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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- ACTIVO -
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
5.373.902
5.525.183
1.301.882
1.083.007
4.072.020
4.442.176
3.708.321
4.250.408
A. Disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Otras del país
46.880
24.959
316.819
166.809
12.454.727
7.553.398
962.046
723.742
Del exterior B. Títulos Públicos y Privados Tenencias registradas a valor razonable de mercado Tenencias registradas a costo más rendimiento Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
592.264
540.623
10.971.572
6.310.856
Inversiones en títulos privados con cotización
86
(Previsiones)
(71.241)
C. Préstamos
18.244.328
15.442.200
553.480
489.625
Al Sector Público no financiero Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
80.002 (101.825)
18.249.749
15.407.640
Adelantos
1.803.004
1.631.994
Documentos
8.815.755
7.783.011
Hipotecarios
2.173.998
1.943.093
Prendarios
563.269
306.501
Personales
1.813.303
1.479.175
Tarjetas de crédito
2.359.022
1.650.810
Otros
613.788
531.827
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar
258.245
201.070
(Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) D. Otros créditos por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina
(112)
(3)
(150.523) (558.901)
(119.838) (455.065)
843.204
610.237
487.028
432.178
18.840
3.383
20.175 229.660
4.716 141.583
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término Obligaciones Negociables sin cotización Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
6.897
193
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores
69.589
50.067
Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Previsiones)
20.634
18.284
-.(9.619)
139 (40.306)
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- ACTIVO -
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
614.748
577.860
615.460
578.006
E. Créditos por arrendamientos financieros Créditos por arrendamientos financieros Intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) F. Participaciones en otras sociedades Otras (Previsiones) G. Créditos diversos Otros Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
5.863
5.708
(6.575)
(5.854)
234.589
191.712
284.465
220.707
(49.876)
(28.995)
301.655
214.132
324.283
235.745
187
(Previsiones)
109
(22.815)
(21.722)
516.659
450.967
I. Bienes Diversos
78.432
58.039
J. Bienes Intangibles Llave de negocio
86.769
58.584
H. Bienes de Uso
767
873
86.002
57.711
3.125
2.044
38.752.138
30.684.356
Gastos de organización y desarrollo L. Otros activos (Nota 7) TOTAL DE ACTIVO
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- PASIVO M. Depósitos Sector Público no Financiero
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
32.867.442
26.074.432
2.179.255
2.001.712
7.435
12.590
30.680.752
24.060.130
9.823.904
7.494.255
Sector Financiero Sector Privado no Financiero y residentes en el exterior Cuentas Corrientes Caja de Ahorros Plazos Fijos Cuentas de Inversiones
4.422.505
3.707.978
14.303.057
10.680.535
1.113.018
1.485.143
Otros
705.943
480.027
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
312.325
212.192
1.580.501
1.284.111
297.783
389.951
297.783
389.951
Bancos y Organismos Internacionales
64.780
64.164
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
20.178
4.716
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
18.841
3.383
7.607
5
7.607
5
N. Otras Obligaciones por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina Otros
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
4.615
762
1.164.138
820.652
2.559
478
O. Obligaciones Diversas Otras
443.839
325.605
443.839
325.605
P. Previsiones
182.817
111.827
2.197
729
83.677
59.112
683.324
523.947
TOTAL DE PASIVO
35.843.797
28.379.763
PATRIMONIO NETO
2.908.341
2.304.593
38.752.138
30.684.356
Otras Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
R. Partidas pendientes de imputación S. Participación de terceros en entidades o empresas consolidadas T. Otros Pasivos (Nota 7)
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos) Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
5.727.866
3.619.021
A. Ingresos Financieros Intereses por préstamos al sector financiero Intereses por adelantos Intereses por documentos Intereses por préstamos hipotecarios
506
438
494.164
330.290
2.303.769
1.454.209
357.300
261.000
Intereses por préstamos prendarios
99.533
55.859
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
189.676
111.525
Intereses por arrendamientos financieros
114.738
98.845
Intereses por otros préstamos
5.731
6.206
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
4.105
5.531
1.489.865
906.498
Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01
16.517
14.592
Ajustes por Cláusula C.E.R.
63.520
28.815
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
205.156
104.034
Otros
383.286
241.179
B. Egresos Financieros Intereses por depósitos en caja de ahorros
3.032.760
1.737.103
25.527
14.515
Intereses por depósitos a plazo fijo
2.498.867
1.382.013
Resultado neto de títulos públicos y privados
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera Otros intereses
27
17
1.968 282.261
831 196.198
Ajustes por Cláusula C.E.R.
3.185
610
48.533
38.553
172.392
104.366
2.695.106
1.881.918
282.982
182.542
D. Ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas
1.833.886
1.405.046
245.162
198.450
Vinculados con operaciones pasivas
763.256
634.760
Otras comisiones
120.372
92.561
Otros
705.096
479.275
Aportes al fondo de garantía de los depósitos Otros MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN C. Cargo por incobrabilidad
E. Egresos por servicios Comisiones Otros
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
129.948
94.773
25.914 104.034
21.621 73.152
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 31.03.13
3.470.841
2.580.001
2.520.652
1.885.464
47.171
33.804
F. Gastos de Administración Gastos en personal Otros honorarios Propaganda y publicidad
51.677
40.969
306.487
220.952
Depreciación de Bienes de Uso
55.175
43.014
Amortización de gastos de organización y desarrollo
24.511
15.034
Otros gastos operativos
341.410
247.304
Otros
123.758
93.460
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Ganancia)
645.221
429.648
Participación de Terceros
(10.242)
Impuestos
G. Utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes
360.372 56.868
Intereses punitorios
(5.990) 272.032 53.879
14.900
8.447
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
158.798
108.301
Otros (Nota 7)
129.806
101.405
391.354
224.923
Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones
31 136.816
23 78.590
Otros (Nota 7)
250.621
143.847
2.862
1.926
1.024
537
603.997
470.767
603.997
470.767
H. Pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
Amortización de diferencias por resoluciones judiciales Depreciación y pérdidas por bienes diversos I. RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (Ganancia)
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C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
DEUDORAS
25.215.429
19.340.940
Contingentes Garantías recibidas Cuentas contingentes deudoras por contra
15.404.287 14.087.372
13.289.344 12.216.106
1.316.915
1.073.238
9.309.790 570.835
5.782.226 364.747
7.465.178
4.801.758
1.273.777
615.721
501.351
269.369
250.104
153.889
251.247
115.480
1 1
1 1
ACREEDORAS
25.215.429
19.340.940
Contingentes
15.404.287
13.289.344
366.011
220.067
558.833
518.388
209.360
217.034
15.600 165.870 1.241
13.579 103.348 822
14.087.372
12.216.106
9.309.790
5.782.226
1.273.777 8.036.013
615.721 5.166.505
501.351
269.369
251.247 250.104
115.480 153.889
1 1
1 1
De control Deudores clasificados irrecuperables Otras Cuentas de control deudoras por contra De Derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados deudoras por contra De actividad fiduciaria Fondos en fideicomiso
Créditos acordados ( saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores Garantías otorgadas al B.C.R.A. Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras no Comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra De control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra De Derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra De actividad fiduciaria Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
Variaciones del Efectivo y sus Equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio
5.809.336
5.604.176
Efectivo al cierre del ejercicio
6.600.970
5.809.336
791.634
205.160
Aumento neto del Efectivo Causas de la variación del Efectivo Actividades Operativas Cobros (Pagos) netos por: - Títulos Públicos y Privados - Préstamos
2.375.266
1.232.495
(1.718.467)
(1.244.452)
910.472
- al Sector Financiero - al Sector Público no Financiero - al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior - Otros Créditos por Intermediación Financiera
52.089
44.533
(12.881)
859.702
(1.595.012)
(111)
- Créditos por arrendamiento financiero
(37.609)
- Depósitos
2.975.697
- al Sector Financiero
(5.155)
- al Sector Público no Financiero - al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo
(1.555.804)
6.237
(89.710) (36.219) 4.082.136 182
177.543
492.199
2.803.309
3.589.755
245.284
76.544
245.284
76.544
1.959.662
1.505.666
(284.841)
(205.208)
(3.395.286)
(2.535.606)
(52.184)
(39.994)
Cobros netos por intereses punitorios
14.869
8.424
Otros Cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas
89.205
61.305
Pagos netos por otras actividades operativas Pagos de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas Cobro de Partidas Pendientes de Imputación
(150.598)
(74.915)
(82.516)
(44.406)
11.969
45.820
1.466
277
Pago de primas por pases pasivos
(32.024)
(35.625)
Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos
(48.533)
(38.553)
(960) 556.093
(2.428) (47.833)
(103.675)
(76.578)
(41.992)
(20.829)
Otros activos pagados Flujo neto de Efectivo generado por/ (utilizado en) en las Actividades Operativas Actividades de Inversión Pagos netos por bienes de uso Pagos netos por bienes diversos Pagos por compra de participaciones en otras sociedades
(59)
Otros cobros por actividades de inversión Otros activos Flujo neto de Efectivo utilizado en las Actividades de Inversión Actividades de Financiación (Pagos) / Cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: - Otros - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Aportes de Capital Otros pagos por actividades de financiación Otros pasivos Flujo neto de Efectivo (utilizado en ) /generado por las Actividades de Financiación Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus Equivalentes (incluyendo Intereses y Resultado Monetario) Aumento neto del Efectivo
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
(55)
98.104
78.178
98.104 (47.622)
78.178 (19.284)
(85.574) (92.168)
30.151 21.233
(92.168)
21.233
6.594
8.918
36 (23.916) (23.916)
40 (20.570) (20.570)
(109.454)
9.621
392.617 791.634
262.656 205.160
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS AL 30 DE JUNIO DE 2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (ART.33 – LEY N º 19.550) (Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1:
Bases de Presentación de los Estados Estados Contables Consolidados
Los presentes Estados Contables consolidados, han sido preparados conforme a las normas del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y las Normas Contables Profesionales (N.C.P.) vigentes en la República Argentina. Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha consolidado línea por línea su balance general, los estados de resultados y el estado de Flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios finalizados al 30 de junio de 2014 y 2013, con los Estados Contables de aquellas Sociedades en las que posee influencia significativa y/o los votos necesarios para formar la voluntad social y que se describen a continuación:
Acciones / Cuotas sociales Sociedad Sociedad emisora
Tipo
Cantidad 30/06/14
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A.
Cuotas sociales
54.902
30/06/13
36.622
Participación porcentual sobre Capital total Votos posibles en % en % 30/06/14
88,98
30,00
Prestación de Servicio a los Bancos de Crédito y/o Cooperativas asociados. 30,00
Cuotas sociales
154.942
Ord. Esc.
5.952.942 5.952.942
Ord. Esc.
Ord. Esc.
138.724
97,78
85,94
97,53
85,94
47,06
85,94
Inversión en Administración de Fondos de Jubilaciones y 85,94 Pensiones.
103.455
-.-
47,68
-.-
368.339
368.339
95,00
95,00
95,00
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
36.811
49.802
38.209
143.658
103.029
-.-
1.083
1.453
1.201
Administración de planes de ahorro 47,68 para fines determinados Promoción y Administración de Fondos Comunes 95,00 de Inversión
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
30/06/13
43.387
Emisión y servicios de administración de tarjetas de Crédito.
47,06
-.-
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
30/06/14
30/06/13 30/06/14 30/06/13
91,63
Valor de Libros al
Actividad
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
A continuación se expone un resumen de la situación patrimonial y los resultados de cada una de las Sociedades mencionadas:
Sociedad Emisora Situación Patrimonial Activo Pasivo Patrimonio Neto Resultado del Ejercicio
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L.
Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
Proahorro Administradora de Activos S.A.
Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados
30/06/2014 30/06/2013 30/06/2014 30/06/2013 30/06/2014 30/06/2013 30/06/201430/06/2013 30/06/2014
65.539 16.779 48.760
54.287 14.113 40.174
140.727 89.794 50.933
113.655 74.478 39.177
975.605 808.444 167.161
726.265 606.380 119.885
1.728 199 1.529
1.339 90 1.249
-.-.-.-
2.735 463 2.272
8.844
2.165
11.947
6.062
63.927
34.434
281
88
-.-
948
El procedimiento seguido para la incorporación de las cuentas de las Sociedades controladas fue el siguiente: -
Los Estados Contables de esas Sociedades fueron adaptados a las normas contables de exposición requeridas por el B.C.R.A., las cuales fueron aplicadas por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus Estados Contables.
-
A los fines de la consolidación se utilizaron Estados Contables especiales de Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L., Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A., Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión y Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada que abarcan igual período de tiempo respecto de los Estados Contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado. Los Estados Contables de dichas Sociedades, a excepción de lo mencionado en las notas 2 y 5 fueron preparados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado en lo referente a valuación de activos y pasivos, medición de resultados y procedimientos de reexpresión.
-
Se eliminaron del balance general, del estado de resultados y de los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes las partidas originadas en operaciones entre Entidades, no trascendidas a terceros.
-
La porción del Patrimonio Neto de las Sociedades controladas de propiedad de terceros, se expone en el estado de situación patrimonial en el rubro “Participación de terceros en Entidades o empresas consolidadas”.
-
El resultado de la participación minoritaria se expone en el estado de resultados en el rubro “Participación de terceros”.
NOTA 2: 2
30/06/20 13
Políticas Contables
Los Estados Contables de las Sociedades controladas han sido confeccionados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus Estados Contables. Los principales criterios de valuación y exposición aplicados para la preparación de dichos estados se describen en las Notas 1 y 2 a los Estados Contables de la Sociedad controlante, de los cuales forma parte esta información complementaria. Asimismo en el acápite 2.1. de la presente nota se describen las principales diferencias entre las N.C.P. vigentes y del B.C.R.A. con las normas contables aplicadas por las subsidiarias de la Entidad.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Adicionalmente, en el acápite 2.2. de la presente nota se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las Sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en las Notas 1 y 2 a los Estados Contables de la Sociedad controlante ni en el acápite 2.1. siguiente. 2.1.
Diferencias entre las N.C.P. vigentes y del B.C.R.A y las normas emitidas por los organismos de contralor de las empresas controladas (Superintendencia de Seguros de la Nación – S.S.N.):
a)
Valuación de los Títulos Públicos y Préstamos Garantizados
Conforme lo admitido por las Comunicaciones SSN N° 1620/07 y 886/05, a partir del 30 de setiembre de 2007, la sociedad controlada Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) procedió a valuar una porción de sus tenencias de ciertos Títulos públicos a su valor técnico, determinado de acuerdo con el mecanismo previsto por las citadas reglamentaciones. Asimismo, procedió a valuar sus tenencias de Préstamos Garantizados al valor técnico que surge de aplicar los criterios dispuestos por la Resolución N° 29.248 de la Superintendencia de Seguros de la Nación. La tenencia de “Pagaré de la Nación Argentina en Pesos Badlar Privada + 250 pbs Vto. 2019” canjeados en marzo 2013 por Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía Seguros de Retiro S.A.) fueron valuados de acuerdo a la Comunicación SSN N° 3517. Dichos criterios difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. De haber valuado esas tenencias conforme los criterios dispuestos por las normas profesionales el Activo y el Patrimonio Neto al 30 de Junio de 2014 de Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) se hubieran visto afectados en forma negativa en aproximadamente miles de $ 40.090, mientras que el Resultado del ejercicio hubiera disminuido en aproximadamente miles de $ 20.930. En tanto, al 30 de Junio de 2013 el Activo hubiera disminuido en aproximadamente en miles $ 19.160. Considerando las respectivas tenencias accionarias, el efecto sobre los estados contables de Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. de haber valuado los mencionados instrumentos conforme los criterios dispuestos por las normas profesionales, el Activo y el Patrimonio Neto al 30 de Junio de 2014 del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. hubieran disminuido en aproximadamente miles de $ 28.136 mientras que los resultados se hubieran visto afectados en forma negativa en aproximadamente miles de $ 14.690. En tanto, al 30 de Junio de 2013, el Activo al igual que el Patrimonio Neto se hubieran visto disminuido en aproximadamente miles de $ 13.440. b)
Participación de Banco Credicoop Cooperativo Limitado en Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada
Considerando lo dispuesto en las normas de supervisión sobre bases consolidadas emitidas por el B.C.R.A., Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada no ejerce actividad clasificada como “complementaria” según lo establecido por la Comunicación “A” 2227, complementarias y/o modificatorias, razón por la cual, los presentes Estados Contables consolidados no reflejan, línea por línea, los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de dicha sociedad controlada, registrando el valor patrimonial proporcional en el rubro Participación en otras Sociedades de los mencionados Estados Contables consolidados. Tal como lo establecen las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dicha inversión debería ser sustituida en los Estados Contables consolidados del Banco por los activos, pasivos, resultados y flujos de fondos, segregando la porción de patrimonio neto perteneciente a la participación minoritaria. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
2.2.
A continuación se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las Sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en Notas 1 y 2 a los Estados Contables del Banco:
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Participación en otras Sociedades: Los Estados Contables consolidados de Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. y sus Sociedades controladas al 30 de junio de 2014 y 2013 se prepararon de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica Nro. 19 que modificó las Resoluciones Técnicas Nro. 4 y 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, siendo éstas las Sociedades controladas. Adicionalmente, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó la Resolución Técnica N° 21 “Valor patrimonial proporcional – consolidación de Estados Contables – información a exponer sobre partes relacionadas” a través de su Resolución M.D. N° 5/2003. La mencionada Resolución Técnica y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de abril de 2003. Participación en % SOCIEDAD
30/06/2014
Credicoop Administradora de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A.(en liquidación) Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A.(en liquidación) Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.)
30/06/2013
70,1630 99,9700
70,1630 99,9700
70,1816
70,1816
Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) -
Otros Pasivos - Deudas – Con asegurados:
Al 30 de junio de 2014 y 2013 el rubro incluye las reservas para siniestros establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas de acuerdo con los procedimientos establecidos por el mencionado Ente Rector. -
Ingresos por Servicios - Criterio de Devengamiento de Primas:
Durante el ejercicio bajo análisis la Sociedad no ha reconocido suma alguna por este concepto, debido a que, a partir de la promulgación de la Ley 26.245 (BO 9/12/2009) que crea el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA), y unifica el régimen previsional de reparto con el régimen previsional de capitalización, ambos son administrados por la ANSES. Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) -
Otros Pasivos - Compromisos técnicos:
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Al 30 de junio de 2014 y 2013 incluye las reservas matemáticas establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas siguiendo las normas emanadas por dicho organismo de contralor, sin tener en consideración las reales posibilidades de cobro de las cuentas. Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes Consolidado: Este estado explica las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad considera como efectivo y sus equivalentes. Concepto Saldos al cierre Disponibilidades Títulos Públicos Financiaciones al sector fciero. con vto. menor a 90 días Diacronos SA Total Saldos al cierre Saldos al inicio Disponibilidades Títulos Públicos Financiaciones al sector fciero. con vto. menor a 90 días Diacronos SA Total Saldos al inicio
NOTA 3:
30/06/2014
30/06/2013
5.373.902 1.227.068
5.525.183 279.144
-.6.600.970
5.009 5.809.336
5.525.183 279.144
5.236.851 327.682
5.009 5.809.336 336 5.809.
40.643 5.604.176
Participación de Terceros
La composición de los intereses complementarios incluidos en el rubro “Participación de terceros” es la siguiente: Sociedad Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Proahorro Administradora de Activos S.A.
NOTA 4:
% 2,85 1,60 14,06 5,00
Bienes de Sociedades Controladas con disponibilidad restringida
Los Estados Contables al 30 de junio de 2014 y 2013 de Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada incluyen los siguientes fondos de disponibilidad restringida correspondientes a: Sociedad Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada - Embargos sobre tributos provinciales y municipales - Embargos fueros laboral y comercial
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
30/06/2014
644 55
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
30/06/2013
2.176 55
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) El 23 de marzo de 2009, la Superintendencia de Seguros de la Nación al mismo tiempo que autorizaba la liquidación voluntaria de la Sociedad, mediante Resolución SSN Nº 33869, por a través del artículo 3º, dispuso la inhibición general de los bienes. El 31 de marzo de 2009, la Sociedad solicita aclaración sobre el alcance de lo dispuesto en el art. 3º de la Resolución SSN Nº 33869, aduciendo que las inversiones de la Sociedad superan ampliamente sus compromisos con asegurados y ofrece en resguardo de los mismos una garantía adicional del 50%. El 15 de mayo de 2009 la Superintendencia de Seguros de la Nación a través del Proveído Nº 109.431, acepta la liberación de las inversiones, y solicita una caución adicional del 100% de los compromisos con asegurados al 31/12/2008 actualizados hasta el presente. A la fecha de presentación de los presentes Estados Contables, la deuda con asegurados asciende a miles de $ 5.751 y la caución requerida a miles de $ 20.117, representando un exceso de lo requerido por la Superintendencia de Seguros de la Nación, del 249,7768% aproximadamente de los siniestros pendientes de liquidación. NOTA 5:
Ajustes de consolidación
Al 30 de junio de 2014 no surgen ajustes de consolidación que informar. Los Estados Contables del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. al 30 de junio de 2013 incluyen operaciones de compra/venta de títulos públicos y privados al contado a liquidar, las cuales han sido concertadas y se encuentran pendientes de liquidación al cierre del ejercicio, valuadas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas del B.C.R.A. Por lo expuesto se efectúa un ajuste de partidas que implicó al 30 de junio de 2013 un aumento del rubro Títulos Públicos y Privados por miles de $ 825, un incremento de OCIF- Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término por miles de $ 1.730 y un incremento de OOIF- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término por miles de $ 2.555. NOTA 6:
Otras: Otras
Fondos Fiduciarios: Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada La Cooperativa administra fiduciariamente fondos derivados de la actividad de administración de tarjeta de crédito en las líneas de: Fondo de Garantía, Fondo de Seguridad y Fondo de Publicidad al 30 de junio de 2014 y 2013 por miles de $ 26.200 y miles de $ 16.540 respectivamente.
NOTA 7:
Apertura de Rubros del Balance:
Se detallan a continuación los principales conceptos que integran los Rubros “Otros Activos”, “Otros Pasivos”, “Utilidades Diversas-otros” y Pérdidas Diversas-otras” correspondientes a las Sociedades controladas. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
CONCEPTO Otros Activos Bienes de cambio Bienes de cambio TOTAL Otros Pasivos Deudas con Asegurados Compromisos Técnicos Otras deudas TOTAL Utilidades DiversasDiversasOtras Primas y Recargos Devengados Otros Ingresos Ingresos por suscripciones Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos TOTAL Pérdidas DiversasDiversasOtras Siniestros y Seguros devengados Reservas Matemáticas Rentas Vitalicias Otros Egresos Costo de Serv. Internos Otros Egresos
Saldo al Saldo al 30/06/2014 30/06/2013
SOCIEDAD Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda.
777 2.348 3.125
472 1.572 2.044
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
2.876 665.685 14.763 683.324
2.843 513.382 7.722 523.947
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
13.941
12.428
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L.
2.723 38.025
3.630 30.353
Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados(1) Banco Credicoop Coop. Ltdo
14.035 15.248 -.-
10.537 6.514 1.509
45.834 129.806
36.434 101.405
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
32
78
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Banco Credicoop Coop. Ltdo
152.960 33.034 38.036 8.252 18.307
77.539 29.811 16.547 5.460 14.412
250.621
143.847
TOTAL (1) ver nota 20 notas al balance
NOTA 8:
Impuesto a las Ganancias
Con fecha 14 de agosto de 2006, el Poder Ejecutivo Nacional dictó el Decreto Nº 1035/2006 (B.O. 16/08/06), que determinó el régimen aplicable a las ganancias originadas por las diferencias de cambio provenientes de la conversión a pesos y por la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), de acuerdo con lo Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
establecido por el Decreto Nº 471/2002, correspondientes a los Préstamos Garantizados comprendidos en el Título II del Decreto Nº 1387/2001. Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. ha resuelto optar por aplicar el criterio de cálculo de lo devengado exigible, en forma similar a lo previsto en el cuarto párrafo del inciso a) del artículo 18 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, T.O. 1997 y sus modificaciones; por ello, ha calculado globalmente la incidencia de este cambio de criterio de cálculo en las declaraciones juradas por los años 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006. El cálculo del impuesto no arroja base de imposición para esos años y sí genera quebrantos trasladables que podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros. NOTA 9
Reforma Del Régimen Régimen Previsional
El 20 de noviembre de 2008 el Congreso de la Nación Argentina sancionó la Ley 26.425 que dispone la unificación del sistema previsional, eliminando el régimen de capitalización. Este cambio estructural, transfiere a la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSeS) los recursos que integran las cuentas de capitalización individual de los afiliados al Régimen de Capitalización, los que pasan a integrar el Fondo de Garantía de Sustentabilidad del Régimen Previsional Público de Reparto. Para Credicoop Administradora de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A. (antes Previsol AFJP S.A.), el traspaso de los fondos de pensión al Estado, ocasionó la pérdida de su objeto único y exclusivo para el cual fue creada. No obstante haber perdido su objeto único y exclusivo, y haber entrado la Sociedad en la etapa de disolución en los términos del inc. 4, del Art. 94 de la Ley de Sociedades Comerciales, los accionistas en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 29 de octubre de 2009, resolvieron pasar a un cuarto intermedio por treinta días para decidir el destino de la Sociedad. Con fecha 27 de noviembre de 2009 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, donde se decidió prorrogar hasta el 31 de marzo de 2010 la decisión del destino de la Sociedad. El 15 de febrero de 2010, se celebró la Asamblea General Extraordinaria Nº 22, la cual decidió sobre los siguientes puntos: 1) Solicitud de la inscripción de la Sociedad en el Registro Especial de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos convenidos: no obstante no haber recibido de la ANSeS, respuesta a la nota remitida con fecha 9 de febrero de 2010, en la cual se le solicita aclaraciones respecto de la Resolución ANSeS Nº 134/2009, 2) Reforma del artículo 1 del Estatuto Social referido a la denominación social por lo que la Sociedad pasará a denominarse Credicoop Administradora de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A., y es continuadora de la Sociedad constituida originalmente como Previsol Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A y 3) Reforma del artículo 3 del Estatuto Social referido al objeto social, el cual pasa a ser: “la Sociedad tiene por objeto único y exclusivo la administración de los aportes voluntarios y depósitos convenidos oportunamente transferidos a la Administración Nacional de la Seguridad Social, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 26.425, y su reglamentación, y al pago de los beneficios correspondientes”. Lo manifestado en el párrafo anterior fue aprobado por la Inspección General de Justicia e Inscripto en el Registro Público de Comercio el 23 de marzo de 2010, bajo el número 5328, del libro 48 de Sociedades por Acciones. Asimismo, solicitó ante la ANSeS, la inscripción de la sociedad en el Registro Especial de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos, cumplimentado todos los requisitos pertinentes para tal fin. Hasta el presente, habiendo transcurrido en exceso más de un año desde la apertura del registro, este
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
organismo no se ha expedido al respecto, y tampoco ha emitido reglamentación alguna para el desarrollo y funcionamiento de la actividad. La situación planteada precedentemente, a la cual hay que sumar la omisión por parte del Estado Nacional de reglamentar el Art. 13 de la Ley 26.425, referido a la compensación que les pudieran corresponder a las AFJP, ante el cambio del sistema previsional, han provocado que la sociedad careciera de ingresos suficientes para poder hacer frente a sus obligaciones, fundamentalmente de aquellas provenientes de los reclamos laborales originados en la sanción de la Ley 26.425. Para regularizar esta situación, que determinó la pérdida del Capital Social de la Empresa, los accionistas efectuaron un aporte extraordinario. Ante las circunstancias descriptas, que se estima no se resolverán en el corto plazo, y la adversa situación patrimonial que surgen de los Estados Contables de la sociedad, los señores accionistas han decidido en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Nº 25, celebrada el 24 de octubre de 2011, declarar la disolución voluntaria de la sociedad y realizar las gestiones pertinentes para su liquidación y proceder al desistimiento del trámite de inscripción en el Registro de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos. El 04 de Enero de 2012 la Inspección General de Justicia registró bajo el número 163 del libro 58 de Sociedades por Acciones, la disolución de la Sociedad y el nombramiento del Liquidador. Para Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) el traspaso de los fondos de pensión al Estado, trajo aparejado discontinuar la venta de rentas vitalicias previsionales, el producto principal de su negocio. No obstante ello, en el transcurso del último ejercicio reinició la venta de rentas vitalicias complementarias de A.R.T, además de mantenerse la venta de rentas colectivas e individuales. Asimismo, el Directorio continua analizando el desarrollo de nuevos productos y ampliación de otras carteras, para lo cual está considerando diversas estrategias comerciales. Asimismo se determinó el cambio de denominación de la misma por Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. El 16 de julio de 2010 la Superintendencia de Seguros de la Nación, mediante Resolución SSN Nº 35.233, autorizó el cambio de denominación social, el 13 de Agosto de 2010 la Inspección General de Justicia asentó el cambio de denominación social. Con relación a Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación), la Sociedad conforme al estatuto social, tiene por objeto exclusivo realizar operaciones de seguros, reaseguros y coseguros de personas previstos en el Capitulo III de la Ley Nº 17.418 (Ley de Seguros); no obstante ello, ha operado en forma exclusiva en la cobertura de los siniestros de invalidez y fallecimiento establecida por la redacción anterior del Art. 99 de la Ley Nº 24.241. El 30 de octubre de 2008, se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, que en el tratamiento del punto 6. del Orden del Día, resolvió la disolución voluntaria de la Sociedad, conforme al Art. 94 inciso 1 de la Ley de Sociedades Comerciales. Consecuentemente con ello, la Sociedad continúa con su proceso de liquidación, conforme a las normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación. El Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras Sociedades al 30 de junio de 2014 y 2013 por miles de $ 49.876 y miles de $ 28.302, respectivamente. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
11.632.106 709.584 1.793.967
9.760.234 480.847 1.527.791
9.128.555
7.751.596
2.776
14.473
CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas "B"
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
4.073
2.153
10.400
77.972
82.694
13.941
16.741
64.031
65.953
10.946
2.784
3.510
725
7.436
2.059
11.723.800
9.860.185
Sin garantías ni contragarantías preferidas TOTAL CARTERA COMERCIAL
623
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
8.407.864
7.151.076
134.307
130.866
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.446.582
1.313.900
Sin garantías ni contragarantías preferidas
6.826.975
5.706.310
Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A"
76.388
45.740
51
710
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.850 72.487
1.962 43.068
Riesgo medio Con garantías y contragarantías preferidas "A"
71.289
38.747
98
4
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.803
1.209
68.388
37.534
Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A"
107.253
66.227
126
19
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.782 103.345
2.936 63.272
29.392
19.370
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.034
762
Sin garantías ni contragarantías preferidas
26.358
18.608
Irrecuperables por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas
101
89
101
89
8.692.287
7.321.249
20.416.087
17.181.434
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA TOTAL GENERAL
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- ACTIVO -
Cifras al 30.06.14 Cifras al 30.06.13
A. Disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Otras del país Del exterior B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A y Nota 2.2.) Tenencias registradas a valor razonable de mercado Tenencias registradas a costo más rendimiento Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. Inversiones en títulos privados con cotización
5.325.291 1.300.036 4.025.255
5.499.898 1.081.723 4.418.175
3.708.321 115 316.819
4.250.408 958 166.809
12.031.633 680.865 447.189
7.195.721 456.854 529.631
10.971.572 1
6.310.856 -.-
(Previsiones) (Anexo J)
(67.994)
C. Préstamos (Anexos B, C, D y N )
18.037.701
15.264.181
346.363
310.859
18.250.239 1.803.004
15.408.387 1.632.727
8.816.191 2.173.998 563.269 1.813.303 2.359.076
7.783.011 1.943.093 306.501 1.479.175 1.650.824
Al Sector Público no financiero Al Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior Adelantos Documentos Hipotecarios Prendarios Personales Tarjetas de crédito Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar (Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) (Anexo J) D. Otros créditos por intermediación financiera (Anexos B, C, D y N ) Banco Central de la República Argentina Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término (nota 2.6) Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término (nota 2.5) Obligaciones Negociables sin cotización Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (nota 7) Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (Previsiones) (Anexo J)
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
(101.620)
613.788 258.245 (112) (150.523)
531.827 201.070 (3) (119.838)
(558.901)
(455.065)
572.395 487.028 18.840 20.175 20.858
465.320 432.178 828 2.986 6.177
6.897 9.728 18.488 (9.619)
193 50.067 10.828 (37.937)
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- ACTIVO -
Cifras al 30.06.14 Cifras al 30.06.13
E. Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C, D, N y Nota 2.7) Créditos por arrendamientos financieros
614.748 615.460
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) (Anexo J)
5.863 (6.575)
F. Participaciones en otras sociedades (Anexos E, N, nota 2.8 y nota 3) Otras
577.860 578.006 5.708 (5.854)
435.030
348.983
484.906
377.978
(49.876)
(28.995)
238.255
171.249
260.321 187
192.300 109
(Previsiones) (Anexo J)
(22.253)
(21.160)
H. Bienes de Uso (Anexo F y nota 2.9)
465.877
401.283
(Previsiones) (Anexo J) G. Créditos diversos Otros (Nota 7) Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
I.
Bienes Diversos (Anexo F y Nota 2.9)
73.821
53.306
J.
Bienes Intangibles (Anexo G y Nota 2.10) Gastos de organización y desarrollo
81.059
52.942
81.059
52.942
37.875.810
30.030.743
TOTAL DE ACTIVO
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
- PASIVO -
Cifras al 30.06.14 Cifras al 30.06.13
L. Depósitos (Anexos H e I) Sector Público no Financiero
32.924.878
26.128.384
2.179.255
2.001.712
7.435
12.590
30.738.188 9.832.388 4.423.002
24.114.082 7.510.272 3.709.128
14.350.922 1.113.018 705.943 312.915
10.716.658 1.485.143 480.027 212.854
1.580.501 297.783
1.279.826 389.951
297.783 64.780 20.178 18.841 7.607 7.607
389.951 64.164 2.986 828 5 5
Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior Cuentas Corrientes Caja de Ahorros Plazo Fijo Cuentas de Inversiones Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar M. Otras Obligaciones por intermediación financiera (Anexo I) Banco Central de la República Argentina Otros Bancos y Organismos Internacionales Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
4.615
762
1.164.138 2.559
820.652 478
N. Obligaciones Diversas Otras (nota 7)
291.518 291.518
215.153 215.153
O. Previsiones (Anexo J)
168.375
102.058
2.197
729
34.967.469
27.726.150
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
2.908.341
2.304.593
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
37.875.810
30.030.743
Otras (nota 7) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
P. Partidas pendientes de imputación TOTAL DE PASIVO
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14 Cifras al 30.06.13 A. Ingresos Financieros Intereses por préstamos al sector financiero
5.400.942
3.445.378
506 494.164
438 330.290
2.303.769
1.454.349
357.300
261.000
99.533 189.676
55.859 111.525
114.738
98.845
5.731
6.206
Intereses por adelantos Intereses por documentos Intereses por préstamos hipotecarios Intereses por préstamos prendarios Intereses por préstamos de tarjetas de crédito Intereses por arrendamientos financieros Intereses por otros préstamos Intereses por otros créditos por intermediación financiera Resultado neto de títulos públicos y privados Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01
101
90
1.487.967 16.517
904.974 14.592
Ajustes por Cláusula C.E.R. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
63.520
28.815
202.194
102.656
65.226
75.739
3.041.168
1.742.538
Otros B. Egresos Financieros Intereses por depósitos en caja de ahorros Intereses por depósitos a plazo fijo
25.527
14.515
2.507.275
1.387.448
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
27
17
1.968 282.261 3.185 48.533
831 196.198 610 38.553
172.392
104.366
2.359.774
1.702.840
282.982
182.542
D. Ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas
1.742.607
1.336.777
245.162
198.450
Vinculados con operaciones pasivas
763.256
634.760
Otras comisiones
120.372 613.817
92.561 411.006
129.948
94.773
25.914 104.034
21.621 73.152
Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera Otros intereses Ajustes por Cláusula C.E.R. Aportes al fondo de garantía de los depósitos Otros MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN C. Cargo por incobrabilidad
Otros (Nota 7) E. Egresos por servicios Comisiones Otros (nota 7)
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14 F. Gastos de Administración Gastos en personal
Cifras al 30.06.13
3.277.571
2.445.470
2.458.569
1.842.779
Otros honorarios
43.141
29.862
Propaganda y publicidad
51.778
42.133
251.542
187.241
Depreciación de Bienes de Uso
52.462
39.472
Amortización de gastos de organización y desarrollo
24.067
14.640
Otros gastos operativos
279.020
203.888
Otros
116.992
85.455
411.880
316.832
351.157
249.423
131.625
96.241
Impuestos
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Ganancia) G. Utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios Créditos recuperados y previsiones desafectadas Otros H. Pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones Otros
14.900
8.447
158.798
108.301
45.834
36.434
159.040
95.488
31
23
136.816
78.590
18.307
14.412
Depreciación y pérdidas por bienes diversos
1.024
537
Amortización de diferencias por resoluciones judiciales
2.862
1.926
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
603.997
470.767
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
603.997
470.767
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
(Ganancia)
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
CUENTAS DE ORDEN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
DEUDORAS
25.215.429
19.340.940
Contingentes Garantías recibidas
15.404.287
13.289.344
14.087.372
12.216.106
1.316.915
1.073.238
9.309.790
5.782.226
Cuentas contingentes deudoras por contra De control Créditos clasificados irrecuperables Otras (nota 7) Cuentas de control deudoras por contra De derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados deudoras por contra De actividad fiduciaria Fondos en fideicomiso ACREEDORAS Contingentes Créditos acordados ( saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B,C, D y N)
570.835
364.747
7.465.178
4.801.758
1.273.777
615.721
501.351
269.369
250.104
153.889
251.247
115.480
1
1
1
1
25.215.429
19.340.940
15.404.287
13.289.344
366.011
220.067
Garantías otorgadas al B.C.R.A. Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
558.833
518.388
209.360
217.034
15.600
13.579
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D)
165.870
103.348
Otras no Comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra De control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra De derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra De actividad fiduciaria Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
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C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
1.241
822
14.087.372
12.216.106
9.309.790
5.782.226
1.273.777
615.721
8.036.013
5.166.505
501.351 251.247
269.369 115.480
250.104
153.889
1 1
1 1
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CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Reservas de utilidades Capital social
MOVIMIENTOS
Ajustes al patrimonio
Legal
Otras
Resultados no asignados
Total al 30.06.14
Total al 30.06.13
1. Saldos al comienzo del ejercicio
1.060
170.703
357.083
1.304.980
470.767
2.304.593
1.833.786
3. Subtotal
1.060
170.703
357.083
1.304.980
470.767
2.304.593
1.833.786
-.-
-.-
94.153
-.-
(94.153)
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
376.329
(376.329)
-.-
-.-
2. Distribución de resultados no asignados aprobados por la Asamblea General Ordinaria de Delegados del 31/10/2013 - Reserva Legal - Otras (1) 3. Otros movimientos
36
-.-
-.-
-.-
4. Resultado neto del ejercicio
-.-
-.-
-.-
-.-
603.997
603.997
470.767
1.096
170.703
451.236
1.681.309
603.997
2.908.341
2.304.593
5. Saldos al cierre del ejercicio
(285)
(249)
40
(1) Corresponde a Reservas Especiales requeridas a Sociedades Cooperativas
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14 Variaciones del Efectivo y sus Equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio Aumento neto del Efectivo Causas de las variaciones del efectivo Actividades operativas Cobros / (Pagos) netos por: - Titulos Públicos y Privados - Préstamos - Al Sector Financiero - Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
Cifras al 30.06.13
5.779.042
5.540.242
6.552.359
5.779.042
773.317
238.800
2.381.004
1.275.682
(1.708.963) 913.562
(1.237.917) (1.552.711)
6.237
52.089
44.533
(12.881)
862.792 (7.330)
- Otros Créditos por Intermediación Financiera - Créditos por arrendamiento financiero - Depósitos
(37.609) 2.976.317
- Al Sector Financiero
(5.155)
- Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros netos por intereses punitorios Otros cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas Pagos de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas Cobros de Partidas Pendientes de Imputación Pago de primas por pases pasivos Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos
(36.219) 4.091.023 182
177.543 2.803.929
492.199 3.598.642
245.027
75.364
245.027
Cobros vinculados con ingresos por servicios
(1.591.919) (63.858)
75.364
1.742.607 (129.948)
1.336.777 (94.773)
(3.299.675)
(2.437.914)
(52.184)
(39.994)
14.869
8.424
89.205 (139.129)
60.169 (64.812)
(72.007)
(36.731)
11.969
45.820
1.466 (32.024)
277 (35.625)
(48.533)
(38.553)
Flujo neto de efectivo generado por las Actividades Operativas
606.749
43.559
Actividades de Inversión Pagos netos por bienes de uso Pagos netos por bienes diversos
(97.148)
(66.307)
(41.447)
(20.422)
(138.595)
(86.729)
(84.566)
20.250
(92.168) (92.168)
21.233 21.233
Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Inversión Actividades de Financiación (Pagos) / Cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: - Otros - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
7.602
Aportes de Capital
(983)
36
40
Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado por las Actividades de Financiación
(84.530)
20.290
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus Equivalentes (incluyendo Intereses y Resultado Monetario)
389.693
261.680
Aumento neto del Efectivo
773.317
238.800
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2014 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1: 1.1
Bases de presentación:
Normas Contables Aplicadas:
Los presentes Estados Contables, que surgen de los libros de contabilidad de la Entidad, se exponen de acuerdo con las normas dispuestas al efecto por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.). Con fecha 12 de febrero de 2014, el B.C.R.A. publicó la Comunicación "A" 5541 mediante la cual estableció los lineamientos de un plan de convergencia hacia normas internacionales de información financiera (en adelante “NIIF”) para las entidades bajo su supervisión. De acuerdo al plan dado a conocer, durante el año 2015 las entidades financieras deberán presentar una conciliación de los principales rubros de activo, pasivo y patrimonio neto respecto de los importes que resultarían de aplicar las normas que el B.C.R.A. dicte en el marco del proceso de convergencia hacia las NIIF. Se establece asimismo que las entidades deberán preparar sus estados financieros de apertura a partir del 1 de enero de 2017, para ser tomados como base comparativa del ejercicio a iniciarse el 1 de enero de 2018 en el cual las entidades deberán comenzar a registrar sus operaciones y variaciones patrimoniales de acuerdo con las normas que el B.C.R.A. dicte en el marco del proceso de convergencia mencionado. 1.2
Consideración de los efectos de la inflación:
Los Estados Contables han sido ajustados por inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con las normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los Estados Contables fueron preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda, hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1 de enero de 2002, se volvió a reconocer el efecto de la inflación sobre los Estados Contables hasta el 28 de febrero de 2003, fecha en que volvió a discontinuarse de acuerdo a lo requerido por las normas del B.C.R.A. A partir de esta última fecha, los Estados Contables se preparan en moneda histórica. Con fecha 2 de diciembre de 2003 se publica la Resolución N° 190 /2003 del C.P.C.E.C.A.B.A, en la que se dispone discontinuar la aplicación de la reexpresión en moneda homogénea a partir del 1° de Octubre de 2003 por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria y deroga la Resolución MD 10/2003 a partir de los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2003. 1.3
Diferencias entre las normas contables del Banco Central de la República Argentina y las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires:
El C.P.C.E.C.A.B.A. emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la F.A.C.P.C.E. incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1 de abril de 2005. La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los Estados Contables Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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anuales o períodos intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la C.N.V. ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables el B.C.R.A. no ha incorporado las mencionadas disposiciones en sus normas contables. A continuación se exponen las principales diferencias, con impacto en la Entidad: 1.3.1
Instrumentos de deuda del sector público no financiero:
Con fecha 11 de febrero de 2011 el B.C.R.A. emitió la comunicación "A" 5180 que establece dejar sin efecto, a partir del 01 de marzo de 2011, todos los criterios de valuación vigentes aplicables a instrumentos de deuda del sector público no financiero y de regulación monetaria del B.C.R.A. Asimismo, la mencionada norma fijo dos criterios generales para la registración de dichos activos, en función al destino más probable de las acreencias. Los criterios son i) a valor razonable de mercado y ii) a valor de costo más rendimiento. Este último criterio establecido por el B.C.R.A. discrepa del establecido por las Normas Contables Profesionales (N.C.P.). A continuación se desarrollan, a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, las definiciones y los principales efectos sobre las acreencias registradas según las normas del B.C.R.A., comparados con las definiciones y los principales efectos si se aplicaran sobre las mismas tenencias las N.C.P. vigentes: 1.3.1.a) Préstamos Garantizados Nacionales y Bonos Garantizados Provinciales: Criterio de incorporación y de devengamiento según B.C.R.A.: Valor contable registrado al 28 de febrero de 2011, neto de la respectiva cuenta regularizadora, en caso de corresponder. A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente informado por el B.C.R.A., la Entidad deberá imputar a la cuenta regularizadora el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el B.C.R.A. difunda, la Entidad deberá desafectar la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. Criterio de valuación aplicable según N.C.P.: Considerando lo dispuesto por la Resolución CD Nº 290 del C.P.C.E.C.A.B.A., estos activos debieron valuarse al valor de cotización al 6/11/2001 de los títulos canjeados, más el devengamiento de la Tasa interna de retorno al cierre del respectivo ejercicio. Al 30 de junio de 2014 si estos activos se valuaran a su valor presente, su valor se incrementaría en miles de $ 181.302. 1.3.1.b) Instrumentos de deuda pública recibidos en canje: Criterio de incorporación y de devengamiento según B.C.R.A.: Valor contable -neto de la parte proporcional de la cuenta regularizadora, de corresponder- de los instrumentos aplicados a esa operación a la fecha de efectivización de la suscripción. A fin de cada mes, en caso que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente informado por el B.C.R.A., la Entidad deberá imputar a la cuenta regularizadora el 50% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que fije el B.C.R.A., la Entidad deberá desafectar la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. En el caso de que el título se encuentre expresamente contemplado en el listado de volatilidades que publica mensualmente el B.C.R.A., el valor de cotización sustituirá el valor presente.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Criterio de valuación aplicable según N.C.P.: Deben valuarse a su valor ajustado, más el devengamiento de la tasa interna de retorno al cierre del ejercicio. La Entidad posee al 30 de junio de 2014 Bonos de la Nación Argentina 2015 (Bonar 2015) cuyo valor contable y de cotización ascienden a miles de $ 18.646 y $ 18.799 respectivamente. Al cierre del ejercicio anterior los mismos se encontraban registrados a su valor contable y de cotización que ascendía a miles de $ 30.947 y 31.089, respectivamente. Al cierre del ejercicio anterior la Entidad poseía Bonos de la Nación Argentina 2014 (Bonar 2014), los cuales se encontraban registrados a su valor contable y de cotización que ascendía a miles de $ 461.858 y $461.882, respectivamente. Con fecha 22 de enero de 2014, dichos Bonos fueron canjeados por Bonos de la Nación Argentina 2019 (Bonar 2019) de similares características. Por lo que la Entidad posee al 30 de junio de 2014 Bonos de la Nación Argentina 2019 (Bonar 2019) cuyos valores contable y de cotización ascienden a miles de $ 424.479 y $ 422.083 respectivamente. 1.3.2
Préstamos y obligaciones reestructurados:
La Entidad valuó, de acuerdo a las normas emitidas por el B.C.R.A., los préstamos y obligaciones financieras reestructurados, en función de los capitales efectivamente reestructurados más la porción devengada de intereses y ajustes de capital, en caso de corresponder, menos las cobranzas o pagos efectuados. De acuerdo con las N.C.P., los préstamos y obligaciones reestructurados cuyas modificaciones en las condiciones originales implican una sustitución de los instrumentos, deben reconocerse en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar o pagar descontadas a una tasa de mercado que refleje las evaluaciones del mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de dichos activos o pasivos al momento de la reestructuración. 1.3.3
Instrumentos Derivados:
Las normas del B.C.R.A. establecen que los derivados deben valuarse sobre la base del devengamiento lineal de los mismos. Dicho criterio difiere de las N.C.P., las que determinan que los mismos deben valuarse a su valor de mercado. 1.4
Información Comparativa:
Los saldos al 30 de junio de 2013, que se exponen en estos Estados Contables a efectos comparativos, surgen de los Estados Contables a dichas fechas.
NOTA 2: 2.1
Criterios de valuación:
Valuación de los Activos y Pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en dólares estadounidenses se encuentran valuados en pesos al tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense difundido por el B.C.R.A. correspondiente al último día hábil del respectivo ejercicio. En caso de moneda extranjera diferente de dólar estadounidense los activos y pasivos respectivos se encuentran convertidos a esta moneda utilizando los tipos de pase comunicados por la Mesa de Operaciones del B.C.R.A. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
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2.2
Valuación de los Títulos Públicos y Privados:
Tal como se menciona en nota 1.3.1 a los Estados Contables individuales, el B.C.R.A. ha establecido, con vigencia desde el 01 de marzo de 2011, nuevos criterios de valuación y exposición para los títulos públicos. A continuación se describen los criterios aplicados sobre las acreencias en poder de la Entidad al 30 de junio de 2014 y 2013, para ambas categorías: a) A Valor razonable de mercado: Las acreencias agrupadas bajo esta categoría se han registrado a su valor de cotización o valor presente publicado por el B.C.R.A., según corresponda. Asimismo, la Entidad ha constituido una previsión para fluctuación de valuación de los títulos públicos comprendidos en esta categoría, con el objeto de minimizar el efecto sobre el estado de resultados de la Entidad en caso de variaciones significativas en los valores razonables. Al 30 de junio de 2014 dicha previsión no excede el 10% del valor de registración de los instrumentos bajo este criterio de valuación. b) Valores de costo más rendimiento: Las acreencias agrupadas bajo esta categoría se han registrado al valor de incorporación, incrementando mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento, según el criterio de devengamiento establecido por el B.C.R.A., correspondiente a cada especie. (Ver nota 1.3.1 a los Estados Contables individuales). 2.3
Préstamos Garantizados:
Al 30 de junio de 2014 y 2013 la Entidad valuó dichos activos de acuerdo a lo explicitado en nota 1.3.1 (a) a los Estados Contables individuales, de acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación “A” 5180 y complementarias. 2.4
Devengamiento de Intereses y Ajustes:
Los intereses se devengan en forma exponencial de acuerdo a lo indicado por la Circular CONAU 1 del Banco Central de la República Argentina, excepto para las operaciones de Comercio Exterior previstas como excepción en el punto 2.3.2 de la mencionada Circular, en cuyo caso el devengamiento se ha efectuado sobre la base de la distribución lineal. Ciertos activos y pasivos se ajustan por un coeficiente de ajuste denominado Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), en base a índices diarios, que son publicados mensualmente por el B.C.R.A. 2.5
Especies a recibir y entregar por operaciones contado a liquidar y a término:
De moneda extranjera: Al 30 de junio de 2014 y 2013, se valuaron de acuerdo con el tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense determinado por el B.C.R.A., vigente al cierre de las operaciones del último día hábil del respectivo ejercicio. De títulos valores e instrumentos emitidos por el B.C.R.A.; de acuerdo con el método descrito en nota 2.2 precedente. 2.6
Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término:
Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre del respectivo ejercicio.
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2.7
Créditos por Arrendamientos Financieros::
Se registran por el valor actual de la suma de las cuotas periódicas y el valor residual previamente establecido, calculado según las condiciones pactadas a los contratos de arrendamiento respectivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos. 2.8
Participaciones en Otras Sociedades:
2.8.1
Sin Cotización - Sociedades Controladas:
Se valuaron considerando el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) de las sociedades, aplicado sobre sus Estados Contables al 30 de junio de 2014 y 2013 respectivamente. La Entidad ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras sociedades por miles de $ 49.876 en función a las estimaciones realizadas sobre el recupero de dichas participaciones. 2.8.2
Sin Cotización - Sociedades no Controladas:
Las participaciones en otras sociedades no controladas, se encuentran valuadas a su costo reexpresado, en caso de corresponder, más los dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero. 2.9
Bienes de Uso y Bienes Diversos:
Los bienes de uso y diversos han sido valuados a su costo de adquisición o valor técnico asignado en ejercicios anteriores a ciertos bienes inmuebles de uso propio de acuerdo con normas del B.C.R.A., reexpresados en caso de corresponder, netos de la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación de estos bienes es calculada mensualmente por el método de línea recta, aplicando las alícuotas necesarias para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales de los bienes en su conjunto, no exceden su valor recuperable. 2.10
Bienes Intangibles:
Los bienes intangibles han sido valuados al costo de adquisición reexpresado, en caso de corresponder, netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas. Las amortizaciones han sido calculadas aplicando el método lineal, que agota sus saldos al cabo de la vida útil estimada en meses en un todo de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Circular CONAU 1-38 del B.C.R.A. y complementarias. 2.11
Previsión por Riesgo de Incobrabilidad y Por Compromisos Eventuales:
Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, proveniente de la evaluación de la capacidad de pago en función de los flujos de fondos, el grado de cumplimiento de los deudores y las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación ”A” 2216 y complementarias del B.C.R.A.
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2.12
Previsiones por Otras Contingencias:
Las previsiones constituidas en este rubro corresponden fundamentalmente a la estimación de los montos susceptibles de ser abonados en juicios contra el Banco. 2.13
Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes:
Este estado explica las variaciones del efectivo y sus equivalente. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad considera como efectivo y sus equivalentes. Concepto Saldos al cierre Disponibilidades Títulos Públicos Total Saldos al cierre Saldos al inicio Disponibilidades Títulos Públicos Total Saldos al inicio 2.14
30/06/2014
30/06/2013
5.325.291 1.227.068 6.552.359
5.499.898 279.144 5.779.042
5.499.898 279.144 5.779.042
5.212.560 327.682 5.540.242
Patrimonio Neto:
Los saldos de las cuentas del Patrimonio Neto, excepto el rubro "Capital Social" el cual se ha registrado por su importe histórico, fueron reexpresados en moneda del 28 de febrero de 2003, conforme al mecanismo de ajuste por inflación mencionado en nota 1.2. El ajuste derivado de la reexpresión a dicha fecha del saldo de la cuenta “Capital Social” se incluye dentro de la cuenta "Ajustes al Patrimonio - Ajustes de Capital". Los movimientos posteriores han sido registrados a moneda histórica. 2.15
Cuentas de Resultados:
Las cuentas de resultados incluyen aquellos resultados devengados durante los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2014 y 2013, independientemente de su cobro o pago. 2.16
Estimaciones Contables:
La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en los respectivos ejercicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas por la Entidad a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 3:
Participaciones en Otras Sociedades:
Sociedades controladas - art. 33 ley 19.550.
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JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Las sociedades controladas por el Banco Credicoop C.L. y que se consolidan en los presentes Estados Contables, en función al Régimen de Supervisión sobre bases consolidadas, establecido por el B.C.R.A., como información complementaria son las que se detallan a continuación: Cantidad de Acciones/ Cuotas Sociales Sociedad Emisora
30/06/2014
Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente F.C.I. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L.
Participación porcentual sobre capital total
Valor de Libros En miles de pesos
30/06/2013 30/06/2014 30/06/2013 30/06/2014 30/06/2013
368.339
368.339
95,00
95,00
1.453
1.201
154.942
138.724
97,78
97,53
49.802
38.209
5.952.942
5.952.942
85,94
85,94
143.658
103.029
-.-
103.455
-.-
47,68
-.-
1.083
54.902
36.622
88,98
91,63
43.387
36.811
Saldos y operaciones con estas sociedades: Sociedad Emisora Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos C.L.
Saldos al (en miles de pesos) 30/06/14 30/06/13 490 201 49.802 38.209 4.901 13.831 7.292 5.596 143.658 103.029 26.513 19.862 125 741 -.546 43.387 36.811 24.409 17.313 846 440
Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
-.-.1.453 1.613
1.083 1.711 1.201 1.235
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
Rubro Préstamos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Obligaciones Diversas Participaciones en otras Sociedades Depósitos Créditos Diversos Préstamos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Obligaciones Diversas Participaciones en otras Sociedades Depósitos Participaciones en otras Sociedades Depósitos
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Los resultados generados por operaciones realizadas con estas sociedades son los siguientes: Sociedad Emisora Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L.
Plancoop S.A de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A.
NOTA 4:
Saldos al (en miles de pesos) 30/06/14 30/06/13 384 14 1.784 442 74.921 56.466 11.682 7.083 54.939 29.593 4.208 3.506 111 123 732 554 -.140 3.616 1.758 69 32 4.387 4.292 7.869 5.150 4.500 4.377 -.76 -.452 200 94 267 32
Rubro Egresos Financieros Ingresos por servicios Gastos de Administración Utilidades Diversas Utilidades Diversas Egresos financieros Ingresos por Servicios Gastos de Administración Ingresos financieros Egresos financieros Ingresos por servicios Gastos de Administración Utilidades Diversas Pérdidas Diversas Egresos financieros Utilidades Diversas Egresos financieros Utilidades Diversas
Aportes al sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos:
Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios adicionalmente al sistema de privilegios y protección previsto en la Ley de Entidades Financieras. Mediante la Comunicación “A” 5170 el B.C.R.A. modificó a la comunicación “A” 2337, estableciendo las normas de aplicación de la garantía y la forma de liquidación de los aportes. Por Decreto N° 1127/98 del 24 de diciembre de 1998, el Poder Ejecutivo Nacional estableció el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de 120.000 (en pesos). No están incluidos en el presente régimen, los depósitos efectuados por otras Entidades Financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones o garantías y aquellos constituidos con posterioridad al 1/7/1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el B.C.R.A. sobre la base de la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hallan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés. El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que es administrado por la sociedad Seguro de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el B.C.R.A. y las Entidades Financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha institución en función de los aportes efectuados al mencionado Fondo. El mismo se conforma con un aporte normal equivalente al 0,015% de las partidas incluidas en la base de cálculo más otro adicional vinculado con las relaciones técnicas de cada Entidad según lo establecido mediante la Comunicación “A” 4271 del B.C.R.A. En el presente ejercicio el Banco ha aportado la suma de miles de $ 48.533 y participa en el 6,6028% de SEDESA. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
NOTA 5:
Cumplimiento de disposiciones requeridas por la Comisión Nacional de Valores:
De acuerdo con lo requerido por la Resolución No. 368/01 de la C.N.V., se informa que el Patrimonio Neto de la Entidad al 30 de junio de 2014 y 2013, supera el establecido para funcionar como Agente de Mercado Abierto. De acuerdo con lo requerido por las Resoluciones Nros 368/01 y 599/06 de la Comisión Nacional de Valores, en su carácter de sociedad depositaria de los fondos comunes de inversión “1810 - Ahorro”, ”1810- Renta Fija Dólar” y ” 1810 - Renta Variable Argentina”, se acredita a continuación los patrimonios y la cantidad de cuotapartes de los fondos mencionados.: Cuotapartes al
Saldo al
Fondo
1810 Ahorro
30/06/2014
30/06/2013
30/06/2014
39.698.273
27.306.213
162.747
98.767
-.-
30.767
-.-
159
2.331.350
1.725.917
24.673
7.481
1810 Renta Fija Dólar 1810 Renta Variable Argentina
NOTA 6:
30/06/2013
Publicación de los Estados Contables:
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación "A" 760 del Banco Central de la República Argentina, la previa intervención de dicho organismo no es requerida a los fines de la publicación de los presentes Estados Contables.
NOTA 7:
Apertura Apertura de Rubros del Balance:
Se detallan a continuación los rubros del Balance “Otros” o “Diversos”:
30/06/2014
30/06/2013
9.728 9.728
50.067 50.067
260.321 511 13.972 12.705 27.734 46.048 2.137 157.214
192.300 783 13.075 9.740 38.029 18.970 2.832 108.245
ACTIVO Otros Créditos por Intermediación Financiera Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Títulos de deuda fideicomisos financieros s/cotización
Créditos Diversos – Otros Anticipos al Personal Anticipos de Impuestos Depósitos en Garantía Depósito operativo Visa – Argencard M20 Deudores Varios Pagos efectuados por adelantado Préstamos al personal Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
PASIVO Otras obligaciones por intermediación financiera - Otras Cobranzas y otras operaciones por cuenta de 3ros. Ordenes de pago por operaciones de exportación Cobros no aplicados – Ds. Reg. Ctas. De Orden Corresponsalía Diversas no sujetas a Efectivo Mínimo Diversas sujetas a Efectivo Mínimo OPP pendientes de liquidación Obligaciones por financiación de compras Percepción Impuesto Ley 25.413 Otras retenciones y percepciones Programa Global BID a MIPYME Diversas Obligaciones Diversas - Otras Acreedores Varios Anticipos por venta de bienes tomados en defensa de crédito Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar Retenciones a pagar sobre remuneraciones Impuestos a pagar
ESTADO DE RESULTADOS Ingresos por Servicios – Otros Servicio Cajas de Seguridad Recupero de gastos Sistema administración de valores Comisión Banco emisor de tarjetas de crédito Comisión Consumos a Plazo de tarjetas de crédito Comisión Pago Express Otros Egresos por Servicios – Otros Impuesto sobre los Ingresos Brutos Otros aportes s/Ingresos por Servicios Otros
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
30/06/2014
30/06/2013
1.164.138 198.801 276.712 639 1.576 9.978 90.331 10.292 231.864 114.219 227.736 1.115 875
820.652 167.225 188.510 609 6.857 1.917 44.715 11.312 177.204 78.064 141.000 2.754 485
291.518 32.397 95 96.511 43.890 118.625
215.153 27.652 -.71.982 33.358 82.161
30/06/2014
30/06/2013
613.817 18.002 50.232 74.363 197.574 201.005 3.314 69.327 30/06/2014
411.006 15.522 56.123 60.354 137.557 97.349 1.064 43.037 30/06/2013
104.034 94.007 882 9.145
73.152 65.111 608 7.433
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DEUDORAS Otras de Control Valores pendientes de cobro Valores al Cobro Valores por debitar Custodia de títulos públicos y privados Inversiones en custodia – Res. 25.299 Otros valores en custodia
NOTA 8:
30/06/2014
30/06/2013
7.465.178 157 1.731.348 1.553.744 807.052 1.368.592 2.004.285
4.801.758 51 983.806 693.755 849.610 1.372.865 901.671
Instrumentos financieros derivados:
subyacente:: Operaciones a término sin entrega del activo subyacente Operaciones cuya especie subyacente es la moneda moneda dólar estadounidense La liquidación de las diferencias se efectúan en forma diaria en función de los precios concertados y la cotización diaria para las operaciones cursadas a través del Mercado Abierto Electrónico. Para las operaciones cursadas en forma directa la liquidación de las diferencias se efectúan al vencimiento de la operación, en función de los precios concertados o en su caso al tipo de cambio de referencia del B.C.R.A. Com. “A” 3500. Al 30 de junio de 2014 y 2013 la posición neta de operaciones compensadas a término de moneda extranjera es vendedora en miles de $ 1.143 y compradora en miles de $ 38.409, respectivamente. A continuación se detallan las operaciones de futuros y forwards vigentes al 30 de junio de 2014: Sector Financiero:
31.07.2014
Tipo de Contrato Compra
29.08.2014
Compra
5.300
46.754
Diaria
30.09.2014
Compra
4.600
42.101
Diaria
31.10.2014
Compra
3.100
28.723
Diaria
28.11.2014
Compra
1.500
14.033
Diaria
6.000
56.740
Diaria
28.400
250.104
Fecha de Vto. Contrato
31.12.2014 Total de Operaciones de Futuro
Compra
Cantidad en Total en Mon. miles de USD Nacional 7.900 61.753
Liquidación Diaria
Sector No Financiero: Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Cantidad en Total en Mon. miles de Nacional USD 7.900 62.010
Fecha de Vto. Contrato
Tipo de Contrato
31.07.2014
Venta
29.08.2014
Venta
5.300
46.980
Al Vto.
30.09.2014
Venta
4.600
42.308
Al Vto.
31.10.2014
Venta
3.100
28.847
Al Vto.
28.11.2014
Venta
1.500
14.092
Al Vto.
31.12.2014
Venta
6.000
57.010
Al Vto.
28.400
251.247
Total operaciones operaciones de Forwards
NOTA 9:
Liquidación Al Vto.
Efectivo Mínimo:
A continuación detallamos los saldos de los conceptos correspondientes a la integración de efectivo mínimo:
Concepto - Cuentas a la Vista en el B.C.R.A. - Cuentas de Garantías en el B.C.R.A. - Cuentas de Ordenes de Pago Previsional en el B.C.R.A.
NOTA 10: a)
Bienes de Disponibilidad Restringida:
Rubro Créditos Diversos – Depósitos en Garantía según el siguiente detalle:
Detalle
Cifras en miles de pesos al 30/06/2014 40.418 21
Fondo de Garantía – Tarjetas Depósito operatoria ACH S.A. b)
Integración en Pesos Integración en Dólares Saldos al Saldos al (en miles de $) (en miles de U$S) 30/06/2014 30/06/2013 30/06/2014 30/06/2013 2.970.703 2.812.339 87.514 262.850 456.375 412.507 3.348 3.653 22.549 20.463 -.-.-
30/06/2013 47.748 21
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la Entidad mantiene registrados en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 15.600, correspondientes a Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de diciembre de 2014, y miles $ 13.579, correspondientes a Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 06 de noviembre de 2013 y Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de diciembre de 2014 respectivamente, los cuales se encuentran afectados en garantía a favor de la Subsecretaría de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, por el préstamo acordado bajo el Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Mipymes) -Comunicación "A" 4620 y complementarias del B.C.R.A., con fondos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
c)
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 11.051 y miles de $ 4.035 respectivamente, en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de diciembre de 2014, afectados en garantía a favor del B.C.R.A. por la operatoria de OCT-MAE Com “A” 4674 y complementarias.
d)
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 8.096, en Bonos de la Nación Argentina 2015 (Bonar 2015) y miles de $ 6.464 en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de julio de 2013 respectivamente, afectados en garantía a favor del B.C.R.A., a efectos de actuar como agente de depósito de valores de compañías de Seguros.
e)
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos por miles de $ 537.864 en Bonos de la Nación Argentina 2015 (Bonar 2015), Títulos de deuda pública Discount pesos, Préstamos Garantizados Nacionales y Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de diciembre de 2014 y miles de $ 507.888 en Bonos de la Nación Argentina 2014 (Bonar 2014), Títulos de deuda pública Discount pesos y Préstamos Garantizados Nacionales respectivamente, afectados en garantía a favor del B.C.R.A, por la operatoria de Adelantos del Banco Central a las Entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo.
NOTA 11:
Situación del Mercado Financiero y de Capitales:
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, que contempla una reforma integral del régimen de oferta pública instituido por la Ley N° 17.811. Entre los temas incluidos en esta ley, relacionados con la actividad de la Sociedad se destacan la ampliación de las facultades regulatorias del Estado Nacional en el ámbito de la oferta pública, a través de la Comisión Nacional de Valores (CNV), concentrando en este organismo las potestades de autorización, supervisión y fiscalización, poder disciplinario y regulación respecto de la totalidad de los actores del mercado de capitales; y la eliminación de la obligatoriedad de reunir la calidad de accionista para que un Agente intermediario pueda operar en un mercado, permitiendo de esta forma el ingreso de otros participantes, y delegando en la CNV la autorización, registro y regulación de diferentes categorías de agentes. El 1 de agosto de 2013 se publicó en el boletín oficial el Decreto 1023/2013, que reglamentó parcialmente la Ley de Mercado de Capitales y con fecha 9 de septiembre de 2013 se publicó en el Boletín Oficial la Resolución General N°622 de la CNV, aprobando la respectiva reglamentación. La citada reglamentación implementa un registro de agentes intervinientes en el mercado de capitales. Para intervenir en cada una de las actividades reglamentadas por esta resolución se requiere estar inscripto en dicho registro como agente antes del 30 de junio de 2014. Banco Credicoop se encuentra tramitando su inscripción en la Comisión Nacional de Valores como Agente de Liquidación y Compensación propio, y está cumpliendo los requisitos exigibles para quedar definitivamente inscripto como agente de custodia de productos de inversión colectiva de fondos comunes de inversión, en ambos casos conforme a lo establecido en las Normas de dicha Comisión (t.o. 2013). A la fecha de los presentes estados contables, dicha solicitud está pendiente de aprobación por parte de la Comisión Nacional de Valores.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Por su parte, el 23 de junio de 2014, hemos sido notificados por el Mercado Abierto Electrónico S.A. que la CNV estableció que los Agentes registrados en este Mercado que tengan ante dicho Organismo un trámite activo para su registración como Agente en cualquiera de las categorías autorizadas por la normativa vigente, podrán continuar operando con normalidad hasta el inicio de actividades bajo la nueva categoría de Agente conforme Normas CNV (N.T. 2013).
NOTA 12:
Fusión por incorporación de la Caja de Crédito Cooperativa La Capital del Plata Ltda. por Banco Credicoop Coop. Ltdo.
- Con fecha 28 de agosto de 2013 Banco Credicoop y La Capital del Plata suscribieron un Compromiso Previo de Fusión, ad referéndum de su aprobación por parte de sus respectivas Asambleas de Delegados y Asociados y de la autorización del BCRA, por el cual Banco Credicoop incorporaría a La Capital del Plata que se disuelve sin liquidarse, de acuerdo a lo previsto en las distintas cláusulas del mismo y con arreglo a las disposiciones de la Ley de Cooperativas, La Ley de Entidades Financieras y la Resolución 100/90 del Ministerio de Interior de la Nación. - Con fecha 23 de septiembre de 2013, la Asamblea General Extraordinaria de La Capital del Plata, aprobó la fusión por absorción y el compromiso previo de fusión suscripto a tales efectos. En la misma fecha la Asamblea General Extraordinaria de Delegados del Banco Credicoop aprobó el compromiso previo de fusión mencionado en el punto anterior. - Con fecha 31 de octubre de 2013 y mediante Resolución N° 236, el BCRA resolvió autorizar a Banco Credicoop, en los términos del artículo 7° de la Ley de Entidades Financieras N° 21.526, a fusionarse por absorción, en calidad de entidad absorbente, con La Capital del Plata. - Con fecha 28 de noviembre de 2013 se celebró la Asamblea Extraordinaria de Delegados en la cual se aprobó el acuerdo definitivo de fusión suscripto con la Caja de Crédito Cooperativa La Capital del Plata Ltda., en el cual se acordó que la operatoria bancaria será desarrollada por la Entidad Incorporante – Banco Credicoop - a partir del día 1 de diciembre de 2013 inclusive. A continuación se detallan las principales cifras que a partir de la fecha recién indicada se incorporaron al Estado de Situación Patrimonial de Banco Credicoop.
Disponibilidades Títulos Públicos Préstamos Otros Créditos por Intermediación Financiera Participaciones en otras Sociedades Créditos Diversos Bienes de Uso Bienes Diversos Bienes Intangibles Total Activo Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
Cifras en miles de pesos 12.841 121 221.730 15.904 67 19.238 10.351 1.296 28.407 309.955
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Depósitos Otras Obligaciones por Intermediación Financiera Obligaciones Diversas Previsiones Total Pasivo
Cifras en miles de pesos 189.587 54.354 59.231 4.511 307.683
Total Patrimonio Neto
NOTA 13
2.272
Resultados del ejercicio con asociados y no asociados
Resultados del ejercicio con asociados y no asociados Considerando las normas particulares vinculadas a la composición de los Resultados de las Entidades Cooperativas, exponemos a continuación un Estado de Resultados del ejercicio separando los vinculados a operaciones con asociados de aquellos vinculados con no asociados. La apertura señalada no surge de los registros contables de la entidad, por cuanto el Plan de Cuentas fijado por el Banco Central de la República Argentina no prevé la individualización de las operaciones según correspondan a asociados o no asociados de la Entidad. Para su elaboración se calcularon extracontablemente los Resultados provenientes de las operaciones con personas o Entes no Asociados a la Institución, tomando directamente de la contabilidad los ingresos y egresos individualizados con las mismas y estimando el resto. Por diferencia con los Resultados Totales se obtienen los vinculados a nuestros Asociados.
Ingresos financieros Egresos financieros Margen bruto por interm. financiera Cargo por incobrabilidad Ingresos por servicios Egresos por servicios Gastos de administración Resultado neto por int. financiera Utilidades diversas Perdidas diversas Resultado neto del Ejercicio Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Resultado Del Ejercicio Con No asociados Con asociados 5.400.942 2.111.459 3.289.483 3.041.168 1.109.264 1.931.904 2.359.774 1.002.195 1.357.579 282.982 46.025 236.957 1.742.607 371.044 1.371.563 129.948 27.666 102.282 3.277.571 600.443 2.677.128 411.880 699.105 -287.225 351.157 70.162 280.995 159.040 40.677 118.363 603.997 728.590 -124.593 C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
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NOTA 14
Restricciones para la distribución de excedentes
a) Por disposición del artículo 42 de la Ley de Cooperativas- Ley 20.337- se encuentra restringida la distribución de los excedentes derivados de la prestación de servicios a No Asociados, los que de existir deberán destinarse a una cuenta especial de reservas. El Resultado Neto del Ejercicio - Excedente- de miles $ 603.997 resulta de la sumatoria de un excedente de miles de $ 728.590 vinculado a operaciones con No asociados y de un quebranto de miles de $ 124.593 provenientes de las operaciones del Banco con sus Asociados. Dicho Quebranto será absorbido aplicando la Reserva Especial del Art. 42 de la Ley 20.337. El 20% del Excedente total del ejercicio debe destinarse a la Reserva Legal por miles de $ 120.799 y el 80% remanente –miles de $ 483.198 a la Reserva Especial del Art. 42 de la Ley 20.337. b) El Banco Central de la República Argentina a través de las comunicaciones “A” 4589 y “A” 4591 ( Texto ordenado según la Com. “A” 5580) y complementarias, ha modificado el criterio aplicable para que las Entidades Financieras puedan distribuir sus utilidades sin afectar su liquidez y solvencia. De acuerdo al esquema aprobado, las Entidades Financieras podrán distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los resultados no asignados, además de la Reserva Legal y Estatutarias cuya constitución sea exigible, los siguientes conceptos: la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público en cartera; las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos y los ajustes requeridos por el B.C.R.A. y la auditoría externa no contabilizados. Asimismo será requisito para poder distribuir utilidades que la Entidad cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los conceptos anteriormente citados, el activo registrado en concepto de ganancia mínima presunta y el importe que se destine a retribuir instrumentos representativos de deuda, susceptibles de integrar la responsabilidad computable. Adicionalmente, no se computarán las franquicias que afecten la exigencia, integración y/o posición de capital mínimo y el monto de utilidades que se aspire a distribuir. La distribución de resultados deberá contar con la aprobación previa del B.C.R.A., cuya intervención tendrá como objeto verificar el cumplimiento de los requisitos antes mencionados.
NOTA 15:
Cumplimiento de las disposiciones para actuar en las distintas categorías de agentes definidas por la C.N.V.:
Considerando la operatoria que actualmente realiza Banco Credicoop Cooperativo Limitado, y conforme a las diferentes categorías de agentes que establece la Resolución General N° 622 de la C.N.V. (Ver Nota 11), la Entidad se encuentra en proceso de inscripción ante dicho Organismo para la siguiente categoría de agente: de liquidación y compensación propio (ALyC) y agente de custodia de productos de inversión colectiva de fondos comunes de inversión. Asimismo, se informa que el patrimonio neto de la Entidad supera el patrimonio neto mínimo requerido por dicha norma, y a su vez cuenta con los activos requeridos como contrapartida mínima exigida.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Al 30 de junio de 2014 la Entidad posee activos requeridos como contrapartida mínima exigida en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 17 de diciembre de 2014 depositados en Caja de valores.
NOTA 16
Aplicación Aplicación Fondo de Educación y Capacitación Cooperativa y Fondo de Acción asistencial y laboral o para estimulo del personal
La Asamblea General Ordinaria del 31 de Octubre de 2013, aprobó la constitución de dos fondos provenientes de la distribución de los excedentes con socios, de acuerdo a las disposiciones de los incisos 2 y 3 del artículo 42 de la ley 20.337, el de Educación y Capacitación Cooperativa y el de Acción Asistencial y laboral o para estímulo del personal, ambos por miles de $ 142. En cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución 506/88 del INAES informamos que el primero de ellos fue totalmente transferido a cooperativas y el segundo íntegramente aplicado a atenciones al personal.
NOTA 17
Reserva Especial Artículo 42 Ley 20.337:
En los Ejercicios cerrados en los años 1997 a 2006 y 2012, para compensar quebrantos de la operatoria del Banco con sus Asociados, fueron aplicadas Reservas Especiales Artículo 42 Ley 20.337 por la suma de miles de $ 124.990, de las cuales fueron restituidas en los ejercicios 2007 al 2011 miles de $ 90.187. Concepto Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio
Cierre de Ejercicio al 30/06/1997 30/06/1998 30/06/1999 30/06/2000 30/06/2001 30/06/2002 30/06/2003 30/06/2004 30/06/2005 30/06/2006 30/06/2007 30/06/2008 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013
Cifras en miles de $ 5.089 4.138 8.730 16.906 18.881 31.355 9.189 7.372 7.238 4.867 (14.589) (22.792) (23.528) (16.304) (10.982) 11.225 (1.992)
Total pendiente de Restitución al 30/6/13 miles de $ 34.803. El Quebranto de este ejercicio de miles de $ 124.593 proveniente de las operaciones con Asociados, según surge de las Notas 13 y 14 ( Resultados del ejercicio con Asociados y no asociados y Restricciones para la distribución de excedentes) será absorbido de la Reserva Especial Art. 42 de la Ley 20.337, quedando pendientes de compensación quebrantos por miles de $ 159.396.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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NOTA 18
Políticas de Gerenciamiento de Riesgos Riesgos
En el marco de las normativas vigentes, Banco Credicoop adopta las mejores prácticas sugeridas por el Banco Central de la República Argentina y enfoca su gestión de riesgos desde una visión integradora, con permanente supervisión del Consejo de Administración y el Comité de Gestión Integral de Riesgos. De esta manera, Banco Credicoop reconoce y considera las interacciones existentes entre los diferentes riesgos a los que está expuesto. La gestión de riesgos de Banco Credicoop se rige según los siguientes principios básicos: Involucración del Consejo de Administración: Administración El Consejo de Administración determina la estrategia del negocio así como también la estrategia de Riesgos del Banco, aprueba los manuales que rigen la gestión de los riesgos y establece los límites de estos últimos. Independencia de Funciones: Funciones El establecimiento de funciones separadas entre las áreas de negocio (tomadoras de riesgo) y las áreas de riesgos encargadas de la medición, análisis, control e información de riesgos proporciona la suficiente independencia y autonomía para realizar un adecuado control de los riesgos. Esta individualización queda reflejada en la estructura organizacional adoptada por el Banco. No obstante, se plantea una dinámica de trabajo que tiende a integrar dichas áreas en la toma de decisiones, de manera de confluir en estrategias y pautas que contemplan todas las ópticas, a través del Comité de Gestión Integral de Riesgos. Definición de Atribuciones: Atribuciones Cada una de las unidades tomadoras de riesgos tiene definido con claridad, los tipos de actividades, segmentos y riesgos en los que puede incurrir, cómo se contratan las operaciones y dónde se contabilizan. Limitación de los riesgos: riesgos Tiene por objeto limitar la operativa a mercados y productos autorizados, donde se tiene un conocimiento de los riesgos en que se incurre y se cuenta con la infraestructura necesaria para su gestión, control e información, y garantizar que las exposiciones y las pérdidas no superen en ningún caso los niveles máximos aprobados. Análisis Análisis y control de Posiciones de Riesgo: Riesgo El proceso de gestión de riesgos requiere del análisis y control de todos los riesgos y la toma de decisiones orientadas a la modificación de los límites establecidos si estos no están en consonancia con la filosofía de riesgo. Riesgos: Las políticas y procedimientos de riesgos constituyen el Establecimiento de Políticas y Procedimientos de Riesgos marco normativo básico a través del cual se regulan los procesos de riesgos. Las mismas están debidamente documentadas, se revisan y actualizan permanentemente, y se comunican a todas las áreas del Banco, directa o indirectamente involucradas. Dotación de Sistemas Informáticos y Recursos Humanos: Humanos La realización sistemática de los procesos de gestión de riesgos requiere la dotación de sistemas informáticos, en constante evolución tecnológica y de personal calificado, en formación continua, que permiten el registro, captura, procesamiento de los riesgos y generación de la información. Estructura organizativa La estructura organizativa de Banco Credicoop permite que la estrategia pueda ser efectivamente implementada y contempla la asignación de responsabilidad en la gestión específica de cada riesgo a unidades específicas de gestión.
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El Consejo de Administración de Banco Credicoop es el responsable de que la Entidad cuente con un marco adecuado y debidamente documentado para la gestión de los distintos riesgos a los cuales está expuesto. Asegura que se desarrollen políticas, prácticas y procedimientos para la gestión de riesgos y que el Comité de Gestión Integral de Riesgos adopte las medidas necesarias para seguir y controlar todos los riesgos significativos de manera consistente con la estrategia y políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Es su responsabilidad aprobar la estructura organizativa para la gestión de los riesgos. Garantiza, a su vez, que la política de incentivos económicos al personal no esté en contraposición con la estrategia de riesgos adoptada. Siguiendo esta línea, el Consejo de Administración es responsable de aprobar los nuevos productos, servicios o actividades del Banco. Al mismo tiempo, y con el apoyo de Gerencia de Finanzas, la Gerencia de Riesgo Crediticio y la Unidad de Riesgo Operacional, el Consejo de Administración define la filosofía y el nivel de tolerancia a cada uno de los riesgos a los que se encuentra expuesto el Banco, el cual se ve reflejado en los límites establecidos para cada unos de los riesgos, en función de sus objetivos, estableciendo a su vez estándares de control e informes que indiquen el exceso de los mismos. También es responsable de las excepciones a las políticas y límites que impliquen un desvío significativo. Además, recibe regularmente información sobre la gestión que se lleva a cabo de los riesgos, sobre todo en los momentos en que surjan inconvenientes relacionados con estos últimos. El Comité de Gestión Integral de Riesgos (en adelante CGIR) supervisa todos los riesgos inherentes a la operativa del Banco con una visión integral de los mismos, observando cuidadosamente la interrelación existente entre ellos. Para lograrlo, realiza el seguimiento de la organización interna de las áreas de riesgos (crédito, operacional y financieros), planes y actividades generales y lleva a cabo un monitoreo de los objetivos de dichas áreas, los proyectos de mejora relativos a los procesos y sistemas de riesgos, el control presupuestario sobre las métricas de riesgos y los posibles desvíos presupuestarios. Dicho Comité está encargado de asegurar que las políticas, prácticas y procedimientos de gestión de riesgo son apropiados en función del perfil de riesgo del Banco y de su plan de negocios y que son efectivamente implementados. Ello incluye el requisito de revisar también regularmente la gestión de riesgos, dejando evidencia documental y fundada, y entendiendo las consecuencias y limitaciones de la información que recibe en esta materia. Adicionalmente debe garantizar que las revisiones y evaluaciones que forman parte del sistema de control interno sean realizadas periódicamente por personas que no se encuentran relacionadas con dichas tareas. Las políticas y estrategias definidas por el Consejo de Administración y el Comité de Gestión Integral de Riesgos son traducidas a procedimientos concretos y volcados en los manuales correspondientes, de manera que el personal involucrado en la operativa diaria entienda claramente los lineamientos y prácticas, y pueda cumplir con las políticas y procedimientos establecidos. El Comité de Gestión de Activos y Pasivos es el órgano que se encarga de definir los objetivos, analizar la manera en que los cambios en los mercados afectan dichos objetivos y tomar decisiones para adecuar la situación del Banco a la estrategia de negocio definida. Sus funciones más importantes son realizar el análisis y perspectivas sobre la situación de los mercados financieros, hacer la presentación de la situación de liquidez de la entidad, de la exposición al riesgo de tasa de interés y de tipo de cambio de la entidad, adecuar el capital disponible según los riesgos asumidos y realizar propuestas ante el Comité de Gestión Integral de Riesgos de cambios en los límites y/o en las estrategias ante variaciones de significación en los escenarios y en los objetivos proyectados. El Comité de Riesgos de Mercado es responsable de analizar todas las posiciones de los productos en cartera propia del Banco, aprobar las metodologías de riesgos de mercado aplicables en el Banco, supervisar el funcionamiento de los modelos internos de riesgos de mercado, elaborar las propuestas de límites de riesgos de mercado y presentar las propuestas de mejora de las políticas y procedimientos. Reporta y eleva información al Comité de Gestión Integral de Riesgos de forma mensual o toda vez que por circunstancias y/o cambios en los mercados amerite una presentación especial.
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Riesgo de Crédito El riesgo de crédito se define como la pérdida que se puede producir derivada del incumplimiento, en tiempo y forma, de las obligaciones contractuales, acordadas en las transacciones financieras por parte de la contrapartida o por circunstancias de riesgo-país. En esta línea, el riesgo de crédito debe ser definido como la pérdida potencial en el valor de mercado que puede incurrirse debido a la ocurrencia de un evento de crédito. Gestión del Riesgo de Crédito La Gestión del Riesgo de Crédito incluye la identificación, medición, monitoreo y mitigación del mismo. En Banco Credicoop esta función se encuentra a cargo de la Gerencia de Riesgo Crediticio. La Gerencia de Riesgo Crediticio tiene como principal objetivo la identificación, medición y mitigación del riesgo de crédito que se asume en el Banco en su proceso de originación. Para el cumplimiento de sus objetivos, una parte de los créditos directamente son analizados en la propia Gerencia, en tanto que los riesgos descentralizados se gestionan: i) con la utilización de modelos predictivos creados, monitoreados y mantenidos por la Gerencia de Riesgo, y/o ii) siguiendo procedimientos aprobados por la Gerencia. Además de esta doble acción (análisis directo o indirecto mediante modelos y procesos), mantiene en todo momento una mirada amplia y profunda a la vez sobre la totalidad de la exposición crediticia. Los equipos que la conforman son: i.
Equipo Banca Personal;
ii.
Equipo Banca PyPEs (Profesionales y Pequeñas Empresas);
iii.
Equipo Banca Empresas;
iv.
Equipo Gestión Administrativa;
v.
Equipo Normativa y Atención Organismos de Control; y
vi.
Responsable de Gestión de Riesgo Crediticio.
Los objetivos de los equipos de Banca Personal, PyPEs y Empresas, Empresas dentro de sus áreas de interés, son evaluar el nivel de riesgo y proponer los márgenes de atención a fijar a cada asociado de acuerdo a las políticas de crédito fijadas por la Dirección del Banco, evaluar la consistencia de la documentación presentada, a los efectos de detectar la posibilidad de fraudes, analizar la situación socio - económico del deudor en base a políticas y normas técnicas de la entidad y analizar el cumplimiento de sus obligaciones y operatoria bancaria en base a antecedentes obtenidos. El objetivo del Equipo de Gestión Administrativa Administrativa es la administración de los legajos desde su ingreso a la Gerencia hasta su egreso. Los objetivos del Equipo de Normativa y Atención de Organismos de Control son evaluar las necesidades de modificaciones, mejoras y optimización de los Sistemas de la Gerencia y participar en el análisis y retransmitir las modificaciones normativas del Banco Central de la República Argentina vinculadas a las actividades de la Gerencia. Son objetivos del Equipo de Gestión Integral del Riesgo Crediticio adecuar las políticas y procedimientos del Banco a los mejores estándares en materia de Gestión del Riesgo de Crédito dentro del marco de actuación de la Gerencia de Riesgo de Crédito. La Gerencia de Recuperación de Préstamos es la responsable de gestionar, controlar y coordinar las tareas atinentes para realizar una adecuada gestión de la cartera con atrasos.
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Sistemas de medición y reportes El Banco cuenta con un sistema de reportes mensuales y trimestrales que se presentan al Comité de Gestión Integral de Riesgo y que monitorean los distintos límites establecidos por el mismo. Dichos límites son de las siguientes clases: i) mora (por cartera, por subcartera, etc) ii) calidad en la colocación de créditos (distintas métricas consistentes en ponderar a los instrumentos de rankeo de acuerdo al monto colocado en cada nivel de riesgo) y iii) concentración (coeficiente Gini de la cartera, porcentaje colocado en los deudores más grandes, concentración por actividad económica, etc). Los reportes se emiten desde distintas Gerencias (Riesgo, Recupero, etc) y cubren la totalidad de la cartera, profundizándose el análisis de las subcarteras conformantes. Las mismas se conforman ya sea con un criterio de montos, o bien por naturaleza del deudor, etc. La información es sobre el total de la cartera de créditos y se realizan además análisis puntuales a pedidos del CGIR. Políticas de cobertura y mitigación La estrategia crediticia se deriva de la estrategia general del Banco, consistente en un crecimiento atomizado y enfocado a las Pymes. Esto implica automáticamente un bajo nivel de concentración en grandes deudores. También se monitorea y evita concentración de riesgo por actividad, lo cual también se deriva de la presencia con filiales en todo el país y la asistencia a diversas actividades económicas. La política de garantías es parte central de la construcción de una sólida cartera de créditos y una de las fortalezas destacables, se trata de una política institucional sostenida a lo largo del tiempo, lo que nos ubica en un ratio exposición/garantías por encima de la media del sistema en este aspecto. Sistemas de Controles internos
El Banco cuenta con instancias bien definidas de aprobación a través de una estructura de distintas Mesas de Acuerdo de las que participan Dirigentes y Funcionarios de las Áreas Comerciales y de Riesgo de Crédito. La documentación necesaria para el análisis del legajo está debidamente formalizada y asegura uniformidad de criterios en la información utilizada para el análisis. La Gerencia de Riesgo Crediticio cuenta con un sector especialmente encargado de verificar que el legajo esté completo en forma previa al análisis. Esta Gerencia cuenta con analistas de probada idoneidad y experiencia, agrupados en equipos de trabajo, cada uno con un jefe que reportan a un Gerente de Riesgo. Una vez realizado el informe sobre la Propuesta Comercial elevada por el Canal Comercial el caso es presentado en la instancia de Mesa de Acuerdos que corresponda (es decir, todo caso que ingresa para su análisis en la Gerencia de Riesgo de Crédito es llevado a dicho nivel para la resolución final). Las operaciones que se otorgan en forma descentralizada operan con un mecanismo basado en Facultades que fueron delegadas por el Consejo de Administración en las Filiales y en la resolución de las mismas participan Dirigentes a través de la Secretaria de Acuerdos Crediticio y Mora y el Gerente de la Filial, superados determinados límites se adicionan en controles cruzados entre diferentes Responsables Comerciales, que además sólo pueden acordar aquellas operaciones cuyo resultado fue aprobado en la herramienta predictiva de la banca que corresponda. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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De esta manera, toda originación de riesgo de crédito en el Banco es resuelta bajo alguna de las siguientes alternativas: i) en la Mesa de Acuerdos, quién toma en consideración para la decisión final la opinión de la Gerencia de Riesgo de Crédito ii) en base a alguna herramienta predictiva diseñada y controlada por la Gerencia de Riesgo de Crédito, la cual habilita al otorgamiento de acuerdo al resultado y siguiendo un mecanismo de doble control dentro del Canal Comercial iii) siguiendo procedimientos automáticos de tipo “screening” los cuales han sido definidos con la intervención de la Gerencia de Riesgo de Crédito iv) para las asistencias de muy bajo monto, las filiales, tal se comentó más arriba, cuentan con un grado de autonomía, jugando un rol fundamental la Secretaria de Acuerdos Crediticio y Mora de cada filial y el uso de herramientas predictivas. La Secretaria de Acuerdos Crediticio y Mora además de ser gravitante en la resolución de los casos que son facultad de las filiales, debe acompañar todo pedido de asistencia de crédito, independientemente del nivel de aprobación final. Finalmente, y previo a la liquidación, la mayor parte de las operaciones se liquidan centralizadamente, lo cual garantiza que previo al desembolso, se cumplieron con los niveles de autorización requeridos para dicho nivel de asistencia. En conclusión, la parte más compleja del riesgo de crédito se analiza en forma centralizada por la Gerencia de Riesgo de Crédito y luego la decisión se toma en la instancia de Mesa de Acuerdo que corresponda. La parte que no se analiza en forma centralizada es, en mayoritaria proporción, procesada a través de modelos predictivos diseñados y monitoreados centralizadamente. Además requiere de la intervención del funcionario Gerente de la filial y de la Secretaria de Acuerdos Crediticio y Mora. Estas facultades descentralizadas han sido delegadas por el Consejo de Administración del Banco y están sujetas a permanente revisión en base a la envergadura de la filial, volumen de operaciones y cumplimiento de los parámetros de mora que se definen. Los modelos predictivos que dan apoyatura a la decisión son no vinculantes, pero determinan la posibilidad de dar tratamiento al caso en determinado ámbito, por lo tanto, tienen importante impacto sobre el proceso de decisión. De todos modos, ésta última siempre es tomada en forma manual. En cuanto al control de la Morosidad existen mecanismos de medición y objetivos que se incorporan al Plan de Gestión de los Responsables Comerciales. Al inicio de cada ejercicio, se realizan las proyecciones de mora de cada cartera y se fijan objetivos de mora para cada filial. Luego en forma mensual se hace un seguimiento del cumplimiento de dichos objetivos, a través de diversos reportes, tanto de la Gerencia de Riesgo de Crédito como de la Gerencia de Recupero de Préstamos. Esta última Gerencia además cuenta con RMZ (Responsables de Mora Zonales), que participan activamente en la gestión de cada una de las filiales de su zona. En definitiva, la filial que sufra desvíos considerables es monitoreada de cerca y su categoría de atribuciones crediticias puede ser revisada para darla de baja. Por último es importante destacar que más allá que las atribuciones de las filiales se mantienen, aún en caso de un resultado negativo de la herramienta, una resolución que fuerce el resultado de la herramienta predictiva debe ser suficientemente justificada por los responsables del otorgamiento. Desde principios del año 2013 todas las operaciones deben ser cursadas a través de las dos plataformas tecnológicas diseñadas a tal efecto: ARC Personas y ARC Pypes. Cada una tiene alojado el modelo de evaluación correspondiente, calculando su PD (Probabilidad de Default). Pero además del cálculo de la PD (Probabilidad de Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Default), los modelos validan todo lo relacionado con la política interna, tanto en materia de garantías, relaciones entre el sueldo y la asistencia, etc. En definitiva, más allá que el resultado no anula la atribución de la filial, no solo aporta información estadística sobre la posibilidad de incumplimiento, sino que también alerta sobre el cumplimiento o no de la política del Banco, mejorando los controles más formales.
Riesgo de Concentración Se entiende como concentración de riesgo a las exposiciones o grupos de exposiciones con características similares -tales como corresponder al mismo deudor, contraparte o garante, área geográfica, sector económico o estar cubiertas con el mismo tipo de activo en garantía-, con la posibilidad de generar pérdidas lo suficientemente significativas o un cambio en el perfil de la entidad. Gestión del Riesgo de Concentración en los créditos La Gestión del Riesgo de Crédito incluye la identificación, medición, monitoreo y mitigación del mismo. En Banco Credicoop esta función se encuentra a cargo de la Gerencia de Riesgo de Crédito. Aún antes de la emisión de la Comunicación “A” 5398 por parte del BCRA, siempre se tomó en consideración este riesgo, si bien como parte integrante del Riesgo de Crédito, debido a que es imposible una buena gestión del Riesgo de Crédito, sin la debida atención en la concentración. El riesgo de concentración puede ser de varios tipos, siendo las formas básicas habituales sujetas a monitoreo las siguientes (obviamente pueden aparecer varias formas de este riesgo al mismo tiempo): 1. Riesgo individual o por nombre (cuando una o varias contrapartes concentran buena parte de la exposición crediticia). 2. Riesgo de concentración geográfica (cuando es una determinada región geográfica la que concentra buena parte de la exposición crediticia) 3. Riesgo de concentración por sector de actividad económica, etc. En relación a este riesgo, podemos destacar importantes avances en relación a anterior ejercicio: Por un lado, se han agregado límites que miden la concentración, sobre todo a nivel individual. El más relevante, debido a su uso internacional es el índice Herfindahl Hirschman. Por el otro, se logró modelizar este riesgo dentro de la estructura del VAR de Crédito. Para ello se calcularon los niveles de correlación de cada sector con el ciclo económico y además la correlación existente entre las tasas de default de los diversos sectores, a través de la matriz de Cholesky. Todo lo cual ha permitido la modelización de este riesgo a través de simulación de Montecarlo. Sistemas de medición y reportes El Banco cuenta con un sistema de reportes mensuales y trimestrales que se presentan al Comité de Gestión Integral de Riesgo y que monitorean los distintos límites establecidos por el mismo. Actualmente más de la mitad de los límites son de concentración.
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Políticas de cobertura y mitigación El hecho de cumplir con los límites establecidos, sin superarlos supone implícitamente mantener una cartera atomizada. Además, la propia naturaleza del Banco, con fuerte foco en Pymes asegura esta continuidad en el tiempo. En forma periódica comparamos nuestro grado de concentración con el sistema financiero, verificándose siempre importantes diferencias, que no hacen más que cuantificar lo antedicho. Existen asistencias máximas por deudor, las cuales también aseguran la generación de carteras atomizadas. Otros riesgos: Tanto el Riesgo País como el Riesgo Residual han sido debidamente analizados junto con las áreas que los gestionan (Gerencia de Comercio Exterior, Gerencia de Operaciones Crediticias, entre otras). En el caso del riesgo país, en lo respecta a la cartera de créditos, la exposición en operaciones crediticias de Comercio Exterior no llegan al 7% de la cartera comercial, por lo que la vía de transmisión directa, a través del comercio internacional parece más morigerada que la que podrían tener bancos que operan con deudores de mucho mayor tamaño e influencia con los mercados internacionales. De todos modos, forma parte del análisis del Riesgo de Crédito las situaciones indirectas a las cuales está expuesto el deudor en cuanto a situación de los mercados externos que exporta, barreras paraarancelarias, etc.. Dado que este riesgo está en cabeza de cada deudor, a través de su Probabilidad de Mora, y el resto de las operaciones se realiza con bancos categoría de inversión, hemos concluido que no es pertinente el agregado de capital económico para hacer frente a este riesgo.
Riesgo residual En el caso del Riesgo Residual, que surge como consecuencia, por ejemplo, de no poder ejecutar las garantías asociadas a las exposiciones, se está iniciando un trabajo entre varias áreas (especialmente de tipo operativo) a los efectos de monitorearlo y tomar medidas de mitigación. Hemos concluido que debido a lo correctamente gestionado que se encuentra este riesgo, no corresponde la imputación de capital económico. Modelos predictivos Dada la importancia creciente en la metodología de Basilea y en el propio desarrollo del Banco, este punto merece una actualización en cuanto a estado de situación y desarrollo. Se ha avanzado con la auditoría de los modelos más importantes en cuanto a la gestión descentralizada de la cartera: ARC Personas y ARC Pypes, a cargo de consultora externa. En ambos casos con resultado favorable, con recomendaciones que se están implementando. Se ha finalizado la construcción de un marco de seguimiento de modelos, lo que permite un seguimiento (backtest) de los modelos, de modo tal de ver su evolución y eventual necesidad de recalibración. Hasta el momento los estudios son satisfactorios y se presentan regularmente a la Alta Dirección. El nuevo CIE (Clasificación Interna de Empresas), versión IV, ya se encuentra en producción, en paralelo con la versión previa. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Y, en construcción, con finalización prevista para el ejercicio 2014-2015 se encuentran varios modelos que no solo servirán para seguir poblando la variable de Probabilidad de Mora en todo el universo de deudores, sino que tendrá importante implicancia comercial: el modelo “T90” para asalariados, el modelo “T360” de comportamiento (para todas las bancas), así como se ha iniciado la fase de recopilación de datos para el armado de un primer modelo específico para el sector agro, ante la evidente necesidad de armar un modelo con variables específicas para este sector, dada su naturaleza diferente al análisis de otras actividades. Pruebas de Estrés y Capital Económico Además de la participación en las pruebas de estrés integrales que lleva adelante la Gerencia de Planeamiento, la Gerencia de Riesgo de Crédito ha realizado las primeras pruebas de estrés de naturaleza específica. Esto ha sido posible gracias a la finalización del modelo de capital económico en plataforma SAS. Los cálculos de capital económico se comparan con el capital regulatorio, en el proceso denominando IAC (Informe de Autoevaluación de Capital) de modo tal de atender a eventuales necesidades de capital económico no capturadas por la regulación. El capital económico es aquel necesario para hacer frente a las pérdidas inesperadas con un nivel de confianza del 99.9% (aquí cabe mencionar que el Banco adoptó esta postura ácida, siendo que otros bancos optaron por un cálculo con un nivel de confianza menor, lo que obviamente resulta en un capital económico menor) a lo largo de todo un ciclo económico, con sus picos y sus valles de actividad económica. Este capital luego es sometido a eventos de estrés, que por definición son eventos que quedan aún más abajo que los valles de actividad económica, determinándose si el capital es suficiente para hacer frente a esta situación de estrés. Las pruebas realizadas, tanto en los escenarios base como en los escenarios estresados, han sido satisfactorias.
Riesgo Operacional Se entiende por Riesgo Operacional a un incidente que ocasiona que el resultado de un proceso de negocio difiera del resultado esperado, debido a fallas en los procesos internos, las personas, los sistemas o por eventos externos. Gestión del Riesgo Operacional El desenvolvimiento cotidiano del Banco supone la existencia de riesgos operativos, ya sea por falencias en procesos internos (humanos o tecnológicos) o bien por factores externos, que pueden derivar en pérdidas económicas concretas. Como resultante de ello, el Banco Credicoop gestiona estos riesgos orientando sus esfuerzos a lograr la disminución de pérdidas. Es así como la Gestión de Riesgo Operacional mantiene su múltiple propósito de mejorar la eficiencia en las operaciones y reducir la volatilidad de resultados. La Unidad de Riesgo Operacional es independiente de las distintas Gerencias, y es responsable por el monitoreo y control de la efectiva implementación del Manual de Políticas y Funciones de Riesgos Operacionales del Banco. Sus objetivos son: 1. Instaurar la cultura de la Gestión del Riesgo Operacional en el Banco y sus empresas vinculadas, enmarcada en los lineamientos y normativas del Banco Central de la República Argentina en la materia.
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2. Generar y asegurar un enfoque adecuado de administración de Riesgo Operacional tanto en el Banco como en sus empresas vinculadas. 3. Garantizar la adecuada gestión del riesgo operacional, basada en la identificación, análisis, mitigación y monitoreo de los riesgos en forma proactiva y a lo largo de todos los procesos de la entidad con el objetivo de minimizar las pérdidas operativas. 4. Implementar un modelo de información con la evolución de los riesgos, efectividad de la estructura de los controles, análisis de tendencias y acciones correctivas. Las Gerencias y Coordinadores de Riesgo Operacional de las Áreas son los responsables primarios por la identificación, evaluación, seguimiento y control del Programa de Gestión de Riesgo Operacional y del cumplimiento de las políticas contenidas en el Manual de Políticas y Funciones de Gestión de Riesgos Operacionales del Banco. Las Gerencias de las áreas informáticas y el Departamento de Seguridad Informática son los responsables primarios por la identificación, evaluación, seguimiento y control de los riesgos o amenazas asociados a las actividades contenidas en los procesos informáticos, en cumplimiento con el Procedimiento de Gestión del Riesgo Tecnológico. El área de Administración de Riesgo y Cumplimiento, que depende del Departamento de Seguridad Informática, coordina el proceso de auto-evaluación de los CROA’s (Coordinadores de Riesgo del Área Operacional) Informáticos, brindando soporte metodológico y técnico, colaborando en la administración, confección y carga de las Matrices de riesgos, como así también facilitando la interacción con la Unidad de Riesgo Operacional. Así mismo, es responsabilidad de las gerencias involucradas garantizar que todos los proyectos, productos y procesos nuevos o modificaciones significativas a los mismos contengan, en forma previa a su lanzamiento un análisis de viabilidad de riesgo operacional de modo de asegurar la mitigación de los riesgos. Sistemas de medición y reportes Los riesgos operacionales deben ser identificados, medidos, monitoreados, y comunicados periódicamente para soportar los procesos decisorios. Para ello, las gerencias adoptan la metodología proporcionada por la Unidad de Riego Operacional, efectuando periódicamente la evaluación de riesgos operacionales inherentes a la operatoria correspondiente y calibrando el impacto patrimonial y la probabilidad de ocurrencia de cada uno de los eventos de riesgo. La metodología aplicada permite, a través de la confección de la Matriz de Riesgos, la identificación por procesos de los riesgos inherentes y los controles asociados para determinar si se encuentran cubiertos y definir para aquellos riesgos residuales que no estén cubiertos, planes de acción específicos. Gestionar los riesgos es poder identificar qué riesgos existen para cada proceso, como así también, poder identificar la magnitud y ocurrencia de los mismos, los efectos que acarrean y cómo deben ser controlados o mitigados. Otra de las herramientas de la gestión de Riesgo Operacional son los Reportes de Pérdidas Operativas. Con los mismos se lleva registro de cada evento de perdida de riesgo operacional. Se denominan eventos de pérdida a aquellos incidentes que ocasionan que el resultado de un proceso de negocio difiera del resultado esperado, debido a fallas en los procesos internos, las personas, los sistemas o por eventos externos. De esta forma el proceso de recolección permitirá identificar y cuantificar las pérdidas originadas en cada proceso.
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Uno de los objetivos buscados es el de complementar el análisis de los procesos permitiendo asociar cada pérdida operativa a un proceso específico. Otro de los instrumentos utilizados para la gestión del Riesgo Operacional son los indicadores. Los mismos son índices construidos a partir de variables extraídas de procesos, cuyo comportamiento está correlacionado con el nivel de riesgo que implican. El objetivo que persiguen consiste en monitorear continuamente, administrando los riesgos operativos dinámicamente y manteniendo los perfiles de riesgo actualizados. Se busca generar alertas tempranas que expongan el incremento de riesgos potenciales y permitan que se tomen medidas preventivas. A través del uso de indicadores de riesgo operacional, se mejora la eficacia en términos de sensibilidad al riesgo y se brinda información oportuna sobre la efectividad de los mitigantes. Políticas de cobertura y mitigación En relación a políticas de cobertura, el Banco Credicoop cuenta con una política integral de seguros que abarca a todos los riesgos operativos relacionados con la seguridad de los bienes inmuebles, muebles y personas. Entre las principales coberturas se encuentran la Póliza integral Bancaria que cubre diversos ilícitos que pudiera sufrir la entidad. Complementariamente se encuentra asegurado contra incendio, responsabilidad civil, transporte de mercadería, robo (ATM, TAS, grupos electrógenos, valores en tránsito, objetos diversos, etc.) y cuenta además con un seguro técnico para bienes de uso específicos. Existe en el banco un sector dentro de la Gerencia de Servicios Administrativos abocado a la contratación, seguimiento y control de pólizas de seguro y cobertura bancaria. Adicionalmente la Unidad de Riesgo Operacional desarrolló un Plan de Contingencia y Continuidad de Negocio, cuyo objetivo es establecer un accionar accionar ante eventos que alteren el normal funcionamiento operativo de la Entidad y promover así un normal e ininterrumpido funcionamiento del negocio. En su construcción sé priorizaron los procesos del Banco, identificando aquellos que se consideran críticos para la continuidad del negocio.
Riesgo de Liquidez El Riesgo de Liquidez de Fondeo o Estructural (en adelante, riesgo de liquidez) es el riesgo de que una entidad no tenga activos líquidos suficientes para hacer frente a los compromisos exigidos en un momento determinado, originándose un desequilibrio financiero o una situación grave. Gestión del Riesgo de Liquidez Los objetivos generales de la gestión de la liquidez en Banco Credicoop son los siguientes: i.
Hacer frente a los flujos de salida de caja diarios previstos sobre todo en lo que respecta al establecimiento de posiciones de reserva y a la demanda de depósitos y préstamos por parte de asociados;
ii.
Ser capaces de hacer frente a las fluctuaciones estacionales de las fuentes de financiación y de las solicitudes de préstamos;
iii.
Tener la capacidad adecuada de respuesta frente a las fluctuaciones cíclicas de la situación económica que afecten a la disponibilidad de fondos y a la demanda de los mismos; y
iv.
Reducir al mínimo los efectos adversos de posibles cambios futuros en la situación de los mercados que puedan afectar al Banco.
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La Gerencia de Finanzas es la responsable de gestionar el riesgo de liquidez de acuerdo con el nivel de tolerancia al riesgo del Banco y las políticas y prácticas, así como de desarrollar procedimientos escritos para gestionar este riesgo. Dentro de sus principales funciones se encuentra las de definir los procedimientos y proponer el nivel de aprobación que corresponda para las excepciones a los límites conforme lo establecido en la política aprobada por el Consejo de Administración y el Comité de Gestión Integral de Riesgos. El establecimiento de límites de riesgo de liquidez se concibe como un proceso dinámico que responde al nivel de aceptación de riesgo del Consejo de Administración y del Comité de Gestión Integral de Riesgos, dirigido por la Gerencia de Finanzas. Sistemas de medición y reportes Banco Credicoop cuenta con reportes de seguimiento del riesgo de liquidez asumido por la Entidad -indicadores, modelos de seguimiento y límites - que permiten un control global del tamaño y la composición del riesgo de liquidez a través de la gestión de exposiciones específicas, descalces de activos y pasivos y concentraciones en contrapartes. Políticas de cobertura y mitigación Los principios para la gestión del riesgo de liquidez que adopta Banco Credicoop buscan disminuir la probabilidad que, ante una situación inesperada, la entidad no pueda cumplir con sus obligaciones a su vencimiento. La estrategia de fondeo de Banco Credicoop se basa fundamentalmente en la captación de depósitos del Sector Privado de asociados. Dichos principios establecen que dentro las sanas prácticas para la cobertura del riesgo de liquidez que adopta la entidad se encuentran el desarrollo de fuentes de fondeo estables y de baja concentración, la no utilización de fuentes mayoristas de fondeo para el apalancamiento de operaciones activas de largo plazo y la constitución de reservas de liquidez. Como herramienta fundamental de mitigación frente a situaciones de estrés, el Banco Credicoop cuenta con amplias reservas de liquidez, compuestas por una cartera activos líquidos de alta calidad que permiten financiar eventuales descalces de liquidez. Una segunda línea de herramientas para mitigar las crisis de liquidez que se podrían emplear son, entre otras, las siguientes: i. ii. iii. iv.
Adecuación de las políticas comerciales vinculadas a las carteras activas y pasivas; Líneas preacordadas contingentes con Bancos locales o del exterior; Ventanilla de liquidez del BCRA y/o Redescuentos con Banco Central; y Realización de Activos líquidos.
Plan de contingencia El plan de Contingencia del Banco Credicoop parte de la detección de alertas tempranas en los indicadores que monitorean los factores de riesgo de liquidez, ya sean estos internos o externos a Banco Credicoop. Una vez que el deterioro de los mismos configura una situación de crisis, se pone en marcha el Plan de Contingencia, cuyo pilar fundamental se basa en la conformación de un Comité de Crisis integrado por miembros del Consejo de Administración y de la Alta Gerencia de la entidad. El Comité tendrá como objetivo coordinar las acciones a llevar adelante para mitigar la eventual crisis, designando un equipo para ejecutar las medidas aprobadas de mitigación. Entre las acciones consideradas estarán aquellas destinadas a generar liquidez adicional para facilitar la recuperación de la situación de estrés como ser la realización de activos que componen la reserva de liquidez de la entidad, la adecuación de las políticas comerciales vinculadas a las carteras activas y pasivas y la utilización de
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líneas de fondeo contingente. El Comité podrá tomar decisiones sobre la marcha ante situaciones no previstas que impliquen un perjuicio para el Banco. Riesgo de Tasa de Interés El riesgo de interés surge de la posibilidad de sufrir pérdidas como consecuencia del impacto que, en la estructura patrimonial de la Entidad (ingresos, gastos, activos, pasivos y operaciones fuera de balance), originan los movimientos de las tasas de interés. Es la exposición financiera y económica del Banco a movimientos en las tasas de interés. Gestión del Riesgo de Tasa de Interés La gestión de Riesgo de Tasa de Interés es efectuada por la Gerencia de Finanzas. La gestión de este riesgo busca dar estabilidad y recurrencia al margen financiero de la actividad comercial y al valor económico del Banco, manteniendo niveles adecuados de liquidez y solvencia. La Gerencia de Finanzas es la responsable de gestionar y controlar el riesgo de tasa de interés. A los fines de mantener la exposición al riesgo de Tasa de Interés dentro de los parámetros establecidos, la Gerencia de Finanzas elabora un sistema de información que permite reportar y/o comunicar al Comité de Gestión Integral de Riesgos el nivel de exposición de la entidad con los límites establecidos. La Gerencia de Finanzas soporta las funciones asociadas al control de los límites descritos anteriormente. En caso de superación de los límites establecidos, se examinarán las causas del exceso. Se estudiará el motivo que provocó el exceso, el tiempo estimado y estrategia a realizar para su solución. Las acciones encaminadas a la resolución del exceso pueden incluir el reajuste de los límites, análisis de alternativas posibles para mitigar y corregir la posición y por último establecer el marco de información necesario para el óptimo seguimiento y control del riesgo de interés estructural.
Sistemas de medición y reportes Los reportes y sistemas de medición del riesgo de tasa de interés de Banco Credicoop se realizan desde dos enfoques: Enfoque basado en Resultados y el Enfoque basado en el Valor Económico del Capital. Ambos enfoques permiten analizar el riesgo de tasa de interés asumido por Banco Credicoop desde una perspectiva de solvencia tanto de corto como de largo plazo. En el primer caso se considera el impacto de las variaciones de las tasas de interés sobre el Margen Financiero Neto a partir de los siguientes indicadores: modelo de análisis de descalces de tasa de interés, modelo de duración y sensibilidad de margen financiero de Asociados. En el segundo caso se considera que el valor de la entidad es la suma neta de los flujos de caja que la misma puede generar, descontados a una tasa de interés de mercado. Esto se realiza a partir de los siguientes modelos: sensibilidad del Valor Económico del Capital y modelo VaR.
Políticas de cobertura y mitigación El Comité de Gestión de Activos y Pasivos es el encargado de considerar la situación y perspectivas del mercado y su impacto tanto en el balance como en los resultados financieros de la entidad, acordando las propuestas de cobertura y mitigación para mantener el riesgo de tasa de interés ajustado al definido por la Dirección de la entidad. Estas medidas pueden abarcar desde la toma de posiciones en mercados y la adecuación de las políticas comerciales vinculadas a las carteras activas y pasivas hasta la definición de las características de tipo de interés de los productos comerciales. Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Riesgo de Mercado El Riesgo de Mercado es aquel en el que se incurre como consecuencia de cambios en los factores de mercado. Dentro de estos factores se incluyen, de forma general, el tipo de cambio, tipo de interés, precio de valores y precio de materias primas. Gestión del Riesgo de Mercado La gestión de Riesgo de Mercado es efectuada por la Gerencia de Finanzas. A su vez, uno de los principios de la gestión de riesgo de Mercado es la participación activa del Consejo de Administración y el Comité de Gestión Integral de Riesgos en la delineación de estrategias y políticas sobre los cuales se crearán los procedimientos específicos a ejecutar. Sistemas de medición y reportes Con el fin de realizar una adecuada gestión y control de los riesgos de mercado es indispensable disponer de información suficiente sobre los distintos elementos críticos para dicha gestión, así como información detallada del seguimiento de los planes y estrategias marcadas. Banco Credicoop elabora una amplia gama de reportes de riesgo de mercado con frecuencia diaria, semanal y mensual con el objeto de controlar los niveles de pérdidas aceptados y acotarlos, preservar las ganancias ya obtenidas y comparar los resultados obtenidos frente al riesgo incurrido. Los informes para la gestión del riesgo de mercado realizados por Banco Credicoop son: VAR de la cartera de intermediación; VAR de la cartera Total; Posición y rendimiento de la cartera de Letras y Notas del BCRA; Posición de la cartera de Títulos Públicos y Privados; Sensibilidad de la cartera de Letras y Notas; Sensibilidad de la cartera de Títulos Públicos; Sensibilidad de la cartera Total y el Comparativo de la Cartera de títulos a valor contable y a valor de mercado.
Políticas de cobertura y mitigación La mitigación del riesgo de mercado se basa en un monitoreo diario e intradiario de la estructura de límites en productos autorizados, nivel de concentración de activos y pasivos sujetos a mercado y en límites cuantitativos. Riesgo de Titulización Gestión del Riesgo de Titulización Las titulizaciones constituyen una fuente alternativa de financiación y un mecanismo para la transferencia de riesgos a inversores. Las actividades y nuevas técnicas de titulización e instrumentos que se emplean generan nuevos riesgos que incluyen riesgo de crédito, mercado, liquidez, concentración, legal, reputacional por las posiciones de titulización retenidas o invertidas, incluyendo -entre otras- a las facilidades de liquidez y mejoras crediticias otorgadas y el riesgo de crédito de las exposiciones subyacentes a la titulización. El banco no realiza actividades de titulización a la fecha. El banco ni retiene ni recompra posiciones de titulización a la fecha. Tampoco ha definido hasta la fecha, en sus políticas que podrá utilizar estas operaciones con fines distintos de la transferencia del riesgo de crédito es decir como fuente de fondeo. En consecuencia la transferencia de riesgo es inexistente, por lo que carece de relevancia en el análisis de riesgos.
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La Gerencia de Finanzas es la responsable de gestionar el riesgo de titulización de acuerdo con el nivel de tolerancia al riesgo que el Banco defina y las políticas y prácticas, así como desarrollar procedimientos escritos para gestionar este riesgo. Riesgo de contraparte Gestión del riesgo de contraparte El riesgo de crédito de contraparte es el riesgo de que una de las partes de la operación incumpla su obligación de entregar efectivo o los efectos acordados –tales como títulos valores, oro o moneda extranjera- ocasionando una pérdida económica si las operaciones -o cartera de operaciones con la contraparte- tuvieran un valor económico positivo en el momento del incumplimiento. Todas las operaciones que realiza el Banco son a través de bancos calificados y por operaciones de muy corto plazo. El banco no opera con derivados de crédito complejos. La Gerencia de Finanzas es la responsable de gestionar el riesgo de contraparte cuando estas sean Entidades Financieras de acuerdo con el nivel de tolerancia al riesgo del Banco y las políticas y prácticas, así como desarrollar procedimientos escritos para gestionar este riesgo. Sistemas de medición y reportes El banco controla este riesgo mediante el cumplimiento de los límites de exposición crediticia en forma diaria. No se han reportado operaciones fallidas en los últimos ejercicios. El banco cuenta con metodologías que le permiten evaluar el riesgo de crédito de sus exposiciones frente contrapartes bancarias. El banco cuenta con su propia evaluación de todas las exposiciones y determina si las ponderaciones de riesgo son las adecuadas, así como el riesgo de crédito de las especies recibidas como garantía de las operaciones. Relativo al proceso de gestión de riesgos, actualmente este riesgo forma parte de un plan de mejoras que permitirá, al finalizar su implementación, administrar de modo centralizado el riesgo de contraparte. Políticas de cobertura y mitigación La mitigación del riesgo de contraparte se basa en un monitoreo diario e intradiario de la estructura de límites. Considera en su evaluación el corto plazo de las operaciones (diarias) y que sus políticas prudenciales se constituyen en un buen mitigador de este riesgo.
Riesgo de concentración. Fuentes de fondeo y vinculadas a riesgo de mercado El Banco tiene en cuenta las presiones que pueden surgir simultáneamente en las fuentes de fondeo y los mercados de activos con cotización bajo situaciones de estrés. En este sentido el Banco ha establecido límites a la concentración de fuentes de fondeo y activos con cotización, relevando sistemáticamente los potenciales impactos en la posición de liquidez. La Gerencia de Finanzas tiene a cargo el monitoreo del riesgo de concentración de fuentes de fondeo y de carteras vinculadas a riesgo de mercado. Sistemas de medición y reportes El Banco ha establecido límites de concentración en las fuentes de fondeo y de carteras de activos con cotización. Todos los límites establecidos se reportan y evalúan en los Comités de Riesgo de Mercado y de Gestión de Activos y Pasivos. Se mide la exposición de fuentes de fondeo por grupo económico, por tipo de inversor institucional y Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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por total de depósitos institucionales y la concentración de depósitos del sector público. También se monitorea la evolución de la estratificación de depósitos a plazo y a la vista. Políticas de cobertura y mitigación El Banco se fondea principalmente con fondos minoristas. No obstante ello propicia una mayor diversificación de sus fuentes de fondeo y limita a través de sus políticas prudenciales el fondeo de inversores mayoristas o institucionales. Las pruebas de estrés de riesgo de liquidez incluyen la evolución del riesgo de concentración de fuentes de fondeo (análisis de brechas y escenarios). Relativo a los límites sobre posiciones de activos con cotización se analiza el riesgo de mercado incluyendo la evaluación del riesgo de concentración y de iliquidez en escenarios de estrés en el mercado. Riesgo País Gestión del riesgo País El riesgo país evaluado resulta de la posibilidad de sufrir pérdidas generadas en inversiones y/o créditos cuando la contraparte sea una entidad financiera del exterior, por la incidencia de acontecimientos de orden económico, político y social acaecidos en un país extranjero.
Vinculado a bancos y activos del Exterior El Banco ha definido en sus políticas que sólo invierte en Títulos Públicos Nacionales, por tanto las exposiciones al riesgo país que provengan de inversiones de otros gobiernos/países no constituyen un riesgo a evaluar. Sólo se consideran las exposiciones crediticias relevantes cuando el deudor o la exposición crediticia provenga de un Banco extranjero del exterior y por operaciones de comercio exterior. El procedimiento de evaluación del riesgo de operaciones de comercio exterior cuyo riesgo provenga de bancos del exterior, incluye el análisis del riesgo país como un elemento ponderador de la calificación final a otorgarse. El procedimiento de aprobación de las calificaciones para bancos del exterior es el formalizado para bancos locales. Políticas de cobertura y mitigación La mitigación del riesgo se basa en el monitoreo de las políticas de calificación y su cumplimiento, constituyéndose las políticas prudenciales definidas en un buen mitigador de este riesgo. Riesgo Estratégico La misión de nuestra Entidad encuadra al conjunto de decisiones estratégicas que orientan la gestión comercial y administrativa del Banco que, en el marco de nuestro modelo integral de gestión, tiene como objetivo brindar servicios financieros eficientes y de calidad a nuestros asociados con las tasas y tarifas mas bajas del sector privado otorgando particular importancia a la asistencia crediticia a las pequeñas y medianas empresas, a las cooperativas, a las empresas de economía social y a las personas, localizados tanto en los grandes centros urbanos como en las pequeñas poblaciones de nuestro país.
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Lo anterior se concreta en la aspiración de alcanzar una creciente participación en el mercado financiero, condicionado a la obtención de la rentabilidad mínima necesaria que, como principal fuente que alimenta nuestro patrimonio neto, nos permita alcanzar un crecimiento sostenible cumpliendo adecuadamente las regulaciones técnicas que establece la autoridad monetaria, en el marco de una gestión integral eficiente y democrática. El riesgo estratégico o de negocio es aquel que contempla los impactos negativos que pueden afectar la cuenta de resultados de la Entidad derivados de decisiones estratégicas que afecten negativamente el desempeño de los negocios del Banco, así como también los efectos desfavorables que puedan tener variables exógenas a las decisiones de la Entidad pero que condicionen su mercado como ser tendencias de consumo, tendencias tecnológicas, la acción de sus competidores, de los reguladores, de las autoridades públicas, etc. Dentro de este riesgo se considera la evolución de los distintos volúmenes, posicionamiento, los ingresos y egresos financieros y por servicios y los gastos de administración, entre otros. La gestión de este riesgo impacta en toda la cadena de toma de decisiones de la Entidad, que involucra al Consejo de Administración, a la Mesa Directiva, al comité del Gestión Integral de Riesgos y a las diferentes gerencias de la entidad que ejecutan y supervisan el cumplimiento de dichas decisiones plasmadas en el Plan Integral de Gestión. El proceso para mitigar este riesgo se basa en el esquema de atribuciones que el Banco posee para la toma de decisiones, y en todos los casos trata de resguardar la solvencia e integridad del negocio que enfrenta. Todas las decisiones al respecto se enmarcan dentro del apetito al riesgo definido y establecido por la Entidad y por ende se encuentran dentro del perímetro de riesgo a asumir para el desarrollo sostenible de los negocios del Banco. Nos encontramos en una etapa avanzada de desarrollo de la metodología de cuantificación y medición de este riesgo, a cargo de la Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión, cumplimentando el plan de acción oportunamente establecido con fecha de finalización en el corriente año 2014.
NOTA 19: 19:
Política de Transparencia en materia de Gobierno Societario
Misión de Banco Credicoop Cooperativo Ltdo. El Banco Credicoop Cooperativo Limitado es un Banco cooperativo propiedad de sus Asociados, gestionado en forma democrática, heredero y continuador de la valiosa labor desplegada desde los inicios del siglo XX por las cajas de crédito cooperativas. El Banco Credicoop Coop. Ltdo. nació bajo la orientación del Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos, el que sigue guiando institucionalmente a nuestra Entidad. Nuestra labor primordial es la prestación de servicios financieros eficientes y de calidad a nuestros Asociados, otorgando particular importancia a la asistencia crediticia a las pequeñas y medianas empresas, a las cooperativas, a las empresas de economía social y a las personas; localizados tanto en los grandes centros urbanos como en las pequeñas poblaciones de nuestro país. Los depósitos captados son revertidos prioritariamente en financiaciones en la misma localidad. Aspiramos a contribuir al progreso económico nacional y a la construcción de una sociedad solidaria con equidad distributiva para garantizar una vida digna a todos los argentinos. Concebimos nuestro aporte a estos objetivos a través de una participación creciente en la actividad financiera nacional, mediante la difusión de los principios y valores del cooperativismo y participando activamente tanto en el seno del movimiento cooperativo - nacional e internacional- como en los movimientos populares que comparten nuestras aspiraciones de construir una sociedad justa y solidaria. La gestión y administración de la Entidad debe ser en su estricto cumplimiento de los principios y pautas emergentes.
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El Consejo de Administración Responsabilidad general Es responsabilidad del Consejo de Administración velar por que todos los negocios, actividades y asuntos del Banco sean gestionados según las políticas y directrices establecidas por el mismo. De este modo, la misión del Consejo de Administración debe ser crear valor para sus asociados a través de la función social cooperativa del Banco y debe debe controlar que los niveles gerenciales tomen los pasos necesarios para identificar, evaluar, monitorear, controlar y mitigar los riesgos asumidos. El Consejo de Administración y cada uno de sus miembros, deberán velar por la liquidez y solvencia de la entidad financiera, siendo los responsables últimos de las operaciones, de aprobar la estrategia global del negocio y la política y de instruir al Comité Ejecutivo para que implemente los procedimientos de gestión de riesgos, los procesos y controles en esa materia. Las responsabilidades generales y específicas del Consejo de Administración se encuentran expresadas en el Estatuto Social del Banco, y en el marco normativo y legal aplicables. Constitución El Consejo de Administración esta constituido por Consejeros Administradores correspondientes a cada una de las 22 zonas en que se halla dividido el Banco, con un mínimo de 1 (uno) y un máximo de 3 (tres) Consejeros Administradores por cada zona, e igual cantidad de suplentes, de acuerdo a las pautas fijadas por el Estatuto de la Entidad. La Asamblea General de Delegados elige de su seno, a proposición de los Delegados de cada zona, los Consejeros Administradores Titulares y Suplentes correspondientes a dicha zona; dicha elección recae entre los Delegados empadronados en los Distritos comprendidos en la zona. Duran 3 (tres) ejercicios en sus funciones, siendo renovado anualmente por tercios, de acuerdo a su antigüedad. En la primera sesión que realiza el Consejo de Administración distribuye entre sus miembros titulares los cargos siguientes: un Presidente, un Vicepresidente Primero, un Vicepresidente Segundo, un Secretario, un Prosecretario Primero, un Prosecretario Segundo, un Tesorero, un Protesorero Primero, un Protesorero Segundo y un Secretario de Educación Cooperativa, teniendo los restantes el carácter de Vocales. En su composición, la Mesa Directiva debe estar integrada al menos con un representante por cada Circunscripción. Conocimientos, aptitudes y valores Los miembros del Consejo de Administración deben reunir los siguientes conocimientos, aptitudes y valores: 1.
Gozar del respeto de la comunidad y de una probada trayectoria ética;
2.
Ser ecuánimes y poseer visión estratégica;
3.
Demostrar antecedentes positivos con respecto a los logros obtenidos en sus cargos pasados y actuales, incluyendo la adecuada preparación para las reuniones, asistencia, participación, interés e iniciativa demostrados en las mismas;
4.
Poseer capacidad para trabajar en equipo;
5.
Poseer experiencia y sabiduría relevantes en la gestión empresaria privada y/o de la economía social, en algunas materias tales como las contables, financieras, atención de conflictos, manejo de crisis, derechos humanos y apreciación solidaria, de ayuda mutua y eficiencia, liderazgo y cultura cooperativa, u otras que garanticen la confiabilidad autogestionaria; y
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6.
Disponer del tiempo y tener la dedicación y energía suficientes para comprometerse con el Banco y con su futuro.
Reuniones El Presidente del Consejo de Administración, establecerá el Orden del Día de las reuniones previstas en el ciclo anual, donde incluirá todos los asuntos cuya consideración haya sido solicitada. En cada reunión del Consejo de Administración se deben incluir como puntos del orden del día: 1.
Información sobre el desarrollo de los temas que hayan quedado pendientes de reuniones anteriores;
2.
Análisis de situaciones nuevas que puedan afectar el negocio;
3.
Análisis de los informes de la Gerencia General sobre aspectos estratégicos, operacionales y de desempeño.
Los consejeros deben asistir regularmente a las reuniones del Consejo de Administración y de los Comités a los que pertenezcan. El Consejo de Administración debe deliberar sobre cualquier asunto que se considere significativo para la marcha de las actividades del Banco. Las reuniones del Consejo de Administración se celebran al menos en forma mensual. El Presidente del Consejo de Administración Responsabilidades El Presidente debe asegurar un adecuado funcionamiento del Consejo de Administración y controlar que las directrices y estrategias aprobadas por éste sean llevadas a cabo por el Comité Ejecutivo. En relación con el funcionamiento del Consejo de Administración, su Presidente debe: 1.
Asegurar un adecuado flujo de información a los otros miembros del Consejo de Administración;
2.
Asegurar que el Consejo de Administración cumpla sus objetivos asignando responsabilidades específicas entre sus miembros;
3.
Asegurar el cumplimiento de las normas de gobierno corporativo, así como su supervisión y vigilancia continua;
4.
Revelar ante quien corresponda los posibles conflictos de interés;
5.
Proveer liderazgo y pautas de conducta para todos los consejeros
6.
Establecer los procedimientos para el trabajo del Consejo de Administración; y
7.
Organizar y presentar la orden del día para las reuniones.
Mesa Directiva
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
En el período comprendido entre una y otra reunión del Consejo de Administración sus funciones son ejercidas por la Mesa Directiva, con cargo de rendir cuentas de las mismas en la primera reunión. La Mesa Directiva está formada por Presidente, Vicepresidente Primero y Segundo, Secretario, Prosecretario 1ro. y 2do., Tesorero y Protesorero 1ro. y 2do., con la asistencia de la Gerencia General del Banco. Los Consejeros Administradores que integren la Mesa Directiva son reemplazados en el Consejo de Administración y en sus respectivas Comisiones Asesoras Zonales, por sus Consejeros Administradores Suplentes. A continuación se detallan los miembros de nuestra Mesa Directiva:
Nombre
Cargo
Antecedentes y experiencia laboral
Carlos Heller
Presidente
Contador Cooperativa de Crédito de Villa Maipú Ltda; Gerente Cooperativa de Crédito de Villa Maipú Ltda.; Gerente Regional Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos; Gerente General Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente ABAPPRA; Diputado de la Nación; Presidente de la Comisión de Finanzas de la Honorable Cámara de Diputados; Presidente Banco Credicoop.
Ricardo Sapei
Vicepresidente 1ro.
Síndico Banco Horizonte C.L.; Secretario Banco Horizonte C.L.; Presidente Banco Horizonte C.L.; Director Previsol AFJP.; Presidente Banco Argencoop C.L.; Secretario Banco Argencoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 2do. Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 1ro. Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 1ro. AFAVYDC S.A.; Vicepresidente 1ro. Credicoop Retiro S.A.; Director Titular Grupo Previsional Coop. Diácronos.
Horacio Giura
Vicepresidente 2do.
Integrante de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Pque. Chacabuco; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L. Suc. Pque. Chacabuco; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Suc. Pque. Chacabuco; Secretario de Educación Cooperativa Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Prosecretario Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 2do. Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 1ro. Previsol AFJP; Presidente Previsol AFJP; Presidente AFAVYDC S.A.
Melchor Cortés
Secretario
Vocal Titular Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Suc. Godoy Cruz; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Prosecretario 1ro. Banco Credicoop C.L.; Secretario Banco Credicoop C.L.
Basilio Chalak
Prosecretario 1ro. Presidente Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Avellaneda; Integrante de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Avellaneda; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L. Suc. Avellaneda; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Prosecretario 2do. Banco Credicoop C.L.; Prosecretario 1ro. Banco Credicoop C.L.
Horacio Raffo Quintana
Prosecretario 2do.
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Integrante de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Turdera; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Suc. C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Núñez; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Vocal Titular Cabal Coop. de Prov. de Servicios Ltda..; Prosecretario 2do. Banco Credicoop C.L. Raúl Guelman
Tesorero
Secretario Coop. de Crédito Villa Lynch Ltda.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Lynch; Vicepresidente 2do. Banco Credicoop C.L.; Secretario Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 1ro. Banco Credicoop C.L.; Presidente Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Vicepresidente 1ro. Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos; Tesorero Banco Credicoop C.L.; Presidente Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos; Tesorero Banco Credicoop C.L.
Carlos Louzan
Protesorero 1ro.
Integrante de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Dock Sud; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L. Suc. Dock Sud; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Suc. Dock Sud; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L.; Protesorero 1ro. Banco Credicoop C.L.
Néstor Callegari
Protesorero 2do.
Integrante de la Comisión de Finanzas de la Cooperativa de Crédito de Villa Maipú Ltda.; Integrante de la Comisión de Finanzas Banco Credicoop C.L Suc. Villa Maipú; Secretario de Actas Banco Credicoop Suc. Villa Maipú; Secretario de Educación Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Maipú; Síndico Suplente Banco Credicoop C.L.; Secretario de Relaciones con Empresas Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Maipú; Integrante de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Maipú; Vicepresidente de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Maipú; Presidente de la Comisión de Asociados Banco Credicoop C.L. Suc. Villa Maipú; Consejero Administrador Suplente Banco Credicoop C.L.; Consejero Administrador Titular Banco Credicoop C.L. Protesorero 2do. Banco Credicoop C.L.
Todos los miembros de la Mesa Directiva cumplen con las condiciones de independencia definidas en el Punto 1.3. del Código de Gobierno Societario (Se considera que un consejero no es independiente si: 1. Desempeña funciones ejecutivas; 2. Las desempeñó durante los tres últimos años contados a partir del día siguiente al último en que haya ejercido efectivamente dicho cargo; 3. Es cónyuge o pariente hasta segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad de quienes se encuentren en la condición de los puntos precedentes). Comité Ejecutivo El Comité Ejecutivo estará presidido por el Presidente y compuesto por el Gerente General, Subgerente General Comercial, Subgerente de Filiales y Adscripto a la Presidencia; más aquellos funcionarios gerenciales que convoque la Presidencia. El Comité Ejecutivo posee entre sus principales responsabilidades: 1.
Asegurar que las actividades del Banco sean consistentes con la estrategia del negocio, las políticas aprobadas por el Consejo de Administración y los riesgos a asumir;
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
2.
Implementar las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente, cumplir con los objetivos estratégicos fijados por el Consejo de Administración y asegurar que éste reciba información relevante, íntegra y oportuna que le permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades que asigne se cumplen efectivamente;
3.
Monitorear a los gerentes de las distintas áreas de manera consistente con las políticas y procedimientos establecidos por el Consejo de Administración. Uno de los roles clave del Comité Ejecutivo será establecer, establecer, bajo la guía del Consejo de Administración, un sistema de control interno efectivo;
4.
Asignar responsabilidades al personal del Banco sin perder de vista su obligación de vigilar el ejercicio de éstas y de establecer una estructura gerencial que fomente la asunción de responsabilidades; y
5.
Vigilar que los incentivos económicos al personal se encuentren alineados con la gestión de riesgos, capital y liquidez y las políticas aprobadas por el Consejo de Administración.
A continuación se detallan los miembros de nuestro Comité Ejecutivo: Nombre Carlos Heller
Cargo Presidente
Experiencia En Noviembre de 1963 ingresa a la Caja de Crédito Villa Maipú, desempeñándose primero como Contador y luego como Gerente. Desde Septiembre de 1974 se ejerció el cargo de Gerente Regional Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos. A partir de la creación del Banco Credicoop en Marzo de 1979 ejerció el cargo de Gerente General, hasta Octubre de 2005, en que es designado Presidente de la entidad, cargo que desempeña hasta la actualidad.
Gerardo A. Galmés
Gerente General
Contador Público egresado de la Universidad Nacional de Buenos Aires en el año 1973. Desde Marzo de 1979 ejerció el cargo de Contador General de Banco Credicoop. A partir de Mayo de 1985 pasó a desempeñarse como Subgerente General de Banco Credicoop. Desde Noviembre de 2005 a la actualidad se desempeña como Gerente General de Banco Credicoop.
Sergio Clur
Subgerente General Comercial
Licenciado en Administración egresado de la Universidad Nacional de Buenos Aires. Desde Abril de 1979 se desempeñó como Jefe de Area Contable de Sucursal, y a partir de Mayo de 1980 como Contador de Sucursal en Filial Villa Crespo. A partir de Diciembre de 1984 ejerció como Gerente de la Filial Pompeya, y desde Mayo de 1986 como Gerente de la Filial Villa Crespo. A partir de Diciembre de 1988 se desempeñó como Gerente Zonal, hasta Enero de 1991 que pasa a desempeñarse como Gerente Departamental de Créditos. Desde Julio de 1997 ejerce el cargo de Subgerente General.
Gustavo Nagel Subgerente General de Filiales
Licenciado en Economía egresado de la Universidad Nacional de Buenos Aires. Se desempeñó como Jefe de Area Créditos, desde Noviembre de 1987 en la Filial Piñeyro, y desde Octubre de 1991 en la Filial Avellaneda. En Marzo de 1994 pasó a ejercer el puesto de Gerente en la Filial Valentín Alsina, y a partir de Septiembre de 1996 en la Filial Centro. En Marzo de 2001 pasa a desempeñarse como Gerente Zonal, y a partir de Diciembre de 2007 como Gerente Regional. Desde Diciembre de 2009 ejerce el puesto de Subgerente General de Filiales.
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C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Juan Carlos Junio
Adscripto a la Presidencia
Profesor de Enseñanza Secundaria, Normal y Especial en Historia egresado de la Facultad de Filosofía y Letras de la Universidad Nacional de Buenos Aires. Desde Febrero de 1964 hasta Junio de 1966 se desempeñó en el Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos, y a partir de Diciembre de 1966 en la Primera Caja Mercantil. Desde Marzo de 1979 ejerce el puesto de Gerente en la Filial Centro de Banco Credicoop, pasando en Marzo de 1980 a desempeñar el cargo de Gerente Zonal, y desde Marzo de 1986 como Gerente de Filiales. A partir de Marzo de 1990 ejerció el cargo de Adscripto a la Gerencia General. Desde Marzo de 2006 se desempeña como Adscripto a la Presidencia.
Comités con participación de miembros del Consejo de Administración El Consejo de Administración ha constituido un número de comités para contribuir a su misión en forma efectiva y eficiente, a saber: Comité de Auditoria La Gerencia de Auditoría reporta, tal lo dispuesto por las normas del BCRA, a un Comité de Auditoría, integrado por dos miembros del Consejo de Administración del Banco y el Gerente de Auditoria. La planificación -así como las modificaciones producto de la dinámica de los cambios y de los riesgos emergenteses aprobada por el Comité de Auditoría, y su cumplimiento es monitoreado por dicha instancia organizacional. El Comité además mantiene periódicamente reuniones con la Sindicatura del Banco, la Auditoría Externa y –si las circunstancias así lo ameritan- con los responsables de las distintas Gerencias de la Entidad. Efectúa asimismo un monitoreo sobre la regularización de las observaciones vertidas por los diversos estamentos de supervisión (Auditoría interna, Auditoría Externa, BCRA, etc.). Comité de Gestión Integral de Riesgos El Comité de Gestión Integral de Riesgos debe gestionar todos los riesgos inherentes a la operativa del Banco con una visión integral de los mismos, observando cuidadosamente la interrelación existente entre ellos. Para esto debe, entre otros, implementar la estrategia y las políticas para la gestión del riesgo aprobadas por el Consejo de Administración, realizar el seguimiento de la organización interna de las áreas de riesgos (crédito, operacional y financieros), planes y actividades generales, así como también definir, aprobar, supervisar y asegurar la existencia, actualización y divulgación de las políticas de Riesgos. Son miembros permanentes del Comité de Gestión Integral del Riesgo: el Presidente, su Adscripto, el Vicepresidente primero, el Vicepresidente segundo, el Gerente General, el Subgerente General Comercial del Banco y el Subgerente General de Filiales. Comité de Tecnología El Comité de Tecnología Informática posee entre sus principales responsabilidades: las de vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología Informática y contribuir a la mejora de la efectividad del entorno de tecnología Informática. Integran el Comité de Tecnología el Gerente General, el Protesorero 1ro, el Prosecretario 1ro, el Gerente de Informática y el Gerente de Auditoría. Comité de Control y Prevención del Lavado de Dinero
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RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
El Comité de Control y Prevención del Lavado de Dinero actúa en todo lo relacionado con las actividades desarrolladas por el Banco en el marco de las disposiciones establecidas en la Comunicación “A” 4353, modificatorias y concordantes del BCRA. Entre sus principales responsabilidades se encuentran las de promover, planificar, elaborar y coordinar el desarrollo e implementación de políticas preventivas generales y normas de actuación interna, y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca el Consejo de Administración de Banco Credicoop Coop. Ltdo., impulsar el cumplimiento y ejecución de las tareas y asistir al funcionario a cargo de la Subgerencia de Control y Antiblanqueo de Dinero en la ejecución de las políticas establecidas por el Consejo de Administración del Banco Credicoop Coop. Ltdo., con ajuste a los lineamientos del Comité de Control y Prevención de Lavado de Dinero. El Comité de Control y Lavado de Dinero está integrado por 2 representantes del Consejo de Administración del Banco y permanecen en su función por un mínimo de 2 años (siempre que su mandato no expire antes) y un máximo de 3 años. Integran este Comité: Vicepresidente Segundo, un Consejero Titular integrante del consejo de administración, Subgerente General, Subgerente Control Antiblanqueo de Dinero, Gerente de Exterior, Gerente Financiera, Gerente de Sistemas, Gerente de Recursos Humanos, Contador General y Asesor Letrado. Comité de Crisis El Comité de Crisis tendrá como objetivo coordinar las acciones que se deben tomar ante eventos no deseados y/o situaciones no contempladas en la operativa normal que impacten significativamente en la liquidez del Banco. El Comité podrá tomar decisiones sobre la marcha ante situaciones no previstas que impliquen un perjuicio para el Banco. Integran el Comité de Crisis: Presidente, Vicepresidente Primero, Gerente General, Adscripto a la Presidencia, Subgerente General Comercial, Subgerente General de Filiales, Gerente de Finanzas, Gerente de Riesgo de Crédito, y Asesor Económico. El Comité de Crisis definirá las funciones del equipo designado para ejecutar las medidas aprobadas para mitigar los efectos de la crisis de liquidez. Estructura Propietaria Básica Banco Credicoop es una entidad Cooperativa, a partir de lo cual, se trata de una asociación autónoma de personas reunidas voluntariamente para satisfacer sus aspiraciones y necesidades económicas, sociales y culturales comunes, en una Entidad de titularidad colectiva donde el poder es ejercido de manera democrática y participativa. Entre los principios que sustentan a la Entidad Cooperativa, aquel que señala “un hombre un voto”, independientemente del capital social que detenta y el de la autogestión cooperativa de la entidad fundamentan la independencia de todos y cada uno de los componentes del Consejo de Administración. Lo mencionado surge de lo dispuesto en el artículo 43 del Estatuto del Banco que dispone que “... ningún asociado podrá tener más de un voto, cualquiera sea el número de cuotas sociales que posea...”. El Capital Social es ilimitado y estará constituido por cuotas sociales indivisibles de un peso cada una y constarán en acciones representativas de una o más cuotas sociales que revestirán el carácter de nominativas y que podrán transferirse sólo entre asociados y con el acuerdo del Consejo de Administración en las condiciones establecidas por el Estatuto Social.
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RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Organigrama Organigrama Institucional
Asamblea General de Delegados (873 titulares y 873 suplentes)
Comisión Fiscalizadora
Elige
3 Titulares y 3 Suplentes
Constituyen la Elige (1)
Consejeros Administradores Zonales
Delegados
conforman el
Integran Eligen (2)
Consejo de Administración (49 titulares y 49 suplentes) Elige
Asambleas Electorales de Distrito (Filial = Distrito electoral)
Elige
Mesa Directiva
Secretario de Educación Cooperativa
(9 miembros)
Aprueba la conformación
Comisiones Asesoras Zonales (22)
Impulsan y Coordinan
participan en
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Nutren
Asociados de cada Filial
(1) Elige, a propuesta de los Delegados de cada Zona. (1 a 3 por Zona según cantidad de asociados).
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Comisiones de Asociados (250)
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
(2) Eligen un Delegado a la Asamblea General cada 1500 Asociados o fracción mayor de 750 inscriptos en el padrón de la Filial.
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Organigrama Reducido
Asamblea General Ordinaria de Delegados
Presidencia
Comisiones
Consejo de Administración Auditoría Externa
Unidad de Cumplimiento Regulatorio - CNV Comité de Auditoría Comité de Control y Prevención de Lavado de Dinero Mesa Directiva Gcia. Auditoría Interna
SubGcia. de Control Antiblanqueo de Dinero
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RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Estructura Organizacional
Asesoría Letrada Adscripto a Presidencia
Asesoría en Recursos Humanos
Presidencia Comité Ejecutivo
Asesoría Económica
Secretaría General
SubGcia. General de Filiales
SubGcia. General
Adscripto a la SubGcia. Gral. de Filiales
Adscripto a la SubGcia. General
Gcia. Regional
Gcia. General
Gcia. Asuntos Legales
Contador General
Gcia. Contaduría
Asesoría en Org. y Procesos
Gcia. Riesgo de Crédito
Gcia. Oper. Crediticias
Gcia. Banca Empresas
Gcia. Plan. Estrat. y Ctrol. de Gest.
Unidad de Riesgo Operacional
Gcia. Operativa
Gcia. Banca Personal
Gcia. Recursos Humanos
Gcia. Servicios Administrativos
Gcia. Informática
Dpto. Seguridad Informática
Gcia. Canales Alternativos
Gcia. Recuperación de Préstamos Gcia. Regional
Gcia. Estrategia Comercial Dpto. Calidad de Servicios Gcia. Responsables Operativos Zonales
Gcia. Relaciones Institucionales Dpto. Entidades de Carácter Social Gcia. Exterior Dpto. Gestión Relacional
Gcia. Sistemas
Gcia. Comunicaciones
Gcia. de Finanzas Dpto. Inmobiliario y Fiducias
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RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
Gcia. Tecnología
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CARLOS HELLER Presidente
Gcia. Procesamiento
Líneas de Negocios El banco ofrece productos y servicios financieros a las Cooperativas y a las empresas de economía social, a las pequeñas y medianas empresas y a las personas. Como banca universal se ofrecen los productos y servicios que nuestros asociados demandan en cuentas, tarjetas, financiaciones, seguros, inversiones , gestión de tesorería y una amplia gama de servicios de comercio exterior. Subsidiarias Las subsidiarias de Banco Credicoop son: •
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos: es una entidad cooperativa de segundo grado, cuyo objetivo social es la representación institucional y gremial de las cooperativas asociadas y brindarles asistencia técnica y asesoramiento, así como contribuir al desarrollo de la economía solidaria en su conjunto.
•
Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada: entidad cooperativa cuya principal actividad es la administración del sistema Cabal de Tarjetas de Crédito, Débito y Tarjeta Precargada (“Cabal Múltiple”).
•
Grupo Previsional Cooperativo Diácronos S.A.: su objeto social es la inversión en acciones de sociedades anónimas que tengan a su cargo la administración de fondos de jubilaciones y pensiones y actividades complementarias. Mantiene participación accionaria en las siguientes sociedades: Credicoop Administradora de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos SA (en liquidación) (antes Previsol AFJP), Previsol Compañía de Seguros de Vida SA (en liquidación), y Credicoop Seguros de Retiro SA (antes Previsol Seguros de Retiro SA).
•
Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada: es una cooperativa cuyo objetivo prioritario es poder brindar a la Banca Cooperativa y sus usuarios todos los productos del rubro seguros.
•
Proahorro Administradora de Activos S.A.: Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, que tiene por objeto la dirección y administración de los fondos comunes de inversión.
Sucursales Banco Credicoop opera a través de una red de 255 sucursales, mediante las cuales mantiene presencia en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y las siguientes provincias: Buenos Aires, Catamarca, Córdoba, Corrientes, Chaco, Chubut, Entre Ríos, Jujuy, La Pampa, Mendoza, Misiones, Neuquén, Río Negro, Salta, San Juan, San Luis, Santa Cruz, Santa Fé, Santiago del Estero y Tucumán. Incentivos al Personal Los incentivos al personal definidos por el Banco se basan en el cumplimiento del Plan de Gestión aprobado por el Consejo de Administración, y en alcanzar la Rentabilidad Mínima Necesaria para cada período. A partir del presente ejercicio el mismo fue enriquecido incluyéndose en él objetivos institucionales de funcionamiento, participación y desarrollo de las Comisiones de Asociados de cada filial, además de los objetivos comerciales a cumplir por cada filial y las pautas de crecimiento a alcanzar en cada ítem. En cuanto a los momentos de pago, tiene dos variantes, una bimestral y otra semestral. Se hacen acreedores al premio bimestral aquellas filiales que en cada bimestre del período hayan cumplido con las pautas fijadas, abonándose un valor base fijo para el personal de las filiales que alcanzaron los objetivos fijados. En Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
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RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
el caso que en el bimestre hayan cumplido los objetivos más de 40 filiales, se incluye en el pago al personal de la casa central, abonándose un monto equivalente al que obtiene el conjunto de las filiales. El premio semestral consta de una base fija para todo el personal, y una parte variable de acuerdo al resultado obtenido por cada Filial en el cumplimiento de su Plan Integral de Gestión, y para el personal de la Casa Central se asigna el promedio obtenido por el conjunto de las filiales. Política de conducta conducta en los negocios Las cooperativas están basadas en los valores de la autoayuda, la responsabilidad, la democracia, la igualdad, la equidad y la solidaridad. Los asociados hacen suyos los valores éticos de la honestidad, la transparencia, la responsabilidad y la vocación social, los cuales orientan los objetivos y otorgan un sentido de dirección común para toda la Organización, estableciendo las distintas pautas para el comportamiento de sus miembros. En función de estos valores el Banco se propone satisfacer las necesidades del público en general, de sus asociados, de sus empleados, de sus proveedores, del Estado y de la comunidad. Concebimos al Banco como un marco que debe satisfacer los principios de unidad de dirección, trabajo en equipo, participación, delegación, motivación y desarrollo profesional, que requiere un especial empeño de adecuación permanente al cambio. Una de las responsabilidades más relevantes de la entidad, consiste en definir una correcta organización y adecuarla permanentemente al desarrollo y objetivos de la organización. Una organización eficiente posibilita encaminar la organización hacia sus objetivos estratégicos promoviendo su desempeño y crecimiento exitoso. Banco Credicoop cuenta con los siguientes instrumentos: • Código de Etica • Normas de Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo • Código de Gobierno Societario • Marco de Gestión Integral de Riesgo Adicionalmente, el Banco adhiere al Código de Prácticas Bancarias y cumple con sus regulaciones. Conflictos de de intereses El Banco debe implementar mecanismos efectivos para facilitar la prevención, el manejo y la divulgación de los conflictos de intereses que puedan presentarse entre los asociados, los ejecutivos clave, los grupos de interés y los miembros del Consejo de Administración, y de estos entre sí. Al respecto, el Código de Gobierno Societario establece las siguientes pautas:
Prácticas prohibidas:
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MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Los ejecutivos clave, los miembros del Consejo de Administración y el personal del Banco no deben incurrir en ninguna de las prácticas enunciadas a continuación: •
Recibir remuneraciones, o cualquier otro tipo de compensación, en dinero o especies, por parte de cualquier persona física o jurídica, en razón del trabajo o servicio prestado al Banco.
•
Otorgar o aceptar compensaciones extraordinarias para los miembros del Consejo de Administración.
•
Utilizar indebidamente la información confidencial para obtener provecho o favorecer intereses individuales o de terceros.
•
Participar por cuenta propia o de terceros en actividades en competencia con el Banco.
Divulgación: Los ejecutivos clave, los miembros del Consejo de Administración deben revelar los conflictos de interés en los cuales puedan estar involucrados y abstenerse de participar en las deliberaciones sobre dichos asuntos y votar favorable o desfavorablemente al respecto.
NOTA 20:
Liquidación y cancelación de Plancoop S.A.
Con fecha 30/05/2014 se celebró la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de accionistas de Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados, la cual aprobó la liquidación y cancelación de esa sociedad, la cual se encontraba bajo control de Banco Credicoop, en los términos del art. 33 de la ley 19.550.
NOTA 21:
Hechos posteriores al cierre del Ejercicio
Con posterioridad al 30 de junio de 2014, no se han producido hechos, situaciones o circunstancias, que incidan, o puedan incidir, significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de Banco Credicoop Cooperativo Limitado.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
Anexo (A)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Valor de Identificación Mercado o Caja de Valor Valores Presente
Denominación
Títulos Públicos a valor razonable de mercado Del País Bono Nación Arg $ T.Var+250Pbs Vto.11/03/19
05454
Otros Títulos Públicos a costo más rendimiento Del País Bono Nación Arg $ T.Var+250Pbs Vto.11/03/19
05454
Otros Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
Saldo al 30.06.14
Saldo al 30.06.13
Posición sin Opciones
Opciones
Posición final
-.-
680.865
456.854
696.136
-.-
696.136
-.-.-
680.865 78.222
456.854 323
696.136 78.222
-.-.-
696.136 78.222
-.-
602.643
456.531
617.914
-.-
617.914
-.-
447.189
529.631
447.186
-.-
447.186
-.-
447.189
529.631
447.186
-.-
447.186
422.083 -.-
437.746 9.443
-.529.631
437.746 9.440
-.-.-
437.746 9.440
10.971.572
-.-
10.971.572
6.310.856
-.-
10.971.572
Letras del BCRA a valor razonable de mercado Otras
-.-
-.-
822.467
-.-
-.-
-.-
-.-
822.467
-.-
-.-
Letras del BCRA a costo más rendimiento
-.-
10.971.572
4.584.127
10.971.572
-.-
10.971.572
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 03/06/2015
46596
-.-
960.581
-.-
960.581
-.-
960.581
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 12/11/2014
46540
-.-
833.728
-.-
833.728
-.-
833.728
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 18/03/2015
46586
-.-
775.819
-.-
775.819
-.-
775.819
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 23/07/2014
46255
-.-
639.083
-.-
639.083
-.-
639.083
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 17/12/2014
46282
-.-
624.011
539.106
624.011
-.-
624.011
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 22/04/2015
46591
-.-
618.853
-.-
618.853
-.-
618.853
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 25/03/2015
46587
-.-
535.265
-.-
535.265
-.-
535.265
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 27/08/2014
46265
-.-
356.024
-.-
356.024
-.-
356.024
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 15/10/2014
46274
-.-
348.539
107.709
348.539
-.-
348.539
-.-
5.279.669
3.937.312
5.279.669
-.-
5.279.669
-.-
-.-
904.262
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
904.262
-.-
-.-
-.-
Total de Títulos Públicos
-.-
12.099.626
7.297.341
12.114.894
-.-
12.114.894
Inversiones en títulos privados con cotización
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
1
-.-
12.099.627
7.297.341
12.114.895
-.-
12.114.895
Otras Notas del BCRA a costo más rendimiento Otras
Representativo de capital Del País Siderar SA
0839
TOTAL DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (B)
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
11.214.531 709.584
480.847
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.793.967
1.527.791
Sin garantías ni contragarantías preferidas
8.710.980
7.430.576
2.776
14.473
Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas "B"
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
4.073
2.153
10.400
77.972
82.694
13.941
16.741
64.031
65.953
10.946
2.784 725
7.436
2.059
11.306.225
9.539.165
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
623
3.510
Sin garantías ni contragarantías preferidas TOTAL CARTERA COMERCIAL
9.439.214
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (B)
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
8.407.864 134.307
130.866
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.446.582
1.313.900
Sin garantías ni contragarantías preferidas
6.826.975
5.706.310
Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A"
76.388
45.740
51
710
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.850
1.962
72.487
43.068
Riego medio Con garantías y contragarantías preferidas "A"
71.289
38.747
98
4
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.803
1.209
68.388
37.534
Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A"
107.253
66.227
126
19
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
3.782
2.936
103.345
63.272
29.392
19.370
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas "B"
7.151.076
3.034
762
Sin garantías ni contragarantías preferidas
26.358
18.608
Irrecuperable por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas
101
89
101
89
8.692.287
7.321.249
19.998.512
16.860.414
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA TOTAL GENERAL
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
CONCENTRACION DE LAS FINANCIACIONES
Anexo (C)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
FINANCIACIONES Cifras al 30.06.14
Número de Clientes
Saldo de deuda 10 mayores clientes
Cifras al 30.06.13
% sobre cartera % sobre cartera Saldo de deuda total total
861.055
4,31
741.403
4,93
50 siguientes mayores clientes
1.572.740
7,86
1.383.295
8,94
100 siguientes mayores clientes
1.653.812
8,27
1.495.853
9,28
Resto de clientes
15.910.905
79,56
13.239.863
76,85
Total
19.998.512
100,00
16.860.414
100,00
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
APERTURA POR PLAZOS DE LAS FINANCIACIONES
Anexo (D)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazos que restan para su vencimiento Concepto
Cartera vencida
Sector Público no Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior Total
3 meses
6 meses
12 meses
24 meses
Más de 24 meses
Total
4.570
3.872
5.049
43.216
7.991
285.032
349.730
406.223
6.798.437
2.649.807
2.357.309
2.036.291
3.062.735
2.337.980
19.648.782
406.223
6.803.007
2.653.679
2.362.358
2.079.507
3.070.726
2.623.012
19.998.512
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
1 mes
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Anexo (E)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Identificación
Acciones y / o Cuotas sociales País / Exterior
Denominación
Clase
Valor nominal unitario
Votos por acción
Información sobre el emisor
Cantidad
Cifras al 30.06.14
Cifras al 30.06.13
Dato del último Estado Contable Actividad principal
Fecha de cierre de ejercicio
Capital
Patrimonio Neto
Resultado del ejercicio
- En Entidades Financieras, actividades complementarias y autorizadas - Controladas - Del País
30537574581 30627964222 30654364229 30677238344 33707119409
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos Coop. Ltda Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Ltda. Grupo Previsional Coop. Diacronos S.A. Proahorro Administradora de Activos S.A. - No Controladas - Del País
000 000 001
001 001
Cuotas sociales
239.646 238.300 238.300
181.701 180.333 180.333
100
1
54.902
43.387
36.811
829
20140630
6.170
48.760
8.844
1
1
103.455
-.-
1.083
829
20131231
217
3.641
1.372
001
Acciones Cuotas sociales
100
1
154.942
49.802
38.209
649
20140630
15.846
50.933
11.947
001
Acciones
10
1
5.952.942
143.658
103.029
829
20140630
69.269
167.161
63.927
001
Acciones
1
1
368.339
643
20140630
388
1.529
281
1.453
1.201
000
1.346
1.368
001
1.346
1.368
33629749859
Red Link S.A.
001
Acciones
1
1
525.000
410
410
661
20131231
1
117.232
8.397
30598910045
Visa S.A.
001
Acciones
1
1
366.003
860
880
649
20130531
21.354
265.120
203.787
Otras
001
76
78
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Anexo (E)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones y / o Cuotas sociales
Concepto
Identificación
País / Exterior
Denominación
- En Otras Sociedades
30500057277
Cifras al 30.06.13
000
245.260
196.277
000
234.489
187.969
- Del País
001
234.489
187.969
234.489
187.969
10.771
8.308
Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada
Asociart A.R.T. S.A. Otras - Del Exterior Otras Total de Participaciones en otras sociedades
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
1
1
713.162.141.500
001
C.N.P. Assurance Compañía de Seguros de Vida S.A.
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
001
Cuotas Sociales
000
- Del País
30686273330
Cantidad
Cifras al 30.06.14
- Controladas
- No Controladas
30682408622
Clase
Valor Votos por nominal acción unitario
Información sobre el emisor Dato del último Estado Contable Actividad principal
Fecha de cierre de ejercicio
Capital
Patrimonio Neto
Resultado del ejercicio
651
20140630
72.074
236.977
73.482
10.521
8.055
001
Acciones
1
1
9.654.564
9.655
7.188
651
20130630
68.619
139.085
46.082
001 001 002
Acciones
1
5
763.423
764 102 250
764 103 253
651
20130630
61.099
356.409
105.283
002
250
253
000
484.906
377.978
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
MOVIMIENTOS DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS
Anexo (F)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Depreciaciones del ejercicio
Valor residual al inicio del ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
BIENES DE USO - Inmuebles
Bajas
Años de vida útil asignados
Importe
Valor Valor residual al residual al 30.06.14 30.06.13
300.018
27.557
12.999
973
50
9.642
329.959
300.018
- Mobiliario e Instalaciones
49.228
17.898
4.164
-.-
10
9.137
62.153
49.228
- Maquinas y Equipos
36.801
44.720
2.699
341
5
27.730
56.149
36.801
41
347
-.-
-.-
5
59
329
41
- Diversos
15.195
7.940
46
-.-
5
5.894
17.287
15.195
TOTAL
401.283
98.462
19.908
1.314
-.-
52.462
465.877
401.283
23.308
21.616
(13.473)
-.-
-.-
-.-
31.451
23.308
4.911
12.106
(6.909)
917
-.-
-.-
9.191
4.911
72
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
72
72
3.261
-.-
-.-
-.-
(*)
54
3.207
3.261 17.374
- Vehículos
BIENES DIVERSOS - Obras en Curso - Anticipos por compra de Bienes - Obras de Arte - Bienes dados en Alquiler - Bienes tomados en defensa de créditos - Otros bienes diversos TOTAL
17.374
-.-
-.-
429
(*)
334
16.611
4.380
8.856
474
230
(*)
191
13.289
4.380
53.306
42.578
(19.908)
1.576
-.-
579
73.821
53.306
(*) La depreciación se determinó en función de la vida útil de acuerdo a lo establecido por la CONAU 1-38 del BCRA y Complementarias
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (G)
DETALLE DE BIENES INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL EJERCCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al inicio del ejercicio
Amortizaciones del ejercicio Incorporaciones
Transferencias
Bajas
Gastos de organización y desarrollo
52.942
55.046
-.-
-.-
TOTAL
52.942
55.046
-.-
-.-
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
Años de vida útil asignados
Importe
5 -.-
26.929
81.059
52.942
26.929
81.059
52.942
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
Valor Valor residual al residual al 30.06.14 30.06.13
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo(H)
CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 30.06.14 % sobre Saldo de cartera deuda total
Cifras al 30.06.13 % sobre Saldo de cartera deuda total
10 mayores clientes
2.550.936
7,75
2.790.030
10,68
50 siguientes mayores clientes
3.402.161
10,33
3.083.507
11,80
100 siguientes mayores clientes
2.583.922
7,85
1.977.578
7,57
Resto de clientes
24.387.859
74,07
18.277.269
69,95
Total
32.924.878
100,00
26.128.384
100,00
Número de Clientes
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPOSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA Anexo (I) CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazos que restan para su vencimiento Concepto
Depósitos
1 mes
3 meses
6 meses
26.536.782
4.356.103
1.656.541
297.783
12 meses 24 meses
373.948
más de 24 meses
1.504
Total
32.924.878
Otras obligaciones por intermediación financiera (OOIF) B. C. R. A. Bancos y Organismos Internacionales
14.156
-.33.653
-.17.495
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
210
298
1.147.402
Otros Total Total
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
-.-
-.-
-.-
297.783
-.-
-.-
-.-
65.304
447
895
1.790
4.028
7.668
1.342
1.909
3.730
5.361
6.368
1.166.112
1.459.551
35.293
19.851
4.625
7.151
10.396
1.536.867
27.996.333
4.391.396
1.676.392
378.573
8.655
10.396
34.461.745
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
MOVIMIENTO DE PREVISIONES
Anexo (J)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Disminuciones
Saldos al comienzo del ejercicio
Aumentos
- Títulos públicos y privados - Por desvalorización - Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Otros créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
101.620
30.877
64.503
455.065
314.368
37.937
Saldo al 30.06.14
Saldo al 30.06.13
-.-
67.994
101.620
38.760
171.772
558.901
455.065
4.015
32.333
-.-
9.619
37.937
5.854
917
196
-.-
6.575
5.854
- Participaciones en otras sociedades - Por desvalorización
28.995
20.881
-.-
-.-
49.876
28.995
- Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad
21.160
9.938
43
8.802
22.253
21.160
650.631
380.996
135.835
180.574
715.218
650.631
Detalle
Desafectaciones
Aplicaciones
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO
Total DEL PASIVO - Compromisos Eventuales - Otras contingencias Total
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
2.462
2.414
3
-.-
4.873
2.462
99.596
124.234
51.841
8.487
163.502
99.596
102.058
126.648
51.844
8.487
168.375
102.058
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
Anexo (K)
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones
Capital Social Emitido
Clase
Cantidad
Cuotas Sociales
1.095.710
Totales
1.095.710
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Votos por acción
1
-,-
En circulación
Pendiente de emisión o En cartera distribución
Asignado
Integrado No integrado
1.096
-,-
-,-
-,-
1.096
-,-
1.096
-,-
-,-
-,-
1.096
-,-
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (L)
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2014 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2013 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Rubros
Casa matriz y sucursales en el país
Total al 30.06.14
Total al 30.06.14 (por moneda) Euro
Dólar
Franco Suizo
Libra
Yen
Otras
Total al 30.06.13
ACTIVO Disponibilidades
1.153.504
1.153.504
16.130
1.122.782
1.735
2.280
Títulos públicos y privados
1.954.159
1.954.159
-.-
1.954.159
-.-
-.-
-.-
-.-
274.118
831.577
831.577
-.-
831.577
-.-
-.-
-.-
-.-
723.710
74.924
74.924
-.-
74.924
-.-
-.-
-.-
-.-
28.824
250
250
-.-
250
-.-
-.-
-.-
-.-
253
14.257
14.257
-.-
14.257
-.-
-.-
-.-
-.-
38.029
TOTAL
4.028.671
4.028.671
2.280
PASIVO Depósitos
3.056.459
3.056.459
409.133 7
409.133 7
11.949 -.-
392.956 7
3.465.599
3.465.599
11.949
3.449.422
Préstamos Otros créd. por interm. financiera Participaciones en otras sociedades Créditos diversos
Otras obligac. por interm.financiera Partidas pendientes de imputación TOTAL
16.130
3.997.949
1.735
-.-
3.056.459
-.-
716
716
9.861 1.638.795
9.861 2.703.729
-.-
-.-
-.-
7
1.501 -.-
-.-.-
2.720 -.-
7
1.501
-.-
2.720 2.347.791
-.-
2.049.704 298.085 2
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra) Contingentes
787.291
787.291
787.291
-.-
-.-
-.-
-.-
De control
2.224.813
2.224.813
75.867
2.147.272
-.-
746
-.-
928 1.285.719
TOTAL
3.012.104
3.012.104
75.867
2.934.563
-.-
746
-.-
928 1.945.862
225.157
225.157
47.893
173.830
-.-
-.-
3.434
-.-
179.142
225.157
225.157
47.893
173.830
-.-
-.-
3.434
-.-
179.142
ACREEDORAS (excepto cuentas acreedoras por contra) Contingentes TOTAL
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
-.-
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
660.143
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
ASISTENCIAAVINCULADOS
ANEXO(N)
CORRESPONDIENTEALEJERCICIOECONOMICOFINALIZADOAL30/06/2014YALEJERCICIOECONOMICOFINALIZADOAL30/06/2013 (Cifrasexpresadasenmilesdepesos)
Situación
Concepto
RIESGO CONPROBLEMASY CONALTORIESGODE INSOLVENCIA Y POTENIRRECUP. RIESGOMEDIO IRRECURIESGOALTO NORMAL CIALY PORDISP. PERABLE RIESGO TECNICA NO NO BAJO VENCIDA VENCIDA VENCIDA VENCIDA
TOTAL Cifrasal 30.06.14
Cifrasal 30.06.13
1. Préstamos
30.152
-.-
2
33
-.-
-.-
-.-
-.-
30.187
19.162
- Adelantos
1.734
-.-
-.-
32
-.-
-.-
-.-
-.-
1.766
2.552
1.263
-.-
-.-
32
-.-
-.-
-.-
-.-
1.295
930
471
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
471
1.622
13.853
-.-
2
1
-.-
-.-
-.-
-.-
13.856
7.761
13.853
-.-
2
1
-.-
-.-
-.-
-.-
13.856
7.761
Congarantíasycontragarantíaspreferidas"A" Singarantíasni contragarantíaspreferidas - Documentos Singarantíasni contragarantíaspreferidas - Hipotecariosyprendarios
9.694
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
9.694
8.398
Congarantíasycontragarantíaspreferidas"B"
7.579
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
7.579
7.197
Singarantíasni contragarantíaspreferidas
2.115
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
2.115
1.201
4.871
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
4.871
79
4.871
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
4.871
79
- Tarjetas Singarantíasni contragarantíaspreferidas - Otros
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
372
Singarantíasni contragarantíaspreferidas
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
372
2. Otros créditos porintermediaciónfinanciera
1
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
1
-.-
419
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
419
294
2.536
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
2.536
1.630
5. Participaciones enotrassociedades ytítulos privados
472.789
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
472.789
367.611
TOTAL
505.897
-.-
2
33
-.-
-.-
-.-
-.-
505.932
388.697
50.183
-.-
-.-
9
-.-
-.-
-.-
-.-
50.192
28.497
3. Créditos por arrendamientos financieros yotros 4. Responsabilidades eventuales
Previsiones
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (O)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazo Promedio Plazo Promedio Plazo Promedio Ponderado Ponderado de Ponderado Originalmente Liquidación de Residual Pactado Diferencias
Objetivo de las operaciones realizadas
Activo Subyacente
Tipo de Liquidación
Ámbito de negociación o contraparte
Futuros
Cobertura de moneda extranjera
Moneda Extranjera
Diaria de diferencias
Residentes en el País - Sector Financiero
6
3
1
250.104
Forwards
Cobertura de moneda extranjera
Moneda Extranjera
Residentes en el Al vencimiento País - Sector No de diferencias Financiero
6
3
99
251.247
CONCEPTO
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
Monto
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 30/06/2014 (Cifras expresadas en miles de pesos)
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
CONCEPTO
EXCEDENTES CON NO ASOCIADOS -no distribuible-
FONDO DE ACCION RESERVA ASISTENCIAL Y LABORAL O LEGAL ESTIMULO AL PERSONAL
FONDO DE EDUCACION Y CAPACITACION COOPERATIVAS
RESERVA ESPECIAL ARTICULO 42 LEY Nº 20.337
728.590
A Reserva Legal -20 % sobre $ 603.997
-.-
120.799
-.-
-.-
-.-
A Reserva Especial Artículo 42 Ley Nº 20.337 -el resto-
-.-
-.-
-.-
-.-
607.791
QUEBRANTOS CON ASOCIADOS
124.593
-.-
-.-
-.-
124.593
TOTALES
603.997
120.799
-.-
-.-
483.198
Reserva especial Art. 42 utilizadas en ejercicios anteriores para compensar quebrantos ( Nota 14) Reserva especial Art. 42 a absorber en este ejercicio Reserva especial Art. 42 pendiente de reposición
Véase nuestro Informe de fecha 14 / 08 / 2014 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
RAUL GUELMAN Tesorero
C.P. GERARDO A. GALMES Gerente General a/c
MELCHOR CORTÉS Secretario
34.803 124.593 159.396
JORGE F. LORENZO Síndico
CARLOS HELLER Presidente
Informe de los Auditores Señores Miembros del Consejo de Administración de Banco Credicoop Cooperativo Limitado Domicilio legal: Reconquista 484 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT N°: 30-57142135-2
1.
Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Banco Credicoop Cooperativo Limitado al 30 de junio de 2014 y 2013, y de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios económicos terminados en dichas fechas, con sus notas 1 a 21 y Anexos A a L, N y O, que los complementan. Además, hemos examinado el estado de situación patrimonial consolidado de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus subsidiarias al 30 de junio de 2014 y 2013, así como los estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios económicos terminados en dichas fechas, con sus notas 1 a 9 y el estado de situación de deudores consolidado, que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los Estados Contables es responsabilidad de la Entidad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Contables, en base a la auditoría que efectuamos.
2.
Nuestros exámenes fueron practicados de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires e incluyó los procedimientos de auditoría establecidos por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) en su Comunicación CONAU-1. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los Estados Contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los Estados Contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los Estados Contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Entidad, así como una evaluación de la presentación general de los Estados Contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3.
La Entidad ha preparado los presentes Estados Contables aplicando los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas del B.C.R.A., y en el caso de sus subsidiarias, con las normas emitidas por sus organismos de regulación. Tal como se menciona en la Nota 1.3. a los Estados Contables y en la Nota 2.1. a los Estados Contables consolidados, los mencionados criterios de valuación y las normas de presentación de Estados Contables establecidas por los mencionados entes difieren, en ciertos aspectos, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, cuyos principales efectos han sido detallados en las mencionadas notas. En nuestra opinión:
4. a)
los Estados Contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2014 y 2013, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su patrimonio neto y los flujos de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el desvío a normas contables profesionales vigentes mencionado en el punto 3. precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
b)
los Estados Contables consolidados de Banco Credicoop Cooperativo Limitado con sus sociedades controladas reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 30 de junio de 2014 y 2013, los resultados consolidados de sus operaciones y los flujos de efectivo y sus equivalentes consolidados por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el desvío a normas contables profesionales vigentes mencionado en el punto 3. precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
5.
a) los Estados Contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus estados consolidados se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales vigentes y las normas reglamentarias del Banco Central de la República Argentina; b) al 30 de junio de 2014, la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables y de las liquidaciones de la Entidad ascendía a $ 70.208.409,95 (setenta millones doscientos ocho mil cuatrocientos nueve con noventa y cinco centavos), no siendo exigible a dicha fecha; c)
no tenemos observaciones significativas que formular en lo que es materia de nuestra competencia, sobre la información incluida en la nota 15 a los estados contables adjuntos al 30 de junio de 2014, en relación con las exigencias establecidas por la Comisión Nacional de Valores respecto a Patrimonio Neto Mínimo y su Contrapartida;
d) hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires; e) al 30 de junio de 2014, y de acuerdo a lo establecido por la resolución N° 247/2009 del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, en función a lo
regulado por la ley 20.337, artículo 42 inciso 3, informamos que los montos devengados y pagados, determinados por la Entidad en base a registros contables, para el presente trimestre en concepto de anticipos al Fondo para Educación y Promoción Cooperativa ascienden a: Nro. de Anticip o
Monto Anticipo $
Fecha Compensación / Pago
Medio de Pago
5 6 7
3.241.205,66 3.055.236,67 3.108.820,91
14/04/2014 13/05/2014 13/06/2014
Pago bancario y compensación con impuesto a créditos y débitos bancarios.
Adicionalmente, informamos que al 30 de junio de 2014 Banco Credicoop Cooperativo Limitado registra una provisión en concepto de Fondo para Educación y Promoción Cooperativa por $ 62.784.725,25, según surge de los registros contables preparados por la Entidad, no siendo exigibles a dicha fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 14 de agosto de 2014. PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 124 F° 225