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INFORME DE AUDITORÍA EXPEDIENTE DAEE-431-05-2012 I CONSEJO NACIONAL DE ATENCION AL MIGRANTE DE GUATEMALA ,/ -CONAMTUA-. 01 DE DICIEMBRE DE 2010 AL 31 DE JULIO DE 2012 I

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GUATEMALA, AGOSTO DE 2013

C ontraloria General de mentas GUATEMALA. C.A.

Guatemala, 12 de agosto de 2013 Licenciada Heyddie Alejandra Gordillo Tovar Secretaria Ejecutiva Consejo Nacional de Atención Al Migrante de Guatemala / 2 Avenida 4-17 zona 10 Guatemala Su despacho Licenciada Heyddie Alejandra Gordillo Tovar:

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En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría realizado por los auditores gubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente ...120.DEATENon_. "Yli% 15k.í;,,,..,

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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍA EXPEDIENTE DAEE-431-05-2012 CONSEJO NACIONAL DE ATENCION AL MIGRANTE DE GUATEMALA -CONAMTUA-. 01 DE DICIEMBRE DE 2010 AL 31 DE JULIO DE 2012

1

GUATEMALA, AGOSTO DE 2013

9 ÍNDICE INFORMACIÓN GENERAL

1

Base legal

1

Función

1

FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

1

Fundamento legal

1

Otros aspectos legales

2

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

2

Generales

2

Específicos

2

ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

2 2 3

Comentarios

3

Conclusiones

3

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

5

Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

5

COMISIÓN DE AUDITORÍA ANEXOS Del área financiera Forma única de estadística Formulario SR1

1

Página

27 28 29

5

Cont.gloría General de Cuentas GUATEMALA. C.A.

Guatemala, 12 de agosto de 2013 / Licenciada Heyddie Alejandra Gordillo Tovar y Secretaria Ejecutiva Consejo Nacional de Atención Al Migrante de Guatemala 3 2 Avenida 4-17 zona 10 Guatemala Su despacho Licenciada Heyddie Alejandra Gordillo Tovar:

7

La comisión de auditoyfa, designada de conformid con el (los) nombramiento (s) DAEE-0076-2012, de fecha (s) 24 de julio 2012, ha practicado examen especial de auditorí9 a la entidad Consejo Nacional de /Atención Al Migrante de Guatemalw3identificada con la Cuentadancia C2-141 ; (con el objetivo de evaluar la administración de los fondos públicos provenientes del Estado. El examen comprende el período 01 de diciembre de 2010 al 31 de julio de 2012 y se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la entidad, para la ejecución de programas relacionados con los asuntos de protección a los migrantes guatemaltecos y cumplimiento de funciones y compromisos del Estado de Guatemala derivados de convenios, tratados y otras obligaciones internacionales, se detectaron irregularidades en el manejo de dichos fondos, situación por la cual se formuló denuncia ante el Ministerio Público e informe de cargos confirmado, que por su importancia merecen revelarse como hallazgos en el presente informe. Hallazgos Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables Área Financiera

Pérdida de formas oficiales y descontrol de los mismos Pagos de sueldos por días no laborados 3. Incumplimiento a lo establecido en la Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos

1

Contra la General de Cuentas GUATEMALA, (LA.

La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Licda. Erica Elvina Ruiz Milian y supervisado por: Lic. Erik Estuardo Aguirre Hernandez. El (los) hallazgo (s) contenido (s) en el presente informe, fue (fueron) discutido (s) por la comisión de auditoría con las personas responsables de la entidad auditada oportunamente. Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente, ÁREA FINANCIERA N

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