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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
- ACTIVO A. Disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales
Cifras al 30.06.12
5.324.409
5.235.851
1.041.293 4.283.116
975.376 4.260.475
4.044.850 36.232
4.070.403 22.403
202.034
167.669
B. Títulos Públicos y Privados Tenencias registradas a valor razonable de mercado
6.529.763 866.648
5.425.045 737.889
Tenencias registradas a costo más rendimiento Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
521.076 5.121.699
561.301 4.145.949
B.C.R.A. Otras del país Del exterior
Inversiones en títulos privados con cotización (Previsiones) C. Préstamos Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero Interfinancieros (call otorgados) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
122.073
100.049
(101.733)
(120.143)
14.203.007
11.521.941
473.102
418.047
-.-.-
45.430 45.253
-.-
177
14.151.797
11.435.236
Adelantos Documentos
1.418.827 7.134.010
1.278.289 5.293.877
Hipotecarios
1.793.205 233.490
1.511.811 236.020
1.348.540
1.182.018
1.513.531 643.413
1.180.262 699.608
Prendarios Personales Tarjetas de crédito Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar (Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) D. Otros créditos por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término Obligaciones Negociables sin cotización Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Previsiones)
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
168.072 (5)
124.889 (2)
(101.286) (421.892)
(71.536) (376.772)
448.476 401.832
387.709 311.323
2.597 21 75
3.696 7.681 -.-
418 51.695
169 55.009
29.449
47.393
160 (37.771)
137 (37.699)
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
- ACTIVO E. Créditos por arrendamientos financieros Créditos por arrendamientos financieros Intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) F. Participaciones en otras sociedades Otras (Previsiones) G. Créditos diversos Deudores por venta de bienes Otros Intereses y ajustes devengados a cobrar por Deudores por venta de bienes Otros intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones)
Cifras al 30.06.12
566.290
541.994
566.658
542.299
5.441
5.196
(5.809)
(5.501)
161.426
136.204
186.086
160.864
(24.660)
(24.660)
287.917 3.282
172.047 6.976
305.801 25
187.750 912
82
75
(21.273)
(23.666)
432.477
411.620
I. Bienes Diversos
54.365
45.414
J. Bienes Intangibles Llave de negocio
40.914
33.071
H. Bienes de Uso
Gastos de organización y desarrollo L. Otros activos (Nota 7) TOTAL DE ACTIVO
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
921
970
39.993
32.101
1.664
1.386
28.050.708
23.912.282
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
23.441.852
20.103.743
1.564.401
1.509.513
19.789
12.408
21.857.662
18.581.822
6.696.252
5.907.688
Caja de Ahorros
3.468.049
3.109.621
Plazos Fijos
9.787.344
8.322.298
Cuentas de Inversiones
1.229.999
709.954
Otros
527.779
397.226
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
148.239
135.035
1.531.740
1.136.321
415.807
368.718
415.807
368.718
89.419
97.950
- PASIVO M. Depósitos Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y residentes en el exterior Cuentas Corrientes
N. Otras Obligaciones por intermediación financiera Banco Central de la República Argentina Otros Bancos y Organismos Internacionales Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
21
7.680
2.598
3.697
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
164
988
Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
164
988
1.023.117
656.492
614
652
O. Obligaciones Diversas Otras
328.299
254.879
328.299
254.879
P. Previsiones
114.896
85.252
1.860
452
49.449
48.931
479.491
448.918
TOTAL DE PASIVO
25.947.587
22.078.496
PATRIMONIO NETO
2.103.121
1.833.786
28.050.708
23.912.282
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Otras Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
R. Partidas pendientes de imputación S. Participación de terceros en entidades o empresas consolidadas T. Otros Pasivos (Nota 7)
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
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144
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CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos) Cifras al 31.12.12 A. Ingresos Financieros Intereses por préstamos al sector financiero
Cifras al 31.12.11
1.666.706
1.229.493
229
116
Intereses por adelantos
152.888
124.054
Intereses por documentos
641.909
485.279
Intereses por préstamos hipotecarios
119.945
85.037
Intereses por préstamos prendarios
23.505
19.704
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
46.658
28.965
Intereses por arrendamientos financieros
48.652
42.270
3.123
3.239
Intereses por otros préstamos Intereses por otros créditos por intermediación financiera Resultado neto de títulos públicos y privados Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01
2.241
914
432.673
314.973
7.171
6.520
Ajustes por Cláusula C.E.R.
13.972
11.559
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
45.713
39.761
128.027
67.102
B. Egresos Financieros Intereses por depósitos en caja de ahorros
761.991
552.466
6.722
5.208
Intereses por depósitos a plazo fijo
612.259
444.603
17
323
559 80.766
1.087 42.854
Otros
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera Otros intereses Ajustes por Cláusula C.E.R.
302
403
Aportes al fondo de garantía de los depósitos
17.917
15.409
Otros
43.449
42.579
904.715
677.027
98.756
100.420
D. Ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas
671.040
540.693
94.668
72.181
Vinculados con operaciones pasivas
302.268
237.042
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN C. Cargo por incobrabilidad
Otras comisiones Otros E. Egresos por servicios Comisiones Otros
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45.988
41.928
228.116
189.542
43.011
37.441
10.457 32.554
9.182 28.259
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ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12 F. Gastos de Administración Gastos en personal
Cifras al 31.12.11
1.172.374
908.346
838.250
661.432
Otros honorarios
17.105
12.772
Propaganda y publicidad
25.833
16.633
105.256
73.412
20.748
16.671
Impuestos Depreciación de Bienes de Uso Amortización de gastos de organización y desarrollo Otros gastos operativos Otros RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Ganancia)
Participación de Terceros
6.551
4.171
115.236
85.579
43.395
37.676
261.614
171.513
(3.120)
G. Utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes
(1.372)
157.026
140.748
28.192
14.359
3.871
3.036
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
85.260
90.524
Otros (Nota 7)
39.703
32.829
146.209
121.177
Intereses punitorios
H. Pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
16
3
Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones
79.936
71.683
Otros (Nota 7)
64.828
47.472
1.146
1.728
283
291
269.311
189.712
269.311
189.712
Amortización de diferencias por resoluciones judiciales Depreciación y pérdidas por bienes diversos
I. RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (Ganancia)
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CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
DEUDORAS
18.499.428
15.158.891
Contingentes Garantías recibidas
12.639.404 11.399.183
10.363.921 9.114.468
1.240.221
1.249.453
5.769.000
4.577.458
329.168 4.733.500
355.054 3.731.989
706.332
490.415
91.024
217.512
Cuentas contingentes deudoras por contra De control Deudores clasificados irrecuperables Otras Cuentas de control deudoras por contra De Derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente
33.551
87.684
Cuentas de derivados deudoras por contra
57.473
129.828
ACREEDORAS
18.499.428
15.158.891
Contingentes
12.639.404
10.363.921
Garantías otorgadas al B.C.R.A.
197.630 716.992
197.233 689.754
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
199.031
200.420
Créditos acordados ( saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores
Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras no Comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra De control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra De Derivados Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
11.050
18.977
114.768
142.378
750
691
11.399.183
9.114.468
5.769.000 706.332
4.577.458 490.415
5.062.668
4.087.043
91.024
217.512
13.027 44.446 33.551
62.775 67.053 87.684
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 31.12.11
Variaciones del Efectivo y sus Equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio
5.604.176
4.420.978
Efectivo al cierre del período
5.606.752
4.276.836
Aumento / (Disminución) neto del Efectivo Causas de la variación del Efectivo Actividades Operativas
2.576
Cobros / (Pagos) netos por:
435.549
- Títulos Públicos y Privados
(673.305)
- Préstamos
(1.611.831)
- al Sector Financiero - al Sector Público no Financiero - al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
(144.142)
(687) 1.667.336 (2.040.538)
41.591
1.420
(25.838)
19.323
(1.627.584)
(2.061.281)
- Otros Créditos por Intermediación Financiera
(46.196)
(39.789)
- Créditos por arrendamientos financieros
(24.604)
(103.941)
- Depósitos
2.470.869
- al Sector Financiero
7.381
- al Sector Público no Financiero
54.888
- al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
313.575 3.526 (224.182)
2.408.600
534.231
320.616
202.670
320.616
202.670
Cobros vinculados con ingresos por servicios
741.399
550.386
Pagos vinculados con egresos por servicios
(97.199)
(40.261)
(1.164.623)
(911.149)
(13.991)
(10.608)
- Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación)
Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros netos por intereses punitorios Otros Cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas Pagos de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas / (pagadas) Cobro de Partidas Pendientes de Imputación
3.855
3.033
33.628
66.145
(125.893)
(96.771)
(108.885)
(31.350)
16.977
(30.839)
1.383
748
Pago de primas por pases pasivos
(17.830)
(24.035)
Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos
(17.917)
(15.409)
379 (187.275)
4.114 (439.912)
(36.542)
(27.885)
(14.261)
(4.890)
Cobro de Otros activos Flujo neto de Efectivo utilizado por las Actividades Operativas Actividades de Inversión Pagos netos por bienes de uso Pagos netos por bienes diversos Pagos por compra de participaciones en otras sociedades
(24)
(17)
Otros cobros por actividades de inversión
51.602
Otros activos Flujo neto de Efectivo generado/ (utilizado) en las Actividades de Inversión Actividades de Financiación Cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: - Otros
51.602 775
557 (32.235)
75.041 47.089
168.104 169.460
47.089
169.460
- Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Aportes de Capital Otros pagos por actividades de financiación Otros pasivos Flujo neto de Efectivo generado por las Actividades de Financiación Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus Equivalentes (incluyendo Intereses y Resultado Monetario) Aumento / (Disminución) neta del Efectivo
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
557
27.952
(1.356)
24 (20.571) (20.571) 54.494
8.022 (2.204) (2.204) 173.922
134.582 2.576
154.083 (144.142)
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (ART.33 – LEY N º 19.550) (Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1:
Bases de Presentación de los Estados Estados Contables Consolidados
Los presentes Estados Contables consolidados, han sido preparados conforme a las normas del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y las Normas Contables Profesionales (N.C.P.) vigentes en la República Argentina. Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha consolidado línea por línea su balance general al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, los estados de resultados y el estado de Flujo de efectivo y sus equivalentes por los períodos finalizados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, con los Estados Contables de aquellas Sociedades en las que posee influencia significativa y/o los votos necesarios para formar la voluntad social y que se describen a continuación:
Acciones / Cuotas sociales Sociedad emisora
Tipo
Cantidad 31/12/12
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada
Cuotas sociales
Participación porcentual sobre Capital total Votos posibles en % en %
30/06/12
36.622
31/12/12
36.193
91,64
89.616
97,53
31/12/12
30/06/12 31/12/12 30/06/12
91,75
30,00
Prestación de Servicio a los Bancos de Crédito y/o Cooperativas 30,00 asociados.
Cuotas sociales
138.724
Valor de Libros al
Actividad
96,97
47,06
47,06
Emisión y servicios de administración de tarjetas de Crédito.
30/06/12
33.756 31.708
35.481 31.246
Inversión en Administración de Fondos de Jubilaciones y 85,94 Pensiones.
Grupo Previsional Ord. Cooperativo Esc. 5.952.942 5.952.942 85,94 85,94 85,94 87.640 85.657 Diacronos S.A. Plancoop Administración de S. A. De Ord. Ahorro para planes de ahorro Esc. fines 103.455 103.455 47,68 47,68 47,68 47,68 para fines 1.082 729 determinados determinados Proahorro Promoción y Administración de AdministraOrd. dora de Fondos Comunes Esc. Activos S.A. de Inversión 1.121 1.103 368.340 368.340 95,00 95,00 95,00 95,00 A continuación se expone un resumen de la situación patrimonial y los resultados de cada una de las Sociedades mencionadas:
Sociedad Emisora Situación Patrimonial Activo Pasivo Patrimonio Neto Resultado del Trimestre
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L.
Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
Proahorro Administradora de Activos S.A.
Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados
31/12/201230/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 31/12/201230/06/201231/12/2012 30/06/2012
49.714 12.879 36.835
46.561 12.002 34.559
119.479 83.100 36.379
84.061 51.838 32.223
676.526 574.548 101.978
628.503 528.832 99.671
1.263 83 1.180
1.203 42 1.161
2.732 463 2.269
3.823 2.294 1.529
12/2012
12/2011
12/2012
12/2011
12/2012
12/2011
12/2012
12/2011
12/2012
12/2011
2.282
934
4.464
3.727
16.527
8.034
19
16
945
98
El procedimiento seguido para la incorporación de las cuentas de las Sociedades controladas fue el siguiente: -
Los Estados Contables de esas Sociedades fueron adaptados a las normas contables de exposición requeridas por el B.C.R.A., las cuales fueron aplicadas por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus Estados Contables. Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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-
A los fines de la consolidación se utilizaron Estados Contables especiales de Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L., Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A., Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados, Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión y Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada que abarcan igual período de tiempo respecto de los Estados Contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado. Los Estados Contables de dichas Sociedades, a excepción de lo mencionado en las notas 2 y 5 fueron preparados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado en lo referente a valuación de activos y pasivos, medición de resultados y procedimientos de reexpresión.
-
Se eliminaron del balance general, del estado de resultados y de los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes las partidas originadas en operaciones entre Entidades, no trascendidas a terceros.
-
La porción del Patrimonio Neto de las Sociedades controladas de propiedad de terceros, se expone en el estado de situación patrimonial en el rubro “Participación de terceros en Entidades o empresas consolidadas”.
-
El resultado de la participación minoritaria se expone en el estado de resultados en el rubro “Participación de terceros”.
NOTA 2: 2
Políticas Contables
Los Estados Contables de las Sociedades controladas han sido confeccionados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus Estados Contables. Los principales criterios de valuación y exposición aplicados para la preparación de dichos estados se describen en las Notas 1 y 2 a los Estados Contables de la Sociedad controlante, de los cuales forma parte esta información complementaria. Asimismo en el acápite 2.1. de la presente nota se describen las principales diferencias entre las N.C.P. vigentes y del B.C.R.A. con las normas contables aplicadas por las subsidiarias de la Entidad. Adicionalmente, en el acápite 2.2. de la presente nota se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las Sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en las Notas 1 y 2 a los Estados Contables de la Sociedad controlante ni en el acápite 2.1. siguiente. 2.1.
Diferencias entre las N.C.P. vigentes y del B.C.R.A y las normas emitidas por los organismos de contralor de las empresas controladas (Superintendencia de Seguros de la Nación – S.S.N.):
a)
Valuación de los Préstamos Garantizados
Considerando lo dispuesto por la Resolución CD Nº 290 del C.P.C.E.C.A.B.A. la valuación de estos activos debería haberse realizado considerando los respectivos valores de cotización al 6 de noviembre de 2001 de los títulos canjeados, los que a partir de dicha fecha se consideran como costo de la transacción, más el devengamiento de la tasa interna de retorno al cierre de cada período/ejercicio. Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. ha valuado dichos activos de acuerdo a lo establecido por la Resolución 29.248 de la SSN, ascendiendo su valor de a $171.550 miles y $163.476 miles, respectivamente. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables y al cierre del ejercicio anterior, debido a que no se han efectuado en el mercado operaciones de compra-venta por montos representativos, no es posible evaluar el impacto que la realización de dichos Prestamos Garantizados tendría en los resultados de la Entidad. De haber valuado esas tenencias conforme los criterios dispuestos por las normas profesionales el Activo y el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2012 de Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) se hubieran visto afectados en forma negativa en aproximadamente $ miles 8.200 mientras que el Resultado del período hubiera aumentado en aproximadamente $ miles 6.200. En tanto, al 30 de Junio de 2012 el Activo hubiera disminuido en aproximadamente $ miles 14.400.
b)
Participación de Banco Credicoop Cooperativo Limitado en Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada
Considerando lo dispuesto en las normas de supervisión sobre bases consolidadas emitidas por el B.C.R.A., Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada no ejerce actividad clasificada como “complementaria” según lo establecido por la Comunicación “A” 2227, complementarias y/o modificatorias, razón por la cual, los presentes Estados Contables consolidados no reflejan, línea por línea, los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de dicha sociedad controlada, registrando el valor patrimonial proporcional en el rubro Participación en otras Sociedades de los mencionados Estados Contables consolidados. Tal como lo establecen las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dicha inversión debería ser sustituida en los Estados Contables consolidados del Banco por los activos, pasivos, resultados y flujos de fondos, segregando la porción de patrimonio neto perteneciente a la participación minoritaria.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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2.2.
A continuación se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las Sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en Notas 1 y 2 a los Estados Contables del Banco:
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Participación en otras Sociedades: Los Estados Contables consolidados de Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. y sus Sociedades controladas al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior se prepararon de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica Nro. 19 que modificó las Resoluciones Técnicas Nro. 4 y 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, siendo éstas las Sociedades controladas. Adicionalmente, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó la Resolución Técnica N° 21 “Valor patrimonial proporcional – consolidación de Estados Contables – información a exponer sobre partes relacionadas” a través de su Resolución M.D. N° 5/2003. La mencionada Resolución Técnica y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de abril de 2003. Participación en % SOCIEDAD
31/12/2012
Credicoop Administradora de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A.(en liquidación) Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A.(en liquidación) Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.)
30/06/2012
70,1630 99,9700
70,1630 99,9700
70,1816
70,1816
Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) -
Otros Pasivos - Deudas – Con asegurados:
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior el rubro incluye las reservas para siniestros establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas de acuerdo con los procedimientos establecidos por el mencionado Ente Rector. -
Ingresos por Servicios - Criterio de Devengamiento de Primas:
Durante el período bajo análisis la Sociedad no ha reconocido suma alguna por este concepto, debido a que, a partir de la promulgación de la Ley 26.245 (BO 9/12/2009) que crea el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA), y unifica el régimen previsional de reparto con el régimen previsional de capitalización, ambos son administrados por la ANSES. Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) -
Otros Pasivos - Compromisos técnicos:
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior incluye las reservas matemáticas establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas siguiendo las normas emanadas por dicho organismo de contralor, sin tener en consideración las reales posibilidades de cobro de las cuentas.
Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes Consolidado: Este estado explica las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad considera como efectivo y sus equivalentes.
Concepto Saldos al cierre Disponibilidades Títulos Públicos Financiaciones al sector fciero. con vto. menor a 90 días Diacronos SA Total Saldos al cierre Saldos al inicio Disponibilidades Títulos Públicos Financiaciones al sector fciero. con vto. menor a 90 días Diacronos SA Total Saldos al inicio Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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31/12/2012
31/12/2011
5.324.409 262.465
4.257.008 2.037
19.878 5.606.752
17.791 4.276.836
5.235.851 327.682
4.420.978 -.-
40.643 5.604.176
-.4.420.978
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NOTA 3:
Participación de Terceros
La composición de los intereses complementarios incluidos en el rubro “Participación de terceros” es la siguiente:
Sociedad Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Proahorro Administradora de Activos S.A. Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados.
NOTA 4:
% 2,84 1,60 14,06 5,00 21,82
Bienes de Sociedades Controladas con disponibilidad restringida
Los Estados Contables al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. y Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada incluyen los siguientes fondos de disponibilidad restringida correspondientes a:
Sociedad Credicoop Administradora de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A. (en liquidación) - Embargos juicios laborales Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada - Embargos sobre tributos provinciales y municipales - Embargos fueros laboral y comercial
31/12/2012
30/06/2012
-.-
173
2.176 55
1.103 55
Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) El 23 de marzo de 2009, la Superintendencia de Seguros de la Nación al mismo tiempo que autorizaba la liquidación voluntaria de la Sociedad, mediante Resolución SSN Nº 33869, por a través del artículo 3º, dispuso la inhibición general de los bienes. El 31 de marzo de 2009, la Sociedad solicita aclaración sobre el alcance de lo dispuesto en el art. 3º de la Resolución SSN Nº 33869, aduciendo que las inversiones de la Sociedad superan ampliamente sus compromisos con asegurados y ofrece en resguardo de los mismos una garantía adicional del 50%. El 15 de mayo de 2009 la Superintendencia de Seguros de la Nación a través del Proveído Nº 109.431, acepta la liberación de las inversiones, y solicita una caución adicional del 100% de los compromisos con asegurados al 31/12/2008 actualizados hasta el presente. A la fecha de presentación de los presentes Estados Contables, la deuda con asegurados asciende a miles de $ 5.654 y la caución requerida a miles de $ 12.629, representando un exceso de lo requerido por la Superintendencia de Seguros de la Nación, del 123,37% aproximadamente de los siniestros pendientes de liquidación.
NOTA 5:
Ajustes de consolidación
1) Los Estados Contables del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior incluyen operaciones de compra/venta de títulos públicos y privados al contado a liquidar, las cuales han sido concertadas y se encuentran pendientes de liquidación al cierre del período, valuadas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas del B.C.R.A. Por lo expuesto se efectúa un ajuste de partidas que implicó al 31 de diciembre de 2012 un aumento del rubro Títulos Públicos y Privados por miles de $ 2.576 y un incremento de OOIF- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término por miles de $ 2.576. Asimismo, implicó al 30 de Junio de 2012 un aumento del rubro Títulos Públicos y Privados por miles de $ 594 y un incremento de OOIF- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término por miles de $ 594.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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NOTA 6:
Otras: Otras
Fondos Fiduciarios: Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada La Cooperativa administra fiduciariamente fondos derivados de la actividad de administración de tarjeta de crédito en las líneas de: Fondo de Garantía, Fondo de Seguridad y Fondo de Publicidad al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior por miles de $ 13.590 y miles de $ 11.331 respectivamente.
NOTA 7:
Apertura de Rubros del Balance:
Se detallan a continuación los principales conceptos que integran los Rubros “Otros Pasivos”, “Utilidades Diversas-otros” y Pérdidas Diversas-otras” correspondientes a las Sociedades controladas.
CONCEPTO Otros Activos Bienes de cambio Bienes de cambio TOTAL Otros Pasivos Deudas con Asegurados Compromisos Técnicos Otras deudas Deudas Comerciales TOTAL Utilidades DiversasDiversasOtras Primas y Recargos Devengados Otros Ingresos Ingresos por suscripciones Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos TOTAL Pérdidas DiversasDiversasOtras Siniestros y Seguros devengados Reservas Matemáticas Rentas Vitalicias Otros Egresos Costo de Serv. Internos Deudas por mandato Otros Egresos
SOCIEDAD Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda.
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
404 1.260 1.664
361 1.025 1.386 1.386
2.827 2.811 470.085 437.506 6.579 7.110 -.1.491 479.491 448.918 Saldo al Saldo al 31/12/2012 31/12/2011 6.164 6.614
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L.
1.600 13.502
959 10.828
Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Banco Credicoop Coop. Ltdo
5.058 1.950 1.500 9.929 39.703
4.304 534 174 9.416 32.829
16
587
33.285 13.811 8.557 3.069 -.6.090
23.402 11.620 3.246 3.156 64 5.397
64.828
47.472
Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Banco Credicoop Coop. Ltdo
TOTAL
NOTA 8:
Saldo al Saldo al 31/12/2012 30/06/2012
Impuesto a las Ganancias
Con fecha 14 de agosto de 2006, el Poder Ejecutivo Nacional dictó el Decreto Nº 1035/2006 (B.O. 16/08/06), que determinó el régimen aplicable a las ganancias originadas por las diferencias de cambio provenientes de la conversión a pesos y por la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), de acuerdo con lo establecido por el Decreto Nº 471/2002, correspondientes a los Préstamos Garantizados comprendidos en el Título II del Decreto Nº 1387/2001. Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. ha resuelto optar por aplicar el criterio de cálculo de lo devengado exigible, en forma similar a lo previsto en el cuarto párrafo del inciso a) del artículo 18 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, T.O. 1997 y sus modificaciones; por ello, ha calculado globalmente la incidencia de este cambio de criterio de cálculo en las declaraciones juradas por los años 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006. El cálculo del impuesto no arroja base de imposición para esos años y sí genera quebrantos trasladables que podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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NOTA 9
Reforma Del Régimen Previsional
El 20 de noviembre de 2008 el Congreso de la Nación Argentina sancionó la Ley 26.425 que dispone la unificación del sistema previsional, eliminando el régimen de capitalización. Este cambio estructural, transfiere a la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSeS) los recursos que integran las cuentas de capitalización individual de los afiliados al Régimen de Capitalización, los que pasan a integrar el Fondo de Garantía de Sustentabilidad del Régimen Previsional Público de Reparto. Para Credicoop Administradora de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A. (antes Previsol AFJP S.A.), el traspaso de los fondos de pensión al Estado, ocasionó la pérdida de su objeto único y exclusivo para el cual fue creada. No obstante haber perdido su objeto único y exclusivo, y haber entrado la Sociedad en la etapa de disolución en los términos del inc. 4, del Art. 94 de la Ley de Sociedades Comerciales, los accionistas en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 29 de octubre de 2009, resolvieron pasar a un cuarto intermedio por treinta días para decidir el destino de la Sociedad. Con fecha 27 de noviembre de 2009 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, donde se decidió prorrogar hasta el 31 de marzo de 2010 la decisión del destino de la Sociedad. El 15 de febrero de 2010, se celebró la Asamblea General Extraordinaria Nº 22, la cual decidió sobre los siguientes puntos: 1) Solicitud de la inscripción de la Sociedad en el Registro Especial de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos convenidos: no obstante no haber recibido de la ANSeS, respuesta a la nota remitida con fecha 9 de febrero de 2010, en la cual se le solicita aclaraciones respecto de la Resolución ANSeS Nº 134/2009, 2) Reforma del artículo 1 del Estatuto Social referido a la denominación social por lo que la Sociedad pasará a denominarse Credicoop Administradora de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A., y es continuadora de la Sociedad constituida originalmente como Previsol Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A y 3) Reforma del artículo 3 del Estatuto Social referido al objeto social, el cual pasa a ser: “la Sociedad tiene por objeto único y exclusivo la administración de los aportes voluntarios y depósitos convenidos oportunamente transferidos a la Administración Nacional de la Seguridad Social, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 26.425, y su reglamentación, y al pago de los beneficios correspondientes”. Lo manifestado en el párrafo anterior fue aprobado por la Inspección General de Justicia e Inscripto en el Registro Público de Comercio el 23 de marzo de 2010, bajo el número 5328, del libro 48 de Sociedades por Acciones. Asimismo, solicitó ante la ANSeS, la inscripción de la sociedad en el Registro Especial de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos, cumplimentado todos los requisitos pertinentes para tal fin. Hasta el presente, habiendo transcurrido en exceso más de un año desde la apertura del registro, este organismo no se ha expedido al respecto, y tampoco ha emitido reglamentación alguna para el desarrollo y funcionamiento de la actividad. La situación planteada precedentemente, a la cual hay que sumar la omisión por parte del Estado Nacional de reglamentar el Art. 13 de la Ley 26.425, referido a la compensación que les pudieran corresponder a las AFJP, ante el cambio del sistema previsional, han provocado que la sociedad careciera de ingresos suficientes para poder hacer frente a sus obligaciones, fundamentalmente de aquellas provenientes de los reclamos laborales originados en la sanción de la Ley 26.425. Para regularizar esta situación, que determinó la pérdida del Capital Social de la Empresa, los accionistas efectuaron un aporte extraordinario. Ante las circunstancias descriptas, que se estima no se resolverán en el corto plazo, y la adversa situación patrimonial que surgen de los Estados Contables de la sociedad, los señores accionistas han decidido en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria Nº 25, celebrada el 24 de octubre de 2011, declarar la disolución voluntaria de la sociedad y realizar las gestiones pertinentes para su liquidación y proceder al desistimiento del trámite de inscripción en el Registro de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos. El 04 de Enero de 2012 la Inspección General de Justicia registró bajo el número 163 del libro 58 de Sociedades por Acciones, la disolución de la Sociedad y el nombramiento del Liquidador. Para Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. (antes Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A.) el traspaso de los fondos de pensión al Estado, trajo aparejado discontinuar la venta de rentas vitalicias previsionales, el producto principal de su negocio. No obstante ello, en el transcurso del último ejercicio reinició la venta de rentas vitalicias complementarias de A.R.T, además de mantenerse la venta de rentas colectivas e individuales. Asimismo, el Directorio continua analizando el desarrollo de nuevos productos y ampliación de otras carteras, para lo cual está considerando diversas estrategias comerciales. Asimismo se determinó el cambio de denominación de la misma por Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. El 16 de julio de 2010 la Superintendencia de Seguros de la Nación, mediante Resolución SSN Nº 35.233, autorizó el cambio de denominación social, el 13 de Agosto de 2010 la Inspección General de Justicia asentó el cambio de denominación social.
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Con relación a Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación), la Sociedad conforme al estatuto social, tiene por objeto exclusivo realizar operaciones de seguros, reaseguros y coseguros de personas previstos en el Capitulo III de la Ley Nº 17.418 (Ley de Seguros); no obstante ello, ha operado en forma exclusiva en la cobertura de los siniestros de invalidez y fallecimiento establecida por la redacción anterior del Art. 99 de la Ley Nº 24.241. El 30 de octubre de 2008, se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, que en el tratamiento del punto 6. del Orden del Día, resolvió la disolución voluntaria de la Sociedad, conforme al Art. 94 inciso 1 de la Ley de Sociedades Comerciales. Consecuentemente con ello, la Sociedad continúa con su proceso de liquidación, conforme a las normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación. El Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras Sociedades al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior por miles de $ 24.660.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B"
8.893.023
7.789.778
551.741 1.451.751
467.205 1.306.039
6.889.531
6.016.534
Con seguimiento especial - En observación Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.505
-.-
665
-.-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
1.840
-.-
Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B"
8.285
4.556
608
872
Sin garantías ni contragarantías preferidas
7.677
3.684
Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B"
75.437
68.732
18.118
22.365
Sin garantías ni contragarantías preferidas
57.319
46.367
8.979.250
7.863.066
Sin garantías ni contragarantías preferidas
TOTAL CARTERA COMERCIAL
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO ( Art. 33 Ley nº 19.550)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
6.613.071 121.662
94.185
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.190.694
1.048.435
Sin garantías ni contragarantías preferidas
5.300.715
3.907.672
Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A"
42.006
37.284
75
225
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.018
1.215
39.913
35.844
Riesgo medio Con garantías y contragarantías preferidas "A"
32.753
31.563
54
102
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.265
539
31.434
30.922
Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A"
60.288
47.684
16
9
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
742
1.315
59.530
46.360
Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas "A"
13.987
11.700
-.-
5
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
932
935
Sin garantías ni contragarantías preferidas
13.055
10.760
Irrecuperables por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas
63
68
63
68
6.762.168
5.178.591
15.741.418
13.041.657
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA TOTAL GENERAL
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
5.050.292
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
- ACTIVO -
Cifras al 30.06.12
5.287.219
A. Disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Otras del país Del exterior B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A y Nota 2.2.) Tenencias registradas a valor razonable de mercado Tenencias registradas a costo más rendimiento Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. Inversiones en títulos privados con cotización (Previsiones)
974.487
4.246.885
4.238.073
4.044.850
4.070.403
1
1
202.034
167.669
6.116.339
5.053.046
578.238
467.701
515.546
556.965
5.121.699 -,-
4.145.949 -,-
(99.144)
C. Préstamos (Anexos B, C, D y N ) Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero Interfinancieros (call otorgados) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar Al Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior
5.212.560
1.040.334
(117.569)
14.032.558
11.360.353
301.552
254.571
-,-,-,-
45.430 45.253 177
14.152.898
11.437.124
Adelantos
1.418.827
1.278.710
Documentos
7.135.010
5.295.302
Hipotecarios
1.793.205
1.511.811
Prendarios
233.490
236.020
Personales
1.348.540
1.182.018
Tarjetas de crédito
1.513.632
1.180.304
Otros
643.413
699.608
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
168.072
124.889
(Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) (Anexo J) D. Otros créditos por intermediación financiera (Anexos B, C, D y N ) Banco Central de la República Argentina Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término (nota 2.6) Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término (nota 2.5) Obligaciones Negociables sin cotización Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (nota 7) Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (Previsiones) (Anexo J)
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(5)
(2)
(101.286)
(71.536)
(421.892)
(376.772)
426.022
346.334
401.832
311.323
21 21
3.102 7.681
75
-,-
418
169
51.695
55.009
9.731 (37.771)
6.749 (37.699)
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
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CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
- ACTIVO E. Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C, D, N y Nota 2.7) Créditos por arrendamientos financieros
Cifras al 30.06.12
566.290
541.994
566.658
542.299
5.441
5.196
(5.809)
(5.501)
302.027
269.133
326.687
293.793
(24.660)
(24.660)
238.226
131.594
3.282
6.976
Otros (Nota 7) Intereses y ajustes devengados a cobrar por Deudores por venta de bienes Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
255.503
146.615
25 82
912 75
(Previsiones) (Anexo J)
(20.666)
(22.984)
387.200
368.158
I. Bienes Diversos (Anexo F y Nota 2.9)
49.570
39.711
J. Bienes Intangibles (Anexo G y Nota 2.10) Gastos de organización y desarrollo
35.193
27.588
35.193
27.588
27.440.644
23.350.471
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) (Anexo J) F. Participaciones en otras sociedades (Anexos E, N, nota 2.8 y nota 3) En entidades financieras Otras (Llave negativa) (Previsiones) (Anexo J) G. Créditos diversos Deudores por venta de bienes (Anexos B, C y D)
H. Bienes de Uso (Anexo F y nota 2.9)
TOTAL DE ACTIVO
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ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
23.512.286
20.146.823
1.564.401
1.509.513
19.789
12.408
21.928.096
18.624.902
Cuentas Corrientes
6.722.302
5.913.730
Caja de Ahorros
3.470.257
3.113.302
Plazo Fijo
9.829.095
8.355.384
Cuentas de Inversiones
1.229.999
709.954
Otros
527.779
397.226
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
148.664
135.306
1.529.163
1.135.766
415.807
368.718
415.807
368.718
89.419
97.950
21
7.680
21 164 164
3.103 988 988
- PASIVO -
L. Depósitos (Anexos H e I) Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
M. Otras Obligaciones por intermediación financiera (Anexo I) Banco Central de la República Argentina Otros Bancos y Organismos Internacionales Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
-,-
144
1.023.117
656.531
614
652
N. Obligaciones Diversas Otras (nota 7)
185.987
154.921
185.987
154.921
O. Previsiones (Anexo J)
108.227
78.723
1.860
452
25.337.523
21.516.685
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
2.103.121
1.833.786
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
27.440.644
23.350.471
Otras (nota 7) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
P. Partidas pendientes de imputación TOTAL DE PASIVO
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12 A. Ingresos Financieros Intereses por préstamos al sector financiero
Cifras al 31.12.11
1.585.651
1.172.521
229
116
Intereses por adelantos
152.888
124.054
Intereses por documentos
641.994
485.418
Intereses por préstamos hipotecarios
119.945
85.037
Intereses por préstamos prendarios
23.505
19.704
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
46.658
28.965
Intereses por arrendamientos financieros
48.652
42.270
3.123
3.239
43
21
431.825
314.710
Intereses por otros préstamos Intereses por otros créditos por intermediación financiera Resultado neto de títulos públicos y privados Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01
7.171
6.520
Ajustes por Cláusula C.E.R.
13.972
11.559
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
45.096
38.725
Otros
50.550
12.183
B. Egresos Financieros Intereses por depósitos en caja de ahorros
764.964
553.869
6.722
5.208
Intereses por depósitos a plazo fijo
615.232
446.006
17
323
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera
559
1.087
Otros intereses Ajustes por Cláusula C.E.R. Aportes al fondo de garantía de los depósitos
80.766 302 17.917
42.854 403 15.409
Otros
43.449
42.579
820.687
618.652
98.756
100.420
D. Ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas
637.902
513.287
94.668
72.181
Vinculados con operaciones pasivas
302.268
237.042
45.988
41.928
194.978
162.136
43.011
37.441
10.457 32.554
9.182 28.259
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN C. Cargo por incobrabilidad
Otras comisiones Otros (Nota 7) E. Egresos por servicios Comisiones Otros (nota 7)
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ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12 F. Gastos de Administración Gastos en personal
Cifras al 31.12.11
1.108.409
854.036
818.751
638.748
Otros honorarios
15.168
11.544
Propaganda y publicidad
26.450
16.998
Impuestos
87.785
61.251
Depreciación de Bienes de Uso
18.851
15.132
Amortización de gastos de organización y desarrollo
6.386
4.052
Otros gastos operativos
95.744
71.726
Otros
39.274
34.585
208.413
140.042
148.369
128.772
49.309
25.796
3.871
3.036
85.260
90.524
9.929
9.416
87.471
79.102
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Ganancia ) G. Utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios Créditos recuperados y previsiones desafectadas Otros H. Pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones Otros Depreciación y pérdidas por bienes diversos
16
3
79.936
71.683
6.090
5.397
283
291
1.146
1.728
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
269.311
189.712
RESULTADO NETO DEL PERIODO (Ganancia)
269.311
189.712
Amortización de diferencias por resoluciones judiciales
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CARLOS HELLER Presidente
CUENTAS DE ORDEN CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
DEUDORAS
18.499.428
15.158.891
Contingentes Garantías recibidas Cuentas contingentes deudoras por contra
12.639.404
10.363.921
11.399.183 1.240.221
9.114.468 1.249.453
5.769.000 329.168
4.577.458 355.054
4.733.500
3.731.989
706.332
490.415
91.024
217.512
33.551 57.473
87.684 129.828
18.499.428
15.158.891
12.639.404
10.363.921
197.630 716.992
197.233 689.754
199.031
200.420
11.050 114.768 750
18.977 142.378 691
11.399.183
9.114.468
5.769.000
4.577.458
706.332 5.062.668
490.415 4.087.043
91.024 13.027
217.512 62.775
44.446 33.551
67.053 87.684
De control Créditos clasificados irrecuperables Otras (nota 7) Cuentas de control deudoras por contra De derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados deudoras por contra ACREEDORAS Contingentes Créditos acordados ( saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B,C, D y N) Garantías otorgadas al B.C.R.A. Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras no Comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra De control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra De derivados Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Reservas de utilidades Capital Ajustes al social patrimonio
MOVIMIENTOS
1. Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados
Legal
Otras
928.554
Resultados no asignados
470.532
Total al 31.12.12
Total al 31.12.11
1.833.786
1.364.797
1.020
170.703
262.977
- Reserva Legal
-.-
-.-
94.106
-.-
(94.106)
-.-
-.-
- Otras
-.-
-.-
-.-
376.426
(376.426)
-.-
-.-
3. Otros movimientos
24
-.-
-.-
-.-
-.-
24
(1.545)
4. Resultado neto del período
-.-
-.-
-.-
-.-
269.311
269.311
189.712
1.044
170.703
357.083 1.304.980 (1)
269.311
2.103.121
1.552.964
2. Distribución de resultados no asignados aprobados por la Asamblea General Ordinaria de Delegados del 29/10/2012
5. Saldos al cierre del período
(1) Corresponde a Reservas Especiales requeridas a Sociedades Cooperativas
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_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (UBA) C.P.C.E. C.A.B.A. T° 124 F° 225
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 COMPARATIVO CON EL PERIODO EQUIVALENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 31.12.11
Variaciones del Efectivo y sus Equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio
5.540.242
4.394.500
Efectivo al cierre del período
5.549.684
4.236.227
Aumento / (Disminución) neto del Efectivo Causas de las variaciones del efectivo Actividades operativas
9.442
Cobros / (Pagos) netos por:
477.399 (672.090)
- Titulos Públicos y Privados - Préstamos
(158.273)
(4.894) 1.668.602
(1.611.609) (2.040.181)
- Al Sector Financiero
41.591 (25.838)
- Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
1.420 19.323
(1.627.362) (2.060.924)
- Otros Créditos por Intermediación Financiera - Créditos por arrendamientos financieros - Depósitos - Al Sector Financiero
(32.843)
(56.520)
(24.604) 2.498.755
(103.941) 324.820
7.381
- Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
54.888 2.436.486
- Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros netos por intereses punitorios
319.790
202.326
319.790 637.902
202.326 513.287
(43.011)
(37.441)
(1.096.338) (13.991)
(833.502) (10.608)
3.855
Otros cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas
3.526 (224.182) 545.476
3.033
33.628 (122.209)
21.598 (99.956)
(104.822)
(30.421)
16.977 1.383
(30.839) 748
Pago de primas por pases pasivos
(17.830)
(24.035)
Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos
(17.917)
(15.409)
(122.765)
(448.483)
Actividades de Inversión Pagos netos por bienes de uso Pagos netos por bienes diversos
(35.127)
(25.712)
(12.908)
(5.624)
Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Inversión
(48.035)
(31.336)
46.265 47.089
168.485 169.460
47.089
169.460
Pago de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas / (pagadas) Cobro de Partidas Pendientes de Imputación
Flujo neto de efectivo utilizado por las Actividades Operativas
Actividades de Financiación Cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: Otros - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Aportes de Capital
(824) 24
Flujo neto de efectivo generado en Actividades de Financiación Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus Equivalentes (incluyendo Intereses y Resultado Monetario) Aumento / (Disminución) neto del Efectivo
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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(975) 24
46.289
168.509
133.953
153.037
9.442
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(158.273)
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTE NTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO CORRESPONDIE EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1: 1.1
Bases de presentación:
Normas Contables Aplicadas:
Los presentes Estados Contables, que surgen de los libros de contabilidad de la Entidad, se exponen de acuerdo con las normas dispuestas al efecto por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.), con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.). 1.2
Consideración de los efectos de la inflación:
Los Estados Contables han sido ajustados por inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con las normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los Estados Contables fueron preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda, hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1 de enero de 2002, se volvió a reconocer el efecto de la inflación sobre los Estados Contables hasta el 28 de febrero de 2003, fecha en que volvió a discontinuarse de acuerdo a lo requerido por las normas del B.C.R.A. A partir de esta última fecha, los Estados Contables se preparan en moneda histórica. Con fecha 2 de diciembre de 2003 se publica la Resolución N° 190 /2003 del C.P.C.E.C.A.B.A, en la que se dispone discontinuar la aplicación de la reexpresión en moneda homogénea a partir del 1° de Octubre de 2003 por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria y deroga la Resolución MD 10/2003 a partir de los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2003. 1.3
Diferencias entre las normas contables del Banco Central de la República Argentina y las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires:
El C.P.C.E.C.A.B.A. emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la F.A.C.P.C.E. incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1 de abril de 2005. La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los Estados Contables anuales o períodos intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. Asimismo, la C.N.V. ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2006. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables el B.C.R.A. no ha incorporado las mencionadas disposiciones en sus normas contables. A continuación se exponen las principales diferencias, con impacto en la Entidad: 1.3.1
Instrumentos de deuda del sector público no financiero:
Con fecha 11 de febrero de 2011 el B.C.R.A. emitió la comunicación "A" 5180 que establece dejar sin efecto, a partir del 01 de marzo de 2011, todos los criterios de valuación vigentes aplicables a instrumentos de deuda del sector público no financiero y de regulación monetaria del B.C.R.A. Asimismo, la mencionada norma fijo dos criterios generales para la registración de dichos activos, en función al destino más probable de las acreencias. Los criterios son i) a valor razonable de mercado y ii) a valor de costo más rendimiento. Este último criterio establecido por el B.C.R.A. discrepa del establecido por las Normas Contables Profesionales (N.C.P.). A continuación se desarrollan, a la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, las definiciones y los principales efectos sobre las acreencias registradas según las normas del B.C.R.A., comparados con las definiciones y los principales efectos si se aplicaran sobre las mismas tenencias las N.C.P. vigentes: 1.3.1.a) Préstamos Garantizados Nacionales y Bonos Garantizados Provinciales: Criterio de incorporación y de devengamiento según B.C.R.A.: Valor contable registrado al 28 de febrero de 2011, neto de la respectiva cuenta regularizadora, en caso de corresponder. A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente informado por el B.C.R.A., la Entidad deberá imputar a la cuenta regularizadora el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el B.C.R.A. difunda, la Entidad deberá desafectar la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. Criterio de valuación aplicable según N.C.P.: Considerando lo dispuesto por la Resolución CD Nº 290 del C.P.C.E.C.A.B.A., estos activos debieron valuarse al valor de cotización al 6/11/2001 de los títulos canjeados, más el devengamiento de la Tasa interna de retorno al cierre del respectivo período/ejercicio. Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Al 31 de diciembre de 2012 si estos activos se valuaran a su valor presente, su valor se incrementaría en miles de $ 98.571. 1.3.1.b) Instrumentos de deuda pública recibidos en canje: Criterio de incorporación y de devengamiento según B.C.R.A.: Valor contable -neto de la parte proporcional de la cuenta regularizadora, de corresponder- de los instrumentos aplicados a esa operación a la fecha de efectivización de la suscripción. A fin de cada mes, en caso que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente informado por el B.C.R.A., la Entidad deberá imputar a la cuenta regularizadora el 50% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que fije el B.C.R.A., la Entidad deberá desafectar la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. En el caso de que el título se encuentre expresamente contemplado en el listado de volatilidades que publica mensualmente el B.C.R.A., el valor de cotización sustituirá el valor presente. Criterio de valuación aplicable según N.C.P.: Deben valuarse a su valor ajustado, más el devengamiento de la tasa interna de retorno al cierre del período/ejercicio. La Entidad posee al 31 de diciembre de 2012 Bonos de la Nación Argentina 2014 (Bonar 2014) cuyo valor contable y de cotización ascienden a miles de $ 461.695 y $ 469.561 respectivamente. Al cierre del ejercicio anterior los mismos se encontraban registrados a su valor contable que ascendía a miles de $ 458.479. Adicionalmente, la Entidad posee al 31 de diciembre de 2012 Bonos de la Nación Argentina 2015 (Bonar 2015) cuyos valores contable y de cotización ascienden a miles de $ 37.154 y $ 38.118 respectivamente. Al cierre del ejercicio anterior los mismos se encontraban registrados a su valor contable que ascendía a miles de $ 37.042. 1.3.2
Préstamos y obligaciones reestructurados:
La Entidad valuó, de acuerdo a las normas emitidas por el B.C.R.A., los préstamos y obligaciones financieras reestructurados, en función de los capitales efectivamente reestructurados más la porción devengada de intereses y ajustes de capital, en caso de corresponder, menos las cobranzas o pagos efectuados. De acuerdo con las N.C.P., los préstamos y obligaciones reestructurados cuyas modificaciones en las condiciones originales implican una sustitución de los instrumentos, deben reconocerse en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar o pagar descontadas a una tasa de mercado que refleje las evaluaciones del mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de dichos activos o pasivos al momento de la reestructuración. 1.3.3
Instrumentos Derivados:
Las normas del B.C.R.A. establecen que los derivados deben valuarse sobre la base del devengamiento lineal de los mismos. Dicho criterio difiere de las N.C.P., las que determinan que los mismos deben valuarse a su valor de mercado. 1.4
Información Comparativa:
Los saldos al 30 de junio de 2012 y 31 de diciembre de 2011, que se exponen en estos Estados Contables a efectos comparativos, surgen de los Estados Contables a dichas fechas.
NOTA 2: 2.1
Criterios de valuación:
Valuación de los Activos y Pasivos en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en dólares estadounidenses se encuentran valuados en pesos al tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense difundido por el B.C.R.A. correspondiente al último día hábil del respectivo período/ejercicio. En caso de moneda extranjera diferente de dólar estadounidense los activos y pasivos respectivos se encuentran convertidos a esta moneda utilizando los tipos de pase comunicados por la Mesa de Operaciones del B.C.R.A. 2.2
Valuación de los Títulos Públicos y Privados:
Tal como se menciona en nota 1.3.1 a los Estados Contables individuales, el B.C.R.A. ha establecido, con vigencia desde el 01 de marzo de 2011, nuevos criterios de valuación y exposición para los títulos públicos. A continuación se describen los criterios aplicados sobre las acreencias en poder de la Entidad al 31 de diciembre de 2012, para ambas categorías: a) A Valor razonable de mercado: Las acreencias agrupadas bajo esta categoría se han registrado a su valor de cotización o valor presente publicado por el B.C.R.A., según corresponda. Asimismo, la Entidad ha constituido una previsión para fluctuación de valuación de los títulos públicos comprendidos en esta categoría, con el objeto de minimizar el efecto sobre el estado de resultados de la Entidad en caso de variaciones Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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significativas en los valores razonables. Al 31 de diciembre de 2012 dicha previsión no excede el 10% del valor de registración de los instrumentos bajo este criterio de valuación. b) Valores de costo más rendimiento: Las acreencias agrupadas bajo esta categoría se han registrado al valor de incorporación, incrementando mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento, según el criterio de devengamiento establecido por el B.C.R.A., correspondiente a cada especie. (Ver nota 1.3.1 a los Estados Contables individuales). 2.3
Préstamos Garantizados:
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior la Entidad valuó dichos activos de acuerdo a lo explicitado en nota 1.3.1 a los Estados Contables individuales, de acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación “A” 5180 y complementarias. 2.4
Devengamiento de Intereses y Ajustes:
Los intereses se devengan en forma exponencial de acuerdo a lo indicado por la Circular CONAU 1 del Banco Central de la República Argentina, excepto para las operaciones de Comercio Exterior previstas como excepción en el punto 2.3.2 de la mencionada Circular, en cuyo caso el devengamiento se ha efectuado sobre la base de la distribución lineal. Ciertos activos y pasivos se ajustan por un coeficiente de ajuste denominado Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), en base a índices diarios, que son publicados mensualmente por el B.C.R.A. 2.5
Especies a recibir y entregar por operaciones contado a liquidar y a término:
De moneda extranjera: Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, se valuaron de acuerdo con el tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense determinado por el B.C.R.A., vigente al cierre de las operaciones del último día hábil del respectivo período/ejercicio. De títulos valores e instrumentos emitidos por el B.C.R.A., de acuerdo con el método descrito en nota 2.2 precedente. 2.6
Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término:
Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre del respectivo período/ejercicio. 2.7
Créditos por Arrendamientos Financieros::
Se registran por el valor actual de la suma de las cuotas periódicas y el valor residual previamente establecido, calculado según las condiciones pactadas a los contratos de arrendamiento respectivos, aplicando la tasa de interés implícita en ellos. 2.8
Participaciones en Otras Sociedades:
2.8.1
Sin Cotización - Sociedades Controladas:
Se valuaron considerando el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) de las sociedades, aplicado sobre sus Estados Contables al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior respectivamente. La Entidad ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras sociedades por miles de $ 24.660 en función a las estimaciones realizadas sobre el recupero de dichas participaciones. 2.8.2 Sin Cotización - Sociedades no Controladas: Las participaciones en otras sociedades no controladas, se encuentran valuadas a su costo reexpresado, en caso de corresponder, más los dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero. 2.9
Bienes de Uso y Bienes Diversos:
Los bienes de uso y diversos han sido valuados a su costo de adquisición o valor técnico asignado en ejercicios anteriores a ciertos bienes inmuebles de uso propio de acuerdo con normas del B.C.R.A., reexpresados en caso de corresponder, netos de la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación de estos bienes es calculada mensualmente por el método de línea recta, aplicando las alícuotas necesarias para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales de los bienes en su conjunto, no exceden su valor recuperable. 2.10
Bienes Intangibles:
Los bienes intangibles han sido valuados al costo de adquisición reexpresado, en caso de corresponder, netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas. Las amortizaciones han sido calculadas aplicando el método lineal, que agota sus saldos al cabo de la vida útil estimada en meses en un todo de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Circular CONAU 1-38 del B.C.R.A. y complementarias.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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2.11
Previsión por Riesgo de Incobrabilidad y Por Compromisos Eventuales:
Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, proveniente de la evaluación de la capacidad de pago en función de los flujos de fondos, el grado de cumplimiento de los deudores y las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación ”A” 2216 y complementarias del B.C.R.A. 2.12
Previsiones por Otras Contingencias:
Las previsiones constituidas en este rubro corresponden fundamentalmente a la estimación de los montos susceptibles de ser abonados en juicios contra el Banco. 2.13
Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes:
Este estado explica las variaciones del efectivo y sus equivalente. A tal fin, se detallan las partidas que la Entidad considera como efectivo y sus equivalentes. Concepto Saldos al cierre Disponibilidades Títulos Públicos Total Saldos al cierre Saldos al inicio Disponibilidades Títulos Públicos Total Saldos al inicio 2.14
31/12/2012
31/12/2011
5.287.219 262.465 5.549.684
4.234.190 2.037 4.236.227
5.212.560 327.682 5.540.242
4.394.500 -.4.394.500
Patrimonio Neto:
Los saldos de las cuentas del Patrimonio Neto, excepto el rubro "Capital Social" el cual se ha registrado por su importe histórico, fueron reexpresados en moneda del 28 de febrero de 2003, conforme al mecanismo de ajuste por inflación mencionado en nota 1.2. El ajuste derivado de la reexpresión a dicha fecha del saldo de la cuenta “Capital Social” se incluye dentro de la cuenta "Ajustes al Patrimonio - Ajustes de Capital". Los movimientos posteriores han sido registrados a moneda histórica. 2.15
Cuentas de Resultados:
Las cuentas de resultados incluyen aquellos resultados devengados durante los períodos finalizados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, independientemente de su cobro o pago. 2.16
Estimaciones Contables:
La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en los respectivos períodos. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas por la Entidad a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables.
NOTA 3:
Participaciones en Otras Sociedades:
Sociedades controladas - art. 33 ley 19.550. Las sociedades controladas por el Banco Credicoop C.L. y que se consolidan en los presentes Estados Contables, en función al Régimen de Supervisión sobre bases consolidadas, establecido por el B.C.R.A., como información complementaria son las que se detallan a continuación: Cantidad de Acciones/ Cuotas Sociales Sociedad Emisora Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente F.C.I. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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31/12/2012
Participación porcentual sobre capital total
Valor de Libros En miles de pesos
30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012
368.339
368.340
95,00
95,00
1.121
1.103
138.724
112.551
97,53
96,97
35.481
31.246
5.952.942
5.952.942
85,94
85,94
87.640
85.657
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Cantidad de Acciones/ Cuotas Sociales Sociedad Emisora
31/12/2012
Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L.
Participación porcentual sobre capital total
Valor de Libros En miles de pesos
30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012
103.455
103.455
47,68
47,68
1.082
729
36.622
36.193
91,64
91,75
33.756
31.708
Saldos y operaciones con estas sociedades:
Sociedad Emisora Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos C.L.
Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A
Saldos al (en miles de pesos) 31/12/12 30/06/12 101 23 35.481 25.305 21.605 6.118 4.729 2.685 87.640 72.593 32.511 19.696 535 711 1.000 2.193 33.756 28.515 13.265 5.808 -.32 1.008 431 1.082 745 1.850 2.444 1.121 969 1.203 970
Rubro Préstamos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Obligaciones Diversas Participaciones en otras Sociedades Depósitos Créditos Diversos Préstamos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera Obligaciones Diversas Participaciones en otras Sociedades Depósitos Participaciones en otras Sociedades Depósitos
Los resultados generados por operaciones realizadas con estas sociedades son los siguientes:
Sociedad Emisora Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A.
Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C. L.
Plancoop S.A de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A.
NOTA 4:
Saldos al (en miles de pesos) 31/12/12 31/12/11 221 177 27.217 19.756 4.354 3.614 14.203 6.904 2.112 958 60 55 50 240 85 139 798 397 19 22 2.530 1.698 2.091 857 1.950 1.435 1 -.451 47 63 47 18 15
Rubro Ingresos por servicios Gastos de Administración Utilidades Diversas Utilidades Diversas Egresos financieros Ingresos por Servicios Gastos de Administración Ingresos financieros Egresos financieros Ingresos por servicios Gastos de Administración Utilidades Diversas Pérdidas Diversas Egresos financieros Utilidades Diversas Egresos financieros Utilidades Diversas
Aportes al sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos:
Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios adicionalmente al sistema de privilegios y protección previsto en la Ley de Entidades Financieras. Mediante la Comunicación “A” 5170 el B.C.R.A. modificó a la comunicación “A” 2337, estableciendo las normas de aplicación de la garantía y la forma de liquidación de los aportes. Por Decreto N° 1127/98 del 24 de diciembre de 1998, el Poder Ejecutivo Nacional estableció el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de 120.000 (en pesos). Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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C.P. VICTOR E. SARA Contador General
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No están incluidos en el presente régimen, los depósitos efectuados por otras Entidades Financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones o garantías y aquellos constituidos con posterioridad al 1/7/1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el B.C.R.A. sobre la base de la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hallan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés. El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que es administrado por la sociedad Seguro de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el B.C.R.A. y las Entidades Financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha institución en función de los aportes efectuados al mencionado Fondo. El mismo se conforma con un aporte normal equivalente al 0,015% de las partidas incluidas en la base de cálculo más otro adicional vinculado con las relaciones técnicas de cada Entidad según lo establecido mediante la Comunicación “A” 4271 del B.C.R.A. En el presente período el Banco ha aportado la suma de miles de $ 17.917 y participa en el 6,5950% de SEDESA.
NOTA 5:
Cumplimiento de disposiciones requeridas por la Comisión Nacional de Valores:
De acuerdo con lo requerido por la Resolución No. 368/01 de la C.N.V., se informa que el Patrimonio Neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, supera el establecido para funcionar como Agente de Mercado Abierto. De acuerdo con lo requerido por las Resoluciones Nros 368/01 y 599/06 de la Comisión Nacional de Valores, en su carácter de sociedad depositaria de los fondos comunes de inversión “1810 - Ahorro”, ”1810- Renta Fija Dólar” y ” 1810 - Renta Variable Argentina”, se acredita a continuación los patrimonios y la cantidad de cuotapartes de los fondos mencionados.: Cuotapartes al
Saldo al
Fondo 31/12/2012
30/06/2012
24.051.821
27.338.219
82.979
90.452
1810 Renta Fija Dólar
1.861.965
2.107.907
9.134
11.334
1810 Renta Variable Argentina
1.713.190
1.780.283
7.434
6.564
1810 Ahorro
NOTA 6:
31/12/2012
30/06/2012
Publicación de los Estados Contables:
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación "A" 760 del Banco Central de la República Argentina, la previa intervención de dicho organismo no es requerida a los fines de la publicación de los presentes Estados Contables.
NOTA 7:
Apertura de Rubros del Balance:
Se detallan a continuación los rubros del Balance “Otros” o “Diversos”:
31/12/2012
30/06/2012
51.695 51.695
55.009 55.009
255.503 267 12.277 35.399 86.283 26.047 5.823 89.350 57
146.615 275 12.265 36.733 -.15.459 4.099 77.252 532
ACTIVO Otros Créditos por Intermediación Financiera Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Títulos de deuda fideicomisos financieros s/cotización
Créditos Diversos – Otros Anticipos al Personal Anticipos de Impuestos Depósitos en Garantía Extracción en Cajero Automático a recuperar de otras redes Deudores Varios Pagos efectuados por adelantado Préstamos al personal Saldos a recuperar por siniestros
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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PASIVO Otras obligaciones por intermediación intermediación financiera - Otras Acreedores por compra de bienes dados en arrendamientos financieros Cobranzas y otras operaciones por cuenta de 3ros. Ordenes de pago por operaciones de exportación Cobros no aplicados – Ds. Reg. Ctas. De Orden Corresponsalía Diversas no sujetas a Efectivo Mínimo Diversas sujetas a Efectivo Mínimo OPP pendientes de liquidación Obligaciones por financiación de compras Percepción Impuesto Ley 25.413 Otras retenciones y percepciones Programa Global BID a MIPYME Diversas Obligaciones Diversas - Otras Acreedores Varios Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar Retenciones a pagar sobre remuneraciones Impuestos a pagar
ESTADO DE RESULTADOS Ingresos por Servicios – Otros Servicio Cajas de Seguridad Recupero de gastos Sistema administración de valores Comisión Banco emisor de tarjetas de crédito Comisión Consumos a Plazo de tarjetas de crédito Comisión Seguros de Vida por tarjetas de crédito Comisión Pago Express Otros Egresos por Servicios – Otros Impuesto sobre los Ingresos Brutos Otros aportes s/Ingresos por Servicios Otros
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Otras de Control Valores pendientes de cobro Valores al Cobro Valores por debitar Custodia de títulos públicos y privados Inversiones en custodia – Res. 25.299 Otros valores en custodia
NOTA 8:
31/12/2012
30/06/2012
1.023.117 23 238.628 210.317 576 1.289 3.181 125.656 12.235 179.222 50.750 196.278 3.943 1.019
656.531 -.114.488 200.421 499 7.194 1.728 34.065 12.870 119.516 50.416 108.154 5.904 1.276
185.987 24.861 63.392 27.480 70.254
154.921 12.884 54.501 23.598 63.938
31/12/2012
31/12/2011
194.978 6.958 27.142 28.602 65.622 46.285 -.510 19.859
162.136 162.136 5.452 26.834 24.911 50.869 39.531 1.425 254 12.860
32.554 28.426 282 3.846
28.259 24.865 213 3.181
31/12/2012
30/06/2012
4.733.500 162.147 1.082.720 831.776 966.721 1.227.749 462.387
3.731.989 26.695 872.485 509.113 786.997 1.070.039 466.660
Instrumentos financieros derivados:
Opciones: Canje I : Producto del Canje I y en el marco de lo dispuesto por la Comunicación “A” 3644 del B.C.R.A., el Consejo de Administración de Banco Credicoop C.L. efectúo una “Oferta de mejoras” para los titulares de Depósitos Reprogramados que optasen por el canje de sus depósitos por Bonos del Gobierno Nacional.
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Esta mejora consiste en garantizar el pago en pesos de los cupones de renta y o amortización de todos los Bonos del Gobierno Nacional, en caso de incumplimiento de éste, a razón de $ 1,4 por cada U$S 1, más el CER devengado a la fecha de pago y de $1 mas el CER devengado a la fecha de pago para los títulos del Gobierno Nacional emitidos en pesos. El monto de esta garantía al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, asciende a miles de $ 0 y miles de $ 52.216 respectivamente, el plazo promedio ponderado originalmente pactado de los Bonos garantizados es de 76 meses y el plazo promedio ponderado residual de los mismos al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior es de 0 meses y de 1 mes respectivamente. Canje Canje II: En relación a este Canje se encuentra contabilizado en cuentas de orden la garantía obligatoria establecida por la Comunicación “A” 3740 y complementarias del B.C.R.A., calculada sobre el valor nominal de cada cupón en dólares estadounidenses a razón de $1,40 actualizado por el valor del CER que surja de comparar el índice al 3 de febrero de 2002 y el correspondiente a la fecha de vencimiento del cupón. El monto de esta garantía al 31 de diciembre 2012 y al cierre del ejercicio anterior es de miles de $ 13.027 y miles de $ 10.559 respectivamente, el plazo promedio ponderado originalmente pactado de los Bonos garantizados es de 81 meses y el plazo promedio ponderado residual de los mismos al 31 de diciembre 2012 y al cierre del ejercicio anterior es de 4 meses y 10 meses respectivamente. subyacente:: Operaciones a término sin entrega del activo subyacente Operaciones cuya especie subyacente es la moneda dólar estadounidense La liquidación de las diferencias se efectúan en forma diaria en función de los precios concertados y la cotización diaria para las operaciones cursadas a través del Mercado Abierto Electrónico. Para las operaciones cursadas en forma directa la liquidación de las diferencias se efectúan al vencimiento de la operación, en función de los precios concertados o en su caso al tipo de cambio de referencia del B.C.R.A. Com. “A” 3500. Al 31 de diciembre de 2012 la posición neta de operaciones compensadas a término de moneda extranjera es vendedora en miles de $ 10.895 y al cierre de ejercicio anterior es compradora en miles de $ 20.631. A continuación se detallan las operaciones de futuros y forwards vigentes al 31 de diciembre de 2012: Sector Financiero:
31.01.2013
Tipo de Contrato Compra
28.02.2013
Compra
1.200
6.065
Diaria
27.03.2013
Compra
2.200
11.276
Diaria
31.05.2013
Compra
300
1.605
Diaria
6.600
33.551
6.600
33.551
Fecha de Vto. Contrato
Total Compras Total de Operaciones de Futuro
Cantidad en Total en Mon. miles de USD Nacional 2.900 14.605
Liquidación Diaria
Sector No Financiero: Cantidad en Total en Mon. miles de Nacional USD 2.900 14.693
Fecha de Vto. Contrato
Tipo de Contrato
31.01.2013
Venta
28.02.2013
Venta
1.200
6.086
Al Vto.
27.03.2013
Venta
2.200
11.331
Al Vto.
31.05.2013
Venta
Al Vto.
2.300
12.336
Total Ventas
8.600
44.446
Total operaciones de Forwards
8.600
44.446
NOTA 9:
Liquidación Al Vto.
Efectivo Mínimo:
A continuación detallamos los saldos de los conceptos correspondientes a la integración de efectivo mínimo:
Concepto - Cuentas a la Vista en el B.C.R.A. Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
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Integración en Pesos Integración en Dólares Saldos al Saldos al (en miles de $) (en miles de U$s) 31/12/2012 30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 2.667.758 2.696.504 280.050 298.839
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Concepto - Cuentas de Garantías en el B.C.R.A. - Cuentas de Ordenes de Pago Previsional en el B.C.R.A.
NOTA 10: a)
Integración en Pesos Integración en Dólares Saldos al Saldos al (en miles de $) (en miles de U$s) 31/12/2012 30/06/2012 31/12/2012 30/06/2012 384.989 294.943 3.425 3.620 -.16.982 -.-.-
Bienes de Disponibilidad Restringida:
Rubro Créditos Diversos – Depósitos en Garantía según el siguiente detalle:
Detalle
Cifras en miles de pesos al 31/12/2012 35.378 21
Fondo de Garantía – Tarjetas Depósito operatoria ACH S.A.
30/06/2012 36.712 21
b)
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, la Entidad mantiene registrados en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 10.229, correspondientes a Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 06 de noviembre de 2013 y Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 22 de mayo de 2013, y miles de $ 18.221 correspondientes a Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 22 de mayo de 2013, Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 08 de agosto de 2012 respectivamente, los cuales se encuentran afectados en garantía a favor de la Subsecretaría de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, por el préstamo acordado bajo el Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Mipymes) -Comunicación "A" 4620 y complementarias del B.C.R.A., con fondos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
c)
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 762 y miles de $ 7.246 respectivamente, en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 22 de mayo de 2013, afectados en garantía a favor del B.C.R.A. por la operatoria de OCT-MAE Com “A” 4674 y complementarias.
d)
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos, por miles de $ 4.434, en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 13 de febrero de 2013 y miles de $ 3.959 en Letras del Banco Central de la República Argentina con vencimiento el 08 de agosto de 2012 respectivamente, afectados en garantía a favor del B.C.R.A., a efectos de actuar como agente de depósito de valores de compañías de Seguros.
e)
Al 31 de diciembre de 2012 y al cierre del ejercicio anterior, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos por miles de $ 711.797 en Bonos de la Nación Argentina 2014 (Bonar 2014) y Títulos de deuda pública Discount pesos, Préstamos Garantizados Nacionales, y miles de $ 678.549 en Bonos de la Nación Argentina 2014 (Bonar 2014) y Títulos de deuda pública Discount pesos respectivamente, afectados en garantía a favor del B.C.R.A, por la operatoria de Adelantos del Banco Central a las Entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo.
NOTA 11:
Reforma Ley De Mercado De Capitales: Capitales:
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, que contempla una reforma integral del régimen de oferta pública instituido por la Ley N° 17.811. Los principales objetivos de la ley son promover la participación en el mercado de capitales de otros inversores, acceso al mercado de capitales de las pequeñas y medianas empresas y propender a la creación de un mercado de capitales integrado, entre otros. Adicionalmente, contempla cambios en los mecanismos de autorización, control y supervisión de todas las etapas de la oferta pública, así como también de la actuación de todas las entidades y personas comprendidas bajo su ámbito. La Ley entra en vigencia a los 30 días corridos de su publicación, excepto aquellas disposiciones que requieran reglamentación por parte de la CNV, la que de acuerdo con lo establecido en la mencionada Ley deberá ser dictada dentro de los 180 días corridos de la fecha de su entrada en vigencia y deberán observar los sujetos vinculados con el mercado de capitales. A la fecha, la CNV no ha emitido las mencionadas reglamentaciones. Según el art. 2 de la Resolución General N° 615 de la CNV del 21 de enero de 2013, las entidades, mercados, agentes y bolsas de comercio continuarán sus actividades en la forma que lo vienen efectuando, hasta la sustitución de las reglamentaciones.
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NOTA 12:
Modificaciones a la normativa vigente sobre Capitales Mínimos
Con fecha 9 de noviembre de 2012, a través de la Comunicación “A” 5369, el BCRA incorporó ciertas modificaciones a las normas vigentes sobre Capitales Mínimos, Distribución de Resultados y Supervisión Consolidada de las Entidades Financieras, las cuales son aplicables a partir del 1° de enero de 2013, a excepción de los cambios relacionados con la determinación de la Responsabilidad Patrimonial Computable, vigentes a partir del 1° de febrero de 2013. Esta Comunicación introduce, entre otras modificaciones, cambios en la metodología de cálculo, ponderadores de riesgo y conceptos comprendidos en la determinación de la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito y la responsabilidad patrimonial computable, deja sin efecto las disposiciones en materia de capital mínimo por riesgo de tasa de interés (debiendo las Entidades Financieras continuar administrando este riesgo) y, adicionalmente, incluye el capital mínimo por riesgo de mercado y riesgo operacional en las bases de supervisión consolidada trimestral. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Entidad estima que los cambios normativos mencionados en la presente Nota no generarán un impacto significativo sobre la exigencia e integración de Capitales Mínimos.
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DETALLE DE TITULOS PUBLICOS YPRIVADOS
Anexo (A)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICOFINALIZADOAL 31/12/2012 Y AL EJERCICIOECONOMICOFINALIZADOAL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Identificación Valor de Caja de Mercado o Valores Presente
Denominación
Títulos Públicos a valor razonable de mercado Del País Bono Nación Argentina en Pesos BADLARVto. 30/01/2014 Otros
05439
Títulos Públicos a costo más rendimiento Del País Bono Nación Argentina en Pesos BADLARVto. 30/01/2014
05439
Otros
Saldo al 31.12.12
Saldo al Posición sin Opcio30.06.12 Opciones nes
Posición final
-.-
578.238
467.701
578.238
-.-
578.238
-.-
578.238
467.701
578.238
-.-
578.238
-.-.-
90.733 487.505
43.504 424.197
90.733 487.505
-.-.-
90.733 487.505
-.-
515.546
556.965
515.546
-.-
515.546
-.-
515.546
556.965
515.546
-.-
515.546
468.240
461.695
458.479
461.695
-.-
461.695
-.-
53.851
98.486
53.851
-.-
53.851
5.121.699 4.145.949
5.121.699
-.-
5.121.699
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. Letras del BCRAa valor razonable de mercado Otras
-.-
437.716
754.966
437.716
-.-
437.716
-.-
437.716
754.966
437.716
-.-
437.716
Letras del BCRAa costo más rendimiento
-.-
2.993.303 1.141.312
2.993.303
-.-
2.993.303
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 17/12/2014
46282
-.-
501.390
-.-
501.390
-.-
501.390
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 21/08/2013
46272
-.-
276.709
-.-
276.709
-.-
276.709
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 25/09/2013
46237
-.-
273.764
257.093
273.764
-.-
273.764
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 06/11/2013
46245
-.-
269.724
253.412
269.724
-.-
269.724
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 26/12/2013
46280
-.-
250.056
-.-
250.056
-.-
250.056
Letras del Banco Central de la Rep. Arg.(Lebac) - Interna - pesos Vto 06/03/2013
46234
-.-
202.275
-.-
202.275
-.-
202.275
-.-
1.219.385
630.807
1.219.385
-.-
1.219.385
Notas del BCRAa valor razonable de mercado Otras
-.-
284.600
747.287
284.600
-.-
284.600
-.-
284.600
747.287
284.600
-.-
284.600
Notas del BCRAa costo más rendimiento
-.-
1.406.080 1.502.384
1.406.080
-.-
1.406.080
Otras
Notas del Banco Central (NOBAC) Internas-pesos-Vto.23/04/2014
46184
-.-
444.413
-.-
444.413
-.-
444.413
Notas del Banco Central (NOBAC) Internas-pesos-Vto.24/04/2013 Notas del Banco Central (NOBAC) Internas-pesos-Vto.28/08/2013
46183 46207
-.-.-
374.783 256.319
371.640 254.376
374.783 256.319
-.-.-
374.783 256.319
-.-
330.565
876.368
330.565
-.-
330.565
Total de Títulos Públicos
6.215.483 5.170.615
6.215.483
-.-
6.215.483
TOTAL DETITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
6.215.483 5.170.615
6.215.483
-.-
6.215.483
Otras
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Anexo (B)
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
CARTERA COMERCIAL En situación normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
8.702.696 551.741
467.205
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.451.751
1.306.039
Sin garantías ni contragarantías preferidas
6.699.204
5.814.165
Con seguimiento especial - En observación Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.505
-.-
665
-.-
Sin garantías ni contragarantías preferidas
1.840
-.-
Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B"
8.285
4.556
608
872
Sin garantías ni contragarantías preferidas
7.677
3.684
Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B"
75.437
68.732
18.118
22.365
Sin garantías ni contragarantías preferidas
57.319
46.367
8.788.923
7.660.697
TOTAL CARTERA COMERCIAL
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7.587.409
Anexo (B)
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA Cumplimiento normal Con garantías y contragarantías preferidas "A"
6.613.071 121.662
94.185
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.190.694
1.048.435
Sin garantías ni contragarantías preferidas
5.300.715
3.907.672
Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A"
42.006
37.284
75
225
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
2.018
1.215
39.913
35.844
Riego medio Con garantías y contragarantías preferidas "A"
32.753
31.563
54
102
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
1.265
539
31.434
30.922
Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A"
60.288
47.684
16
9
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
742
1.315
59.530
46.360
Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas "A"
13.987
11.700
-.-
5
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
932
935
Sin garantías ni contragarantías preferidas
13.055
10.760
Irrecuperable por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas
63
68
63
68
6.762.168
5.178.591
15.551.091
12.839.288
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Sin garantías ni contragarantías preferidas
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA TOTAL GENERAL
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
5.050.292
CONCENTRACION DE LAS FINANCIACIONES
Anexo (C)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
FINANCIACIONES Número de Clientes
Cifras al 31.12.12 Saldo de deuda
10 mayores clientes
Cifras al 30.06.12
%sobre cartera total
Saldo de deuda
%sobre cartera total
680.234
4,37
632.962
4,93
50 siguientes mayores clientes
1.355.150
8,72
1.147.533
8,94
100 siguientes mayores clientes
1.387.482
8,92
1.191.820
9,28
Resto de clientes
12.128.225
77,99
9.866.973
76,85
Total
15.551.091
100,00
12.839.288
100,00
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
APERTURA POR PLAZOS DE LAS FINANCIACIONES
Anexo (D)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazos que restan para su vencimiento Concepto
Cartera vencida
1 mes
3 meses
6 meses 12 meses 24 meses
Más de 24 meses
Sector Público no Financiero
31
3.920
9.431
15.052
29.840
39.389
207.089
Sector Financiero
-,-
-,-
-,-
-,-
-,-
-,-
-,-
Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior Total
304.752 -,-
234.926 5.040.988 2.185.399 2.424.058 1.856.763 1.876.243 1.627.962
15.246.339
234.957 5.044.908 2.194.830 2.439.110 1.886.603 1.915.632 1.835.051
15.551.091
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Total
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Anexo (E)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Identificación
Acciones y / o Cuotas sociales País / Exterior
Denominación
Clase
Valor nominal unitario
Votos por acción
Información sobre el emisor
Cantidad
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
Dato del último Estado Contable Actividad principal
Fecha de cierre de ejercicio
Capital
Patrimonio Neto
Resultado del ejercicio
- En Entidades Financieras, actividades
30537574581 30627964222 30654364229 30677238344 33707119409
complementarias y autorizadas - Controladas - Del País Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos Coop. Ltda Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Ltda. Grupo Previsional Coop. Diacronos S.A. Proahorro Administradora de Activos S.A.
001
- No Controladas
000
- Del País
000 000 001 001
Cuotas sociales
160.446 159.080 159.080
151.775 150.443 150.443
100
1
36.622
33.756
31.708
829
20120630
3.945
34.559
3.484
1
1
103.455
1.082
729
829
20111231
217
1.443
204
001
Acciones Cuotas sociales
100
1
138.724
35.481
31.246
649
20120630
11.606
32.223
6.205
001
Acciones
10
1
5.952.942
87.640
85.657
829
20120630
69.269
99.671
24.609
001
Acciones
1
1
368.339
1.121
1.103
643
20120630
388
1.161
141
1.366
1.332
001
1.366
1.332
33629749859
Red Link S.A.
001
Acciones
1
1
525.000
410
410
661
20111231
1
81.013
33.283
30598910045
Visa S.A.
001
Acciones
1
1
366.003
880
846
649
20120531
21.354
231.208
169.876
Otras
001
76
76
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Anexo (E)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Identificación
Acciones y / o Cuotas sociales País / Exterior
Denominación
- En Otras Sociedades - Controladas
30500057277
- Del País Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada - No Controladas
30682408622
30686273330
Clase
Valor Votos por nominal acción unitario
Información sobre el emisor
Cantidad
Cifras al 31.12.12
Cifras al 30.06.12
000
166.241
142.018
000
162.601
138.395
001
162.601
138.395
001
Cuotas Sociales
162.601
138.395
000
1
1
713.157.649.200
3.640
3.623
001
3.410
3.410
Dato del último Estado Contable Actividad principal
Fecha de cierre de ejercicio
Capital
Patrimonio Neto
Resultado del ejercicio
651
20120630
59.090
140.987
38.527
- Del País C.N.P. Assurance Compañía de Seguros de Vida S.A.
001
Acciones
1
1
2.539.167
2.539
2.539
651
20120630
42.387
93.003
36.816
Asociart A.R.T. S.A. Otras - Del Exterior
001 001 002
Acciones
1
5
763.423
764 107 230
764 107 213
651
20120630
61.099
255.326
80.901
002
230
213
000
326.687
293.793
Otras Total de Participaciones en otras sociedades
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
MOVIMIENTOS DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS
Anexo (F)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 Y AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO AL 30/06/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Amortizaciones del ejercicio
Valor residual al inicio del ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Bajas
284.674
11.524
-.-
-.-
50
BIENES DE USO - Inmuebles
Años de vida útil asignados
Valor residual al 31.12.12
Valor residual al 30.06.12
4.085
292.113
284.674
Importe
- Mobiliario e Instalaciones
42.488
4.929
885
-.-
10
3.167
45.135
42.488
- Maquinas y Equipos
26.229
15.742
1.818
-.-
5
9.099
34.690
26.229
- Vehículos
57
-.-
-.-
-.-
5
8
49
57
- Diversos
14.710
2.932
63
-.-
5
2.492
15.213
14.710
TOTAL
368.158
35.127
2.766
-.-
18.851
387.200
368.158
8.207
8.192
-.-
-.-
-.-
-.-
16.399
8.207
4.138
3.811
922
-.-
-.-
4.261
4.138
BIENES DIVERSOS - Obras en Curso - Anticipos por compra de Bienes - Obras de Arte - Bienes dados en Alquiler - Bienes tomados en defensa de créditos - Otros bienes diversos TOTAL
(2.766)
72
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
72
72
3.315
-.-
-.-
-.-
(*)
27
3.288
3.315
15.800
2.075
-.-
162
(*)
170
17.543
15.800
8.179
-.-
39.711
14.078
-.(2.766)
86 1.170
(*) -.-
86
8.007
8.179
283
49.570
39.711
(*) La depreciación se determinó en función de la vida útil de acuerdo a lo establecido por la CONAU 1-38 del BCRA y Complementarias
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (G)
DETALLE DE BIENES INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Concepto
Valor residual al inicio del ejercicio
Amortizaciones del ejercicio Incorporaciones
Transferencias
Bajas
Gastos de organización y desarrollo
27.588
15.137
-.-
-.-
TOTAL
27.588
15.137
-.-
-
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Años de vida útil asignados
5 -.-
Importe
Valor residual al 31.12.12
Valor residual al 30.06.12
7.532
35.193
27.588
7.532
35.193
27.588
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
Anexo(H)
CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Cifras al 31.12.12 Número de Clientes
Saldo de deuda
Cifras al 30.06.12
% sobre cartera total
Saldo de deuda
% sobre cartera total
10 mayores clientes
2.313.956
9,84
2.034.105
10,10
50 siguientes mayores clientes
2.871.313
12,21
2.387.581
11,85
100 siguientes mayores clientes
1.850.799
7,87
1.493.055
7,41
Resto de clientes
16.476.218
70,08
14.232.082
70,64
Total
23.512.286
100,00
20.146.823
100,00
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPOSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA Anexo (I) CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazos que restan para su vencimiento Concepto
Depósitos
1 mes
3 meses
6 meses
18.371.657
3.389.048
1.126.592
415.807
más de 24 meses
12 meses
24 meses
Total
623.989
1.000
-.-
23.512.286
Otras obligaciones por intermediación financiera (OOIF) -.32.100
-.-
-.-
415.807
17.428
-.40.450
-.-
Bancos y Organismos Internacionales
B. C. R. A.
-.-
-.-
-.-
89.978
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
125
17
23
-.-
-.-
-.-
165
1.006.130
1.197
1.709
2.915
5.337
5.883
1.023.171
1.439.490
41.664
33.832
2.915
5.337
5.883
1.529.121
19.811.147
3.430.712
1.160.424
626.904
6.337
5.883
25.041.407
Otros Total Total
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
MOVIMIENTO DE PREVISIONES
Anexo (J)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO AL 31/12/2012, COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Cifras expresadas en miles de pesos)
Saldos al comienzo del Aumentos ejercicio
Detalle
Disminuciones Desafectaciones
Saldo al 31.12.12
Saldo al 30.06.12
99.144
117.569
Aplicaciones
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO - Títulos públicos y privados - Por desvalorización - Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Otros créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Créditos por arrendamiento financiero - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
117.569
2.075
20.500
376.772
102.202
24.185
32.897
421.892
376.772
37.699
151
50
29
37.771
37.699
5.501
308
5.809
5.501
- Participaciones en otras sociedades - Por desvalorización
24.660
-.-
-.-
-.-
24.660
24.660
- Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad
22.984
2.664
2.982
2.000
20.666
22.984
585.185
107.400
47.717
34.926
609.942
585.185
125
2.429
-.-
-.-
2.554
125
- Otras contingencias
78.598
75.080
45.513
2.492
105.673
78.598
Total
78.723
77.509
45.513
2.492
108.227
78.723
Total DEL PASIVO - Compromisos Eventuales
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
-.-
-.-
-.-
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
Anexo (K)
CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Acciones
Capital Social Emitido
Clase
Cantidad
Cuotas Sociales
1.043.906
Totales
1.043.906
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Votos por acción
En circulación
1
-,-
Pendiente de emisión o En cartera distribución
Asignado
Integrado No integrado
1.044
-,-
-,-
-,-
1.044
-,-
1.044
-,-
-,-
-,-
1.044
-,-
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
Anexo(L)
SALDOSENMONEDAEXTRANJERA
CORRESPONDIENTEALTRIMESTREECONOMICOFINALIZADOAL31/12/2012 YALEJERCICIOECONOMICOFINALIZADOAL30/06/2012 (Cifras expresadas enmiles depesos)
Rubros
ACTIVO Disponibilidades
Casamatriz Total al ysucursales 31.12.12 enel país
1.680.329 1.680.329
Total al 31.12.12 (por moneda) Euro
Dólar
7.092 1.662.333
Franco Suizo
Libra
846
3.484
Yen
521
Otras
Total al 30.06.12
6.053 1.643.264
Títulos públicos yprivados
282.497
282.497
-.-
282.497
-.-
-.-
-.-
-.-
263.724
Préstamos
956.022
956.022
1.035
954.987
-.-
-.-
-.-
-.-
1.172.058
16.920
16.920
-.-
16.920
-.-
-.-
-.-
-.-
29.183
231
231
-.-
231
-.-
-.-
-.-
-.-
212
29.757
29.757
-.-
29.757
-.-
-.-
-.-
-.-
31.073
Otros créd. por interm. financiera Participaciones enotras sociedades Créditos diversos TOTAL
2.965.756 2.965.756
PASIVO Depósitos
2.276.947 2.276.947
Otras obligac. por interm. financiera Partidas pendientes deimputación TOTAL
335.756
335.756
317
317
2.613.020 2.613.020
8.127 2.946.725
-.-
2.276.947
7.868
325.266
-.-
317
7.868 2.602.530
846
-.-
3.484
-.-
39 -.-
2.386 -.-
39
2.386
521
6.053 3.139.514
-.-
-.-
133
64
-.-
-.-
133
2.492.454 349.237 3
64 2.841.694
CUENTASDEORDEN DEUDORAS(excepto cuentas deudoras por contra) Contingentes
886.091
-.-
-.-
Decontrol
1.090.546 1.090.546
886.091
886.091
43.581 1.043.893
-.-
-.-
1.002
-.576
1.494 1.012.078
-.-
1.014.288
TOTAL
1.976.637 1.976.637
43.581 1.929.984
-.-
1.002
576
1.494 2.026.366
ACREEDORAS(excepto cuentas acreedoras por contra) Contingentes
184.352
184.352
18.643
163.662
-.-
2.047
-.-
-.-
211.212
TOTAL
184.352
184.352
18.643
163.662
-.-
2.047
-.-
-.-
211.212
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
ASISTENCIAAVINCULADOS
ANEXO(N)
CORRESPONDIENTEALTRIMESTREECONOMICOFINALIZADOAL31/12/2012YALEJERCICIOECONOMICOFINALIZADOAL30/06/2012 (Cifrasexpresadasenmilesdepesos)
Situación
Concepto 1. Préstamos
RIESGO CONPROBLEMASY CONALTORIESGODE INSOLVENCIA Y POTENIRRECUP. RIESGOMEDIO IRRECURIESGOALTO NORMAL CIALY PORDISP. PERABLE RIESGO TECNICA NO NO V E N C ID A V E N C ID A BAJO VENCIDA VENCIDA
TOTAL Cifrasal 31.12.12
Cifrasal 30.06.12
17.641
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
17.641
15.470
- Adelantos Congarantíasycontragarantíaspreferidas"A"
1.142
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
1.142
965
697
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
697
593
Singarantíasni contragarantíaspreferidas
445
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
445
372 7.766
- Documentos Congarantíasycontragarantíaspreferidas"A" Singarantíasni contragarantíaspreferidas - Hipotecariosyprendarios Congarantíasycontragarantíaspreferidas"B" Singarantíasni contragarantíaspreferidas - Tarjetas
7.326
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
7.326
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
482
7.326
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
7.326
7.284
8.983
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
8.983
6.618
7.506 1.477
-.-.-
-.-.-
-.-.-
-.-.-
-.-.-
-.-.-
-.-.-
7.506 1.477
5.842 776
190
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
190
121
Singarantíasni contragarantíaspreferidas
190
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
190
121
2. Otroscréditosporintermediaciónfinanciera
1
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
1
4
180
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
180
265
1.813
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
1.813
1.194
5. Participacionesenotrassociedadesytítulos privados
321.756
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
321.756
288.838
TOTAL
341.391
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
341.391
305.771
24.838
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
-.-
24.838
24.892
3, Créditosporarrendamientosfinancierosyotros 4. Responsabilidadeseventuales
Previsiones
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
Anexo (O)
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ECONOMICO FINALIZADO EL 31/12/2012 (Cifras expresadas en miles de pesos)
Plazo Promedio Plazo Promedio Plazo Promedio Ponderado Ponderado de Ponderado Originalmente Liquidación de Residual Pactado Diferencias
Objetivo de las operaciones realizadas
Activo Subyacente
Tipo de Liquidación
Ámbito de negociación o contraparte
Futuros
Cobertura de moneda extranjera
Moneda Extranjera
Otra
Residentes en el País - Sector Financiero
4
2
1
33.551
Forwards
Cobertura de moneda extranjera
Moneda Extranjera
Residentes en el Al vencimiento País - Sector No de diferencias Financiero
6
3
83
44.446
Opciones
Otras Coberturas
Títulos Públicos Nacionales
Residentes en el País - Sector No Financiero
76
4
-,-
13.027
CONCEPTO
Véase nuestro Informe de fecha 13 / 02 / 2013 PRICE WATERHOUSE & Co. S.R.L.
_____________________(Socio) C.P.C.E. C.A.B.A. To. 1 Fo. 17
Otra
C.P. VICTOR E. SARA Contador General
LIC. SERGIO CLUR Sub Gerente General
NELSON CATIVIELA Síndico Titular
CARLOS HELLER Presidente
Monto
INFORME DE REVISION LIMITADA Señores Miembros del Consejo de Administración de Banco Credicoop Cooperativo Limitado Domicilio legal: Reconquista 484 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT N°: 30-57142135-2
1.
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial de Banco Credicoop Cooperativo Limitado al 31 de diciembre de 2012, de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por los períodos de seis meses terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, con sus notas 1 a 12 y Anexos A a L, N y O, que los complementan. Además, hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2012, así como de los estados de resultados consolidados y de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado por los períodos de seis meses terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, con sus notas 1 a 9 y el estado de situación de deudores consolidado, que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los estados contables es responsabilidad de la Entidad.
2.
Nuestras revisiones se limitaron a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nro. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y en las "normas mínimas sobre auditorías externas" para la revisión de estados contables trimestrales emitidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones a personal de la Entidad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de estas revisiones limitadas es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el flujo de efectivo de la Entidad, ni sobre sus estados contables consolidados.
3.
La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación, reexpresión y exposición dispuestos por el Banco Central de la República Argentina que, como ente de control de entidades financieras, ha establecido mediante la Circular CONAU-1, sus complementarias y modificatorias. A su vez, para el caso de sus Sociedades subsidiarias, estas han preparado sus estados contables con las normas emitidas por sus respectivos organismos de regulación. Tal como se menciona en la Nota 1.3 a los estados contables y en la Nota 2.1 a los estados contables consolidados, los mencionados criterios de valuación y las normas de presentación de estados contables establecidas por los mencionados entes difieren, en ciertos aspectos, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, cuyos principales efectos han sido detallados en las mencionadas notas.
4.
En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de esa Entidad y de sus estados contables consolidados por el ejercicio terminado el 30 de junio de 2012, sobre el cual emitimos nuestro informe con una salvedad por la circunstancia descripta en el punto 3. del presente informe, con fecha 14 de agosto de 2012, manifestamos que:
a) Los estados contables al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y sus estados contables consolidados a esa fecha, detallados en el punto 1., preparados de acuerdo con las normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por lo mencionado en el punto 3, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular. b) La información comparativa incluida en el estado de situación patrimonial básico y consolidado y en las notas y anexos complementarios en los estados contables adjuntos, se deriva de los estados contables de la Entidad al 3o de junio de 2012. 5.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados contables al 31 de diciembre de 2012 de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus estados consolidados se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales; b) al 31 de diciembre de 2012, la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables y de las liquidaciones de la Entidad ascendía a $ 37.863.828,54 (pesos treinta y siete millones ochocientos sesenta y tres mil ochocientos veintiocho con cincuenta y cuatro centavos) no siendo exigible a dicha fecha. c) al 31 de diciembre de 2012, y de acuerdo a lo establecido por la resolución N° 247/2009 del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social, en función a lo regulado por la Ley 20.337, artículo 42 inciso 3, informamos que los montos devengados y pagados, determinados por la Entidad en base a registros contables, para el presente trimestre en concepto de anticipos al Fondo para Educación y Promoción Cooperativa ascienden a: Año 2012: Nro. de Anticip o
Monto Anticipo $
Fecha Compensación / Pago
Medio de Pago
11 12
2.534.027,18 10.280.458,84
15/10/2012 13/11/2012
Pago bancario y compensación con impuesto a créditos y débitos bancarios.
Nro. de Anticip o
Monto Anticipo $
Fecha Compensación / Pago
Medio de Pago
1
3.433.928,20
13/12/2012
Pago bancario y compensación con impuesto a créditos y débitos bancarios.
Año 2013:
Adicionalmente, informamos que al 31 de diciembre de 2012 Banco Credicoop Cooperativo Limitado registra una provisión en concepto de Fondo para Educación y Promoción Cooperativa por $ 24.620.000, según surge de los registros contables preparados por la Entidad, no siendo exigibles a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de febrero de 2013.
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Dr. Carlos Horacio Rivarola Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 124 F° 225
ACTA Nº 573: En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los trece días del mes de febrero de dos mil trece, se reúnen en la sede del Banco Credicoop Cooperativo Limitado los miembros de la Comisión Fiscalizadora del Banco firmantes al pie a fin de considerar el siguiente orden del día: punto 1) Lectura y consideración del acta de la reunión anterior; punto 2) Consideración del Estado de Situación Patrimonial, Cuentas de Orden, Anexos A al L, N y O, Notas, Estado de Situación Patrimonial Consolidado, Cuentas de Orden Consolidadas, Notas y Anexo a los Estados Contables Consolidados con Sociedades Controladas (Art. 33 Ley 19550) consolidados del Banco Credicoop Cooperativo Limitado correspondiente al Trimestre cerrado el día 31.12.12 y su comparativo con el 30.06.12 en los casos en que el BCRA así lo requiera; Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes, Estado de Resultados Consolidados, Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidados correspondiente al Trimestre cerrado el día 31.12.12 y su comparativo con el 31.12.11 del Banco Credicoop Cooperativo Limitado; punto 3) Designación del Síndico Titular para la firma de la documentación detallada en el punto 2) del orden del día. Siendo las diez horas y quince minutos, se abre la sesión pasándose a tratar el punto 1) del orden del día que dice: “Lectura y consideración del acta de la reunión anterior”. El Señor Lorenzo da lectura al acta anterior que, puesta a consideración resulta aprobada sin observaciones. A continuación se pasa a considerar el punto 2) del orden del día que dice: “Consideración del Estado de Situación Patrimonial, Cuentas de Orden, Anexos A al L, N y O, Notas, Estado de Situación Patrimonial Consolidado, Cuentas de Orden Consolidadas, Notas y Anexo a los Estados Contables Consolidados con Sociedades Controladas (Art. 33 Ley 19550) consolidados del Banco Credicoop Cooperativo Limitado correspondiente al Trimestre cerrado el día 31.12.12 y su comparativo con el 30.06.12 en los casos en que el BCRA así lo requiera; Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes, Estado de Resultados Consolidados, Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidados correspondiente al Trimestre cerrado el día 31.12.12 y su comparativo con el 31.12.11 del Banco Credicoop Cooperativo Limitado”. El Señor Gonzalez da lectura a la documentación en tratamiento. Luego de proceder al detenido análisis de toda la documentación del punto en consideración y de verificar que el proceder fue de acuerdo a las normas dictadas en la materia por los organismos cooperativo y financiero, Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social y Banco Central de la República Argentina respectivamente, se produce un intercambio de opiniones entre los presentes. Al no haber objeciones ni observaciones que formular, se aprueba por unanimidad la documentación considerada, pasándose a tratar el punto 3) del orden del día que dice: “Designación del Síndico Titular para la firma de la documentación detallada en el punto 2)”. El Señor Gonzalez expresa que corresponde designar al Síndico Titular que habrá de firmar oportunamente la documentación considerada y aprobada en el punto 2) del orden del día para ser presentada ante los organismos de control y Banco Central de la República Argentina, razón por la cual propone que a tal efecto se designe al Señor Nelson Cativiela. Puesto a consideración, se aprueba por unanimidad. Siendo las once horas y cuarenta minutos, agotado el temario, se da por finalizada la reunión. -------------------------------------------------------------------------------------
JORGE F. LORENZO
NELSON CATIVIELA
RAÚL GONZALEZ
Síndico Titular
Síndico Titular
Síndico Titular