Ministerio de Economía y Finanzas
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Dirección General de Presupuesto Público
PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y LA ARTICULACION TERRITORIAL
JUNIO 2015
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GESTION PARA RESULTADOS EN EL DESARROLLO Publicación del Banco Interamericano de Desarrollo (2011)
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL DESARROLLO «Estrategia de gestión que orienta la acción de los actores públicos del desarrollo hacia la generación del mayor valor público posible a través del uso de instrumentos de gestión que, en forma colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones públicas para generar mejoras sostenibles en la calidad de vida de la población « (García López y García Moreno, 2010).
Esta nueva gestión pública es una corriente gestada en la década de los setenta por los países desarrollados que promueve la incorporación de una perspectiva gerencial en la administración del Estado. Propone reemplazar el modelo tradicional de organización y entrega de servicios públicos, basado en los principios de la jerarquía burocrática, la planificación, la centralización y el control directo, por una gerencia pública basada en una racionalidad económica que busca eficiencia y eficacia.
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Los países pioneros en la introducción de estos conceptos fueron Australia, Nueva Zelanda y Reino Unido. La gestión para resultados (GpR) nace en los países desarrollados para enfrentar las crisis fiscales y financieras y mantener el nivel de desarrollo ya alcanzado. En cambio, en los países en desarrollo el objetivo es acelerar el paso para alcanzar un nivel de desarrollo mayor, por lo que se habla de gestión para resultados en el desarrollo.
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La GpRD requiere, ante todo, transformar la cultura institucional imperante, basada en el cumplimiento de los procedimientos, y crear una nueva, orientada hacia los resultados.
No basta crear nuevas normas para generar una gestión basada en los resultados. Es necesario crear un ambiente político e institucional en el que los resultados sean el centro del debate público; en el que se juzgue a las autoridades por los cambios que han promovido en la sociedad.
«La implementación de GpRD debe verse no sólo como el reto de un gobierno en particular sino como un compromiso del Estado.» PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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“La gestión basada en resultados se centra en una clara noción de la causalidad. La teoría es que diversos insumos y actividades conducen lógicamente a órdenes mayores de resultados (productos, efectos e impacto). Estos cambios generalmente se muestran en una ‘cadena de resultados’ o ‘marco de resultados’ que ilustra claramente las relaciones de causa y efecto. Fuente: Banco Mundial y OCDE (2005).
CADENA DE RESULTADOS Eficiencia INSUMO
ACTIVIDAD
Eficacia
PRODUCTO
Ejecución
EFECTO
IMPACTO
Resultados
El gran cambio que propone la GpRD es colocar en primer lugar los resultados que se desea alcanzar y definir, y en función de éstos, la mejor combinación de insumos, actividades y productos para lograrlo. Este enfoque difiere fundamentalmente del tradicional burocrático, en donde se parte de los insumos (físicos y financieros) con los que se cuenta, las actividades o los procesos actuales o conocidos y, en función de éstos, se definen los resultados. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo Instrumento Definición relativa a la GpRD Análisis de la situación del país y definición de objetivos prioritarios a mediano plazo, con sus programas, metas e indicadores correspondientes. Los programas Plan estratégico deben contar con un marco de resultados, es decir, con una lógica que explique la de mediano plazo forma en que deberá lograrse el objetivo de desarrollo, que incluye las relaciones causales y los supuestos subyacentes. Proceso presupuestal (programación, aprobación, ejecución y rendición de cuentas) que incorpora el análisis de los resultados producidos por las acciones Presupuesto por del sector público y cuya previsión de gastos se clasifica de acuerdo a los resultados programas establecidos en el plan estratégico de mediano plazo. El análisis de los resultados se basa en indicadores de desempeño y en evaluaciones. Instrumento orientado a extender el horizonte de la política fiscal más allá del calendario presupuestal anual, mediante una proyección de ingresos y gastos Marco fiscal de para un período de tres años o más que se actualiza anualmente. Durante el mediano Plazo primer año del marco, esta proyección guarda estricta correspondencia con el presupuesto. Gestión financiera Sistema integrado de información de las siguientes áreas de la administración del y de riesgos Estado: contabilidad, ejecución del presupuesto (incluye riesgo fiscal), integrada administración tributaria, crédito público, tesorería. Sistema de Marco institucional y normativo que promueve la competencia y la transparencia adquisiciones de las adquisiciones públicas y que se ejecuta mediante un sistema electrónico públicas transaccional en Internet. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo Instrumento Contratos de gestión Incentivos
Definición relativa a la GpRD Convenios entre instituciones en los que se establecen los compromisos de obtención de resultados, los ámbitos de competencia en la ejecución, las condiciones de su cumplimiento y los montos de los recursos asignados. Conjunto de normas de gestión que tienen el propósito de estimular, a través de recompensas, la consecución de los objetivos y metas por parte de los equipos de trabajo de las unidades institucionales.
Estándares de calidad
Atributos básicos que deben tener los bienes y servicios.
Indicadores de desempeño
Sistema de información con variables que permiten verificar los resultados de la intervención para el desarrollo, o que muestran resultados en relación con lo planificado.
Evaluaciones
Estudios que permiten la apreciación sistemática y objetiva de un proyecto, programa o política en curso o concluido, de su diseño, su puesta en práctica y sus resultados. El objetivo es determinar la pertinencia y el logro de los objetivos, así como la eficiencia, la eficacia, el impacto y la sostenibilidad para el desarrollo.
Rendición de cuentas
Informes periódicos de las autoridades sobre los resultados obtenidos respecto a lo programado. Incluyen los exámenes de auditoría interna y externa. Esta información debe estar a disposición de los ciudadanos a través de Internet.
Nota: Algunos de los conceptos han sido tomados de OCDE, 2002. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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PRESUPUESTO POR RESULTADOS
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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El Presupuesto por Resultados en el Perú El objetivo fundamental de la administración pública es contar con un Estado capaz de proveer de manera eficaz, oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y servicios públicos que requiere la población. Para lograr este objetivo, se cuenta con el Presupuesto Público como principal instrumento de programación financiera y económica que apunta al logro de las funciones del Estado de asignación, distribución y estabilización. El Presupuesto Público puede generar cambios en la gestión pública planteando reformas en el desempeño de las instituciones del Estado. Con este fin, la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP) del Ministerio de Economía y Finanzas, como ente rector del Proceso Presupuestario ha establecido los cambios necesarios para darle a este proceso un nuevo enfoque de Resultados. El Gobierno a través de la aprobación de la Ley 28927- Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008-, Capítulo IV, incorpora los elementos básicos para la introducción del Presupuesto por Resultados en el Perú, estableciendo una ruta para su progresiva implementación en todas las entidades de la administración pública peruana y en todos los niveles de gobierno. PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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Características del Presupuesto por Resultados (PpR) ● Parte de una visión integrada de planificación y presupuesto y la articulación de acciones y actores para la consecución de resultados. ● Plantea el diseño de acciones en función a la resolución de problemas críticos que afectan a la población y que requiere de la participación de diversos actores, que alinean su accionar en tal sentido. Objetivo del Presupuesto por Resultados “Lograr que el proceso de gestión presupuestaria se desarrolle según los principios y métodos del enfoque por resultados contribuyendo a construir un Estado eficaz, capaz de generar mayores niveles de bienestar en la población”. El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público en el que las interacciones a ser financiadas con los recursos públicos, se diseñan, ejecutan y evalúan en relación a los cambios que propician a favor de la población, particularmente la más pobre del país.
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INSTRUMENTOS DEL PpR Programas Presupuestales Seguimiento Evaluaciones Incentivos a la gestión
Incentivos
Evaluaciones
Seguimiento
Programas Presupuestales
En el marco de la progresividad de la reforma
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES (PP)
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CONCEPTO Unidad de programación (¡) de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos (bienes y servicios) para lograr un Resultado Específico en la población.
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HERRAMIENTA DE GESTIÓN DIAGNÓSTICO
DISEÑO
INFORMACIÓN DE GESTIÓN
Dimensión del Problema y Análisis de Causas
Cadena de resultados del Programa Presupuestal
Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación
Macro problema
Resultado final
Problema específico
Resultado específico
-Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.)
Causas directas
Productos
-Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.)
Causas indirectas
Actividades relevantes / Proyectos
-Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos)
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
-Indicadores de desempeño
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DIFICULTADES INICIALES 1.- Poca claridad en la prioridad: qué se pretende lograr con el gasto. 2.- Desconocimiento sobre la magnitud del problema que se intenta resolver. 3.- No se cuenta con el sustento lógico para las intervenciones (potenciales soluciones) a los problemas priorizados (cadena de resultados). 4.- Sin información sobre actividades/procesos clave. 5.- Poca claridad de cuánto produce el Estado, solo cuánto gasta. 6.- Dificultad para medir efectividad ni eficiencia (inexistencia de indicadores de desempeño y metas). 7.- Solo se prioriza a nivel de genéricas de gasto. 8.- No se rinde cuentas del desempeño (solo de la ejecución presupuestal). 9.- Poca articulación entre niveles de gobierno (en función de una prioridad nacional). 10.- Confusión en la vinculación entre gasto de inversión y gasto corriente. PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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MARCO NORMATIVO A partir del año 2013 se publica la Directiva para los Programas Presupuestales, la cual especifica conceptos relacionados a los elementos que conforman el Programa Presupuestal (indicadores, metas, actores, lógica vertical, entre otros)
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal (lineamientos para el diseño PP, indicadores, modelos operacionales de productos y actividades) presenta el Sector (Pliego rector) y facilita la Dirección de Calidad del Gasto Público
Anexo N° 5: Plan de Trabajo de articulación territorial (pautas que deben de aplicar los 3 niveles de gobierno para la implementación de los PP) Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial
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VENTAJAS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PP 1.- Coloca al ciudadano como objetivo principal. 2.- Vincula planificación con presupuesto. 3.- Evita duplicidad en el gasto.
4.-Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos). 5.- Genera una agenda de definición y seguimiento de indicadores. 6.- Le da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica causal y la forma en que se van a medir las cosas). 7.- Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de gobierno hacia el logro de resultados nacionales. PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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ARTICULACION TERRITORIAL DE LOS PP De acuerdo a las capacidades y competencias de las entidades de los 3 niveles de gobierno, se armonizan políticas y esfuerzos para garantizar la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados en beneficio de la población.
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ACTORES DE LA ARTICULACIÓN COORDINADOR TERRITORIAL: es el responsable en el nivel nacional de la articulación territorial durante el diseño del PP y en las fases del proceso presupuestario. COORDINADOR REGIONAL: la responsabilidad de la implementación de los PP en las regiones recae en un equipo liderado por el Gerente de Planificación y Presupuesto.
COORDINADOR LOCAL: la responsabilidad de la implementación de los PP en las municipalidades recae en un equipo liderado por el Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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NUMERO ACTUAL DE LOS PP 1
Participación y cobertura
4
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
73 PP en ejecución en 2014. 85 PP en 2015
2
38 PP con articulación territorial en el 2014.
3
56 PP con articulación territorial en el 2015.
51% del presupuesto en PP para el 2014. 58% para el 2015.
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD NAC REG LOC
TEMATICA
1
0035 Gestión sostenible de recursos naturales y diversidad biológica
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
2
0036 Gestión integral de residuos solidos
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
3
0096 Gestión de la calidad del aire
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
4
0136 Prevención y recuperación ambiental
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
5
0120 Remediación de pasivos ambientales mineros
Energía y Minas MINEM
X
X
Ambientales
6
0046 Acceso y uso de la electrificación rural
Energía y Minas MINEM
X
X
X Infraestructura
7
0047
Transp. y Comun. MTC
X
X
Infraestructura
Transp. y Comun. MTC
X
X
X Infraestructura
PCM
PCM
X
X
X Infraestructura
10 0082 Programa nacional de saneamiento urbano
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
11 0083 Programa nacional de saneamiento rural
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
12 0108 Mejoramiento integral de barrios
Vivienda
MVCS
X
13 0109 Nuestras ciudades
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
14 0030 Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana
Interior
MININTER
X
X
X Orden Interno
15 0051 Prevención y tratamiento del consumo de drogas
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
16 0072 Programa de desarrollo alternativo integral y sostenible - PIRDAIS
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
17 0074 Gestión integrada y efectiva del control de oferta de drogas en el Perú
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
8 9
Acceso y uso adecuado de los servicios públicos de telecomunicaciones e información asociados Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte 0061 terrestre 0068 Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X Infraestructura
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD
NAC
REG
LOC
TEMATICA
18 0039 Mejora de la sanidad animal
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
19 0040 Mejora y mantenimiento de la sanidad vegetal
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
20 0041 Mejora de la inocuidad agroalimentaria
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
21 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
X
X
22 0065
Aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los Comercio y Turismo MINCETUR principales socios comerciales del Perú
Productivos
23 0087 Incremento de la competividad del sector artesanía
Comercio y Turismo MINCETUR
X
X
X
Productivos
24 0089 Reducción de la degradación de los suelos agrarios
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
25 0093 Desarrollo productivo de las empresas
Producción
PRODUCE
X
X
X
Productivos
26 0094 Ordenamiento y desarrollo de la acuicultura, 2015
Producción
PRODUCE
X
X
Productivos
27 0095 Fortalecimiento de la pesca artesanal
Producción
PRODUCE
X
X
Productivos
28 0103 Fortalecimiento de las condiciones laborales
Trabajo
MTPE
X
X
Productivos
29 0121 Mejora de la articulación de productores al mercado
Agricultura
MINAGRI
X
X
30 0126 Formalización minera de la pequeña minería y minería artesanal
Energía y Minas
MINEM
X
X
31 0127 Mejora la competitividad de los destinos turísticos
Comercio y Turismo MINCETUR
X
X
X
Productivos
32 0128 Reducción de la minería ilegal
PCM
MULTISEC
X
X
X
Productivos
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
33 0130
Competitividad y aprovechamiento sostenible de los recursos forestales y de la fauna silvestre
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X
Productivos Productivos
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD
NAC
REG
LOC X
TEMATICA
34 0000 Atención oportuna del adulto mayor en riesgo
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
X
35 0000 Cobertura en salud
Salud
MINSA
X
X
36 0001 Programa articulado nutricional
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
37 0002 Salud materno neonatal
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
38 0016 TBC-VIH/SIDA
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
39 0017 Enfermedades metaxénicas y zoonosis
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
40 0018 Enfermedades no transmisibles
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
41 0024 Prevención y control del cáncer
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
42 0060 Generación del suelo urbano
Vivienda
MVCS
X
X
X
Sociales
43 0080 Lucha contra la violencia familiar
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
X
X
Sociales
44 0090 Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
IPD
X
X
Salud
MINSA
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Social
MIDIS
X
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
Salud
MINSA
Salud Cultura
45 0091 46 0101 47 0104 48 0106 49 0107 50 0115 51 0117 52 0129 53 0131
Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios educativos públicos de la educación básica regular Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas en la población peruana Reducción de la mortalidad por emergencias y urgencias médicas Inclusión de niños, niñas y jóvenes con discapacidad en la educación básica y técnico productiva Mejora de la formación en carreras docentes en institutos de educación superior no universitaria Programa nacional de alimentación escolar Atención oportuna de niñas, niños y adolescentes en presunto estado de abandono Prevención y manejo de condiciones secundarias de salud en personas con discapacidad Control y prevención en salud mental
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
54 0132 Puesta en valor y uso social del patrimonio cultural
Sociales
Sociales
X
Sociales
X
Sociales
X
X
Sociales
X
X
X
Sociales
MINSA
X
X
X
Sociales
Mcult
X
X
X
Sociales
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ENTIDADES PUBLICAS
Gobierno Nacional
Gobierno Regional
363 UEs
491 UEs
1,845 GLs
135 Pliegos (42 Universidades)
26 Gobiernos Regionales con sus UEs
196 Municipalidades Provinciales y 1,649 Municipalidades Distritales
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Gobierno Local
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UNIDADES EJECUTORAS PROVINCIAS REGIÓN
N° DE UE SECTOR SALUD
REGIÓN
N° DE UE SECTOR SALUD
REGIÓN
N° DE UE SECTOR EDUCACION
REGIÓN
N° DE UE SECTOR EDUCACION
AMAZONAS
4
LAMBAYEQUE
4
ANCASH
21
LIMA PROVINCIAS
10
APURIMAC
9
LORETO
7
AREQUIPA
4
MADRE DE DIOS
1
AYACUCHO
12
MOQUEGUA
4
CAJAMARCA
14
PASCO
4
CALLAO
3
PIURA
11
CUSCO
9
PUNO
15
HUANCAVELICA
8
SAN MARTIN
7
3
HUANUCO
12
TACNA
2
TUMBES
3
ICA
5
TUMBES
4
9
UCAYALI
6
JUNIN
5
UCAYALI
5
12
TOTAL GENERAL
LA LIBERTAD
17
TOTAL GENERAL
AMAZONAS
9
LAMBAYEQUE
5
ANCASH
11
LIMA PROVINCIAS
10
APURIMAC
11
LORETO
7
AREQUIPA
8
MADRE DE DIOS
3
AYACUCHO
10
MOQUEGUA
4
CAJAMARCA
8
PASCO
4
CALLAO
5
PIURA
8
CUSCO
10
PUNO
13
HUANCAVELICA
9
SAN MARTIN
6
HUANUCO
8
TACNA
ICA
9
JUNIN LA LIBERTAD
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
191
197
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PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL «Establecer pautas e hitos de articulación territorial de los PP que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, según sus intervenciones en el marco de sus competencias.»
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL 1. Difusión de la lógica del diseño del PP
7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio siguiente
8. Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente
2. Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
3 . Difusión del diseño del PP para la formulación del presupuesto del año siguiente
6. Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
9. Revisión de avance de la ejecución acumulada de los PP al 1er y 3er trimestre e identificación de acciones correctivas
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
5. Definición de las metas físicas y financieras
10. Evaluación presupuestal semestral y anual del PP
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL Acción 1: Difusión del diseño del PP
Los gobiernos sub nacionales se apropian del diseño del PP, identifican sus roles y conocen los productos , actividades y tipología de proyectos del PP
Acción 2: Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
Se toman mejores prácticas subnacionales, se mejora el diseño del PP, los operadores comprenden mejor las especificaciones técnicas
Acción 3: Difusión del diseño validado del PP (modelos operacionales de productos y actividades, y tipologías de proyectos definitivos)
Se conocen las especificaciones técnicas de productos, actividades y tipologías de proyecto
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL Acción 4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
Determinar metas que orienten la programación física y financiera del presupuesto en los niveles de gobierno que implementan el PP.
Acción 5. Definición de las metas físicas y financieras de los productos y actividades del PP
Se realiza un análisis de la información recogida en la validación, se consolida y elabora un presupuesto del PP, así como las metas físicas correspondientes para productos y actividades.
Acción 6. Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
Generan documentos ejecutivos que permiten al responsable del PP, y entidades publicas, sustentar la formulación del presupuesto según metas y prioridades
Acción 7. Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio en documentos
Permite la programación de metas físicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestión de cada pliego
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL Acción 8. Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal
Programar las metas físicas y financieras, de manera consistente con los instrumentos de gestión de cada pliego
Acción 9. Revisión de avance ejecución acumulada de los PP en los meses de marzo y setiembre e identificación de acciones correctivas y responsables de su ejecución
Retroalimentar la ejecución presupuestal y realizar las acciones correctivas del caso
Acción 10. Evaluación presupuestal semestral y anual del PP
Evaluación presupuestal física y financiera de los PP (consistencia de la información de los indicadores de desempeño y producción física) del PP.
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PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL EJERCICIO FISCAL 2016 Fase del proceso presupuestario
Programación 2017 - 2019
Formulación 2017
Acciones
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1
Difusión de la lógica del diseño del PP
2
Validación de modelos operacionales y tipología de proyectos
3
Difusión del diseño del PP (Definiciones operacionales de productos y actividades)
4
Propuesta de las metas de los indicadores de desempeño de resultado y productos por el PP
X
X
5
Definición de las metas físicas y financieras
X
X
6
Ajuste de metas físicas y financieras con marco presupuestal aprobado
X
7
Consolidación de la formulación del presupuesto del PP para el ejercicio siguiente
X
8
Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente
9
Revisión de avance de la ejecución acumulada del PP e identificación de acciones correctivas y responsables de su implementación
10
Evaluación presupuestal anual del PP
Ejecución - 2016
Evaluación 2015
ENE FEB
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X
X
X
X X X
DAPT - DGPP
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Dirección General de Presupuesto Público
PROBLEMATICA
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
DAPT - DGPP
Ministerio de Economía y Finanzas
Despacho Viceministerial de Hacienda
Organización en los sectores
Organización en los GSN
Dirección General de Presupuesto Público
• Deficiencia en el desarrollo de las labores de difusión, capacitación, seguimiento y evaluación de los PP. • Falta de personal capacitado en los PP, insuficiente para dirigirse a los GSN. • Deficiencia en el diseño de los PP • Deficiencia en la elaboración de los Planes de trabajo de articulación territorial. • Multiplicidad de funciones en las personas designadas
• Insuficiente conocimiento de los procedimientos de implementación de los PP. • Poca planificación, PDC, PEI desactualizados, POI no relacionado al Presupuesto. • No efectúan labores de control y evaluación de cumplimiento de tareas • Alta rotación de personal, contratación de personal no calificado • La organización no responde a una lógica vertical (DIRESA – UE; DRE – UGEL), concentración de funciones (G. Infraestructura) • Los Equipos Técnicos no se llegan a conformar de manera adecuada.
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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Despacho Viceministerial de Hacienda
Seguimiento y Monitoreo
Dirección General de Presupuesto Público
• Información de metas físicas registradas en el SIAF no es consistente. • Incompatibilidad entre la información recabada por medios oficiales y las prioridades de medición del sector. • Falta de información presentada de manera que facilite el seguimiento por PP (Consulta Amigable). • Guías de procedimientos e instrumentos para la estimación de las metas físicas y financieras relacionadas a la Programación Multianual y Formulación Anual. • Insuficientes sistemas informáticos adecuados para una gestión eficiente • Las buenas prácticas desarrolladas se pierden al no existir un procedimiento para almacenar conocimiento. • Cada gestión empieza todo de nuevo
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Gracias… Juan Carlos Lapeyre Zegarra
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