FEDERAC ION URUGUAYA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO (F.U.C.A.C.) NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - B.C.U. AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996 1.

NATURALEZA JURÍDICA

La Federación Uruguaya de Cooperativas de Ahorro y Crédito - F.U.C.A.C. es una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito de Intermediación Financiera (de segundo grado). 2.

PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES

loLos criterios contables de la institución están en general de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central del Uruguay. Estos criterios se sustentan en una base de costo histórico reflejando parcialmente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda nacional, en las cuentas de bienes de uso, activos y pasivos con cláusulas de reajuste y en moneda extranjera, las que se exponen a valores actualizados tal como se menciona en las notas siguientes. 2.1

Ajuste por inflación

El Banco Central del Uruguay establece que las instituciones de intermediación financiera deben ajustar por inflación sus estados contables de acuerdo al procedimiento descripto en la Comunicación N° 94/156 y siguientes, las cuales sintéticamente determinan: - Distinción de partidas monetarias y no monetarias. - Ajustes de las partidas no monetarias a partir de la fecha de ingreso al patrimonio a través del indice de precios al por mayor de productos nacionales - nivel general. - Actualización de los aportes de capital y de los resultados acumulados al 31. 12.96, tomando como base las cifras ajustadas al 31.12.95. - Al 31 de diciembre de 1996 se ajustan las partidas no monetarias de acuerdo al

procedimiento descripto anteriormente, determinándose el patrimonio ajustado a esa fecha. De la comparación de dicho patrimonio ajustado con el patrimonio determinado al 31. 12.95 actualizado al 31.12.96, más/menos aportes y retiros (según párrafo anterior), surge el resultado del ejercicio ajustado por inflación. El resultado por ajuste por inflación (ganancia/pérdida) surge de comparar el resultado contable previo al ajuste (sin ajustar) con el resultado del ejercicio ajustado por inflación determinado en la comparación previamente mencionada.



-2-

El ajuste por inflación del presente ejercicio, de acuerdo al procedimiento descripto, asciende a $ 811.267,55 y se presenta dentro de las ganancias ($ 34.312,03) y pérdidas ($ 845.579,58) del ejercicio del Estado de Resultados. La contrapartida fue acreditada a la cuenta de ajuste al patrimonio correspondiente.

2.2

Conversión a moneda nacional de las operaciones en moneda extranjera A la fecha de la operación, cada activo, pasivo, ingreso o gasto proveniente de la misma fue convertido a moneda nacional en función del tipo de cambio vigente a esa fecha.

la A la fecha de cierre del ejercicio las disponibilidades e importes adeudados a o por la institución en moneda extranjera han sido ajustados al tipo de cambio vigente a esa fecha. Las diferencias de cambio respectivas se volcaron a resultados.

2.3

Previsión para deudores incobrables Las cuentas de previsión para deudores incobrables por un total de $ 2.145.138,31 fueron creadas de acuerdo con las normas del Banco Central del Uruguay en base a la clasificación de los riesgos crediticios efectuada por la institución.

2.4

Valuación de los Bienes de Uso Los Bienes de Uso se presentan a su costo histórico de adquisición revaluado en función de los coeficientes fijados por el Banco Central del Uruguay. La revaluación del ejercicio ascendió a la suma de $ 1.272.838,11, acreditada a la correspondiente cuenta de ajustes al patrimonio. Se deducen del mismo las respectivas depreciaciones acumuladas calculadas en función de la vida util de los respectivos bienes, de acuerdo a las siguientes tasas anuales:

-3-

Tipo del bien Inmuebles Muebles, útiles e instalaciones Material de transporte y equipos de computación

•

2.5

Tasa de depreciación 2% 10%

20%

El cargo a resultados del ejercicio por concepto de depreciación ascendió a $ 482.996,16.

Cargos diferidos Se incluyen en el capítulo diversos gastos realizados a efectos de adecuar las instalaciones del localarrendado en el cual está funcionando el sector operativo de la institución. Los cargos incluidos se valúan a su costo histórico de adquisición, calculándose la depreciación en función del plazo de vigencia estipulado en el contrato de arrendamiento, el cual asciende a 5 años y comenzando a amortizarse a partir del mes siguiente al de su adquisición. El cargo a resultado del ejercicio por concepto de depreciación ascendió a $ 57.754,13.

• 2.6

Criterio de imputación de ganancias y pérdidas Los intereses, comisiones y demás conceptos de ganancias y pérdidas se contabilizan de acuerdo con el principio de lo devengado considerando el momento en que se generan o i incurren, ndependientemente de la oportunidad en que se perciben o desembolsan, con excepció1 de los productos financieros generados sobre las colocaciones no clasificadas como deriesgo normal y potencial en cuyo caso se rigen por el principio de lo percibido.

-4-

2.7

Concepto de capital utilizado Para determinar el resultado del ejercicio se utilizó el concepto de capital financiero.

3.

PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES ADECUADAS Y LAS NORMAS CONTABLES DEL BANCO CENTRAL DEL URUGUAY A continuación se resumen las principales diferencias que existen entre las normas contables adecuadas y las normas del Banco Central del Uruguay.

191

Tratamiento de los productos financieros De acuerdo a las normas del Bando Central del Uruguay no se pueden devengar productos financieros sobre aquellas colocaciones no consideradas como de riesgo normal y potencial, siguiéndose en este caso el criterio de lo percibido. De acuerdo con normas contables adecuadas se debería seguir el criterio de lo devengado, creándose luego la previsión necesaria.

3.2

Criterio de constitución de previsiones para deudores incobrables De acuerdo con las normas bancocentralistas las previsiones para deudores incobrables se constitiyen en base a determinados porcentajes que fija el Banco Central del Uruguay a partir de la categorización de los riesgos directos y contingentes de las instituciones financieras en función de criterios objetivos y subjetivos. De acuerdo con normas contables adecuadas debería efectuarse una evaluación realista del riesgo de incobrabilidad.

4.

MONEDA EXTRANJERA Y TIPOS DE CAMBIO UTILIZADOS

4.1

La moneda extranjera incluida entre los activos y pasivos de la institución se discrimina de esta forma al 31 de diciembre de 1996:

-5-

Dólares y otras monedas extranjas arbitradas a dólares ACTIVO Disponible Créditos vigentes por intermediación financiera- Sector . Financiero Créditos vigentes por intermediación financiera- Sector No Financiero Créditos diversos Inversiones especiales

269.924,68

100.050,44

2.681.472,06 3.671,65 15.86600 3.070.984,83

PASIVO Obligacione por intermediación financiera-Sector No Financiero Obligaciones Diversas

Posición neta activa

4.2

2.992.901,05 6.563,16 2.999.464,21 71.520,62

El tipó de cambio utilizado para la conversión de los dólares USA al 31 de diciembre de 1996 ha sido el siguiente: U$S 1 = $ 8,713.

4.3 Las variaciones cambiarias posteriores al 31 de diciembre de 1996 no han afectado significativamente los activos y pasivos de la institución ni el resultado de sus operaciones.

5

CREDITOS VIGENTES POR JNTERMEDIA ClON FINANCIERA

5.1

Sector no finan clero Incluye operaciones de préstamos comerciales y financieros, concedidos a todo tipo de cooperativas, a tasas de interés del 120% aproximadamente para préstamos en moneda nacional y del 18% aproximadamente para préstamos en dólares estadounidenses. Estas operaciones no están respaldadas por garantías reales.

5.2 .

Apertura de los créditos según sus vencimientos La apertura de los créditos vigentes por intermediacjón financiera considerando el período remanente comprendido entre el 31 de diciembre de 1996 y la fecha de vencimiento de las operaciones es la siguiente: Sector financiero Sector no financiero Plazo de vencimiento Hasta un año Entre uno tres años Más de tres años

871.739,48

61.602.824,73 21.034.043,25

871.739,48

82.636.866,98

Previsiones TOTAL

(2.003.001,82) 871.739,48

80.633.865,16

OBLIGACIONES POR INTERMED JA ClON FINANCIERA

6.1

Sector financiero Dentro del rubro "Otras instituciones financieras a plazo fijo no reajustables - Otras emprsas de intermediación financiera en el país" del plazo menores de un año se incluyen básicamente tres préstamos concedidos por el Banco Surinvest S.A. por $ 1.000.000, $ 500.000 y $ 500.000, siendo las tasas aplicada del 37%; por otra parte el vencimiento de los citados préstamos es el 17 de marzo de 1997. El saldo de la cuenta "Banco Central del Uruguay - Obligaciones por préstamos con recursos administrados por el BCU organismos internacionales - operaciones reajustables" del plazo un año o mayores corresponde al convenio subsidiario de participación suscripto con el BCU con fecha 16 de enero de 1992 en el mareo del programa BID - MYPE.

-7-

En la cuenta "Otras instituciones financieras en el exterior" del plazo un año o mayores se incluyen los saldos correspondientes a contratos de préstamo celebrados con la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC), amortizables en cuotas que van hasta el 31 de marzo de 1998.

6.2

Apertura de las obligaciones según sus vencimientos La apertura de las obligaciones por intermediación financiera según el plazo comprendido entre la fecha de cierre del ejercicio y la de vencimiento de las operaciones se detalla a . continuación:

Sector financiero Sector no financiero Plazo devenciniiento Hasta un año Entre uno y tres años Más de tres años TOTAL

7.



69.726.924,01 5.848.915,92 3.642.775,00 871.326,00 3.360.260.08: 6.720.241,92 76.729.95901

CAPITAL INTEGRADO Al 31 de diciembre de 1996, el capital integrado de la institución ascendía a $ 4.010.063,86 y estaba representado en su mayoría por títulos de cinco y diez participaciones sociales cada uno. Los aportes de las cooperativas afiliadas se constituyen en función de porcentajes de capital propio integrado y de los préstamos que les fueron concedidos, debiendo además integrar 20 unidades reajustables en concepto de cuota anual de capitalización.

8.

RESERVAS Las reservas son el resultado de decisiones de las asambleas de accionistas y de acuerdo a las normas legales y estatutarias vigentes.

-8-

9.

CREDITOS DIVERSOS - DIVERSOS

En el rubro se incluyen: $ Dedores por tarjeta de crédito Ser' ricios prestados a cooperativas Otros

169.529,00 418.752,00 49.244,64 637.525,64

. 10.

El importe corresponde a la corrección del ajuste por inflación del ejercicio anterior, la contrapartida se presenta en la cuenta "Ajustes al Patrimonio - Ajuste de los resultados por pérdidas por inflación".

RUJ

DIARIO OFICIAL

20 de 1997

6773- C

• Institución áEM a

4.

ESTADO DE RESULTADOS Del 1° de enero a131 de diciembre •

de 1996.

Ganancias financieras

42 110.479 27. 582.577 k4.527.902 1

• Pérdidas financieras Resultado financiero antes de previs iones Previsiones

2.096.104 k2. 431

Resultado financiero después de previsiones Ganancias por servicios Pérdidas por servicios

1 1 k. 431.798 1

Resultado por servicios Resultado bruto Otras ganancias operativas

1.359.584

Otras pérdidas operativas:

11.141.463

-Gastos de personal

S.í7fl331 -Gastos generales

435ÇL ARR 540.750

- Amortizaciones -Resto

-

570.494

Resultado operativo neto

L2s9.9191

- Resultados extraordinarios

356.150

Resultados de ejercicios anteriores

(770 OJ)

Resultado del ejercicio antes de l.R.LC Impuesto a la Renta de In -dustriá y Comercio

-

Resultado del ejercicio después de l.R.l. C Resultado del ajuste por inflación

(02)

(R112íi7) Resultado del ejercicio ajustado por inflación

•

1

1

¡

DIARIO OFICIAL

6774-C

Istitución n

Marzo 20 de

1 OCAL

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL ¡al

31

de

djnibre

PASIVO

ACTIVO !76476S3

Disponible Valores Publicos

S1505605

Créditos vigentes po' ti intemediacidn financiera • Sector Financie r o • Sector no Financiero

ObligDCi0nf ,PO' lntermediecidn financiera

0033865

575774

S6450201

Sector Financiero

6720242

Setor no Financiero

76729959

- Operaciones a liquidar

571740

- Operaciones a liquidar C,diIna divo,sos

de 199v

-

Obligaciones Diversas

722910

Provisiones

275634

Previsiones

4448745

TOTAL DEiPASIVO

.Créditos vencicos por ¡nterrnedicidn financiera

PATRIMONIO

• Colocación vencido

• Créd. en ges tidrr y morosos

Capital Integrado

-

b010064

Aporws no Capitalizados 3824 0

Ajustes al Patrimonio

Bienes de uso

309397

Reservas

68875)

Cargos oiíetioos

111775

Resultados Acumulados

2196149

Inver,ones

iSJI

1021

944765

Resultados ejercicios anteriores

71347

Resultados del ejercicio

424202

¡Adelantos de resultados)

TOTAL DE ACTIVO

M728847

TOTAL DE PATRIMONIO

728847

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO

977.884

CUENTA SDE CONTINGENCIA

2.024.186

CUENTAS DE ORDEN

1.766.S,/

orge A ui

rracedo.

/ DIARIO OFICIAL

ide 1997

6775-C

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES c E

Balance al 31.12.96 NOTA 1: CONSIDERACION POR LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS Los Estados Contables están pendientes de consideración por la Asamblea Ordinaria de Socios a realizarse dentro de los 150 días hábiles establecidos. NOTA 2: NATURALEZA JURIDICA Naturaleza 'jurídica de FUCAC: Cooperativa de Ahorro y Crédito. NOTA

3:

BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

Los Estados Contables expuestos precedentemente han sido formulados de' acuerdo con las normas contables e instrucciones dictadas por el Bancó Central del Uruguay.. Dichos Estados Contables se sustentan en una base de Costo Histérico, reflejando parcialmente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda nacional, en las cuentas de Bienes de Uso, Activos y Pasivos con cláusula de reajuste y en Moneda Extranjera, las que se exponen a valores'actualizados. NOTA 4: CAPITAL El Capital Social de 'FUCAC al 31.12.96 asciende a $ 4.010.064 NOTA 5: SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA La cotización utilizada para convertir a moneda nacional los saldos en moneda extranjera arbitrados a dólares USA al 31.12.96 es $

Li

8,713.

NOTA 6: POSICION EN MONEDA EXTRANJERA POSICION ACTIVA AL 31.12.96 en U$S

equiv. en mm

55.654,62 ,

484.918,70

NOTA 7: DISTRIBUCION DE LOS CREDITOS Y OBLIGACIONES SEGUN SUS VENCIMIENTOS

M

DIARIO OFICIAL

6776-C

-

Marzo 20 de

reit05e un -- su vencimiento: La apertura de los Créditos Vigentes por interedia0n financiera, considerando el periodo remfleflte comprendido entre el 31 de y la fecha deVenC1mt0 de las operaCiOfles es diciembre de 1996 la siguiente: SECTOR FINANCIERO SECTOR NO FINANCIERO 37.980.066 871.740 Hasta Un año

44.656.801

Entre uno y tres años de tres años 871.740

-----------.636.867 (2.003.002) -

Previsiones -

871.740

80.633.865

- Apertura de obligaciones sgún, La apertura de las Obligaciones por .intermediaCiófl financiera según fecha de cierre del ejercicio y la de a detalla el plazo comprendido entre la operaCiOfleS se las de vencimiento contiflUaCi6 1 SECTOR 4U SECTOR FINANCIERO PLAZO DE VENCIMIENTO .54.681.490 2.024.296 22.048.469 Hasta un año 4.695.946 Entre uno y tres anos Más de tres años 76.29.959 -- 6.720.242 .O DEL A LA LIBRE DISPOSICION DE LOS ACTIVOS NOTA 8-' LIMITACIONE S Y CUALQUIER RESTRICCION AL DERECHO DE PROPIEDAD PATRIMONI O n a la libre disposición de Al 31.12.96 no existe ninguna restricció el derecho de propiedad. los Activos o I€rimofli0, así como NOTA. EFECTOS INFLACIONARIOS El resultado del procedimiento de ajuste por inflación dictado por el Banco Central del Uruguay, consistente en aplicar_a__J_qs estados contables una corrección monetaria integral basada en el Indice de Precios al por de Productos Nacionales/ Nivel General, se expone en el estado de Resultados ("Resultado por Inflación") y en el Estado de Situación Patrimonial, dentro de "Ajustes al Patrimonio".

28) $ 12.31200 1/pub 16439 Mar 20- y Mar 20

.

©ll

uftimcs AOtICÍCIS Montevideo, viemes2l de niarzo de 1997

ACUSAN AL EX INTENDENTE: «ROBA AHORRO DE LA GENTE»

.

El diputado de Manos a la Obra, Arturo Heber, do que el presidente del Frente Amplio, Tabaré Vázquez, pretende «robar '- el ahorro a los trabajadores uruguayos. El dirigente blanco, se mosIrá «sorprendido '- y aazorado » por las declarscionbs rea¡izadas por Vázquez orIa Revista Empresarial Cien %. En una entrevista publicadaen la edición de marzo, Vázquez, anunció que un eventual gobierno suyo procederá a expropiare nacionalizar para el Estado el capital que posean las Administradoras de Fondo de Ahorro Previsional (AFAP), si la existencia de estas empresas es anulada en el plebiscito que el Frente Amplio promueve para 1999. '-Un dirigente politice que aparentemente escucha y conoce lo que la gente quiero, le va a expropiar los foedos a más de 400.000 uruguayos que voluntariamente -la mayoria de ellos- resolvieron afiliarse a las AFAPn, dijo Haber. Añadió, el representante nacional por Florida que '-esos 500 millones de dólares que van a manejar en 1999 las AFAP no son de las AFAP son de los trabajadores uruguayos, a los cuales él considera que lucha por ellos y conoce'-. -'El dice expropiación y la nacionalización, para él los términos son iguales,unos que otros, 'para que ese dinero sea manejado por lOs uruguayos'-, pero y, ACAC, COFAC, OCA y la AFP del Banco de la República, no son uruguayos, consignó haber. En el país operan AFAP República que es estatal, Santander AFAP (Banco de Santander), Integración AFAP (COFAC y CADCU), Capital AFAP (Citibank, Banco de Montevideo y ACAC), Unión AFAP (Banco de Boston y OCA) y Comercial AFAP (Banco Comercial). '-Si se expropian esos fondos como se expropiaron en una época los del Banco Previsión Social, se está robando. Se esta robando el ahorro a los trabajadores-, afirmó Heber. -Los uruguayos deben recordar foque dijo en marzo de 1997, alguien que prMende ser Presidente de la República, le va a robar el ahorro a tos trabajadores '-, sentenció.

.—• --'-'--r—'-'.-'--

'-'-sr-

• - Ratiticoespeto .trentistata'Iatye caducidad

VAZQUEZ DEFENDIO SOLUCION PARCIAL POR DESAPARECIDOS desaparecidos están muertos sin que se entre al reclamo de responsabilidades, punto que para las Fuerzas Armadas, según comentario de fuentes castrenses, «es fundamental». Vázquez no apareció públicamente junto a los altos oficiales sino con el Ministro de Defensa Nacional. Vázquez calificó como '-franco y sin lensionaso el diálogo con los mandos. Los comandantes son el Teniente General Raúl Mermot (Ejército), Vicealmirante Raúl Risxo (Armada) y Teniente General Miguel Suñol (Fuerza Aérea). El encuentro habla sido solicitado por Vázquez y el gobierno lo aceptó según sus propios términos.

El Presidente del Frente Amplio, Dr, Tabaré Vázquez, dijo ayer que confía en la posibilidad de una solución al menos parcial del tema de tos desparecidos despuésde haberse entrevistado ayer, por espacio de 45 minutos, con los Comandantes en Jefe de las Fuerzas Armadas. El dirigente político dijo que se había abordado en la reunión el tema del revisionismo y que había dicho a los mandos militares que el Frente Amplio, por decisión de su Congreso, respetaba la ley de caducidad aunque buscaba una solución legal a partir del artIculo 4 de esa norma. Ese articulo podría permitir confirmar o no que los

Diputado Arturo Haber

5

Vázquez dijo que había planteado a los mandos «la depuración de las Fuerzas Armadas'- pero luego, en sus declaraciones a la prensa, no precisó el alcance de esa expresión. El Presidente de la coalición de izquierda dijo que había expuesto a los jalda el respeto del Frente Amplio a la ley de caducidad, pero que aspiraba a una solución legal sobre la base de artículo 4, que abre una puerta a acotadas investigaciones. « El tema es muy delicado -dijo el ex Intendente- y no se puede manejar con frivolidad. Por el contrario, lo manejamos con total seriedad». Con lodo, los militares hicieron notar a Vázquez su

malestar por la prerensrc del senador Rafael Michelir de integrar una '-comisro' por la verdad», a pesar oc que las Fuerzas ya habla, explicitado al legislador y. posición. Añadieron que n están de acuerdo con unU resolución del 3er. Congrv so del FA. donde la coa ción se muestra preocupa da por alano depuración cc las Fuerzas Armadas, por € mantenimiento de los res ponsables de crímenes y vic laciones de derechos humanos y por la vigencia, en sustancial, de la doctrina os la seguridad nacional'-. Vázquez se congratuló po' la reunión y, aunque --quedv ron temas pendientes, no sr acordó un nuevo encuentro'

FUICAC ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996



ESTADO DE RESULTADOS Del l' de aseso al 31 de dtcteaake de 1990

7647683

Disponible Valores Públicos Créditos vigentes por lnlerrrediación financiera (e% -Sector Financiero 871740 -Salar tu Financiero 85633865 -Operaciones a liquidar Créditos divttsos

Obligaciones por intermediación tirunciord98 -Sector Financiero

no Financiero .81505605 -Sector . -Operaciones a liquidar Obligaciones Diversas Provisiones Previsiones 575174

Créditos vorcidos por irterntodiación financiera

83450201



6720242 75729959

1 TOTAL DE PASIVO



722910 275634

84448145



PATRIMONIO

-Colocación vencida -Créditos es gestión y trotases Invesnioreses Bienes de aso Cargos dileeidns

138240 7309397 111715

97288474

TOTAL 0101. ACTIVO

Capital inlegnada981 Aportes no Capitalizados Ajustes al Paltinariol Reservas Resultados Acumulados -Resellados ejercicios anteriores 771347 1424802 -Resultados del ejercicio -(Adelantos; de resultados) TOTALDE PATRIMONIO TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas do Contingencia

2.024.186

Cuentos de Orden'

1.76&579

4015664 5944165 688751 2186149

97288474 97288414

eSTAS A LOS ESTADOS C%TABUO Balance al '31.12,96 NOTA 1: CONSIDERACION POR LA ASAMBLEA 00 ACCIONISTAS Los Estados Contables están pendientes deconsideracitnpor la Asamblea Ordinaria deSncíosa realizarse dentro delos LEO dAs hábiles establecidos. NOlA C NAIIJRAI.OZAJURIDICA Naturaleza jurídica de F5cAC Cooperalioa de Ahorro yCrédito. LLAMADO PUBLICO N51997 NOTA E BASO DE POEPMOACION DOLOS ESTADOS CONTABLES Obre. CONCESION DE LA Los ¡cadas cantatrles eoaojeslos prdunlorrenle han sido formulados de acuerdo ansia nomas cantables e instruccioEXPLOTACION DEL LOCAL nes áCIaAM por el Banca Cantal dei Uruguay. INSTALADO EN EL ACCESO Dichos Estada ContaSte se sasleelao en una base de Costo Histórico, terciando panclalrrrenle Ion efectos de laoariaoaAL CENTRO MUNICIPAL DE ras en el poder adquisitivo de la moneda nacional, en las arelas de tirea de Uso, Aclivos y Pasivos con cláusula de EXPOSICIONES UBICADO reviere yen Marede Eerranjeea, As 410 se oxponon avalórm ectualiadoc SOBRE LA AVDA. 18 DE OS. NOTA 4: CAPITAL LtO EN LA PLAZA FABIPJI. El Captar SacAd de FIJCAC al 31.12.86 asciende S 4.010da4 Departamento de Cultxea. NOTAR SALDOS EN MONEDA EXtRANJERA Apetoson 22.4.97 15 ht, Laseliaaclho utilizada para convenir ancaradaraclónal los saldos er moneda edranieraarbllaadea dólares USA ar3r.r2.06 Receaa4,nn Lot PUngen de Condios O 8,713 ciones no e--.-.a dispdsición NOTAR: POSCION EN MONEDA EXTRANJERA de los intemnados en ci Serelcioda tI POS*CION ACTIVA AL 31.12.99 CompeoeyAaeenda,nienlon,Ubica- quil. u WN . *m U$& , doete! SAnee 500áago da Chile ' 484.911.70 55.654,02 del palacio Mxnioipat. con ¡canto NOTA?: DISTRIBECION CELOS CREDITOS Y OBLIGACIONES SEGUN SUS VENCIMIENTOS ceben IaAvd. IBda Julio, los dtax u u,ctlit•. Apt.i de cfldlt.s u.és babiles en homt,io de 13 y 15 18 Lu ~fa de los Crédéashrtçavespeiteennedlacíón financiera, axesidcranduel perlado roreeeretscserendido entro id" y38 he.. sinconao. 1 INTENDENCIA MUNICIPAL DE aliP MONTEVIDEO SERVICIO DE COMPRAS Y ARRENDAMIENTOS

'

Ganancias financieras Pérdidas financieras Resultado financIare soles de prevIsIones Previsiones Resaltado flllavctero después de prevIsIones Ganancias por servicios Pérdidas por servicios Resultado par escaletas Resobado beato Olían ganancias operativas Otras pérdidas operativas -Gastos de personal -Gastos generales

42,110.479 27.502.577 14527.902 2.09h.rT4 12.431.799

12.431.799 1.359,584 11.141.463 5.670.331 4.359.888 540.750 570.494 2.869.919 356.150 j77Oj

Resultado operativo neto Resultados extraordinarios Resultados de ejercicios anteriores Resaltado del ejercicio sales de 1.0.1.6. Impuesto ala Rento de Industria y Comercio Resobada del ejercicio después de 1.0.1.6. Resultado del ajaste por intlaciórleri Resaltada del ejercicio ajustado por ¡nf lacté.

Javier PI León Gerente General

(811.267) 1.424,002

Jorge Aguiar Carracedo Presidente

31 de diciembre de 1996 y la recto de vencimiento de las otriariortos, es la siguiente: SECTOR NO FINANCIERO SECTOR FINANCIERO 37 980,036 871 .740 Hasta un alto - 44656801 Entre uno y tres atos Mas de tres aTas - -. 82.830.807 871 .740 Provisiones ... . 00533.865 ' 871.740 - Apertura de Obligaciones u5úcs ola veaciceteielaer La apertura da las Obligaciones por lOornadiacioe financiera secOs el plano cxnrprendido torre A tesina de cierre del ejercicio y la de vencimiento Ocias operadores, nc derallaa coolinuasiis: SECTOR NO FINANCIERO P1420 SE VENCIMIENTO scnos FINANCIERO 54001.490 2.024396 Hasta unamo 22.540 469 Entre uno ylres anos. 4.605.498 Mas de tres artes 76.729.959 6,720.242 NOTAR; LIMITACIONES ALA LIBRE OISPOS1CION OC LOS ACTIVOS O DEL PATRIMONIO Y CUALQUIER REOnRICCIOS AL DERECHO DE PROPIEDAD. Al 31.12.96 no existo ninguna restilasian ala libre dirposiciOn sitios Activos 0081 Palninionir, as¡ sorio el serrAno nr propiedad. NOTA 98 EFECTOS INFLACIONARIOS Snuçupo, coinsmnlnnrr nr aplicar a Ion El resanado del pramdimierits de a)i.ste por inflación dictado por el Banca Central Preciosde al por Mayo de Praduerm Nacionales, estadss contablesuna CorreCcido nnseoraia integralbasada en el indice de Nivel General. se expone en el Estada de Resultados '-Resultado pu, hdlacide .l yen el Reato de O6uaUAe Pareneral denlo de .A)astaal Pabirrrrnis..