MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

CARNES CASABLANCA S.A. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS EGRESOS SISTEMA DE INFORMACION 05/08/2014 COMPROBANTES DE EGRESO - ADMINISTRACIÓN CARNES CASABLANC

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CARNES CASABLANCA S.A.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS EGRESOS SISTEMA DE INFORMACION 05/08/2014

COMPROBANTES DE EGRESO - ADMINISTRACIÓN

CARNES CASABLANCA S.A. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS COMPROBANTES DE EGRESO Fecha.: Fecha Última Modificación.: Versión.:

Agosto 5 de 2014 Agosto 5 de 2014

1.00-A

Modulo.:

Administración

Elaboro.:

Control Interno, Asesoría externa Sistemas Gecko S.A.S

Documento.:

AD-EG-001

DC-MP-001

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COMPROBANTE DE EGRESO 

Un egreso es una salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para un artículo o por un servicio.



El módulo de tesorería es el encargado de gestionar los pagos, tanto los efectuados por los clientes (Recibo de Caja), como los efectuados por la empresa a sus proveedores (Egresos).



Este módulo requiere de que todo documento de pago debe de estar causado con anterioridad como una cuenta por pagar, esto se debe realizar por: Movimiento / cartera / cuentas por cobrar / por pagar y Auxiliar Contable. (Referencia al sistema de Información).



Permite causar varios documentos y cada uno de ellos hay que efectuarle su respectivo registro de pago.

Para efectos de la programación de pagos, la empresa toma como base la cartera por pagar, se separan las obligaciones vencidas, se evalúan y según flujo de caja se determina cuales obligaciones se cancelan, este proceso se realiza por parte del departamento de cartera, control interno y la gerencia general. Observaciones 

Las normas contables requieren que los gastos (egresos), se contabilicen siguiendo el criterio de Devengado, que implica que el gasto se debe registrar en el momento en que ocurre el hecho económico que lo genera, con independencia de si fue pagado o cobrado, o de su formalización mediante un contrato o cualquier otro documento.

INDICE

1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0

Prologo Objetivos Responsables Procedimientos Formularios Diagrama de flujos

PROLOGO

Este documento trata de determinar el procedimiento a seguir para el procedimiento, contiene una secuencia lógica y determinante en el aseguramiento de la calidad y de la efectividad del procedimiento, este procedimiento es propio del área administrativa es de su total incumbencia la aplicación, revisión y actualización del mismo.

Elaboro

Reviso

Aprobó

Fecha:

Fecha:

Fecha:

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Agosto 5 de 2014 Agosto 5 de 2014

1.00-A

Modulo.:

Administración

Elaboro.:

Control Interno, Asesoría externa Sistemas Gecko S.A.S

Documento.:

AD-EG-001

DC-MP-001

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OBJETIVOS

Mantener un control permanente de las operaciones concernientes a los comprobantes de egresos.

RESPONSABLES

Son responsables de la ejecución y control del procedimiento los jefes de área como responsables directos, los auxiliares como aplicadores del procedimiento, el departamento administrativo como gestor y controlador del procedimiento y la gerencia como garante del cumplimiento del mismo. PROCEDIMIENTO RELACIÓN DEL PROCEDIMIENTO

No. 1

ACTIVIDAD Verificación de causación de cuenta por pagar

RESPONSABLE Auxiliar de contabilidad

DEPENDENCIA Departamento De Contabilidad

DESCRIPCIÓN

FORMATO

Verificar que el documento a cancelar al proveedor, este causado en el módulo de cuentas por cobrar-cuentas por pagar, para poder realizar el egreso.

Referencias al Sistema de Información. Movimiento/cartera/cuentas por cobrar/por pagar – Ctrl + M Por el módulo de recibos de almacén, se ingresan las compras de los proveedores, cuando se digita la factura y se guarda, esta crea el asiento contable directamente en cartera.

2

3

4

Realización del egreso

Impresión del recibo/cheque

Firma y Aceptación

Auxiliar de contabilidad

Auxiliar de contabilidad

Gerencia General

Departamento De Contabilidad

Departamento De Contabilidad

Administración

Por el módulo de tesorería movimiento, según parámetros de manejo del módulo, se ingresa toda la información necesaria para el pago o cuenta por pagar, (en la parte inferior se explica el paso a paso del módulo).

Referencias al Sistema de Información.

En el módulo de tesorería; en el botón de relación de documentos, se debe imprimir el recibo-cheque en original y copia, la copia la debe firmar el proveedor para el departamento de contabilidad y el original es para el proveedor.

Referencias al Sistema de Información.

Movimiento/tesorería/movimiento Ctrl + P

Movimientos / tesorería / Impresión de Cheques (Rango o individual) o directamente del botón de impresión del formulario.

Después de elaborados los cheques estos pasan a la gerencia general la cual revisa y firma para entrega al proveedor.

Elaboro

Reviso

Aprobó

Fecha:

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5

Agosto 5 de 2014 Agosto 5 de 2014

Entrega

1.00-A

Tesorería

Modulo.:

Administración

Elaboro.:

Control Interno, Asesoría externa Sistemas Gecko S.A.S

Departamento De Contabilidad

FORMULARIOS IMPRESOS

Documento.:

AD-EG-001

DC-MP-001

Este es el último paso, y es la entrega física del cheque al proveedor, esta acción se realiza los días viernes de cada semana, el proveedor debe de llamar y confirmar el pago.

RESUMEN DE CUENTAS POR PAGAR

Elaboro

Reviso

Aprobó

Fecha:

Fecha:

Fecha:

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Agosto 5 de 2014 Agosto 5 de 2014

1.00-A

Modulo.:

Administración

Elaboro.:

Control Interno, Asesoría externa Sistemas Gecko S.A.S

Documento.:

AD-EG-001

DC-MP-001 CHEQUE

RELACIÓN DE PAGO

Elaboro

Reviso

Aprobó

Fecha:

Fecha:

Fecha:

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Agosto 5 de 2014 Agosto 5 de 2014

1.00-A

Modulo.:

Administración

Elaboro.:

Control Interno, Asesoría externa Sistemas Gecko S.A.S

Documento.:

AD-EG-001

DC-MP-001

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DIAGRAMA DE FLUJO

GLOSARIO

DOCUMENTO REFERENCIA TERCERO

Número de los documentos que se está pagando.

CUENTA

Código de la cuenta contable.

PROVEEDOR

Persona o empresa que provee de insumos o servicios a un tercero.

Proveedor.

Elaboro

Reviso

Aprobó

Fecha:

Fecha:

Fecha:

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