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CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES DE LA BANCA COMERCIAL EN EL SALVADOR

1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS

Para hablar sobre los orígenes de la Banca en El salvador, es necesario precisar que se relaciona estrechamente con los orfebres de la edad media, ya que éstos custodiaban los metales preciosos tales como oro, plata y cobre, que se depositaban para ser transformados o mantenerlos seguros. Además extendían una especie de recibo a nombre del depositante; allí describían las características del depósito que se había hecho, teniendo la facultad de que con estos recibos podían realizar transacciones comerciales. Posteriormente, no existió la necesidad de emitir estos recibos a nombre del depositante, sino que se emitía “ páguese al portador” , estas clases de recibos dieron lugar a los billetes de Banco.

Por lo general los depósitos metales preciosos recibidos por los orfebres o casas de moneda no eran retirados en su totalidad, quedando un remanente que, en el tiempo, fue utilizado para realizar otras operaciones como conceder préstamos; esto dio origen a los Bancos Comerciales, los cuales en conjunto forman los sistemas bancarios de los países.

1.1 Cronología del surgimiento de la Banca Comercial en El Salvador.

Considerado el pionero en el sistema financiero fue el Banco Particular de El Salvador, que nació el 5 de enero de 1881 caracterizándose por su elegante arquitectura propia de la ciudad capital de ese entonces, y el centro económico y mercantil del país. El Banco Particular de El Salvador, contaba con la facultad de

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emitir billetes, realizar operaciones de descuento, cuentas corrientes y otras transacciones bancarias.1

En el occidente del país se estableció en el departamento de Santa Ana, el Banco Occidental, en el año de 1889 mediante concesión otorgada al Sr. León Dreyfus.

Entre las operaciones que éste realizaba se encuentraban: descontar documentos de comercio, recibir depósitos, emitir valores al portador, comprar y vender letras, como también prestar dinero sobre hipotecas.

El Banco Particular de El Salvador modificó su razón social el 12 de diciembre de 1891, denominándose desde ese entonces, Banco Salvadoreño, apelativo que ha conservado hasta la fecha y lo ha constituido en un símbolo de progreso, solidez y confianza. El Banco Salvadoreño inauguró sus tres primeras sucursales ubicadas en los departamentos de Santa Ana, San Miguel y Sonsonate en el año de 1895.

El presidente de la República, General Maximiliano Hernández Martínez, contrató el servicio de un ciudadano Inglés, Mr. F.F.J. Powel para que hiciera un estudio sobre la creación de un Banco Central de Reserva. Con el fin u obligación de Captar los fondos públicos, estabilizar la moneda nacional, crear el administrador del Tesoro Nacional. Éste rindió un informe del estudio al Ministerio de Hacienda proponiendo la creación del Banco Central como una Sociedad Anónima en el año de 1895.

El 19 de junio de 1934 fue fundado como sociedad anónima, el Banco Central de Reserva, con el objetivo de controlar el volumen del crédito y la demanda del medio circulante asegurando la estabilidad del valor externo del Colón, regulando la expansión o contratación del crédito y fortaleciendo la liquidez de los bancos comerciales, mediante un fondo central de reserva bancaria bajo su control.2 1

Melgar Callejas, José María , “ Índice Cronológico de Leyes y Eventos relacionados con la Banca Salvadoreña”, UFG Editores, El Salvador , 2002, Pág. 25. 2 Revista del Banco Central . Estudios de monedas y banca de El Salvador.

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Dentro de los factores que contribuyeron a la fundación del Banco Central de Reserva se encontraron : 9 Que la industria agrícola constituía una parte esencial de la economía nacional.

Estos motivos hicieron pensar en una resolución urgente, como la concesión de créditos a largo plazo para obtener márgenes

de ganancia estimuladores de la

producción y del trabajo; ya que el Estado es quien debía velar por el otorgamiento del crédito, así como las facilidades hacia la industria.

El 29 de enero de 1935 se constituyó el Banco Hipotecario, el cual se encargó de conceder créditos para refinanciamiento y producción. En el año de 1936 inició su funcionamiento la Financiera Capitalizadora de Ahorros S.A.

El Banco Salvadoreño en 1940 adquirió máquinas de la marca Borroughs, para el control de cuentas corrientes; paso importante de la historia moderna de la Banca Salvadoreña

El 23 de agosto de 1949, un grupo de inversionistas nacionales dirigido por Don Miguel Dueñas Palomo, con amplia experiencia en los negocios y con deseo de cooperar con el progreso del país, decidieron juntar esfuerzos

materiales e

intelectuales para crear el Banco de Comercio, ante los oficios del Dr. Margarito González Guerrero, fue firmada la escritura de constitución del Banco de Comercio de El Salvador con un capital social de tres millones de colones.

Por iniciativa de Don Luis Escalante Arce, el 31 de enero de 1955 se fundó el Banco Agrícola como institución privada, el cual inició sus actividades en el mismo año cuyo slogan fue “ Un Banco Progresista al servicio de un País Progresista” con el que logró rápida identificación con el usuario en sus diferentes servicios. Contó en sus inicios con un sistema de ahorros que permitió la apertura de cuentas con un colón

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como mínimo; se establecieron sorteos entre los usuarios y creó el Beneficio Familiar por Defunción. Otra de las innovaciones que presentó fue la de poner a disposición del público prestamos personales. Para ello creó una oficina especializada que , además, otorgaba préstamos con modalidad del ahorro simultáneo.

El 9 de mayo de 1956 el poder ejecutivo autorizó a la Capitalizadora de Ahorros S.A. para convertirse en Banco Capitalizador e iniciar sus operaciones. Éste venía operando como financiera desde 1936. Cabe mencionar que el Banco Capitalizador fue el pionero en el uso de la Tarjeta de Crédito “BANCAPI”.

Mediante la ley de Reorganización de la Banca de la Nación, el Banco Central se convirtió en entidad del Estado de carácter público, reorganizando y modificando sus funciones originales el 20 de abril de 1961.

En ese mismo año se aprobó la ley orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador, con los objetivos siguientes: Promover y mantener las condiciones monetaria, cambiarias y crediticias favorables para el desarrollo ordenado de la economía nacional; mantener la estabilidad monetaria del país; preservar el valor internacional del Colón y su convertibilidad; y coordinar la política monetaria del Banco Central con la política económica del Estado. Dentro de la organización y administración del Banco se creó la superintendencia del Banco y otras instituciones Financieras, para supervisar el sistema financiero.

El 19 de marzo de 1964 se dio autorización para que iniciara sus operaciones el First National City Bank en el país, con un capital social de tres millones y medio de colones. En ese mismo año se constituyeron

en el país muchas financieras de

Ahorro y Préstamo entre las cuales se mencionan: 9 Asociación de Ahorro y Préstamo Atlacatl. 9 Asociación de Ahorro y préstamo CASA. 9 Asociación de Ahorro y préstamo Credisa.

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Y un año después (1965) se dió la autorización para que iniciara sus operaciones la Financiera de Desarrollo e inversión, S.A. para establecer Almacenes Generales de Depósitos.

El 17 de diciembre de 1970, se emitió la Ley de Instituciones de Crédito y organizaciones auxiliares, permitiendo a las autoridades regular las actividades monetarias, crediticias, financieras en un nuevo ente del Estado y el Banco Central se convirtió en ejecutor de las resoluciones. Asimismo, la Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras dependieran de la Junta Monetaria.

Por decreto del Poder Ejecutivo publicado en el Diario Oficial el 22 de febrero de 1972 se dio la autorización para la Constitución del Banco Cuscatlán con un capital de cuatro millones de colones. Y es así como en julio del mismo año inició sus operaciones. El 15 de noviembre de 1972 se constituyó la Asociación de Ahorro y préstamo Ahorromet, iniciando sus operaciones el 5 de abril de 1973.

En ese mismo año el 10 de abril se constituyó el Banco de Fomento Agropecuario, Y se dio el surgimiento de nuevas asociaciones de ahorro y préstamo las cuales son: 9 Asociación de Ahorro y Préstamo Crece. 9 Asociación de Ahorro y préstamo La Popular.

Por decreto del Poder Ejecutivo publicado en el Diario Oficial el 31 de enero de 1977 se dio la autorización para la Constitución del Banco Financiero, S.A. con un capital social de tres millones de colones. A la vez se dio la autorización para que se constituyera e iniciara sus operaciones en el país la Asociación de Ahorro y Préstamo Aprisa.

El 14 de julio de 1979 se fundó el Banco Mercantil S.A. con un capital social de diez millones de colones y se autorizó la formación de otra financiera de ahorro préstamo

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la que tuvo como nombre La Central de Ahorros S.A. con un capital social de dos millones.

Por decreto de la Junta Revolucionaria de Gobierno, el 7 de marzo de 1980 se aprobó la ley de Nacionalización de la Banca de las Instituciones de crédito y de las Asociaciones de Ahorro y préstamo, la cual tuvo entre sus objetivos democratizar el crédito, permitir a los empleados la participación en el capital social y apoyar financieramente la reforma agraria. En ese mismo año entró en vigencia la Ley de Nacionalización de la Banca de las instituciones de crédito y de las asociaciones de Ahorro y préstamo, cuyo justificativo se legitimó en el decreto No. 158 siendo estos: 9 El compromiso de ofrecer mayores oportunidades económicas y sociales a la población. 9 La función de intermediación de los Bancos y demás instituciones financieras, en captar recursos y colocarlos en operaciones de créditos como actividad vital para la vida económica y social del país. 9 el capital propio de los bancos y demás instituciones financieras en un porcentaje mínimo en relación con los recursos captados.

El 25 de marzo de 1982 se emitió la ley de régimen monetario, se consolidó el manejo del Estado de las medidas monetarias, cambiarias, crediticias, por medio de la Junta Monetaria. El Banco Salvadoreño abrió su primera sucursal en el exterior, en 1986 en la Ciudad de Houston, Texas, Bancosal Inc. ofreciendo sus servicios de transferencia de dólares a los salvadoreños residentes en los Estados Unidos de América.

Durante la década de los 80 las instituciones financieras, la política económica inadecuada, la inestabilidad política- social durante el conflicto y la destrucción de la infraestructura económica llevaron a los bancos y financieras a una grave situación

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de insolvencia, provocando de esta manera la fusión de la Asociación de ahorro y préstamo Atlacatl y La Popular.

A raíz de esto se inicia en 1987 el programa de reforma del sistema financiero, el cual fue parte esencial del programa económico de Mediano Plazo del Gobierno.

Se redefinieron los objetivos de la Banca Salvadoreña y se acordó en ese año: 9 Fortalecer y sanear las instituciones financieras para luego privatizarlas. 9 Despolitizar el sistema financiero, a fin de estimular la inversión en sus instituciones. 9 Mediante la liberación del mercado financiero, generar

un sistema eficiente,

competitivo y rentable. 9 Contribuir a la estabilidad económica del mercado financiero. 9 Contribuir a la estabilidad económica, reduciendo presiones inflacionarias y fortaleciendo el ahorro interno.

El 22 de noviembre de 1990, se aprobó la Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero, la cual define a ésta como un institución con autonomía en lo administrativo, en lo presupuestario y en el ejerció de sus atribuciones. Sus funciones son las de fiscalizar al Banco Central de Reserva, así como todas las instituciones integrantes del Sistema Financiero, autorizar la constitución, funcionamiento y cierre de los bancos, financieras, instituciones de seguros y otras entidades que la ley señale, además las funciones de inspección y vigilancia de dichas entidades.

El Banco de Desarrollo e Inversión se fusionó el 12 de noviembre de 1990, con el Banco Financiero establecido en 1977. En el mismo año dio inicio la privatización de

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la Banca del país y el Banco Central de Reserva nombró como Presidente del Banco Salvadoreño a Don Félix José Simán

y es así como se inició una etapa de

resurgimiento del sistema bancario nacional, oportunidad que fue aprovechada por la Institución que se convirtió en la primera en emitir los primeros certificados de inversión por un valor de 50 millones de colones, negociables en la Bolsa de Valores de El Salvador.

En el año de 1991 se dieron en el país diversas fusiones, por diferentes razones tales como : Tasas de intereses tanto para créditos como para depósitos a plazo, por accionistas o para convertirse en un banco más grande y más sólido para el país. Se dieron fusiones entre varias asociaciones de ahorro y préstamo, las cuales se citan a continuación : 9 Fusiones de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo denominados Crece y Casa. 9 Fusión de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo La Central con la empresa Asociación de Ahorro y Préstamo Credisa. 9 Se fusiona las Asociaciones de Ahorro y Préstamo Aprisa con Ahorromet.

El 12 de Abril de 1992 se aprobó la nueva ley orgánica del Banco Central de Reserva de El Salvador, constituyéndose como una institución pública, autónoma y de carácter técnico y se fijó como objetivo fundamental , velar por la estabilidad de la moneda y como su finalidad esencial, promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias, crediticias y financieras, propiciando una mayor trasparencia en sus operaciones.

De acuerdo a la estrategia del Gobierno de liberalizar la economía, en la Asamblea Legislativa de El Salvador se aprobó el decreto 640 de la “Ley de Privatización de los Bancos y de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo”. El proceso de privatización estaba también orientado a hacer mas competitivo el Sistema Financiera.

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Entre las medidas tomadas por las autoridades monetarias se destaca la liberación de tasas activa y pasiva, que antes eran determinadas por la Junta Monetaria para todo el sistema. Con la promulgación de dicha ley se inició la vena de acciones de los Bancos Comerciales y financieras; entre los que se mencionan: Banco Cuscatlán, Banco Desarrollo, Banco Agrícola, Banco de Comercio, Banco Salvadoreño, las financieras como: Credisa, Ahorromet, Atlacatl y Casa.

Con el fin de lograr el propósito de hacer eficiente el Sistema Bancario se estableció la siguientes estrategias a la privatización: 9 Lograr que el 51% de las acciones de las instituciones a privatizar estén en manos del sector privado antes de que finalice el período de dos años que establece la ley. 9 Lograr un impacto inicial exitoso, mediante la colocación a corto plazo, de un porcentaje elevado de las acciones, para lograr un ambiente positivo entre inversionistas. 9 Antes de acordar la venta de una institución, debe asegurarse un nivel mínimo de rentabilidad, dividendos y crecimiento para los primeros años, para reducir el riesgo de los inversionista, especialmente de los empleados y pequeños inversionistas. 9 Obtener la experiencia necesaria en la venta inicial, para efectuar los ajustes necesarios, y que ayude a la venta del resto de instituciones.

El 1 de enero de 1994 inició operaciones el Banco de Construcción y Ahorro Bancasa que antes era Financiera de Ahorro y Préstamo llamada Casa.

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Con autorización otorgada por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero. En ese año inicia sus operaciones una nueva financiera de Ahorro y préstamo denominada Credomatic.

La Financiera de Ahorro y Préstamo Atlacat inició la venta de acciones en la Bolsa de Valores las cuales fueron adquiridas por diferentes instituciones en el año de 1995. Es así como a finales del mismo año la asociación de Ahorro y préstamo Ahorromet pidió autorización para trasformarse en banco e inició sus operaciones ya como banco en 1996.

Después de un año Ahorromet, buscando incursionar en la economía mundial, firmó el convenio Financiero Internacional entre directivos del Banco Ahorromet de El Salvador y The Bank of Nova Scotia, conocido como ScotiabaK, convirtiéndose así en Ahorromet Scotiabank el 8 de octubre de 1997. Esta ha sido la primera alianza estratégica de tal magnitud en el mercado de El Salvador.

A finales 1999, se fundó a iniciativa de un grupo de inversionistas Centroamericanos el Banco Americano, y se le dio luz verde a Credomatic para convertirse en Banco. A la vez se dieron varias fusiones entre Bancos, entre las cuales se mencionan las siguientes: 9 Fusión de Banco Agrícola y Banco Desarrollo 9 Fusión de Banco Salvadoreño y Bancasa

Logrando así con esta fusión que los Bancos ocupen un puesto privilegiado en la Banca Comercial del País.

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2. IMPORTANCIA ECONOMICA, SOCIAL, CULTURAL Y POLÍTICA DE LA BANCA COMERCIAL EN EL SALVADOR.

2.1 Importancia Económica:

El Salvador es un país democrático, que apoya la libre empresa, y está comprometido con el crecimiento económico y con el fortalecimiento de las relaciones comerciales con el exterior. Es por ello que en el país no hay restricciones para la apertura y operación de nuevos bancos.

El sistema bancario ha crecido vertiginosamente desde su privatización por lo que es de vital importancia para la economía nacional, ya que éste otorga los recursos necesarios para la inversión tanto a la micro, mediana y grandes empresas a nivel nacional, a través de préstamos con una tasa de interés baja, en comparación con otros países del istmo.

2.2 Importancia Social:

La Banca Comercial es generadora de empleo de la población económicamente activa entre las edades de 20 a 65 años, y a la vez contribuye al otorgamiento de créditos de los diversos sectores económicos

del país: comercio, industria,

construcción, vivienda, agropecuario y otros. También trabaja conjuntamente con las instituciones, organizaciones, grupos de personas, en las cuales se desarrollan actividades de beneficio común para El Salvador, tales como: 9 Plan operativo S O S, durante las temporadas de Semana Santa. 9 Donaciones a centros de beneficencia y organizaciones sin fines de lucro. 9 Campañas de reforestación 9 Jornadas de Limpieza en los lagos del país. 9 Apoyo al deporte del país.

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2.3 Importancia Cultural:

Dentro de la filosofía de la banca está la de tener una participación activa en el desarrollo de programas y actividades que contribuyan al enriquecimiento y crecimiento cultural, educativo, ecológico, deportivo y social del país.

También

publicaciones de libros como aporte a la cultura: 9 Campaña Nacional del Libro FEPADE 9 Conociendo lo nuestro,(Banco Salvadoreño) 9 Nuestra gente(Banco Salvadoreño) 9 El Salvador un rincón mágico, El programa.(Banco Agrícola) 9 El Salvador un rincón mágico, la revista; Tomo I, II, y III.(Banca Agrícola)

2.4 Importancia Política:

Los avances que realiza la banca en combinación con los sectores productivos, sirven para proporcionar las aperturas comerciales y las integraciones regionales, aspectos de gran importancia es esta época en que la globalización económica, política y social son de vital importancia para el desarrollo de la nación. El Salvador es uno de los países que apoya la libre empresa, comprometido con la apertura económica y con el fortalecimiento de las relaciones comerciales con el exterior. A fin de incentivar el intercambio comercial y la reconversión industrial de las empresas salvadoreñas, el país reordenó la dispersión que existía en las tasas aplicadas en los impuestos de exportación.

En este sentido, ha sido de vital importancia para la atracción de inversión extranjera directa, la privatización de la administración de los fondos de pensiones, implementada exitosamente en 1998. Esta ha sido una de las reformas mas importantes de El Salvador en los últimos años. Apenas seis meses después de privatizado este sector, el número de trabajadores afiliados represento el 87.50% de

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los afiliados al anterior sistema tradicional de previsión social. La privatización del sistema ha permitido la creación de varias administradoras de pensiones.

En El Salvador no existen restricciones para la apertura y operación de bancos extranjeros. Nuevas instituciones bancarias iniciaron

sus operaciones en el país

atraídos por la apertura del sistema financiero, por su competitividad y el reconocimiento internacional de la banca privada salvadoreña.

El sistema bancario salvadoreño es virtualmente privado. El gobierno sólo tiene acciones en un banco comercial, el Banco Hipotecario, pero este es manejado con criterios totalmente privados.

3. DEFINICIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Y BANCARIO EN EL SALVADOR.

A continuación se definirá en qué consiste el Sistema Financiero y Bancario en El Salvador.

3.1 Sistema Financiero de El Salvador.

Es el sector que comprende todas aquellas empresas o firmas cuyo objeto de operación, ya sea mercancías o servicios, es el dinero.

En forma general, toda actividad económica financiera del sistema se encuentra regulada por la legislación financiera del país y sujeta a las leyes establecidas por el Código de Comercio y por la Ley de Bancos y Financieras.

El Sistema Financiero Salvadoreño está integrado por las siguientes empresas o instituciones : 3 Banco Central de Reserva de El Salvador 9 Banco Multisectorial de Inversiones 9 Bancos Comerciales

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9 Financieras 9 Almacenes Generales de Depósitos 9 Compañías de Seguros y Afianzadoras 9 Mercado de Valores o Bolsa de Valores 9 Superintendencia de Ahorro y pensiones AFP.

3.2 Sistema Bancario de El Salvador.

Son todas las instituciones de crédito regidas por disposiciones comunes y que realizan operaciones de intermediación financiera, o sea la captación de fondos y el otorgamiento a terceros, con el natural ánimo de lucro.

Los Bancos Comerciales se caracterizan principalmente por ser intermediarios en el mercado financiero, actuando entre la oferta y la demanda del dinero mediante su recepción, administración y colocación, es decir captando los recursos del público e invirtiéndolos según las necesidades de los diferentes sectores demandantes de la economía,

El Sistema de la Banca Comercial está integrado de la siguiente forma : 9 Banco Agrícola, S.A. 9 Banco Cuscatlan de El Salvador, S.A. 9 Banco Salvadoreño, S.A. 9 Banco de Comercio de El Salvador, S.A. 9 Scotiabank El Salvador, S.A. 9 Banco Credomatic, S.A. 9 Banco Uno, S.A. 9 Banco Promérica, S.A. 9 Banco Americano, S.A.

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3.3 Diferencia entre el Sistema Financiero y El Sistema Bancario.

Definido en qué consiste el Sistema Financiero, se establece entonces la diferencia con el Sistema Bancario: 9 El Sistema Bancario forma un sector dentro del Sistema Financiero 9 El Sistema Financiero Regula al Sistema Bancario.

4. FUNCIONES QUE REALIZAN LOS BANCOS COMERCIALES. Funciones bancarias son aquellas que se ofrecen en cada uno de los productos logrando así la finalidad para lo cual fueron creados satisfaciendo de una forma óptima las necesidades de los clientes.

4.1 Operaciones Pasivas.

Son operaciones mediante la cual se obtienen fondos del público por medio de la recepción de dinero en calidad de depósitos, en moneda nacional y extranjera tales como : Depósitos a la vista, Depósitos de ahorro, Depósitos a plazo etc. Dentro de este tipo de operaciones se puede mencionar las siguientes : •

Depósitos a la Vista :

Es un contrato que se firma entre el banco y el cliente, a través del cual la institución se obliga a atender los libramientos de los cheques efectuados por el cliente y éste a mantener la disponibilidad de efectivo. •

Depósitos de Ahorro :

son aquellas sumas de dinero depositadas a un plazo determinado, documentadas mediante certificados o resguardos y que devengan una tasa de interés fija de acuerdo al período que el cliente estipule. El pago de intereses es abonado en la cuenta corriente, cuenta de ahorro o a través de cheques de caja.

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•

Depósito a Plazo :

son aquellas sumas de dinero depositadas a un plazo determinado, documentadas mediante certificados

o resguardo y que devengan

una tasa de interés fija de

acuerdo al periodo que el cliente estipule . El pago de intereses es abonado en la cuenta corriente, cuenta de ahorro o a través de cheques de caja . •

Certificados de depósitos a plazo para la vivienda:

Son sumas de dinero entregadas a la institución financiera por personas naturales o jurídicas a un plazo de dos o tres años ,a una tasa de interés determinada cuyo propósito es el financiamiento de proyectos habitacionales. •

Certificado Bancario de Depósitos Negociables :

son sumas de dinero entregadas a la institución financiera por personas naturales o jurídicas a un plazo y una tasa de interés determinada. •

Certificados de inversión:

son títulos que emiten las instituciones para un plazo no menor de cinco años, garantizados por la cartera hipotecaria de los mismos. •

Operaciones de Reporto:

Son negociaciones en donde el tenedor de un titulo –valor que traspasa en posesión los derechos del mismo en forma temporal ,proporcionándole liquidez al propietario los cuales se contratan con pacto de retroventa un plazo no mayor de 45 días ,por lo cual el comprador temporal recibe un premio (tasa de rendimiento). •

Créditos Bancarios:

Son préstamos que se hacen entre las instituciones bancarias para solventar problemas de deficiencia de liquidez .

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•

Créditos con el Exterior:

Son préstamos que contraen las instituciones bancarias principalmente con corresponsales para solventar problemas de requerimientos de divisas.

4.2 Operaciones Activas: Son cantidades de dinero que las instituciones financieras prestan a personas naturales o jurídicas con ciertas condiciones en cuanto a plazo, garantía tasa de interés. Las clases de operaciones activas que ofrece la banca comercial son: •

Línea de crédito fija:

Éste se caracteriza por desembolsos parciales en un periodo de utilización determinado ,generalmente hasta 1 año y una vez retirada toda la disponibilidad se convierte en un crédito de carácter decreciente. Este tipo de crédito es muy utilizado en créditos para inversión , construcción e importación de maquinaria y equipo. •

Línea de Crédito Rotativa:

Es una línea especial de crédito por un monto determinado, sobre la cual se puede efectuar retiros. El plazo de desembolso es independiente al de la línea, oscilando de 90 días hasta 1 año; o sea que el cliente puede efectuar retiros unos días antes del vencimiento y estos mantendrán el plazo originalmente pactado. La disponibilidad para nuevos desembolsos se crea cuando se realizan amortizaciones a capital. Este tipo de crédito es muy utilizado para capital de trabajo de corto plazo. •

Créditos corporativos:

Estos créditos son para empresas corporativas dirigidos para capital de trabajo de todos los sectores de la economía, reconversión industrial, el comercio, el servicio y para nuevos proyectos de inversión que contribuyan el desarrollo económico de El Salvador.

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•

Créditos para la Construcción:

Son créditos dirigidos a brindar apoyo financiero e implementar los proyectos habitacionales y de esta forma otorgar ayuda a terceros para la adquisición de vivienda. Está destinado para la industria de la construcción y para financiar la venta de proyectos habitacionales. •

Créditos Agropecuarios:

Son créditos destinados a toda actividad agrícola o agropecuaria que necesite financiamiento, incluyendo las agroindustrias tradicionales y no tradicionales. Se otorga como complemento del costo de los proyectos. •

Créditos para la Mediana Empresa:

Tienen como objetivo brindar apoyo financiero a la mediana empresa para su desarrollo y crecimiento, enmarcado dentro de la reactivación económica de El Salvador. El segmento a cubrir es para personas naturales o jurídicas dedicadas a actividades tales como comercio, industria, servicios y transporte. •

Créditos para la Micro y Pequeña Empresa:

Este crédito es aquel cuyo objetivo del banco es contribuir al desarrollo del país a través de facilitar el acceso al financiamiento a este nicho de mercado para que a su vez pueda generar un aumento de ingresos por medio del incremento de la oferta de bienes y servicios.

Se les da a personas naturales o jurídicas que deseen iniciar o fortalecer un negocio en cualquier actividad productiva. •

Créditos Hipotecarios:

Este crédito tiene por objeto financiar la compra de vivienda, construcción de vivienda individual, adquisición de terreno, mejorar las viviendas o consolidar las

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deudas adquiridas, a través de hacer un solo crédito que disminuya la cuota final del cliente •

Créditos de Vehículos:

Este crédito esta orientado a la adquisición de vehículos, usados o nuevos de uso personal, de acuerdo al ingreso, capacidad de pago y coberturas de garantías. •

Créditos de Consumo:

Es un crédito que se otorga como ayuda financiera a la familia salvadoreña, a fin de apoyar su integración y estabilidad socioeconómica, erradicando al mismo tiempo que se apoyen en los usureros. Está dirigido al consumo familiar como gastos médicos, colegiaturas, viajes, compras de muebles, compra de mobiliario y equipo, consolidación de deudas y otros. •

Sobregiro en Cuenta Corriente :

Es un porcentaje que se calcula del saldo promedio de la cuenta de los clientes con un interés que varía de acuerdo al saldo.

Un tipo de sobregiro es el autorizado, el cual se hace por periodos de un año o mas y que es rotativo durante el periodo pactado y formalizado con garantía, que puede ser hipotecaria o prendaria, (depósitos a plazo aperturados en el mismo banco donde se solicita el sobregiro)

5. MARCO LEGAL DE LA BANCA COMERCIAL EN EL SALVADOR

Toda Institución que recibe dinero u otro activo del público, debe de estar regulada por una serie de leyes, con el objetivo primordial de garantizar los depósitos del usuario de ese servicio.

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5.1 Marco Regulador

El marco regulador de la Banca Comercial está conformada por una serie de leyes de las cuales se detallan las más importantes.

5.1.1 Ley orgánica del Banco Central de El Salvador: Otorga al Banco Central de Reserva autonomía institucional y le asigna como funciones prioritarias entre otras, la de velar por el normal funcionamiento de los sistemas de pagos y propiciar un sistema financiero competitivo y solvente.( vigencia: Doce de mayo de mil novecientos noventa y uno, Diario Oficial No. 80, Tomo 311, tres de mayo de mil novecientos noventa y uno).

5.1.2 Ley de Integración Monetaria: Otorga al dólar de los Estados Unidos de América curso legal irrestricto con poder liberatorio ilimitado, fijando el tipo de cambio del colon respecto al dólar en ¢8.75. Adicionalmente, permite la contratación de obligaciones monetarias expresadas en cualquier otra moneda de legar circulación en el extranjero con el objeto de preservar la estabilidad económica, facilitar la inversión, el intercambio comercial y financiero. vigencia: uno de enero de dos mil uno, Diario Oficial No. 241, Tomo 349. veintidós de diciembre de dos mil)

5.1.3 Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero: Regula la actuación de la Superintendencia en su calidad de entre fiscalizador del Sistema Financiero y le otorga autonomía administrativa y presupuestaria para el logro de sus funciones, concediéndole las facultades para normar el sistema y para sancionar los incumplimientos. ( Vigencia: Diecinueve de diciembre de mil novecientos noventa, Diario Oficial No. 278. Tomo 309, diez de diciembre de mil novecientos noventa)

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5.1.4 Ley de Bancos: Establece el marco legal para el funcionamiento de los bancos con una base jurídica fundamentada en principios internacionales de regulación y supervisión bancaria, con el objetivo de generar las condiciones que propicien un sistema financiero sólido y competitivo.

Asimismo, establece los mecanismos para una supervisión consolidada de los conglomerados financieros. Crea el Instituto de Garantía de Depósitos ( IGD) como una institución publica de crédito, teniendo por objeto garantizar los depósitos del público hasta por US $6,285.00 dólares y, contribuir a la reestructuración de bancos con problemas de solvencia (vigencia: ocho de octubre de mil novecientos noventa y nueve, Diario Oficial No. 181, Tomo 344, treinta de septiembre de mil novecientos noventa y nueve).

5.1.5 Ley orgánica de la superintendencia de Valores: Crea la institución de derecho público especializada, encargada de fiscalizar y normar el mercado de valores y sus diversos participantes, propiciando la coordinación

con

los

otros

entes

fiscalizadores

del

sistema

financiero ( Vigencia: trece de diciembre de mil novecientos noventa y seis, Diario oficial No. 186, tomo 333, cuatro de octubre de mil novecientos noventa y seis).

5.1.6 Código de comercio: Regula a los comerciantes, los actos de comercio y las transacciones mercantiles, constituyéndose así en la base el ordenamiento jurídico financiero y por ende en una de las principales normas de aplicación supletoria. ( Vigencia: uno de abril de mil novecientos setenta y uno, Diario Oficial No. 140, Tomo 228, treinta y uno de julo de mil novecientos setenta).

5.2 Agentes Fiscalizadores. 9 Superintendencia del Sistema Financiero 9 Auditoria Externa

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9 Auditoria Interna

5.3 Agente Regulador. Superintendencia del Sistema Financiero.

5.4 Reserva de Liquidez. Los Bancos están obligados a mantener una reserva del 20% sobre los depósitos de los clientes, esta reserva será administrada por el Banco Central de Reserva.

Tomando en cuenta el Art. 44. La Superintendencia del Sistema Financiero establecerá una reserva de liquidez que, en forma proporcional a sus depósitos y obligaciones, deberán mantener los bancos.3

Los Bancos están obligados a mantener una reserva del 20% sobre los depósitos de los clientes, esta reserva será administrada por el Banco Central de Reserva.

Las obligaciones negociables inscritas en una bolsa de valores respaldadas con garantía de créditos hipotecarios que emitan los bancos de cinco años o más, no estarán sujetas a la reserva de liquidez que establece este artículo, siempre que los recursos captados a través de estos instrumentos se destinen a financiar inversiones de mediano y largo plazo, así como adquisición de vivienda.

5.4.1 Remuneración de la Reserva de Liquidez Art. 46. La Reserva de Liquidez que se construya en depósitos a la vista o títulos del Banco Central deberá ser remunerada. El Banco Central de Reserva de El Salvador cobrará una comisión por la administración de la reserva.4

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Revista de la Superintendencia del Sistema Financiero Idem

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5.4.2 Cálculo y uso de la Reserva de Liquidez Art. 47. La Superintendencia determinará la frecuencia con que se calculará la reserva de liquidez y señalará el período dentro del cual un banco podrá compensar el monto de las deficiencias de liquidez que tuviere en determinados días, con el excedente que le resultare en otros días del mismo período. Asimismo, dictará las normas técnicas necesarias para la aplicación de las disposiciones sobre la reserva de liquidez de que trata esta ley.

Cada banco podrá utilizar sus reservas para sus necesidades de liquidez, de conformidad a lo que se dispone en este capítulo y a las normas técnicas que para tal efecto emita la Superintendencia.

Para la elaboración de las normas técnicas antes referidas, la Superintendencia deberá observar lo siguiente : 9 Del total de la reserva de liquidez antes indicada, un 25% corresponderá al primer tramo y estará constituido por depósitos a la vista remunerados en el Banco Central o en el banco del exterior de que trate. Este tramo será de acceso automático para el banco. 9 El segundo tramo corresponderá a un 25% de la reserva de liquidez y estará constituido por depósitos a la vista remunerados en el Banco Central o en el banco del exterior de que se trate, o títulos valores que para este efecto emita el Banco Central. Este tramo será de acceso automático para el banco. El Banco Central de Reserva de El Salvador cobrará un cargo proporcional a la cantidad retirada de fondos de este tramo. 9 El tercer tramo constituirá un 50% de la reserva de liquidez y se constituirá en títulos valores que para ese efecto emita el Banco Central o según lo determine la superintendencia; el uso de este tramo podrá realizarse con la previa autorización del superintendente del sistema financiero.

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Cuando el uso de la reserva de liquidez así lo requiera, el Banco Central podrá realizar operaciones de reporto con los títulos valores que constituyen la reserva de liquidez.

Art.48 . Para el cálculo de la reserva de liquidez que corresponde a un banco, se considerará el conjunto formado por su oficina principal y por las sucursales y agencias establecidas en la Republica.

6. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LOS BANCOS COMERCIALES.

Tomando en cuenta que cada banco posee una organización particular, sus niveles jerárquicos están integrados de la siguiente forma:

6.1 Nivel de Dirección .

6.1.1 Junta General de Accionistas: Está compuesta por todos los accionistas de los bancos quienes se reúnen en asamblea legalmente integrada ordinariamente una vez al año entre los meses de enero a julio, para tratar aspectos como la aprobación de la memoria de labores, y el nombramiento del auditor externo, pudiéndose reunir en forma extraordinaria para tratar asuntos no rutinarios como por ejemplo la modificación del pacto social, liquidación, o disolución del Banco.

6.1.2 Junta directiva : Se encuentra conformada por directores que la junta General de Acciones nombra con la calidad de propietarios y suplentes, su función primordial es la dirección de la empresa en todos sus aspectos.

6.1.3 Presidencia : Tiene la representación legal del banco y preside la junta directiva y su función principal es de velar por que se cumpla todas las disposiciones de la junta directiva.

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6.1.4 Asesores : Pueden ser unidades formadas por una o varias personas que auxilian a la presidencia y vicepresidencia en aspectos técnicos, crediticios y legales.

6.2 Nivel Administrativo

Su responsabilidad es velar por que las decisiones de la junta directiva se lleven a cabo.

6.2.1 Gerente General: Es el encargado de la buena marcha de la institución mediante la correcta aplicación de los lineamientos determinados por la junta Directiva. dispone de poderes legales que lo facultan para actuar en nombre del banco en los actos que sea requerido en el cumplimiento de sus funciones .

6.2.2 Sub-Gerente General, Gerentes de Áreas y Sub-Gerentes de Áreas : Estas desarrollan una administración más específica para determinada función, las cuales actúan bajo las políticas definidas de antemano por la Gerencia.

6.3 Nivel de Jefatura, Ejecutivos y Gerentes de Agencias.

Tanto la jefatura como los ejecutivos tienen la responsabilidad de ejecutar todas las disposiciones que emanan de los niveles jerárquicos superiores.

Este nivel se encuentra integrado por personal técnico, corporativo, analistas, asistentes de gerencia, colaboradores, coordinadores, jefes de distintas áreas, departamento o agencias.

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6.4 Nivel Operativo

En este nivel se encuentra el mayor número de empleados bancarios, integrados estos en Departamentos y secciones operativas. Aquí se realiza la totalidad de transacciones de la banca, éstos son los encargados de trabajar con el flujo de operaciones propias del sistema bancario.

6.5 Áreas Fundamentales de la Banca Comercial

Áreas Fundamentales de la Banca Comercial

Área de Planificación

Área de Mercadeo

Área de Créditos

Área de Operaciones

Área Administrativa

Área Internacional

Área de Informática

Fuente : Grupo de Tesis

6.5.1 Área de Planificación: La función principal de esta área es analizar las variables macro económicas del país para conocer los riesgos y oportunidades que podrían presentarse a los bancos en el desarrollo de la intermediación financiera que estos realizan.

También analiza la estructura y el ambiente interno de los bancos, para determinar las fortalezas y debilidades, a fin de maximizar las primeras y superar las segundas,

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con el objeto de definir los lineamientos a emplear en la preparación del plan de trabajo de los bancos.

Esta área es de naturaleza asesora y/o apoyo, porque auxilia a la administración en la recopilación de los datos necesarios par ala toma de decisiones, también son funciones de esta área la planificación, organización, dirección y control de todas las actividades de proyección y programación de los bancos a fin de dotar a la administración de estos, de los elementos de juicio que les permiten decidir sobre el futuro curso de acción a seguir en las operaciones de las instituciones.

6.5.2 Área de Mercadeo: Es de naturaleza asesora y de apoyo, también es de naturaleza operativa en la ejecución de los programas de comercialización de los bancos, así miso esta unidad debe administrar todo lo relacionado con la función de comercialización, esencialmente en las áreas de mercadeo se investiga y analiza lo pertinente a promoción, precio , plaza y producto del sistema bancario.

De estos estudios se desprenden recomendaciones a la alta dirección de la banca en aspectos como : Diseño de campañas publicitarias, ubicación estratégica de sucursales, mejor calidad de los servicios existentes, preposición de nuevos servicios, etc. Además esta área se encarga de informar sobre el comportamiento de las variables arriba mencionadas en lo concerniente a penetración, participación y posicionamiento en el mercado financiero del país.

6.5.3 Área de Créditos : Esta área es de naturaleza operativa ya que se efectúan todos los trámites destinados a la concesión necesaria y oportuna, de los créditos dirigidos a la micro, pequeña, mediana y gran empresa en los distintos sectores de la economía del país. Su función principal es : Planear, organizar, dirigir y controlar todas las actividades relacionadas a la colocación y recuperación de fondos bajo la forma de créditos con el objeto de servir de intermediario financiero y captar ingresos emanados de los

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servicios prestados a través de los intereses al satisfacer las necesidades de recursos ( créditos ) que solicitan los usuarios de los bancos del sistema.

6.5.4 Área de operaciones: Esta es de carácter eminentemente operativo, pues debe ejecutar todos los planes y programas destinados al buen funcionamiento de los bancos. Su función principal es planear, organizar, dirigir y controlar todas las actividades relacionadas con el funcionamiento operativo de los bancos, procurando racionalizar los recursos existentes y evitar el doble esfuerzo para el logro de las metas y objetivos determinados por las administraciones superiores de los bancos.

6.5.5 Área administrativa: Esta área es de naturaleza operativa, pues debe ejecutar todas las actividades relacionadas con sus planes y programas de trabajo. Su función principal en el sistema es: planear, organizar, integrar, dirigir y controlar toda la actividad destinada al abastecimiento oportuno de los recursos humanos y materiales que requiere a la banca para su funcionamiento y desarrollo, como también velar por su protección efectiva, del mismo modo proporcionar capacitación y adiestramiento al personal que trabaja en las instituciones bancarias.

6.5.6 Área Internacional: El crecimiento de las transacciones tanto comerciales como financieras, demanda de los bancos una mejor organización para poder atender a los usuarios en sus operaciones internacionales, por esta razón es que todas las instituciones bancarias cuentan con áreas o departamentos internacionales, los cuales actúan dentro del marco eminentemente operativo, realizando actividades destinadas a contribuir con sus clientes en transacciones de negocios con el exterior.

6.5.7 Área de Informática: Es de naturaleza técnico-operativa, su función es velar por que todas las agencias del banco y todas las áreas y departamentos que componen el mismo, estén en

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línea. Además verificar el mantenimiento y buen funcionamiento de todo el equipo que se utiliza y servir de apoyo en cualquier eventualidad que se presente.

Cada un de las diferentes áreas del sistema Bancario, estén relacionadas entre si, ya que estas se encargan de planificar, organizar, dirigir y controlar todas las actividades relacionadas con el funcionamiento operativo, logrando así alcanzar los objetivos de las Instituciones Bancarias.

7. EL SISTEMA BANCARIO EN EL SALVADOR

La banca nace en El Salvador poco tiempo después que la moneda cobra un valor adquisitivo para la sociedad, siendo esta una etapa trascendental en el desarrollo económico del país. El sistema bancario fue fundado con una visión de desarrollo económico y social que requiere un sistema financiero confiable, solvente, moderno y competitivo.

El sistema bancario actual está caracterizado por su amplia apertura en cuanto a la expansión de servicios y nuevos productos que ofrecen tanto a sus clientes internos como externos.

La evolución reciente de los acontecimientos bancarios ha puesto de manifiesto defectos del sistema; primero, aunque

los mercados se hayan vuelto muy

sofisticados desde el punto de vista técnicos, el gran volumen de fondos ha hecho que los mercados sean propensos a la inestabilidad de los movimientos de capital; ello se debe a un gran numero de deficiencias, entre ellas; la fragilidad de las instituciones bancarias, la falta de transparencia de los movimientos de capital, y un entorno en el que la reglamentación, la supervisión y el seguimiento de las instituciones financieras en todo el mundo no se han mantenido al compás de la evolución de los mercados.

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Las medidas adoptadas para controlar los movimientos bancarios han sido distintas en cada país, pero en general, se actuó con firmeza para sanear los bancos y mejorar su gestión. Cabe señalar al respecto, la reestructuración de los activos bancarios, la imposición de normas de suficiencia de capital más estrictas, la privatización de los bancos y su apertura a la participación extranjera y la adopción de procedimientos de evaluación del riesgo, sistemas de divulgación de información y normas de contabilidad más eficaces. A esto debe agregarse un compromiso universal de la banca nacional e internacional.

En El Salvador los bancos han evolucionado, unos han desaparecido, otros se han mantenido y nuevos han surgido.

7.1 Agencias de la Banca Comercial.

El área de agencias es de naturaleza operativa ya que efectúa todos los trámites de las operaciones pasivas de los bancos comerciales. Bajo ésta están todas las agencias de los bancos que representan el 50% o más del personal que labora en el sistema financiero, ya que es una de las principales fuerzas competitivas y de mucho interés para la imagen de los bancos, en cuanto a captación y colocación de recursos.

7.2 Definición de Agencia

Es un área prácticamente operativa de los bancos, su desempeño es de vital importancia, ya que de esta área depende en gran medida la realización de los negocios que se generan en los bancos, porque en ella se realizan todas las operaciones pasivas y activas de los clientes que posee una institución financiera.

7.3 Organización de las Agencias de la Banca Comercial.

La organización en el área de agencias esta compuesta de la siguiente manera:

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9 Gerente de Agencia (sucursal) 9 Subgerente Operativo. 9 Ejecutiva de Mercadeo o Ejecutivas de Negocios. 9 Secretaria de la gerencia 9 Cajero Universal 9 Secretarias o ejecutivas de plataforma 9 Personal de seguridad.

7.3.1 Ejemplo de Organigrama de una de las Agencias de la Banca Comercial. Figura No. 1

ORGANIGRAMA DE AGENCIA Jefe de Negocios De Sucursal

Secretaria II

Subjefe Comercial

Ejecutivo interno

Ejecutivo De Negocios

Subjefe Operativo

Cajero Universal Cajero De Reserva

Fuente: Banco Salvadoreño

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7.4 Funciones Básicas por empleado de las Agencias de la Banca Comercial.

Con relación a las visitas que efectuamos a las diferentes agencias se determinó que en los bancos comerciales los empleados desarrollan las mismas funciones, pero se conocen de diferente forma. ( En el Banco Agrícola se conoce como Gerente de Agencia y en el Banco Salvadoreño, Jefe de Negocios ).

7.4.1 Funciones del Gerente de Agencia (sucursal ) 9 Coordinar todas las actividades promocionales y de captación de la agencia. 9 Programar las actividades de la ejecutiva de mercadeo. 9 Monitorear el grado de cumplimiento de las metas programadas. 9 Atender a todos los clientes que requieran mayor grado de atención dentro de la oficina o fuera de ella por la complejidad de las transacciones que implique. 9 Coordinar los períodos de vacaciones de todo el personal de la agencia. 9 Supervisar la depuración de las cuentas corrientes y cuentas de ahorro inactivas de las cuentas activas. 9 Preparar los reportes especiales que solicitan de otras áreas. 9 Velar porque todas las disposiciones de la administración superior se cumplan según lo planeado, ya sean éstas operativas, financieras administrativas.

7.4.2 Secretaria: 9 Archivar la correspondencia emitida y recibida. 9 Elaborar comprobantes contables. 9 Elaborar notas de abonos y notas de cargo. 9 Aperturas de cuentas corrientes ,ahorro y depósitos a plazo. 9 Venta de chequeras. 9 Enviar los estados de cuenta . 9 Elaboración de las transferencias nacionales. 9 Elaborar los recibos del F.S.V. ,AFP y por pago de préstamos 9 Elaboración de constancias de cliente. 9 Elaborar las cartas dirigidas a los clientes.

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9 Revisión de pagos de intereses de depósitos a plazo fija. 9 Colaborar con el manejo del POS.

7.4.3 Funciones de la ejecutiva de Negocios o ejecutiva de mercadeo. 9 Gestión y apertura de cuentas corrientes , ahorro y plazo. 9 Visitas de cortesía a clientes y dar seguimiento a las necesidades de ellos. 9 Visitas a clientes nuevos o clientes potenciales para ofrecerle los servicios del banco en cualquier rama de actividades bancaria. 9 Gestionar remesas para incrementar los saldos de las cuentas. 9 Efectuar el informe semanal y mensual sobre el cumplimiento de metas. 9 Elaborar un plan de trabajo personal. 9 Promoción dentro de la agencia.

7.4.4 Funciones Básicas Subgerente operativo. 9 Programar las terminales de cajeros y terminalistas 9 Revisar pagos de depósito a plazo. 9 Revisar notas de cargo de los cheques devueltos. 9 Revisar el movimiento de las cuentas de ahorro. 9 Autorización de comprobantes. 9 Revisar movimientos (envíos ),de éstas a las demás agencias . 9 Chequear la cuadratura diaria. 9 Revisar el control de chequeras. 9 Archivar las aperturas y cancelaciones de depósito a plazo. 9 Autorización de apertura a cuentas. 9 Revisar existencia de papelería. 9 Despacho de correspondencia a clientes. 9 Vigilar el desempeño de los empleados. 9 Observar el aseo y orden de la agencia. 9 Vigilar el cumplimiento del sistema y sus procedimientos . 9 Vigilar el cumplimiento del reglamento interno. 9 Encargado de custodia de bóveda.

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9 Entregar y recibir efectivos de cajeros. 9 Efectuar traslados de los clientes . 9 Vigilar la cancelación de créditos automáticos .. 9 Abrir y cerrar la bóveda 9 Firmar cheques certificados y cheques de gerencia. 9 Autorización de resumen contable.

7.4.5 Cajeros. 9 Cuadrar diariamente su efectivo. 9 Clasificar sus billetes según su denominación. 9 Atender con amabilidad, eficiencia a los clientes. 9 Recibir las remesas, depósitos, colectores, pago de prestamos, notas de abono, recibos de transferencias , notas de cargo. 9 Verificar las firmas tanto de ahorro como de cuenta corriente. 9 Actualizar las libretas de ahorro cuando el cliente haga algún tipo de transacciones o éste lo solicite. 9 Hacer cambios de monedas y billetes. 9 Realizar pedidos y entregas de dinero a bóveda 9 Empaque de níquel. 9 Elaborar movimiento contable del movimiento de las cuentas de los clientes.

7.4.6 Funciones del Supervisor de Agencia, Operativo o de Caja. 9 Quitar clave o abrir bóveda. 9 Verificar saldos del resumen contable con el departamento de contabilidad. 9 Revisar firmas de cheques de gerencia por venta y pago de intereses. 9 Autorizar venta de chequeras, después de la revisión y consultar el saldo del sistema. 9 Dictar y recibir transferencia confirmando su clave. 9 Control y liquidación de caja chica.

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9 Colaborar con terminalista en revisión de comprobantes para su posteo. 9 Atender a clientes que soliciten su saldo de cuentas corrientes y de ahorro. 9 Incorporar al sistema cuentas nuevas. 9 Efectuar certificación de cheques en el sistema. 9 Revisar y firmar aperturas de depósitos a plazo . 9 Revisión y firma de pagos de planilla de AFP Y FSV. 9 Revisión de cuadro de resumen contable del día. 9 Colaborar en posteo del movimiento de la agencia. 9 Entrega de efectivo por parte de los cajeros. 9 Cuadrar y enviar cheque de canje recibidos en la agencia. 9 Efectuar partida de correcciones por malas aplicaciones contables . 9 Efectuar cargos a los clientes por pago de cheques de planilla. 9 Verificar si las cuentas nuevas han sido correctamente incorporadas en aspectos tales como: nombre, dirección u otros datos en el listado de chequeo.

7.4.7 Funciones del personal de servicio varios: 9 Mantener limpio el local de la agencia, externa e internamente. 9 Mantener el aseo de los sanitarios. 9 Atender con café y agua a los empleados y los clientes, según se solicite. 9 Colaborar en lo posible con el pasa papeles . 9 Sacar fotocopias cuando sea necesario.

7.4.8 Funciones de pasa notas : 9 Ayudar a trasladar la correspondencia interna. 9 Estar atento a colaborar por cualquier indicación que se le haga de parte de los oficiales de la agencia. 9 Hacer mandatos dentro y fuera de las instalaciones de la agencia 9 Estar pendiente de colocar en el oasis el garrafón de agua para uso del personal y de los clientes. 9 Sacar fotocopias que se soliciten.

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7.5 Bancos de El Salvador en la actualidad

Scotiabank: Fue fundado en Noviembre de 1972 como Asociación de Ahorro y préstamo El 22 de Agosto de 1997, la Superintendencia del Sistema Financiero autorizo al Banco Ahorromet, para iniciar sus operaciones como banco, por medio del acta numero CD-42/96; después de que se cumplió con los requisitos legales, operativos, de informática de procedimientos y de seguridad formulado por el Consejo Directivo de la Superintendencia. Fue así como el 2 de Septiembre de 1996, inicia operaciones como el nuevo Banco Ahorromet, S.A. de C.V y en el mes de mayo se fusionó con el Ban Co, prevaleciendo el nombre de Scotiabank y desapareciendo Ban Co, como nombre legal.

Banco Cuscatlán: Abrió sus puertas al publico el 8 de junio de 1972, resaltando desde sus inicios, el espíritu de respeto y el enaltecimiento de los valores tradicionales de nuestros antepasados, para lo que adopto su distintivo simbólico “ el disco solar” . Fue el primero en implementar los novedosos servicios de telebanking y Homebanking y logró una transformación de la banca tradicional en banca electrónica virtual, a través de una tecnología de punta.

Banco de America Central: En 1979 incursionó el grupo financiero Credomatic, como se llamaba hasta el año 200; inició por medio de tarjetas de crédito con las marcas Mastercard y visa, siendo la primera de exclusividad. Por la sólida posición

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de Credomatic en la región en 1998 American Express le otorgo la exclusividad regional en la emisión y comercialización de sus servicios. Actualmente Banco Credomatic, cambió el nombre a Banco de America Central.

Banco Agrícola: Por iniciativa y entusiasmo de Don Luis Escalante Arce, quien, como iniciador de su fundación, tenia sus proyectos

de trabajo formulados, los

cuales sirvieron de base para desarrollar las actividades que se iniciaron el 24 de marzo de 1955, en la Agencia Central, 5ta avenida sur # 124, inició sus operaciones con un capital social de un millón de colones, aportado por 14 accionistas y un capital laboral compuesto por 14 empleados. Actualmente,

con 50 años de labor

ininterrumpida, constituye uno de los bancos más sólidos del sistema.

Banco Agrícola galardonado con premio “ Banco sobresaliente de Centro América ”, de esta manera continua reafirmando su liderazgo entre los mejores bancos a nivel nacional e internacional.

Banco Uno: Llamado anteriormente Banco Multivalores; Según el consejo directivo de la superintendencia en punto IV del acta número CD-06/96 hace constar que en virtud del acuerdo se autoriza la modificación del pacto social para convertir en banco con la denominación de Banco Multivalores, S.A. Con un monto de capital de 50 millones de colones, iniciando sus operaciones como Banco a partir del 20 de enero de 1997.

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Banco Salvadoreño: Nació el 5 de enero de 1885, con el nombre de Banco Particular de El Salvador el cual debido a fusiones con otras instituciones financieras de la época y a sus consecuentes crecimientos de la inversión de sus accionistas, adopto en 1891 el nombre con el cual se identifica el primer Banco del País “ Banco Salvadoreño”. Acorde con el proceso de globalización se han realizado alianzas estratégicas con Instituciones financieras de la región centroamericana. En el Año 2000 el Banco Salvadoreño se fusiona con Bancasa; formando un banco mas fuerte y competitivo.

Banco Promerica: en los últimos cuatro años, Banco Promerica ha sido uno de los bancos con mayor crecimiento porcentual de sus activos, en el sistema financiero salvadoreño. Las inversiones en títulos valores se han realizado en operaciones garantizadas por el Banco Central de Reserva o por el propio Gobierno del país. El banco Promerica ha tenido del año 1995 a 1999 uno de los crecimiento porcentuales mas altos experimentados por una Institución Financiera en el Salvador en el ultimo quinquenio los cambios en el crecimiento de la capacitación de depósitos del publico son muestra de la aceptación de Banco Promerica como un Banco de alta solidez patrimonial financiera y administrativa

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Banco Americano: Nace en la década de los 90’ , con el nombre de Unibanco, posteriormente, un norteamericano compra las acciones inyectándole capital para subir en el ranking, Cambiándole el nombre a Banco Americano.

Banco Procredit: Después de operar con éxito y solidez durante nueve años en el Sistema Financiero Salvadoreño, Financiera Calpiá se convirtió el 1 de junio de 2004 en Banco ProCredit. El modelo microfinanciero de Calpiá garantiza que bajo la nueva denominación social, Banco ProCredit sea el primer banco especializado en atender exclusivamente a la micro, pequeña y mediana empresa de El Salvador. Tras el cambio a banco, la institución es uno de los 18 bancos que integran y aprovechan la experiencia de una red microfinanciera y se suma a las más de 200 agencias que operan alrededor del mundo.

7.6 Agencias de la Banca Comercial de el Salvador.

Se detalla a continuación como están distribuidas las agencia en la ciudad de San Salvador, como el resto del país, para tener una mejor visión de cómo esta distribuido el mercado y ver quien esta mejor posesionado.

Agencias centrales y Departamentales por Bancos Comerciales de El Salvador.

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Nombres del Banco

Agencias

Agencias

Centrales

Departamentales

Total

Banco Agrícola

37

30

67

Banco Cuscatlán

18

14

32

Banco Salvadoreño

34

30

64

Scotiabank de El Salvador

38

29

67

Banco Procredit

5

15

20

Banco Credomatic

7

6

13

Banco Americano

3

2

5

Banco Promérica

4

3

7

Banco Uno

5

3

8

151

132

283

Total de Agencias en el País

Cuadro No. 1

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero