Técnica Aquona

360

360

Página 1

0 Pago im puestos IVA IRPF etc Im puesto Sociedades

155

35

35

155

23

35

35

155

35

35

23

155

35

35

23

155 69 0

Pago inversiones Inm ov. Material

238

38

78

128

138

38

138

38

38

38

38

38

980 0 0

Pagos inversiones Inm ov. Inm aterial 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

870

1.526

578

1.282

642

530

829

525

525

668

508

509

8.993

FLUJO DE TESORERIA

(606)

1.312

364

(259)

421

309

(716)

304

303

(805)

296

297

1.219

SALDO INICIAL :

2.137

2.743

1.431

1.067

1.326

650

341

1.600

1.296

993

1.798

1.503

1.503

SALDO FINAL

2.743

1.431

1.067

1.326

905

341

1.057

1.296

993

1.798

1.503

1.206

1.206

SALDO MEDIO

2.440

2.087

1.249

1.196

1.115

495

699

1.448

1.145

1.396

1.651

1.355

1.355

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0

Pago Gastos Financieros

TOTAL PAGOS

GASTO FINANCIERO

Página 2