ALEXIS COLMENÁREZ & ASOCIADOS S. C. Auditores & Consultores Integrales

INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES

A la Asamblea de Asociados y Junta Directiva del Centro Luso Larense, A.C. Barquisimeto.-

Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros que se acompañan del Centro Luso Larense, Asociación Civil, expresados en bolívares, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de enero de 2016 y 2015, y los conexos estado de resultados, de movimientos en el patrimonio y de flujos de efectivo por los ejercicios económicos finalizados en esas fechas, y un resumen de las políticas de contabilidad significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la gerencia por los estados financieros La preparación y presentación de los mencionados estados financieros es responsabilidad de la Gerencia, la cual ha usado los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela, VEN PCGA. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros, para que los mismos no contengan errores significativos debidos a fraude o error. Así como también seleccionar y aplicar las políticas de contabilidad apropiadas y efectuar las estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad de los contadores públicos independientes Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre estos estados financieros adjuntos basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas internacionales de auditoría vigentes en Venezuela. Esas normas requieren que cumplamos con los requisitos éticos pertinentes, y que planifiquemos y realicemos las auditorías para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría sobre los importes y la información expresada en los estados financieros. Los procedimientos efectuados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros debido a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la empresa. También, una auditoría incluye la evaluación de lo apropiado de las políticas de contabilidad COORDINADOR DEL COMITÉ DE NORMAS DE AUDITORÍA DE LA FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE CONTADORES PÚBLICOS DE VENEZUELA

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CALLE 55-A ENTRE CARRERAS 13-C Y 14 # 14-85 TLF. +58 251 442 5124 / +58 416 650 9421 E-MAIL: [email protected] Barquisimeto, 3001, Venezuela

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utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones hechas por la Gerencia del Centro Luso Larense, A.C., así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporcionó bases razonables para sustentar nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, basados en nuestra auditoría, los estados financieros antes mencionados y que se acompañan, presentan razonablemente la situación financiera del Centro Luso Larense, A.C. al 31 de enero de 2016 y 2015, así como de los resultados de sus operaciones y los movimientos de su efectivo, correspondientes a los ejercicios económicos finalizados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela, VEN PCGA. Párrafo de énfasis Centro Luso Larense, A.C. aunque no está obligada, presentará en 2018 los estados financieros de acuerdo con la VEN-NIF PYME, conformada por las Normas Internacionales de Información Financiera para las pequeñas y medianas entidades (NIIF para las PYMES) y sus Boletines de Aplicación (BA VEN NIF), que constituyen en la actualidad los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela, incluyendo la presentación de la información actualizada por efectos de la inflación. En vista de esto, al 31 de enero de 2016, Centro Luso Larense, A.C. refleja el impacto de la adopción de la VEN-NIF PYME por primera vez en su balance de apertura, en una nota a los estados financieros adjuntos. Debido a que es una entidad sin fines de lucro no está estrictamente obligada a reflejar estos efectos. ALEXIS COLMENÁREZ & ASOCIADOS, S. C.

LICENCIADO ALEXIS COLMENÁREZ Contador Público C.P.C. 17.151 Barquisimeto, 01 de abril de 2016.

COORDINADOR DEL COMITÉ DE NORMAS DE AUDITORÍA DE LA FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE CONTADORES PÚBLICOS DE VENEZUELA

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CALLE 55-A ENTRE CARRERAS 13-C Y 14 # 14-85 TLF. +58 251 442 5124 / +58 416 650 9421 E-MAIL: [email protected] Barquisimeto, 3001, Venezuela

CENTRO LUSO LARENSE, A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Expresados en bolívares nominales) Notas

Al 31 de enero de 2016 2015

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y sus equivalentes Cuentas por cobrar Inventarios Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

3 4 5

Propiedades y Equipos Propiedades y Equipos Depreciación Acumulada Total Propiedades y Equipos Contrucciones en Proceso Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

6

7

TOTAL ACTIVO

4.839.374 7.152.801 546.624 1.213.806 13.752.605

4.130.973 5.279.046 305.618 977.883 10.693.520

32.680.736 (4.092.933) 28.587.803 3.458.173 0 32.045.976

25.822.960 (2.555.741) 23.267.219 1.101.070 1.705.723 26.074.012

45.798.581

36.767.532

1.454.174 1.381.468 252.537 5.866.894 0 8.955.073

353.010 0 48.722 364.150 250.000 1.015.882

0 1.353.286 1.353.286

2.246.670 30.311 2.276.981

10.308.359

3.292.863

8.605.000 35.823.998 (8.938.776) 35.490.222 45.798.581

8.605.000 27.276.798 (2.407.129) 33.474.669 36.767.532

PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar Otras cuentas por pagar Retenciones y Contribuciones por pagar Créditos Diferidos Anticipo para compra de acciones hijos de socios TOTAL PASIVO CIRCULANTE

8

PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por Pagar Largo Plazo Prestaciones Sociales TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Social 9 Aportes por Capitalizar 10 Déficit Acumulado 11 TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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CENTRO LUSO LARENSE, A.C. ESTADO DE RESULTADOS (Expresados en bolívares nominales) Notas

OPERACIONES CONTINUAS INGRESOS ORDINARIOS Ingresos Costos de Mantenimiento, Reparaciones y Eventos

Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 2015

43.241.130 20.298.844

19.383.507 8.805.378

22.942.286

10.578.129

15

172.551

5.865

16

26.171.076 1.537.192 185.939 1.170.673

9.919.271 951.130 121.528 768.261

29.064.880 (5.950.043) 0 (5.950.043)

11.760.190 (1.176.196) 0 (1.176.196)

13 14

UTILIDAD O MARGEN BRUTO Otros Ingresos GASTOS OPERATIVOS Gastos de Administración Gasto de Depreciación y Amortización Otros Gastos Gastos Financieros

17

TOTAL GASTOS GANANCIA ANTES DE IMPUESTO POR OPERACIONES Gasto por Impuesto a las Ganancias RESULTADO DEL PERÍODO Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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CENTRO LUSO LARENSE, A.C. ESTADO DE MOVIMIENTOS EN EL PATRIMONIO Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015 (Expresados en bolívares nominales) Capital Social Saldos al 31 de enero de 2014 Efectos por corrección de errores Saldos corregidos al 01 de febrero de 2014 Aportes por Capitalizar Cuota Especial Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de enero de 2015 Efectos por corrección de errores Saldos corregidos al 01 de febrero de 2015

Aportes por Capitalizar

8.605.000

6.955.500

8.605.000

8.605.000

6.955.500 14.821.298 5.500.000 27.276.798

8.605.000

27.276.798

Déficit Acumulado (1.230.933) 0 (1.230.933) (1.176.196) (2.407.129) (581.604) (2.988.733)

Patrimonio Neto 14.329.567 0 14.329.567 14.821.298 4.323.804 33.474.669 (581.604) 32.893.065

Aportes por Capitalizar Cuota Especial

2.547.200

2.547.200

Aportes por Capitalizar Hijo de Socios Resultado del Ejercicio

6.000.000 (5.950.043)

6.000.000 (5.950.043)

(8.938.776)

35.490.222

Saldos al 31 de enero de 2016

8.605.000

35.823.998

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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CENTRO LUSO LARENSE, A.C. ESTADO DE FUJOS DE EFECTIVO (Expresados en bolívares nominales)

Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 2015 Flujos Provenientes de Actividades Operacionales: Resultado del Ejercicio después de Impuestos Ajustes para Conciliar el Resultado del Ejercicio con las Actividades Operacionales: - Partidas que no movilizaron efectivo - Depreciación de Activo Fijo y Amortización de Intangibles Variación de Activos y Pasivos Operacionales: - Inventarios - Cuentas por cobrar - Gastos Pagados por Anticipados - Otros Activos - Cuentas por Pagar - Otras cuentas por pagar - Retenciones y Contribuciones por Pagar - Crédito Diferido - Anticipo de hijo de socio 2014 - Cuentas por pagar no corriente - Prestaciones Sociales no corriente Total efectivo neto proveniente de (usado en ) actividades operacionales Flujos Provenientes de Actividades de Inversion: - Adquisición Propiedades y Equipos - Construcciones en Proceso Total efectivo neto proveniente de (usado en ) actividades de inversión Flujo Provenientes de Actividades de Financiamiento: - Aportes por Capitalizar Cuota Especial - Aportes por Capitalizar Acción Hijo de Socios Total efectivo neto proveniente de (usado en ) actividades de financiamiento Aumento (Disminución) neto en el efectivo Efectivo al inicio del año Efectivo al final del año Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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(5.950.043)

(1.176.196)

(581.604) 1.537.192

0 951.130

(241.013) (1.873.755) (235.923) 1.705.730 1.101.164 1.381.468 203.815 5.502.744 (250.000) (2.246.670) 1.322.975

(186.614) (4.907.631) (977.883) 3.823.745 (32.496) 0 (272.081) 63.748 250.000 (2.615.330) (243.397)

1.376.080

(5.323.004)

(6.857.776) (2.357.104)

(16.723.455) (1.101.070)

(9.214.879)

(17.824.525)

2.547.200 6.000.000

14.821.298 5.500.000

8.547.200 708.401 4.130.973 4.839.374

20.321.298 (2.826.231) 6.957.204 4.130.973

CENTRO LUSO LARENSE, A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE ENERO DE 2016 Y 2015

NOTA 1.- ENTIDAD DE REPORTE CENTRO LUSO LARENSE, A.C., se constituyó el 02 de febrero de 1998, debidamente inscrita ante el Registro Público del Segundo Circuito del municipio Iribarren de la Circunscripción Judicial del estado Lara, bajo el Nro. 9 tomo 14 de los libros de registros respectivos, con la denominación de “CENTRO LUSO LARENSE, A.C.”, ubicada en la avenida principal, km 5 a Rio Claro, casa s/n, sector Los Sauces, Barquisimeto, estado Lara. El objeto principal de la Asociación Civil lo constituyen los eventos culturales, deportivos, filantrópicos, entre otros, con miras a crear un mayor entendimiento entre el la colectividad lusitana y el pueblo venezolano. NOTA 2.- POLÍTICAS CONTABLES MÁS IMPORTANTES BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros adjuntados han sido obtenidos de los registros contables de la asociación civil, de forma que muestran la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la asociación civil y de los flujos de efectivo durante los correspondientes ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015. Los estados financieros, al 31 de enero de 2016 y 2015, han sido formulados por el Departamento de Administración de “CENTRO LUSO LARENSE, A C.”, y aprobados por su Junta Directiva. 2.1.- Principios de Contabilidad Aplicados. La contabilidad de “CENTRO LUSO LARENSE, A.C.”, se rige por los Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela, VEN-PCGA, los cuales incluyen a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), aplicadas de manera SUPLETORIA, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) y aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela. 2.2.- Adopción en Venezuela de una nueva estructura de principios de contabilidad generalmente aceptados, VEN NIF. En junio de 2004, la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela (FCCPV), aprobó un Plan de Adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como Principios de Contabilidad de Aceptación General en el país. Tal adopción, primeramente, sería obligatoria a partir de los ejercicios económicos iniciados después del 01 de enero de 2007, permitiéndose su adopción anticipada, durante 2006. Sin embargo, con posterioridad a la aprobación del mencionado Plan de Adopción, la FCCPV ha Página 7

estado y continúa estando en proceso de consideración de diversos aspectos del mismo, que atañen tanto al contenido y a la forma de adopción de la mencionada normativa internacional, en sí mismas, como al cronograma de aplicación o de adopción, según el tipo y tamaño de las empresas. En febrero de 2008, el Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV, decidió la fecha definitiva de adopción de las NIIF para las grandes empresas que no cotizan sus acciones en Bolsas de Valores, y para las pequeñas y medianas empresas, mejor conocidas como PYMES. De la misma manera, en julio de 2007, aprobó la definición de PYME. Posteriormente, la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Bancos, han decidido su cronograma, según se indica a continuación: Primeros Estados Financieros según Cronograma de Adopción de las NIIF (VEN – NIF) Gran Empresa No Cotizada en Bolsas Pequeña y Mediana Empresa (PYME) Gran Empresa Cotizada en Bolsa de Valores Bancos y Otras Instituciones Financieras

el 2008

2010

2011

31 de diciembre 31 de diciembre Suspendida Suspendida

La definición de PYME, según la FCCPV, está delimitada de acuerdo con los siguientes parámetros:  Entidades formalmente constituidas que persigan fines de lucro y,  No están obligadas al cumplimiento de las disposiciones emitidas por entes reguladores autorizados por la legislación venezolana para emitir principios de contabilidad de obligatorio cumplimiento para los entes sujetos a su control, tales como la Comisión Nacional de Valores, la Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras. Las entidades calificadas como pequeñas y medianas aplicarán las normas establecidas detalladas en el BA VEN-NIF 0 y BA VEN-NIF 8. CENTRO LUSO LARENSE, A.C., evalúa tales parámetros, quedando clasificada como PYME. La asociación civil no está obligada a la adopción de la VEN NIF PYME; sin embargo, ha iniciado su proceso de adopción de la VEN-NIF PYME por primera vez, elaborando el balance de apertura al 31/01/2016 con aplicación anticipada de la VEN NIF PYME, versión 2015. 2.3.- Normas de Preparación y Presentación de los Estados Financieros. Los estados financieros presentados, con propósitos de información general, adoptan la Norma Internacional de Contabilidad Número Uno (NIC 1) “Presentación de Estados Financieros”. Las normas internacionales de contabilidad que se han utilizado para la preparación de los estados financieros son las siguientes: Número de la NIC / NIIF NIC 1 NIC 2 NIC 7

Nombre de la NIC / NIIF Marco Conceptual. Presentación de Estados Financieros. Inventarios. Estado de Flujos del Efectivo. Página 8

Número de la NIC / NIIF

Nombre de la NIC / NIIF

NIC 8 NIC 16 NIC 18 NIC 19 NIC 32 NIC 39 NIIF 7

Políticas Contables, Estimaciones Contables y Errores. Propiedades, Planta y Equipos. Ingresos Ordinarios. Beneficios a los Empleados. Instrumentos Financieros: Presentación e Información a Revelar. Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Instrumentos Financieros: Información a Revelar.

El resto de las NIC no son aplicables motivado a la naturaleza que explota la asociación civil. NIC 1 Presentación de Estados Financieros: Se establecieron las bases para la presentación de los estados financieros con propósitos de información general, a tal fin CENTRO LUSO LARENSE, A.C., con el objeto de asegurar que los mismos sean comparables, comprensibles, relevantes y confiables prepara los estados financieros del 31 de enero de 2016 en forma comparada con los del 31/01/2015. Presenta sus estados financieros completos: Estado de Situación Financiera; Estado de Resultados; Estado de Movimiento en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Notas, en las que se incluye un resumen de las políticas contables más significativas. NIC 2 Inventarios: Por la naturaleza de esta entidad, las existencias prescriben un tratamiento contable minucioso en sus costos. Esta norma suministra las directrices y procedimientos empleados para el manejo de las existencias, inclusive el criterio de valoración. NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo: La información sobre los flujos de efectivo de una entidad es útil para los usuarios de los estados financieros porque provee de una base para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo. En tal sentido, CENTRO LUSO LARENSE, A.C., presenta el Estado de Flujos de Efectivo, para satisfacer el interés de conocer cómo genera y usa su efectivo y sus equivalentes de efectivo. Presenta sus flujos de efectivo de la manera más apropiada para su explotación, usando el método indirecto. La clasificación por actividades provee de información que permite a los usuarios evaluar el efecto de las mismas en la situación financiera de la empresa y el monto de su efectivo y sus equivalentes de efectivo. NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores: Prescribe la jerarquía para redactar las políticas contables de la empresa, principalmente basadas en las NIIF. También, exige que los cambios en las estimaciones contables se deben tratar prospectivamente, mientras que los errores y los cambios de políticas contables de forma retrospectiva. NIC 16 Propiedades, Planta y Equipos: El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable de los activos fijos, de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión que la entidad tiene en los mismos, así como los cambios que se hayan producido en esa inversión interna. En la sección 2.7 de estas notas, se describen las políticas contables para este renglón del activo y en la Nota Nº6, se presenta un detalle de los mismos, para el 31 de enero de 2016 y 2015.

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NIC 18 Ingresos Ordinarios: Los ingresos son definidos, en el Marco Conceptual para la Información Financiera, como incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios de la empresa. El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos ordinarios en sí, como las ganancias. Los ingresos ordinarios, propiamente dichos, surgen en el curso de las actividades ordinarias de la asociación y adoptan una gran variedad de nombres. Para CENTRO LUSO LARENSE, A.C., tales ingresos provienen de las cuotas de mantenimiento, alquileres, invitados a piscina, invitados a tenis, entre otros. NIC 19 Beneficios a los Empleados: Esta Norma identifica una serie de categorías de beneficios a los empleados: beneficios a corto plazo a los empleados actuales, tales como sueldos, salarios y contribuciones a la seguridad social, ausencias remuneradas anuales y ausencias remuneradas por enfermedad, participación en las ganancias e incentivos. Suministra guías especiales para los beneficios de los empleados u obreros de la empresa. NIC 32, NIC 39 y NIIF 7 Instrumentos Financieros: Presentación, Reconocimiento y Medición e Información a Revelar: Este conjunto de normativa contable internacional regula la contabilización de los instrumentos financieros que gestiona la empresa. En este sentido, CENTRO LUSO LARENSE, A.C., utiliza esta normativa específica al momento de preparar sus estados financieros, especialmente referida a su efectivo y sus equivalentes, a las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, entre otras. 2.4.- Uso de Estimaciones en la Preparación de los Estados Financieros. La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general (VEN – PCGA), requirió que la Gerencia realizara estimaciones que afectan los saldos de activos y pasivos registrados, la divulgación de activos y pasivos contingentes y los montos de ingresos y gastos contabilizados durante todo el año respectivo. Los resultados reales pueden variar en comparación con las estimaciones iniciales. 2.5.- Agrupación de partidas. Determinadas partidas del estado de situación financiera, del estado de resultados, del estado de movimientos en el patrimonio y del estado de flujos de efectivo, se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las notas correspondientes a los estados financieros. 2.6.- Clasificación No Corriente / Corriente. En los balances de situación financiera que se presentan, los saldos se clasifican en “Circulante” y en “No Circulante”. Los circulantes comprenden aquellos saldos que la asociación civil espera vender, consumir, desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo normal de operaciones; aquellos otros que no corresponden con esta clasificación se consideran no circulantes.

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2.7.- Propiedades y Equipos. Están representados por inversiones internas en Activos Permanentes, entre ellos se encuentran: Terreno, Construcciones y áreas del centro, Equipos, Herramientas, así como Mobiliarios y Equipos. A los bienes se les calcula la depreciación por el método de línea recta, aplicado sobre el costo histórico y en base a la vida útil estimada. La política de depreciación de CENTRO LUSO LARENSE, A.C. establece que se comienzan a depreciar los activos fijos a partir de la fecha de adquisición. Las renovaciones y mejoras que incrementan la vida útil de los activos son cargadas en las cuentas de activos, mientras que los desembolsos por mantenimiento y reparaciones son llevados a gastos en la medida en que se incurren. 2.8.- Efectivo y sus equivalentes. Se registran todas las transacciones en bolívares y se manejan varias cuentas bancarias en moneda nacional, las cuales se movilizan mediante firmas mancomunadas y son utilizadas para fines específicos. Los saldos de sus cuentas de caja y bancarias representan valores disponibles. 2.9.- Reconocimiento de Ingresos y gastos. CENTRO LUSO LARENSE, A.C., lleva su contabilidad sobre base acumulativa, es decir, de acuerdo con la Hipótesis Fundamental del Devengo. En consecuencia, registra los ingresos cuando son devengados y los gastos cuando son causados. 2.10.- Tributación. CENTRO LUSO LARENSE, A.C., es agente de retención y cumple con la obligación de retener el impuesto a las personas naturales y jurídicas, enterándolo en las entidades receptoras de fondos nacionales dentro de los plazos y condiciones establecidos por la Ley. En este mismo orden, retiene el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y lo entera oportunamente. Igualmente, presenta la Declaración de Impuesto sobre la Renta anualmente, una vez finalizado su ejercicio económico. A continuación y en las siguientes páginas, se presentan las notas explicativas de los estados financieros para el 31 de enero de 2016 y 2015. NOTA 3.- EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES El efectivo está representado por dinero de curso legal en el país, depositado en cajas principales y en varias entidades financieras como el Banco Plaza, Banco Bicentenario, Banco Provincial, Banco Nacional de Crédito, y Banco Caroní. Se presentan a continuación, en bolívares nominales:

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Efectivos y sus Equivalentes Caja Chica Caja Principal Banco Bicentenario (1871) Banco Bicentenario (0539) Banco Plaza (39) Banco Plaza (48) Banco Provincial (·923) Banco Provincial (4857) Banco Nacmional de Credito Banco Caroni Total Efectivo y sus Equivalentes

2016 20.000 976.865 12.111 349.375 2.537.044 294.874 320.923 30.895 297.240 47 4.839.374

2015 10.000 64.628 36.551 50.684 1.196.737 842.136 131.755 47.477 1.672.442 78.562 4.130.973

NOTA 4.- CUENTAS POR COBRAR Están conformadas por las siguientes cuentas:

Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Cuotas de Mantenimiento Cuentas por Cobrar Acción Hijo de Socio 2014 Cuentas por Cobrar Inversiones Mía, C.A. Cuentas por Cobrar Acciones Vendidas en Tesorería Cuentas por Cobrar Tarjeta Aniversario Plaza Lisboa Cuentas por Cobrar Empleados Cuentas por Cobrar antena Movistar Cuentas por Cobrar Fiesta Aniversario Alquiler Festejos Cuentas por Cobrar Caneys1,2,3 Cuentas por Cobrar Invitados a Socios a Piscina Cheques Devueltos por Recuperar Cuentas por Cobrar Valla Publicitaria Cuentas por Cobrar Cuota Especial Cuentas por Cobrar Café Bar, C.A. Cuentas por Cobrar Café Concert Anticipo a proveedores Total Cuentas por Cobrar

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2016 Bs. 1.892.393 827.188 254.235 229.176 89.450 63.840 37.960 20.616 15.000 7.750 7.000 3.500 0 0 0 0 0 3.704.694 7.152.801

2015 Bs. 877.295 2.024.780 167.455 666.670 62.800 0 12.000 1.400 0 0 0 7.400 153.345 21.321 1.252.800 10.500 21.280 0 5.279.046

NOTA 5.- INVENTARIOS Están representados por materiales para elaborar carnets para asociados e inventario de licores para la venta. NOTA 6.- PROPIEDADES Y EQUIPOS Las propiedades se refieren a obras civiles, edificaciones construidas y en funcionamiento, mientras que los equipos se refieren a mobiliarios, equipos de computación y para eventos. El detalle de los mismos se presenta a continuación: (En bolívares nominales)

Propiedades y Equipos 2016

Importe

Terreno Café Bar Edificio y Bienhechurías Electrificación Canchas Piscina Caminerias Salones Instalaciones Equipos de Café-Bar y Restaurante Equipos de Comedor Equipos de Oficina Otros Equipos Mobiliarios Total Propiedades y Equipos

Depreciación Acumulada

225.000 9.637.153 4.467.286 3.519.659 3.340.415 1.350.529 2.176.004 1.254.786 457.197 4.451.042 83.480 574.311 189.791 954.083 32.680.736

Propiedades y Equipos 2015

Costo

Terreno Café Bar Edificio y Bienhechurías Electrificación Canchas Piscina Salones Instalaciones Equipos de Café-Bar y Restaurante Equipos de Oficina Otros Equipos Mobiliarios Total Propiedades y Equipos

225.000 8.284.967 4.237.072 3.037.690 1.821.215 1.350.529 932.786 457.197 4.451.042 199.239 189.790 636.433 25.822.960 Página 13

0 0 715.257 686 263.614 205.221 0 37.263 217.584 1.897.555 23.189 287.220 156.847 288.496 4.092.932

Valor Neto 225.000 9.637.153 3.752.029 3.518.973 3.076.801 1.145.308 2.176.004 1.217.523 239.613 2.553.487 60.291 287.091 32.944 665.587 28.587.804

Depreciación Valor Neto Acumulada 0 225.000 0 8.284.967 618.966 3.618.106 686 3.037.004 263.614 1.557.601 200.709 1.149.820 37.263 895.523 217.584 239.613 630.311 3.820.731 141.265 57.974 156.847 32.943 288.496 347.937 2.555.741 23.267.219

NOTA 7. – CONSTRUCCIONES EN PROCESO Están representadas por la construcción de un Gimnasio específicamente por costos de elaboración del proyecto, levantamiento topográfico, láminas acanaladas, tubos, suministro, instalación de losacero y pintura, entre otros. NOTA 8. – CRÉDITOS DIFERIDOS Los créditos diferidos se corresponden con cuotas de mantenimiento cobradas por anticipado que se convertirán en ingresos ordinarios en el siguiente ejercicio económico. Para el 31/01/2016 llegan a Bs.4.366.894 y el resto anticipos recibidos para adquisición de acciones en tesorería por Bs.1.500.000. NOTA 9. – CAPITAL SOCIAL. Está representado por aportes de los asociados desde la constitución del centro hasta la actualidad. Para el 31/01/2016 existen 1.246 asociados y 04 acciones en tesorería.

CAPITAL SOCIAL

2016 Enero

Hijos de Socios Directivos Comisarios Tribunal Disciplinario Socios 50% (total 10) Fuera del país. Comité de Cultura Relaciones Institucionales Total acciones que no facturan mensualmente Total acciones que facturan mensualmente Total Socios con acciones Acciones en tesoreria Total acciones del capital social

33 10 2 6 5 1 1 58 1.188 1.246 4 1.250

NOTA 10. – APORTES POR CAPITALIZAR Corresponden a las cuotas especiales de asociados aprobadas en asamblea de asociados aportadas para futuros aumentos de capital social. Para el 31/01/2016 se componen de aportes por capitalizar de 2014 por Bs.6.955.500 y de aportes por capitalizar cuota especial de 2015 por Bs.14.821.298.

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NOTA 11. – DÉFICIT ACUMULADO El déficit acumulado representa los resultados económicos generados por la asociación civil al cierre de cada ejercicio. Para el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2016 se componen del saldo inicial del 01 de enero de 2015, más o menos los efectos por cambios de políticas contables y corrección de errores. Los efectos de la adopción de la VEN NIF PYME por primera vez fueron presentados en el balance de apertura al 31/01/2016 en una nota a los estados financieros; por conversión de los PCGA VEN a los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela a partir de esta fecha: VEN NIF PYME. NOTA 12.- CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela denominados VEN NIF PYME establecen presentar conciliaciones del patrimonio determinado de acuerdo con su marco de información financiera anterior (PCGA-VEN) y con el patrimonio de la empresa determinado de acuerdo con VEN-NIF PYME, los cuales incluyen a la norma internacional de información financiera para las pequeñas y medianas entidades (NIIF para las PYME) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB siglas en inglés) y los Boletines de Aplicación (BA VEN-NIF), emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela (FCCPV). Esta conciliación del patrimonio se presenta a la fecha de la transición a VEN-NIF PYME, es decir, para el 31 de enero de 2016, la cual para efectos prácticos se ha tomado como saldos de los estados financieros de apertura al 01/02/2016. A continuación, se muestra la conciliación del patrimonio en bolívares constantes de enero de 2016, para el inicio del ejercicio económico de transición. En la parte superior se presentan los ajustes por incumplimiento de los antiguos principios de contabilidad (PCGA-VEN) y en la parte inferior los ajustes producto del proceso de adopción de VEN-NIF PYME por primera vez.

CENTRO LUSO LARENSE, A.C. CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO Al 31 de enero de 2016 (Expresado en bolívares constantes de enero de 2016)

Aportes por Capital Social Capitalizar Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN Ajustes al capital social Ajuste a aportes por capitalizar Ajustes a resultados acumulados Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN Efectos de Transición a VEN NIF PYME al 31-01-2016 Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con VEN-NIF PYME

8.605.000 144.654.411

35.823.998

Déficit Acumulado (8.938.776)

53.636.865 , 153.259.411 153.259.411

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(7.091.295) 89.460.863 (16.030.071) 3.889.609.204 89.460.863 3.873.579.133

Total Patrimonio 35.490.222 144.654.411 53.636.865 (7.091.295) 226.690.203 3.889.609.204 4.116.299.407

NOTA 13. – INGRESOS Los ingresos del Centro Luso Larense, A.C. se especifican a continuación, en bolívares nominales:

Ingresos Ingresos por cuotas de mantenimiento Ingresos por alquiler de instalaciones Ingresos por acciones, aniversarios y usos Descuentos por pronto pago Total Ingresos

Bs. 2016 23.751.994 6.934.202 12.555.916 (982) 43.241.130

Bs. 2015 10.237.162 2.214.169 7.051.737 (119.561) 19.383.507

NOTA 14. – COSTOS DE MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y EVENTOS Los costos directos del Centro Luso Larense, A.C. se especifican a continuación, en bolívares nominales:

Costos de mantenimiento, reparaciones y eventos Articulos y productos de limpieza Mantenimiento área de piscinas Mantenimiento planta física y áreas generales del Centro Otros costos de mantenimientos y reparaciones Total costos de mantenimiento, reparaciones y eventos

Bs. 2016 2.006.631 2.376.607 3.328.546 12.587.060 20.298.844

Bs. 2015 380.058 581.087 1.631.970 6.212.263 8.805.378

NOTA 15. – OTROS INGRESOS Los otros ingresos del Centro Luso Larense, A.C. están relacionados con ingresos bancarios y otros ingresos misceláneos. NOTA 16. – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Detallados a continuación:

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Gastos de Administración Gastos de Personal Gastos de Contribuciones parafiscales Impuestos Municipales Servicios Administrativos Honorarios Profesionales Otros Gastos de administativos Total Gastos de Administración

Bs. 2016 17.135.970 690.117 787.916 1.761.310 2.393.562 3.402.201 26.171.076

Bs. 2015 5.924.766 350.014 253.897 792.478 995.357 1.602.759 9.919.271

NOTA 17. – OTROS GASTOS Se detalla a continuación al cierre del ejercicio económico 31 de enero:

Otros Gatos Gastos No Deducibles Ajustes de Ejercicios Anteriores Otros Gastos Total Otros Gastos

Bs. 2016 141.455 11.259 33.225 185.939

Bs. 2015 107.374 0 14.154 121.528

NOTA 18.- EFECTOS DE LA TRANSICIÓN DE PCGA-VEN A VEN-NIF PYME El objetivo de la Sección 35 de la NIIF para las PYMES es asegurar que los primeros estados financieros conforme a las NIIF (VEN-NIF en Venezuela) de una entidad, contienen información de alta calidad, es decir, que sea transparente para los usuarios y comparables para todos los períodos en que se presenten, suministre un punto de partida adecuado para la contabilización según las NIIF, y pueda ser obtenida a un costo que no exceda a sus beneficios. En el siguiente cuadro pueden observarse los efectos en la fecha de transición de la aplicación de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela (PCGAVEN) a la aplicación por primera vez de los principios de contabilidad generalmente aceptados denominados VEN-NIF, conformados por la norma internacional de información financiera para las pequeñas y medianas entidades (VEN-NIF PYME), y sus Boletines de Aplicación (BA VEN NIF). Los efectos se resumen de la siguiente manera: A. Los deudores comerciales, fueron clasificados en corrientes y no corrientes, según la Sección 4 Estado de Situación Financiera B. Los inventarios sufrieron ajustes para valorarlos al costo o al valor neto de realización el que sea menor, tal como lo establece la Sección 13 Inventarios de la VEN-NIF PYME. Se reexpresaron por efectos de la inflación por constituir partidas no monetarias, a los efectos financieros. Página 17

C. A las propiedades y equipos se les revisaron las vidas útiles y se modificaron la de los bienes de uso que estaban totalmente depreciados para los efectos contables, pero que sin embargo, estaban en buen estado, en funcionamiento operativo normal y les restaba una mayor vida útil. Se reexpresaron por efectos de la inflación por constituir partidas no monetarias, a los efectos financieros. D. Para las propiedades conformadas por derechos de posesión del terreno, edificaciones, vías e instalaciones los cálculos se basaron en informe de perito valuador independiente (C.I.V.81.210 / SOVECTA 6.869), produciendo una revalorización de los mismos basada en la aplicación anticipada permitida de la Sección 17 Propiedades, planta y equipos de la VEN NIF PYME versión 2015. En este sentido, Centro Luso Larense, A.C. decidió en 2015 contratar a tasadores independientes para que determinaran los valores razonables de todos los bienes inmuebles al cierre del ejercicio económico. Basado en la NIIF para las PYME versión 2015, acogiéndose a su aplicación anticipada es permitida la aplicación del método de revaluación de manera similar al establecido en la norma internacional de contabilidad número 16 (NIC 16) Propiedades, planta y equipo. Esta normativa internacional exige que el valor que excede de los valores según libros de los bienes, se presente en el patrimonio, con el encabezado “Superávit por revaluación”. E. El impuesto a las ganancias no se presentó por haber obtenido pérdida fiscal. F. El capital social fue reexpresado por efectos de la inflación para fines financieros debido a su carácter no monetario, tal como lo establece la Sección 31 Hiperinflación. G. Los aportes por capitalizar sufrieron ajustes debido a la reexpresión por inflación de la que fue objeto, por ser una partida no monetaria. H. Debido a la revalorización de las propiedades basado en informe de perito independiente, se produjo un superávit por revaluación de activos de acuerdo con la aplicación anticipada permitida de la VEN NIF PYME versión 2015 y la Norma Internacional de Contabilidad N°16 (NIC 16) propiedades, planta y equipo. I.

Igualmente, de efectuaron ajustes al déficit cumulado por efectos de la inflación por ser el ajuste por inflación inicial, basado en la Sección 31 Hiperinflación de la VEN NIF PYME.

J. Los efectos de los ajustes se concentraron en los resultados acumulados al 31 de enero de 2016 del estado de situación financiera de apertura, tal como lo establece la Sección 35 Transición a la NIIF para las PYME. A continuación, en la siguiente página, se presentan los ajustes descritos.

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CENTRO LUSO LARENSE, A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA VEN NIF PYME

Conciliación de Activos, Pasivos y Patrimonio al 31 de enero de 2016 (Expresados en bolívares nominales y constantes)

PCGA VEN Al 31/01/2016 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y sus equivalentes Cuentas por cobrar Inventarios Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4.839.374 7.152.801 546.624 1.213.806 13.752.605

ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades y Equipos Propiedades y Equipos Depreciación Acumulada Total Propiedades y Equipos Contrucciones en Proceso Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

32.680.736 (4.092.933) 28.587.803 3.458.173 0 32.045.976

TOTAL ACTIVO

Ajuste conversión a VEN NIF Debe Haber

4.839.374 7.152.801 1.429.452 1.213.806 14.635.433

882.828

4.104.837.626 1.498.961

VEN NIF PYME Al 31/01/2016

29.001.293

2.591.063

4.108.517.069 (2.593.972) 4.105.923.097 6.049.236 0 4.111.972.333

45.798.581

4.126.607.766

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Otras cuentas por pagar Retenciones y Contribuciones por pagar Créditos Diferidos Anticipo para compra de acciones hijos de socios TOTAL PASIVO CORRIENTE

1.454.174 1.381.468 252.537 5.866.894 0 8.955.073

1.454.174 1.381.468 252.537 5.866.894 0 8.955.073

PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Largo Plazo Prestaciones Sociales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0 1.353.286 1.353.286

0 1.353.286 1.353.286

10.308.359

10.308.359

TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Social Aportes por Capitalizar Superavit por revaluación Déficit Acumulado TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

8.605.000 35.823.998 0 (8.938.776) 35.490.222 45.798.581

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144.654.411 53.636.865 3.889.609.204 7.091.295 4.116.901.773

4.116.901.773

153.259.411 89.460.863 3.889.609.204 (16.030.071) 4.116.299.407 4.126.607.766